Informe de la situacion de las finanzas publicas del departamento de cundinamarca vigencia 2012 by sergio

CONTRALORÍA DE CUNDINAMARCA

INFORME DE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

VIGENCIA 2012

REPÚBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

CONTRALORÍA DE CUNDINAMARCA NÉSTOR LEONARDO RICO RICO Contralor de Cundinamarca

GERMÁN ENRIQUE MADERO PÉREZ Contralor Auxiliar

ÁNGELA MILENA HOYOS PULIDO Secretaria General

Asesores

LORENZA SANTOS BARBOSA Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas e Informática

JAIME ARTURO GUERRA RODRÍGUEZ Jefe Oficina Asesora Jurídica

LUIS RAMÓN MONTERO FERNÁNDEZ Jefe Oficina Asesora de Control Interno

MAYRA CECILIA PÉREZ MONTALVO Asesora de Comunicaciones

Directores

SEBASTIÁN ANDRÉ MUÑOZ BURGOS Director Administrativo de Gestión Humana y Carrera Administrativa

CÉSAR JULIO GORDILLO NUÑEZ Director Técnico Disciplinario

LUIS HERNANDO PRIETO GONZÁLEZ Director Administrativo y Financiero

DAISY ASTRID BARBOSA RAMÍREZ Directora de Investigaciones

GLORIA SMITH ORTIZ RAMÍREZ

Directora Operativa de Control Departamental

BENJAMÍN ENRIQUE JIMÉNEZ RUBIANO Director Operativo de Control Municipal

Subdirectores

MARÍA VICTORIA MUÑOZ MURCIA

Subdirectora Técnica de Finanzas Públicas

MIGUEL NÚÑEZ TORRES

Subdirector de Costos Ambientales

LINA ANDREA MAHECHA CASTAÑEDA

Subdirectora de Planeación y Sistemas e Informática

ALEJANDRA DÍAZ SÁNCHEZ

Subdirectora de Presupuesto Contabilidad y Tesorería

LUZ MAR GUTIÉRREZ ORJUELA

Subdirectora de Fiscalización Nivel Municipal

JORGE IVAN DE CASTRO BARÓN Subdirector de Analisis Municipal

BLANCA NIRIAN DUQUE

Subdirectora de Fiscalización Nivel Departamental

JHON GÓMEZ BERMÚDEZ

Subdirector de Analisis Departamental

AMALIA DEL CARMEN BERNAL NIÑO

Subdirectora Operativa de Responsabilidad Fiscal

TATIANA OROZCO CUERVO

Subdirectora Jurisdicción Coactiva

ILDEFONSO MORENO CAPERA

Subdirector de Infraestructura y Transporte

SONIA CAROLINA ROMERO CASTAÑEDA Subdirectora de Participación Comunitaria

ADRIANA MILENA RAMIREZ BARRERO Subdirectora Escuela de Capacitación

JULIO CARDENAS GARZON

Subdirector de Servicios Generales

REPÚBLICA DE COLOMBIA Departamento de Cundinamarca Contraloría de Cundinamarca Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca NÉSTOR LEONARDO RICO RICO Contralor de Cundinamarca GERMÁN ENRIQUE MADERO PÉREZ Contralor Auxiliar ÁNGELA MILENA HOYOS PULIDO Secretaria General MARÍA VICTORIA MUÑOZ MURCIA Subdirectora Técnica de Finanzas Públicas Elaborarón este informe: MARÍA VICTORIA MUÑOZ MURCIA Subdirectora Técnica de Finanzas Públicas OLGA MARYORI CASTRO LADINO Profesional Universitaria BLANCA PATRICIA GÓMEZ MORENO Profesional Universitario PACO FANDIÑO RINCÓN Profesional Universitario NYDIA AMPARO GÓMEZ FORERO Técnico Operativo IRMA GISELA DÍAZ OSORIO Secretaria Grupo de Apoyo: Universidad Militar Nueva Granada Facultad de Ciencias Económicas Programa - Administración de Empresas LUISA FERNANDA LÓPEZ RODRÍGUEZ LUIS CARLOS NIÑO PINILLA LAURA JEANET AZA BELTRÁN JOSÉ LUIS LOZADA PUENTES

Diagramación e impresión Grupo Vector ltda www.grupovector.com Contraloria de Cundinamarca Calle 49 No. 13 - 33 Teléfono: 339 44 60 / 90 Bogotá D.C., Colombia www.contraloriadecundinamarca.gov.co VIGENCIA 2012 Cundinamarca, 2013

Contraloría de Cundinamarca

TABLA DE CONTENIDO PRESENTACIÓN BICENTENARIO DE CUNDINAMARCA INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA 2012-2021 ANÁLISIS AL PLAN DE DESARROLLO DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA SECTOR CENTRAL

9 10 11 12 13 19

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

Beneficencia de Cundinamarca

Corporación Social de Cundinamarca

Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana

Instituto Departamental de Cultura y Turismo

Instituto Departamental para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca

Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca – ICCU

Unidad Especial de Rentas y Gestión Tributaria

Unidad de Bosques de Cundinamarca

EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL DEPARTAMENTO Y SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA Y ASIMILADAS

Empresa de Licores de Cundinamarca

Empresa Comercial Lotería de Cundinamarca

Empresa Promotora de Salud del Régimen Subsidiado CONVIDA

Empresa Inmobiliaria de Cundinamarquesa

Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca - FONDECUN

Universidad de Cundinamarca

CONSOLIDADO MUNICIPIOS ANÁLISIS DE LA DEUDA PÚBLICA CONSOLIDADO DE EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS OTRAS ENTIDADES DEL NIVEL MUNICIPAL

75 82 85 93 101

ContralorĂa de Cundinamarca

Edificio Contraloria de Cundinamarca

Contraloría de Cundinamarca

PRESENTACIÓN C

on fundamento en las facultades otorgadas en el numeral 11 del artículo 268 de la Constitución Nacional y en concordancia con los artículos 39 y 41 de la Ley 42 de 1993, artículo 9, numeral 9 de la Ley 330 de 1996 y la Ordenanza 23 de 2001, le corresponde al Contralor de Cundinamarca elaborar un informe anual de la situación de las finanzas públicas del departamento de Cundinamarca y presentar sus resultados a la Asamblea Departamental. Los componentes de este informe son los establecidos en el mandato legal, de tal manera que el presupuesto, la situación financiera y la deuda pública se analizan tanto para el nivel central como para el nivel descentralizado del Departamento. Las finanzas públicas constituyen un amplio campo de análisis de la teoría económica que se ocupa de los ingresos, los gastos y la deuda del gobierno y de los impactos que su manejo tiene sobre el aparato productivo y la organización de una sociedad. En especial, las finanzas públicas se pueden referir en nuestro caso, al estudio de las funciones del gasto público en la política económica del departamento de Cundinamarca, a la asignación óptima de los recursos, la eficacia en la utilización del gasto público, la distribución del ingreso y los efectos de la tributación. El presente informe refleja el comportamiento de los ingresos y gastos presupuestales, análisis de los estados financieros, indicadores, evaluación y seguimiento al plan de desarrollo y el análisis de la deuda pública de las entidades del nivel central y descentralizado del Departamento, durante la vigencia 2012.

Las cifras reflejadas en éste informe tienen como fuente los datos presupuestales y financieros presentados a la Contraloría de Cundinamarca, por el nivel central, municipios, entidades descentralizadas y establecimientos públicos del Departamento y se agrupan las entidades según su naturaleza jurídica, con el fin de lograr una mayor homogeneidad en las cifras y en los resultados obtenidos. Es responsabilidad de las Administraciones el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría de Cundinamarca, la cual ha sido rendida a través del aplicativo electrónico de rendición de cuentas SIA. Nuestra responsabilidad consiste en producir un informe que contenga el estado de las finanzas públicas de la Administración Central del Departamento y sus Entidades Descentralizadas. En consecuencia, el “Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca” constituye una fuente permanente de información para el Departamento y demás entidades públicas, privadas y comunidad en general. Como Contralor de Cundinamarca, pongo el presente informe a consideración de la Asamblea Departamental, Concejos Municipales y comunidad Cundinamarquesa en general, esperando constituya un instrumento valioso, que permita coadyuvar al ejercicio del control político que ejercen las corporaciones de elección popular y facilite el conocimiento y análisis del manejo dado por las entidades del nivel central y descentralizado, a los bienes y recursos del departamento de Cundinamarca.

NÉSTOR LEONARDO RICO RICO Contralor de Cundinamarca

BICENTENARIO DE CUNDINAMARCA D

esde el 16 de julio de 1813 se dio la gesta de la independencia en territorio cundinamarqués. Allí nació la palabra “Cundinamarca” cuando los centralistas bajo el mando de Antonio Nariño quisieron crear un estado unificado y centralista con este nombre, mientras los federalistas de Camilo Torres se enfrentaron para crear las “Provincias Unidas de la Nueva Granada”. Este período de guerra civil favoreció la reconquista española en 1816. Tras la Batalla de Boyacá se alcanzó la independencia y se hizo extensivo el nombre de Cundinamarca a toda la Nueva Granada. En 1831 la Nueva Granada se separó en la Gran Colombia y Cundinamarca se constituye en uno de sus departamentos. En 1886, gracias a la nueva constitución política, Cundinamarca se convirtió en Departamento a partir de la creación de la nueva República de Colombia. Luego de 200 años de los históricos hechos que dieron origen a nuestra Nación, debemos recordar y celebrar, con conciencia y entusiasmo, los principios de LIBERTAD, INDEPENDENCIA, DEMOCRACIA y rendir sentido homenaje a don Antonio Nariño. El Bicentenario de la Independencia de Cundinamarca es la oportunidad para continuar reivindicando la imagen de don Antonio Nariño, valorar su legado y enseñar su pensamiento.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Contraloría de Cundinamarca

INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL Sector Central

a estructura del sector central se encuentra conformada así:

• Despacho del Gobernador: Integrado por el conjunto de servicios auxiliares que asisten al Gobernador en el ejercicio de sus atribuciones normativas: Jefatura de Gabinete, Secretaría Privada, Secretaría de Prensa y Comunicaciones, Secretaría de Cooperación y Enlace Institucional, Secretaría Especial de Soacha y Oficina de Control Interno. • Secretarías de Despacho: Son las dependencias principales de la Administración Departamental y tienen como objetivos primordiales formular, coordinar, dirigir y ejecutar las políticas, planes, programas y proyectos del correspondiente sector administrativo. Además, tienen la responsabilidad de coordinar la función de las oficinas asesoras, subsecretarías, direcciones, unidades administrativas especiales, entidades del sector descentralizado (adscritas y vinculadas), organismos de coordinación y asesoría. Dentro del Departamento están divididas por sectores así:

f) Consejos y Comités: Son mecanismos de coordinación en la organización y funcionamiento de la administración pública departamental: Consejo de Gobierno, Consejo de Política Económica y Social de Cundinamarca (Conpescun), Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca (Confiscun), Consejo Territorial de Planeación, Consejo Departamental de Cultura, Consejo Departamental de Patrimonio Cultural, Consejos Provinciales, Consejo Departamental de Política Social de Cundinamarca (Codeps), Consejo Departamental de Archivos de Cundinamarca, Consejo Departamental de Ciencia y Tecnología (Codecyt), Comité Territorial de Desarrollo Administrativo, Comité Departamental de Coordinación del Sistema de Control Interno y Comité de Contratos.

a) Sector Administrativo de Planeamiento Estratégico y Gestión Institucional: Secretaría General, Secretaría de Planeación, Secretaría de Región Capital e Integración Regional, Secretaría de Conectividad, Secretaría Jurídica, Secretaría de Hacienda, Secretaría de la Función Pública y Unidad Administrativa Especial de Contratación. b) Sector Administrativo de Gobierno: Secretaría de Gobierno y Unidad Administrativa Especial para la Prevención del Riesgo y la Atención de Emergencias. c) Sector Social: Secretaría de Desarrollo Social, Secretaría de Salud y Secretaría de Educación. d) Sector Económico y Crecimiento Sostenible: Secretaría de Competitividad y Desarrollo Económico, Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural, Secretaría del Ambiente, Secretaría de Minas y Energía y Unidad Administrativa Especial de Vivienda Social. e) Sector Administrativo de Transporte y Movilidad: Secretaría de Transporte y Movilidad.

Sector Descentralizado El sector descentralizado (EDS) está conformado por 116 municipios, 52 entidades de diversa naturaleza jurídica y sectorial tal como se ilustra en la siguiente relación: seis empresas industriales y comerciales, dos sociedades de economía mixta, 35 Empresas Sociales del Estado, seis establecimientos públicos, dos unidades administrativas especiales y una Institución de Educación Superior.

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO del departamento de Cundinamarca 2012-2021

ara el análisis de las variables macroeconómicas utilizadas en las proyecciones planteadas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2012-2021, presentado a título informativo a la Asamblea Departamental, conjuntamente con el proyecto de presupuesto para la vigencia 2012, como lo establece el artículo 5 de la Ley 819 de 2003, se tuvo en cuenta la situación de la economía mundial, donde se detallan los aspectos más relevantes de ésta; adicionalmente, se efectúa un análisis de la situación macroeconómica del país y por último, la economía de Cundinamarca donde se muestra un mejor escenario para el 2012. El Marco Fiscal de Mediano Plazo se realizó con la combinación de los resultados del 2010 y los estimativos del cierre de 2011; este documento creó el escenario financiero y económico de los siguientes 10 años, lo que sirvió como instrumento para el estudio y posterior aprobación del presupuesto para la vigencia en mención. Para la proyección de los ingresos 2012-2021, se tomó como base los resultados obtenidos en los últimos 10 años y para el 2011 se tomaron los ingresos obtenidos hasta octubre y se realizó una estimación de los meses restantes, utilizando tres modelos de proyecciones: Modelo de Presupuesto, Modelo de Tendencia y el Modelo Factor. Para proyectar específicamente los ingresos de la vigencia 2012, se tomó como base la estimación de ingresos realizada para la vigencia 2011 y se proyectaron unos ingresos por el modelo factor y otros, teniendo en cuenta el IPC, de acuerdo con la Guía Metodológica elaborada por la Dirección de Políticas Macroeconómicas del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Los supuestos macroeconómicos claves fueron enviados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. El monto de la deuda interna fue indexado con la DTF, al IPC de los últimos doce meses 3.7% y la deuda externa a la tasa

BID y BIRF. Se consideraron las metas del superávit primario, y de acuerdo con el artículo 2 de la ley 819 de 2003, el nivel de deuda pública y su sostenibilidad. El Marco Fiscal contiene los pasivos exigibles y las contingencias suministradas por la Secretaría Jurídica del Departamento, con las probabilidades de los fallos correspondientes y la cuantificación del costo fiscal de las Ordenanzas. Como resultado de las proyecciones realizadas, los valores plasmados en el marco fiscal en cuanto a ingresos son los siguientes: a) ingresos corrientes $812.242 millones, b) tributarios $614.376 millones y c) no tributarios $197.866 millones. Los recaudos reales para la vigencia 2012, incluyendo recaudos de la vigencia 2011 fueron: a) Ingresos Corrientes $828.399 millones, b) Tributarios $631.338 millones y c) No Tributarios $197.061 millones. Se aprecia una diferencia entre el escenario proyectado y lo real, superior en $16.157 millones, en donde los ingresos tributarios especialmente superaron las expectativas. De igual manera, en el escenario del marco fiscal se proyectaron ingresos por recursos de capital por $86.992 millones y fondos especiales por $670.255 millones; los recaudos reales por estos mismos conceptos ascendieron a $218.953 millones y $780.631 millones, respectivamente. Los recaudos de las dos cuentas superaron en más de $242.337 millones a los estimados presupuestalmente, dándose el mayor incremento en recursos de capital En conclusión, los ingresos se dieron satisfactoriamente en cumplimiento del escenario creado por el marco fiscal, superando las espectativas en todos los componentes del ingreso..

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Plan de Desarrollo

ANÁLISIS AL PLAN DE DESARROLLO del departamento de Cundinamarca

l Plan de Desarrollo “Cundinamarca calidad de vida 20122016”, es el resultado de un proceso de construcción participativa incluyente, que recoge los aportes, iniciativas y sugerencias de la población cundinamarquesa, sectores económicos y productivos de los 116 municipios del Departamento. El objetivo fundamental de la administración departamental, durante los 4 años de gobierno, es el desarrollo integral del ser humano y el compromiso es “mejorar las condiciones y oportunidades de vida, la cohesión sociocultural, la generación de capacidades y habilidades, a partir de una oferta de servicios educativos, culturales, sociales, deportivos, de ciencia y tecnología…”, que se brindará con pertinencia y oportunidad a cada grupo poblacional. De acuerdo a lo establecido en el artículo 68 de la Ordenanza No. 128 del 13 de junio de 2012, el escenario financiero bajo el cual se soporta el Plan de Desarrollo está definido en el Marco

Fiscal de Mediano Plazo y cuenta con la aprobación del Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca (Confiscun), de tal manera que se garantizan los recursos definidos para el cumplimiento de los objetivos y metas del plan. Para la vigencia 2012, el Plan de Desarrollo estima ingresos totales de $1.569.488 millones, distribuidos así: 52% para ingresos corrientes, 4.13% ingresos de capital y 43.59% para fondos especiales. Así mismo, se programaron gastos por $1.569.488 millones, asignados así: gastos de funcionamiento 27%, servicio de la deuda 7% e inversión 66%. Seguimiento a la ejecución del Plan de Desarrollo “Cundinamarca Calidad de Vida 2012-2016” Comparando la ejecución de ingresos de la vigencia 2012, la cual ascendió a $1.827.983 millones, con los ingresos estimados en el plan de desarrollo para el año 2012 por $1.569.488 millones, podemos observar que la gestión fue satisfactoria, obteniendo un porcentaje de recaudo de 116.5%.

ELECUCIÓN DE INGRESOS PLAN DE DESARROLLO - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Concepto TOTAL INGRESOS

2012 Plan de Desarrollo

% Recaudo

Recaudo Efectivo

1.569.488

1.827.983

116,5

INGRESOS CORRIENTES

812.242

828.399

102,0

Ingresos Tributarios

614.376

631.338

102,8

Ingresos No Tributarios

197.866

197.061

99,6

86.992

218.953

251,7

7.077

10.478

148,1

Recursos del Balance

35.085

148.645

423,7

Recursos del Crédito

15.000

0,0

34.830

100,0

RECURSOS DE CAPITAL Rendimientos por Operaciones Financieras

Otros Recursos de Capital Utilidades, Dividendos y excedentes financieros de empresas desc. Y estab.públicos FONDOS ESPECIALES Fondo Departamental de Agua

10.000

100,0

670.254

780.631

116,5

0,0

Fondos Departamentales de Salud

208.995

247.156

118,3

Fondo Educativo de Cundinamarca

412.850

485.178

117,5

48.409

48.297

99,8

Otros Fondos

Fuente: Plan de Desarrollo “ Cundinamarca Calidad de Vida” 2012 - 2016 y cuadros consolidados informes Situación de las Finanzas del departamento 2011

El presupuesto para la vigencia 2012, elaborado con base en el Plan de Desarrollo 2008-2012, el cual estaba estructurado en cinco (5) líneas programáticas conformadas por 18 programas, fue armonizado al plan de desarrollo 2012-2016, mediante Decreto 0268 del 16 de agosto de 2012.

El siguiente cuadro muestra el plan plurianual de inversiones 2012, contenido en el actual plan de desarrollo y su ejecución en términos absolutos y porcentuales:

EJECUCIÓN GASTOS PLAN DE DESARROLLO - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Programado Plan de Desarrollo

Programa TOTAL OBJETIVO 1: DESARROLLO INTEGRAL DEL SER HUMANO

% Ejecución /Plan Desarrollo

Ejecutado 2012

1.387.159

1.321.082

95,2

722.183

789.435

109,3

Inicio Parejo de la Vida

8.471

5.490

64,8

Alianza por la Infancia

314.255

408.607

130,0

Vive y Crece Adolescencia

35.401

18.621

52,6

Jóvenes Constructores de Paz

10.427

8.974

86,1

Adultas y Adultos con Equidad

1.749

3.826

218,8

124.566

109.175

87,6

5.847

3.653

62,5

Familias Forjadoras de Sociedad

201.210

199.311

99,1

Mujeres Líder y libre de Violencia

480

719

149,8

Vejez Divino Tesoro Victimas del Conflicto armado con Garantía de Derechos

Equipamiento Social para el desarrollo Integral

19.777

31.059

157,0

OBJETIVO 2: SOSTENIBILIDAD Y RURALIDAD

100.386

77.781

77,5

Territorio Soporte para el Desarrollo

1.793

0,0

Bienes y Servicios ambientales patrimonio de Cundinamarca

7.834

8.209

104,8

Agua Potable y saneamiento Básico para la Salud de los Cundinamarqueses

69.801

54.647

78,3

Desarrollo Competitivo del Sector Agropecuario

6.932

7.500

108,2

Desarrollo Rural Integral

7.222

1.886

26,1

551

15,1

Gestión del riesgo y adaptación al Cambio y Variabilidad Climática

4.441

4.106

92,5

Cundinamarca verde: Calidad de Vida

1.812

1.350

74,5

261.327

145.672

55,7

76.669

2.921

3,8

649

6,6

Gestión Integral de residuos Sólidos

OBJETIVO 3: COMPETITIVIDAD, INNOVACIÓN Y MOVILIDAD Cundinamarca Competitiva, Emprendedora y Empresarial Cundinamarca Dinámica, Atractiva e Internacional Minería y Energía Responsable para Cundinamarca

1.878

2.490

132,6

161.210

134.439

83,4

Cundinamarca Innovadora con Ciencia y Tecnología

9.315

3.679

39,5

Turismo Regional

7.130

800

11,2

Integración Regional

4.476

1.300

29,0

303.263

308.194

101,6

Infraestructura y Servicios para la Competitividad y la Movilidad

OBJETIVO 4: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA GENERAR VALOR DE LO PÚBLICO Seguridad y Conviviencia con Derechos Humanos

5.888

7.786

132,2

225.413

286.880

127,3

Empoderamiento para la Equidad y la Unidad Territorial

4.295

1.186

27,6

Cundinamarca con Espacios de participación Real

3.191

5.101

159,9 43,5

Modernización de la Gestión

Cultura e Identidad Cundinamarquesa TIC en Cundinamarca Cundinamarca gobierno Inteligente con decisiones Informadas Seguimiento y Evaluación para Mejor Desempeño

882

384

63.218

6.018

9,5

305

225

73,8

614

864,8

Fuente: Secretaría de Planeación de Cundinamarca

El objetivo 1. “Desarrollo Integral del Ser Humano”, representa el 49.16% de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo y alcanzó durante el año 2012 un avance de ejecución de $789.435 millones, equivalente al 109.3% de lo programado para dicha vigencia. Los programas que más incidieron en la alta ejecución de éste objetivo son: a) alianza por la infancia, el cual alcanzó una ejecución del 130%, b) adultas y adultos

con equidad el 218.8%, c) mujeres líder y libre de violencia con una ejecución del 149.8% y d) equipamiento social para el desarrollo integral con el 157%. De igual forma, hay que resaltar la baja ejecución en programas como vive y crece adolescencia, víctimas del conflicto armado con garantía de derechos e inicio parejo de la vida, que alcanzaron ejecuciones del 52.6%, 62% y 64.8%, respectivamente.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Plan de Desarrollo El objetivo 2 “Sostenibilidad y Ruralidad” alcanzó una ejecución del 77.5%, porcentaje equivalente a $77.781 millones; se observó una excelente gestión para alcanzar las metas propuestas en los programas “bienes y servicios ambientales patrimonio de Cundinamarca”, “desarrollo competitivo del sector agropecuario” y “gestión del riesgo y adaptación al cambio y variabilidad climática”, los cuales alcanzaron porcentajes de ejecución del 105%,108% y 93%, respectivamente. La inversión ejecutada para el objetivo 3 “Competitividad, Innovación, Movilidad y Región” fue de $145.672 millones, que representa un 55.7% de lo programado, lo que indica un bajo nivel de ejecución. Dentro de este objetivo hay que resaltar la alta incidencia que tiene la ejecución del programa “Minería y Energía Responsable para Cundinamarca”, el cual alcanzó en el 2012 un cumplimiento del 132.6%. Los programas restantes que integran este objetivo presentaron ejecuciones muy bajas, especialmente: a)“Cundinamarca

Competitiva, Emprendedora y Empresarial” con un 4%, b)“Cundinamarca Dinámica, Atractiva e Internacional” con el 6.6% y c)“Turismo Regional” con ejecución del 11.2%. El objetivo 4 “Fortalecimiento Institucional para Generar Valor de lo Público”, presentó un avance en ejecución del 4.91% de las metas programadas para el año 2012, alcanzando una ejecución de la inversión de $308.194 millones, que equivalen al 101.6% de lo programado para esa vigencia. Los programas que más aportaron a éste logro son: seguimiento y evaluación para mejorar desempeño con el 864%, seguridad y convivencia con derechos humanos el 132%, modernización de la gestión con el 127% y Cundinamarca con espacios de participación real el 160%. En términos generales, el departamento de Cundinamarca cumplió de manera satisfactoria con el avance planeado para casi la totalidad de las metas trazadas, alcanzando durante la vigencia 2012 un porcentaje de ejecución del 95.2% sobre lo programado en el Plan de Desarrollo para dicho año.

Plan de Desarrollo

Edificio Sector Central Gobernaci贸n de Cundinamarca

Sector Central

SECTOR CENTRAL ANÁLISIS PRESUPUESTAL

ediante Ordenanza 098 de 2011, la Honorable Asamblea Departamental aprobó el Presupuesto General de Rentas y Recursos de Capital del Tesoro del departamento de Cundinamarca, para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, el cual ascendió a $1.755.933 millones, incluidos los ingresos de los establecimientos públicos del Departamento por $186.445 millones. El presupuesto del sector central del Departamento fue aprobado por $1.569.488 millones, cifra que superó en un 8.5% ($136.984 millones) a la aprobada para la vigencia 2011.

VARIACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de pesos) Concepto TOTAL INGRESOS Ingresos Corrientes Recursos de Capital Fondos Especiales

Presupuesto Inicial

Modificaciones

Presupuesto Definitivo

%Particip.

% Varia.

1.569.488

273.219

1.842.707

100

17,4

812.242

13.217

825.458

1,6

86.992

141.845

228.837

163,1

670.255

118.158

788.413

17,6

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Ingresos El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado para el Sector Central del Departamento de Cundinamarca ascendió a $1.569.488 millones, conformado en un 52% por ingresos corrientes, 6% por recursos de capital y 43% por fondos especiales. COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de pesos) Concepto TOTAL INGRESOS Ingresos Corrientes Recursos de Capital Fondos Especiales

Presupuesto Inicial

% Participación

1.569.488 812.242 86.992 670.255

100 52 6 43

Fuente: Información Secretaría de Hacienda del Departamento

Estructura del Presupuesto Inicial de Ingresos

La adición de $141.845 millones en el rubro recursos de capital se origina en los recursos del balance, por la incorporación de excedentes financieros. El rubro de fondos especiales presenta movimientos significativos en el Fondo Educativo de Cundinamarca F.E.C, seguido por el Fondo Departamental de Salud y Fondo de Pensiones. Los ingresos corrientes presentan variación significativa en los ingresos no tributarios, los que ascienden a $12.963 millones, representados en los rubros de otros ingresos por liquidación de convenios con 4.724 millones, convenios y contratos por $7.396 millones y trasferencias por $801 millones, especialmente del Sistema General de Participación (Planes Departamentales de Aguas). Dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 1530 de 2012, el Departamento de Cundinamarca mediante Decreto 367 de noviembre 14 de 2012, incorporó al presupuesto de ingresos del sistema general de regalías la suma de $15.348 millones. Variación del Presupuesto de Ingresos Sector Central

Producto de las modificaciones efectuadas al presupuesto inicialmente aprobado, se dio una variación del 17.4% ($273.219 millones) al finalizar la vigencia, lo cual arroja un presupuesto definitivo $1.842.707 millones. Los cambios más representativos se presentan en recursos de capital con variación del 163%, fondos especiales con el 18% e ingresos corrientes con el 2%.

Análisis de la Ejecución de Ingresos Ejecución de Ingresos Durante la vigencia 2012 el recaudo total de ingresos alcanzó

Concepto TOTAL INGRESOS

los $1.827.983 millones, cifra inferior en un 11% a lo recaudado en la vigencia anterior. Del recaudo total, el 45% corresponde a ingresos corrientes, el 43% a fondos especiales y el 12% a recursos de capital.

CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE INGRESOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de pesos) Presupuesto Total recaudos Definitivo 1.842.707 1.827.983

% Particip. Recaudo 100

Saldo por Recaudar (14.724)

% Ejecución 99

INGRESOS CORRIENTES

825.458

828.399

2.941

100

INGRESOS TRIBUTARIOS Impuestos Directos Impuestos Indirectos INGRESOS NO TRIBUTARIOS Venta de Servicios Producto de Monopolio de Empresas Industriales y Comerciales Tasas Multas y Contribuciones Regalías Otras Regalías Otros Ingresos Participaciones Convenios y contratos Transferencias del Nivel Nacional Transferencias del Nivel Departamental RECURSOS DE CAPITAL Rendimientos Operaciones Financieras Recursos del Balance Recursos del Crédito Otros Recursos del Balance Utilidades, Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas y Entidades Descentralizadas FONDOS ESPECIALES Fondo Departamental de Cesantías Fondo de Pensiones Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana Fondo Departamental de Salud Fondo Educativo de Cundinamarca- F.E.C

614.629 303.393 311.236 210.829 4.949 122.338 14.762 5.103 5.315 13.681 24.261 7.396 12.545 480 228.837 7.249 166.230 10.527 34.830

631.338 309.157 322.181 197.061 5.032 112.701 15.373 2.659 1.525 18.973 24.300 7.396 8.552 550 218.953 10.478 148.645 15.000 34.830

35 17 18 11 0 6 1 0 0 1 1 0 0 0 12 1 8 1 2

16.709 5.764 10.945 (13.768) 83 (9.636) 612 (2.444) (3.790) 5.292 39 (3.993) 69 (9.884) 3.228 (17.585) 4.473 -

103 102 104 93 102 92 104 52 29 139 100 100 68 114 96 145 89 142 100

10.000

100

788.413 53.140 11.886 236.177 487.209

780.631 34.771 13.526 247.156 485.178

43 2 1 14 27

(7.781) (18.369) 1.639 10.979 (2.031)

99 65 114 105 100

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Los ingresos corrientes alcanzaron una ejecución del 100%, equivalente a $828.399 millones y tuvieron su mayor participación en los ingresos tributarios (76%), representados en impuestos directos, cuya ejecución ascendió a $309.157 millones; dentro de éstos impuestos sobresale el impuesto de registro con un recaudo aproximado de $274.000 millones.

ejecutado durante la vigencia 2012, están dados especialmente por el recaudo del impuesto al consumo de la cerveza nacional, el cual ascendió a $145.712 millones, seguido por el recaudo del impuesto al consumo de licores extranjeros por $52.809 millones y, en su orden, lo ejecutado por concepto del impuesto al consumo de cigarrillos nacionales por $45.315 millones.

Ejecución de Ingresos - Sector Central

Los ingresos no tributarios alcanzaron una ejecución de $197.061 millones, equivalentes al 93% y representan el 24% del total del recaudo de ingresos corrientes. Comparativamente con el año 2011, el recaudo por éste concepto disminuyó en un 32%, como consecuencia del decrecimiento en el recaudo de los ingresos por aportes de convenios y transferencias y otros servicios. El componente más importante dentro de la ejecución de ingresos no tributarios corresponde a la cuenta Producto de Monopolios de Empresas Industriales y Comerciales, la cual alcanzó el 92%, porcentaje que equivale a un recaudo efectivo de $112.701 millones.

De igual manera, dentro de los ingresos tributarios, los impuestos indirectos, cuyo recaudo representa el 18% de lo

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Sector Central

Concepto INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS Impuestos Directos Impuestos Indirectos INGRESOS NO TRIBUTARIOS Venta de Servicios Producto de Monopolio de Empresas Industriales y Comerciales Tasas Multas y Contribuciones Regalías Otras Regalías Otros Ingresos Participaciones Convenios y Contratos Transferencias del Nivel Nacional Transferencias del Nivel Departamental

EJECUCIÓN DE INGRESOS CORRIENTES SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de pesos) Presupuesto Total Recaudos Definitivo 825.458 828.399 614.629 631.338 303.393 309.157 311.236 322.181 210.829 197.061 4.949 5.032 122.338 112.701 14.762 15.373 5.103 2.659 5.315 1.525 13.681 18.973 24.261 24.300 7.396 7.396 12.545 8.552 480 550

% Participación Saldo por Recaudar Recaudos 100 2.941 76 16.709 37 5.764 39 10.944,77 24 -13.768 1 83,21 14 (9.636,31) 2 611,54 0 (2.443,86) 0 (3.790,20) 2 5.292,17 3 39,13 1 1 (3.992,98) 0 69,19

% Ejecución 100 103 102 104 93 102 92 104 52 29 139 100 100 68 114

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Ejecución de Ingresos Corrientes - Vigencia 2012

Durante la vigencia 2012, el recaudo de ingresos por recursos de capital ascendió a $218.953 millones, alcanzando una ejecución del 96%; ésta cifra representa el 12% del total de los ingresos recaudados y está representada en un 68% por recursos del balance, 16% por otros recursos del balance y 17% correspondientes a recursos del crédito y otros.

EJECUCIÓN RECURSOS DE CAPITAL SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de pesos) Concepto RECURSOS DE CAPITAL Rendimientos Operaciones Financieras Recursos del Balance Recursos del Crédito Otros Recursos del Balance Utilidades, Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas y Entidades Descentralizadas

228.837 7.249 166.230 10.527 34.830

218.953 10.478 148.645 15.000 34.830

% Participación Recaudo 100 5 68 7 16

10.000

Presupuesto Definitivo

Total Recaudos

Saldo por Recaudar

% Ejecución

(9.884) 3.228 (17.585) 4.473 -

96 145 89 142 100

100

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Ejecución de Recursos de Capital - Vigencia 2012

vigencia, ascendió a $780.631 millones que equivale a un recaudo efectivo del 99%. Los recursos de los fondos especiales están conformados por el Fondo de Pensiones, Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana, Fondo Departamental de Salud y Fondo Educativo de Cundinamarca.

Para la vigencia 2012, los fondos especiales constituyeron un 43% del presupuesto definitivo y ascendieron a $788.413 millones. La ejecución de éste rubro durante la mencionada

La mayor participación a nivel de monto presupuestal y recaudo está dada por el Fondo Educativo de Cundinamarca, para el cual se presupuestaron ingresos de $487.209 millones y alcanzó una ejecución de $485.178 millones, equivalentes al 99.6%; de igual forma, el Fondo Departamental de Salud, cuyo presupuesto definitivo fue de $236.177 millones, presentó una buena gestión de recaudo, alcanzando una ejecución de $247.156 millones, equivalentes al 105%.

EJECUCIÓN FONDOS ESPECIALES SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de pesos) Concepto

Total Recaudos

Presupuesto Definitivo

FONDOS ESPECIALES

% Participación Recaudo

% Ejecución

788.413

780.631

100

Fondo de Pensiones

53.140

34.771

Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana

11.886

13.526

114

Fondo Departamental de Cesantías ***

Fondo Departamental de Salud

236.177

247.156

105

Fondo Educativo de Cundinamarca - F.E.C

487.209

485.178

100

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

años. Aunque los ingresos corrientes arrojan una tasa de crecimiento del 4.8%, los ingresos tributarios reflejaron una tasa más alta 5.2%, aumento que se origina en los impuestos directos, especialmente en el recaudo del impuesto de registro.

Ejecución Fondos Especiales Vigencia 2012

Durante los últimos tres (3) años, los ingresos no tributarios muestran una tasa de crecimiento del 3.2%, registrando el recaudo más importante en los rubros de aportes por convenios y transferencias y otros ingresos, representados especialmente en recaudo de regalías.

Evolución de la Ejecución de Ingresos En términos reales, los recaudos efectivos en el Departamento presentaron un crecimiento del 4.9% en los tres (3) últimos

De igual manera, es importante resaltar la tasa de crecimiento de los recursos de capital durante los últimos tres años 12%, dada por las altas variaciones en recursos del balance durante los años 2011 y 2012, especialmente en el rubro de excedentes financieros.

EVOLUCIÓN RECAUDOS 2010-2012 SECTOR CENTRAL (Cifras en Millones de pesos) concepto TOTAL RENTAS Y RECURSOS

2010

2011

2012

Tasa de Crecimiento

1.662.665

2.049.359

1.827.982

4,9

INGRESOS CORRIENTES

754.939

888.193

828.398

4,8

Ingresos Tributarios

569.957

597.982

631.337

5,2

Impuestos Directos

253.706

295.167

309.156

10,4

Impuestos Indirectos

316.251

302.815

322.181

0,9

Ingresos no Tributarios

184.982

290.211

197.061

3,2

Venta de servicios

4.420

5.540

5.032

6,7

112.293

119.852

112.701

0,2

Tasas y Multas

15.141

15.501

15.373

0,8

Aportes(Convenios y transferencias )

12.688

103.678

16.498

14,0

Productos Monopolios y Empresas Industriales y Comerciales

Otros Ingresos RECURSOS DE CAPITAL Recursos del Balance Otros Recursos de Capital Recursos de Crédito Rendimientos de Operaciones Financieras

40.440

45.640

47.457

8,3

174.698

309.539

218.953

12,0

72.603

192.084

148.645

43,1

0,0

41.800,0

44.830

0,0

96.257

69.920

15.000

-60,5 34,0

5.838

5.735

10.478

733.028

851.627

780.631

3,2

1.205

4.046

-100,0

90.580

119.133

34.771

-38,0

8.307

8.700

13.526

27,6

Fondo Departamental de Salud

226.260

280.193

247.156

4,5

Fondo Educativo de Cundinamarca

406.676

439.555

485.178

9,2

FONDOS ESPECIALES Fondo Departamental de Cesantías Fondo de Pensiones Fondo de Orden Público y Participación Ciudadana

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Sector Central millones, originado especialmente por el menor valor recaudado en la paricipación que tiene el Departamento en la venta de los productos de la Empresa de Licores de Cundinamarca y en el impuesto sobre vehiculos automotores.

Crecimiento de los Ingresos 2010 - 2012

Gastos

Finalmente, cabe resaltar que a pesar de haberse logrado una ejecución de ingresos del 99.2%, el sector central del Departamento presentó un déficit rentístico de $14.724

El Sector Central del Departamento presentó para la vigencia 2012 una apropiación inicial de gastos por $1.569.488 millones y se le efectuaron modificaciones por $273.187 millones, para obtener así un presupuesto de gastos definitivo de $1.842.675 millones, donde los gastos de inversión representaron el 68%, equivalentes a $1.257.714, seguidos por los gastos de funcionamiento con el 23% ($430.495 millones) y el servicio de la deuda con el 8% ($154.467 millones).

CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE GASTOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Apropiación Inicial

GASTO TOTAL

Modificaciones

Apropiación Definitiva

Registro de Compromiso

% Participa.

% Ejecución

Giros

Cuentas por Pagar

Reservas

1.569.488

273.187

1.842.675

100

1.679.875

1.471.927

117.145

90.803

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

425.833

4.662

430.495

385.209

380.281

1.881

3.046

Gastos Personales

120.829

8.214

129.043

118.734

117.422

328

984

Gastos Generales

36.865

5.068

41.933

33.268

29.888

1.553

1.826 236

Transferencias Corrientes

268.139

-8.620

259.519

233.207

232.970

SERVICIO DE LA DEUDA

163.164

-8.697

154.467

142.001

142.000

GASTOS DE INVERSIÓN

980.492

277.222

1.257.714

1.152.665

949.645

115.264

87.756

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Estructura del Gasto - Presupuesto Definitivo Vigencia 2012

Teniendo en cuenta la estructura del sector central del departamento de Cundinamarca, el presupuesto de gastos

fue distribuido en cada una de las áreas y entidades que la conforman, encontrando las mayores apropiaciones en: Secretaría de Educación, a la que se asignaron $524.240 millones, equivalentes al 28.4% del total presupuestado; siguen en su orden la Secretaría de Salud con $349.466 millones (19%), Instituto de Infraestructura y Concesiones con $172.317 millones (9.4%), Servicio de la Deuda Pública con $154.467 millones (8.4%), Fondo de Pensiones con $148.856 millones (8.1%), Secretaría de Hacienda con $126.684 millones (6.9%), Secretaría de la Función Pública con $80.156 millones (4.3%) y Secretaría del Ambiente con $74.428 millones (4%).

CONSOLIDADO DE GASTOS POR ENTIDAD SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto GASTO TOTAL Asamblea Departamental Despacho del Gobernador Secretaría General Secretaría Jurídica Secretaría de Gobierno Secretaría de Hacienda Secretaría de Educación Secretaría de Planeación Secretaría de la Función Pública

Apropiación Inicial 1.569.488 4.704 253 23.750 3.175 5.899 115.124 427.810 2.475 83.756

Modificaciones 273.187 0 -31 16.631 0 7.039 11.560 96.430 815 -3.600

Apropiación Definitiva 1.842.675 4.704 222 40.381 3.175 12.937 126.684 524.240 3.290 80.156

% Participación 100,0 0,3 0,0 2,2 0,2 0,7 6,9 28,4 0,2 4,3

CONSOLIDADO DE GASTOS POR ENTIDAD SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Apropiación Inicial

Contraloría de Cundinamarca Secretaría de Región Capital e Integración Regional Secretaría de Conectividad Secretaría de Desarrollo Social Secretaría de Competitividad y Desarrollo Ecoómico Secretaría del Ambiente Secretaría de Minas y Energía Secretaría de Transporte y Movilidad Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural Secretaría de Ciencia y Tecnología Unidad Admin. Especial para la Prevención de Riesgos y la atención de Desastres Fondo de Pensiones Servicio de la Deuda Pública Universidad de Cundinamarca Unidad Administrativa Especial de Vivienda Social Secretaría de Salud Instituto departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria Instituto para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca Instituto Departamental de Cultura y Turismo Unidad Administrativa Especial de Bosques Instituto de Infraestructura y Concesiones

Modificaciones

13.766 775 1.950 4.560 1.280 65.464 1.039 36.948 7.454 0 1.100 155.305 163.164 20.790 5.300 264.008 2.038 22.816 10.895 7.564 930 115.399

42 500 500 986 2.060 8.964 1.496 -23.875 2.400 370 2.675 -6.450 -8.697 478 1.300 85.458 4.541 9.983 2.769 648 1.275 56.918

Apropiación Definitiva 13.808 1.275 2.450 5.546 3.340 74.428 2.536 13.073 9.854 370 3.775 148.856 154.467 21.268 6.600 349.466 6.579 32.799 13.664 8.212 2.205 172.317

% Participación 0,7 0,1 0,1 0,3 0,2 4,0 0,1 0,7 0,5 0,0 0,2 8,1 8,4 1,2 0,4 19,0 0,4 1,8 0,7 0,4 0,1 9,4

Fuente: Información secretaria de Hacienda del Departamento a través del grupo auditor y la rendida a través del ssitema Integral de auditoría SIA.

Análisis de la Ejecución de Gastos Del total apropiado se ejecutaron compromisos por $1.679.875 millones, equivalentes al 91%; se efectuaron giros por $1.471.927 millones y se constituyeron reservas por $117.145 millones. Las cuentas por pagar registradas para la vigencia 2012 ascendieron a $90.803 millones. Los gastos de funcionamiento presentan una ejecución de $385.209 millones, equivalente al 89% y representan el 23% del total comprometido.

La mayor participación está dada por las transferencias corrientes con una ejecución de $233.207 millones, mostrando un decrecimiento durante los últimos tres (3) años del 10.2%; los gastos de personal con $118.734 millones, han presentado un crecimiento del 12.2% durante el mismo periodo como consecuencia de la restructuración efectuada durante éste período en la Gobernación de Cundinamarca.

EVOLUCIÓN DE EJECUCIÓN DE GASTOS 2010 - 2012 SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Vigencia 2010

TOTAL GASTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos Personales Gastos Generales Transferencias

Vigencia 2011

Vigencia 2012

Tasa de Crecimiento

1.533.177

1.663.403

1.679.875

4,7

415.940

433.654

385.209

-3,8

94.237

95.889

118.734

12,2

32.393

35.397

33.268

1,3

289.310

302.368

233.207

-10,2

SERVICIO DE LA DEUDA

89.420

72.972

142.001

26,0

GASTOS DE INVERSIÓN

1.027.817

1.156.777

1.152.665

5,9

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Evolución de los Gastos 2010 - 2012 Tasa de Crecimiento 4,7

Durante la vigencia 2012 se apropiaron $154.467 millones para atender el servicio de la deuda del Departamento, registrando compromisos y pagos por $142.000 millones, cifra superior en un 94.6% a lo ejecutado por dicho concepto en el año inmediatamente anterior.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Sector Central COMPARATIVO EJECUCIÓN DE GASTOS 2010 - 2012 SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Vigencia 2010

TOTAL GENERAL

Vigencia 2011

% Variación 2011/2010

Vigencia 2012

% Variación 2012/2011

1.533.177

1.663.403

8,5

1.679.875

1,0

415.940

433.654

4,3

385.209

-11,2

Gastos Personales

94.237

95.889

1,8

118.734

23,8

Gastos Generales

32.393

35.397

9,3

33.268

-6,0

289.310

302.368

4,5

233.207

-22,9

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Transferencias SERVICIO DE LA DEUDA

89.420

72.972

-18,4

142.001

94,6

GASTOS DE INVERSIÓN

1.027.817

1.156.777

12,5

1.152.665

-0,4

Fuente: Información secretaria de Hacienda del Departamento a través del grupo auditor y la rendida a través del Sitema Integral de auditoría SIA.

Gastos de Inversión Mientras el Plan de Desarrollo aprobado para la vigencia 2012-2016, estimó en el plan plurianual de inversiones para la vigencia 2012 un monto de $1.004.645 millones, la administración departamental incluyó en su presupuesto de gastos una apropiación definitiva para inversión de $1.257.714 millones y registró compromisos por $1.152.665 millones, que representan el 69% del total de gastos comprometidos durante la vigencia 2012. El porcentaje de ejecución de gastos de inversión alcanzó el 92%, presentando una disminución del 0.4%, con respecto al total ejecutado por éste concepto en el año 2011.

Comparando el valor comprometido en el presupuesto de gastos de inversión del Departamento para la vigencia 2012, con el plan plurianual de inversiones para el mismo año, se observa que se dio cumplimiento a la meta financiera, presentando un inclemento en la ejecución de $148.120 millones. La ejecución de gastos de inversión en la vigencia 2012 tuvo su mayor participación en la Secretaría de Educación con el 42%, seguida por la Secretaría de Salud con el 28% y en su orden el Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca (ICCU) con el 14%, las cuales presentaron porcentajes de ejecución del 92%, 93% y 98%, respectivamente.

CONSOLIDADO EJECUCIÓN GASTOS DE INVERSIÓN SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto TOTAL INVERSION

Apropiación Definitiva

% Part. P.D

Registro de % Partticipación % Compromiso R.P Ejecución

Giros

Reservas

Cuentas por pagar

1.257.714

100

1.152.665

100

949.645

115.264

87.756

Secretaría General

12.560

12.088

10.531

1.556

Secretaria de Gobierno

12.937

7.985

5.078

213

2.695

Secretaria de Hacienda

19.506

100

18.006

1.500

Secretaría de Educación

524.240

481.952

470.752

4.014

7.186

Secretaria de Planeación

3.290

1.883

1.379

480

390

340

Secretará de Región Capital e Integración Regional

1.275

1.253

Secretaría de Conectividad

2.450

1.929

795

1.134

Secretaría de Desarrollo Social

5.546

3.288

1.335

318

1.635

Secretaría de la Función Pública

Secretaría de Competitividad y Desarrollo Económico Secretaría del Ambiente Secretaría de Minas y Energía Secretaría de Transporte y Movilidad Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural Secretaría de Ciencia y Tecnología Unidad Administrativa Especial para la Prevención de Riesgos y la Atención de Emergencias Universidad de Cundinamarca Unidad Administrativa Especial de Vivienda Social Secretaría de Salud Instituto Departamental de Acción Comunal y participación Ciudadana

3.340

2.964

963

1.919

74.428

62.941

2.536

2.490

12.942

1.246

512

654

9.854

9.588

9.510

370

360

284

3.775

3.694

2.283

1.411

21.268

20.952

6.600

6.550

349.466

325.777

198.168

108.571

19.038

4.741

4.729

100

4.729

11.272

100

11.228

Instituto Departamental de Cultura y Turismo

6.095

5.036

Unidad Administrativa Especial de Bosques

1.350

100

1.350

167.481

163.492

113.180

372

49.940

Instituto Departamental para la Recreación y el Deporte

Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca

Fuente: Información secretaria de Hacienda del Departamento a través del grupo auditor y la rendida a través del ssitema Integral de auditoría SIA.

el grado de ejecución alcanzado en la vigencia 2011. Es importante resaltar la gestión en ejecución alcanzada por el ICCU, el cual paso de ejecutar un 51% en el 2011al 98% de ejecución en la vigencia 2012. De igual forma, cabe mencionar la baja ejecución registrada por algunas entidades de la estructura como son: Secretaría de Gobierno 62%, Secretaría de Planeación 57%, Secretaría de Desarrollo Social 59% y Secretaría de Transporte y Movilidad 10%.

Concentración del Gasto de Inversión Vigencia 2012

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Durante la vigencia 2012, se efectuaron giros en inversión por $949.645 millones, se constituyeron reservas por $115.264 millones y se registraron cuentas por pagar por valor de $87.756 millones. En general, el grado de ejecución de gastos de inversión presentó un nivel aceptable (92%), el cual supero en un 10%

Balance General A diciembre 31 de 2012, los activos del Sector Central del Departamento ascendieron a $6.498.062 millones, donde el activo corriente tuvo una participación del 20% con $1.313.618 millones y el activo no corriente el 80% con $5.184.444 millones.

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) 2012 % Participación 2011 % Participación

Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Rentas por Cobrar Deudores Inventarios NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control Deudoras de Control Deudores por Contra(cr) Deudores por Contra(cr) TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4) Operaciones de Crédito Público Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Bonos y Títulos emitidos Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Hacienda Pública TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras de Control Acreedoras de Control Acreedoras por Contra (Db) Acreedoras por Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

1.313.618 503.556 27.131 18.620 761.390 2.921 5.184.444 299.740 3.220.700 1.664.004 6.498.062

20,2 7,7 0,4 0,3 11,7 0,0 79,8 4,6 49,6 25,6 100,0

670.119 670.119 -1.054.469 -1.054.469 -384.350 1.328.244 443.519 80.019 612.539 14.547 146.140 31.480 1.328.244 5.169.818 5.169.818 6.498.062 7.611 7.611 -1.255.831 -1.255.831 -1.248.220

1.269.215 456.644 25.392 13.677 769.239 4.263 4.898.563 264.159 3.387.659 1.246.745 6.167.778

100,0 33,4 6,0 46,1 1,1 0,0 11,0 2,4 100 100,0 100

1.376.876 530.282 73.753 600.710 17.443 145.172 9.516 1.376.876 4.790.902 4.790.902 6.167.778 7.613 7.613 -1.287.091 -1.287.091 -1.279.478

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

% Variación 2012-2011

44.403 46.912 1.739 4.943 -7.849 -1.342 285.881 35.581 -166.959 417.259 330.284

3,5 10,3 6,8 36,1 -1,0 -31,5 5,8 13,5 -4,9 33,5 5,4

-9.803 -9.803 5.116 5.116 -4.687

-1,4 -1,4 -0,5 -0,5 0,0

100,0 38,5 5,4 43,6 1,3 0,0 10,5 0,7 100

-48.632 -86.763 6.266 11.829 -2.896 0 968 21.964 -48.632

-3,5 -16,4 8,5 2,0 -16,6

100,0 100

378.916 378.916 330.284

679.922 679.922 -1.059.585 -1.059.585 -379.663

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

20,6 7,4 0,4 0,2 12,5 0,1 79,4 4,3 54,9 20,2 100,0

Variación Absoluta

-2 -2 31.260 31.260 31.258

0,7 230,8 -3,5 7,9 7,9

Sector Central El activo corriente presenta un incremento del 3.5% con respecto al año inmediatamente anterior; tiene su mayor concentración en la cuenta de deudores, la cual con $761.390 millones, representó el 58% de éste grupo de activos y está conformada principalmente por saldos de anticipos para construcción de infraestructura, que a 31 de diciembre de 2012 no habían sido legalizados; de igual manera, hay que resaltar los recursos entregados en administración por $342.517 millones que corresponden a 76 encargos fiduciarios entregados a Fiduprevisora, Fiduoccidente, Fiducolombia y Fiducafé.

Se registran pasivos estimados por $146.140 millones, de los cuales $124.358 millones están dados por el registro del cálculo actuarial para pensiones de jubilación, definido por el Ministerio de Hacienda para el Departamento de Cundinamarca.

Balance Comparativo 2012 - 2011

Así mismo, las cuentas de efectivo registraron $503.556 millones, soportados principalmente por los saldos en bancos y corporaciones, cifra que presentó un incremento del 10.3%, con respecto al año inmediatamente anterior. El activo no corriente está conformado en un 49.6% por bienes de uso público e históricos y culturales, representados por parques, red de carreteras, redes fluviales, monumentos, bibliotecas, concesiones, entre otros, que a 31 de diciembre ascendieron a $3.220.700 millones. El Sector Central del Departamento cuenta con propiedades, planta y equipo por valor de $299.740, cifra que representa el 4.6% del total del activo. Adicionalmente, cuenta con otros activos por valor de $1.664.004, equivalentes al 25.6% del activo total, de los cuales $1.561.345 millones representan la reserva financiera actuarial con que cuenta el Departamento de Cundinamarca para cubrir las obligaciones pensionales. Los pasivos del Sector Central del Departamento de Cundinamarca alcanzaron los $1.328.244 millones, presentando una disminución de $48.632 millones (3.5%) con respecto al año 2011. A 31 de diciembre de 2012, las operaciones de crédito público del Departamento ascendieron a $443.519 millones, cifra inferior en 16.4% ($86.763 millones) a la registrada en el año inmediatamente anterior; la deuda pública interna ascendió a $415.729 millones, de los cuales el 82% corresponde a créditos con entidades financieras y el 18% a bonos emitidos por el Departamento de Cundinamarca. La deuda pública externa registró $27.790 millones y está representada por créditos suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo BID y con el Banco Mundial BIRF. Las cuentas por pagar ascendieron a $612.539 millones, los que representan el 46% del total del pasivo del Sector Central del Departamento; se originan en obligaciones con los fondos de pensiones, fondos de cesantías, fondo de telecomunicaciones, fondo de orden público, fondo agropecuario y fondo de calamidades. Igualmente, existen pasivos por concepto de anticipos de convenios y acuerdos suscritos.

El Patrimonio del Sector Central del Departamento ascendió a $5.169.818 millones, presentando un incremento del 7.9% con respecto al año 2011; está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como la acumulación de traslados de otras cuentas patrimoniales, como son: resultados del ejercicio, patrimonio público incorporado, provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos del ente público, que no estén asociados a la producción de bienes y a la prestación de servicios individualizables. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales registrados en el año 2012, los cuales ascendieron a $1.558.834 millones, presentaron un incremento del 13.99% frente al año 2011, originado por aumentos en ingresos fiscales (10%), transferencias (19%) y operaciones institucionales (188%). El comportamiento positivo de los ingresos fiscales (10%) está dado principalmente por el incremento en los ingresos tributarios con mayor participación en impuestos de registro, impuesto al consumo de licores, IVA de licores a productores e impuesto al consumo de cerveza. Las transferencias se incrementaron en el 19%, pasando de $488.732 millones en el 2011 a $579.257 millones en la vigencia 2012; éste incremento se ve reflejado especialmente en el aumento de los recursos recibidos para sistema general de participación, salud, educación, saneamiento básico y agua potable.

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 Cifras en Millones de Pesos Cuenta

2012

2011

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales

950.713

867.436

83.277

740

1.577

-837

-53

579.257

488.732

90.525

28.124

9.758

18.366

188

1.558.834

1.367.503

191.331

13,99

Venta de Servicios Transferencias Operaciones Institucionales Total Ingresos Operacionales COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y Servicios

378.550

367.647

10.903

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

378.550

367.647

10.903

2,97

248.689

316.956

-68.267

-22

53.937

50.366

3.571

-28

-100

GASTOS OPERACIONALES De Administración De Operación Provisiones, Agotamiento, amortización Transferencias

265.549

224.782

40.767

Gasto Social

454.238

470.592

-16.354

-3

Operaciones Interinstitucionales (Giradas) Total Gastos Operacionales

159 1.022.572

1.062.724

159

-40.152

-3,78 -351

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL

157.712

-62.868

220.580

OTROS INGRESOS

302.261

706.780

-404.519

-57

Total Otros Ingresos

302.261

706.780

-404.519

-57,23

OTROS GASTOS

17.074

-71.212

88.286

-124

Total Otros Gastos

17.074

-71.212

88.286

-123,98

442.899

715.124

-272.225

-38,07

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

El costo de ventas, el cual se origina en la prestación del servicio de educación formal y servicios conexos a la educación, presentó un incremento del 3%, frente a lo registrado en la vigencia inmediatamente anterior, pasando de $367.647 millones en el 2011 a $378.550 millones en el año 2012; los gastos operacionales causados durante la vigencia 2012 ascendieron a $1.022.572 millones, presentando una disminución del 3% frente al año 2011; ésta disminución se ve influenciada por el decrecimiento del 22% en gastos de administración (gastos de personal y generales). Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $157.712 millones. Durante el año 2012 se causaron ingresos no operacionales por valor de $302.261 millones, cifra inferior en un 57% a la registrada en el año 2011, como consecuencia de la disminución en la causación de excedentes financieros, otros ingresos extraordinarios y el registro de ajustes a ejercicios anteriores; así mismo, se registraron gastos no operacionales por valor de $17.074 millones por concepto de intereses, comisiones, ajustes por diferencia en cambio, otros gastos ordinarios, extraordinarios y ajustes a resultados de ejercicios anteriores. Partiendo de la utilidad operacional obtenida y teniendo en cuenta la causación de los ingresos y gastos registrados anteriormente, el estado de actividad financiera, económica y social del sector central del departamento de Cundinamarca arroja un excedente del ejercicio de $442.899 millones,

presentando una disminución de $272.225 millones frente al registrado en el año 2011. INDICADORES LEY 617 DE 2000 De acuerdo a los lineamientos dados en la ley 617 de 2000, el Departamento de Cundinamarca se encuentra ubicado en categoría especial; por esta razón, en la vigencia 2012, una vez se excluyen las transferencias a la Asamblea y a la Contraloría de Cundinamarca, como lo dispone el artículo 1° del Decreto 735 de 2001, la relación de gastos de funcionamiento del sector central frente a los ingresos corrientes de libre destinación, no debe superar el 50%. Para el 2012, según la certificación expedida por la Contraloría General de la República, el Departamento recaudó ingresos corrientes de libre destinación por $594.272 millones y efectuados los cálculos correspondientes, los gastos de funcionamiento representaron el 36.3% de los mismos, es decir, un 14% por debajo del límite establecido. Respecto a las transferencias para los órganos de control, en la vigencia 2012 los gastos de funcionamiento de la Asamblea Departamental, diferentes a la remuneración de los diputados, representaron el 46,11% de dicha remuneración y para la Contraloría Departamental los gastos de funcionamiento representaron el 99.9%, por debajo del límite legal establecido en la Ley 617 de 2000.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Sector Central VIGENCIAS FUTURA 2012 Durante la vigencia 2012, se continuó ejecutando vigencias futuras autorizadas en años anteriores, las cuales están destinadas al saneamiento de pasivos laborales del sector salud, plan departamental de aguas “PDA” y a la financiación de la infraestructura vial y sistema férreo del Departamento. En el transcurso del año 2012, se ejecutaron vigencias futuras por $130.152 millones de los cuales $17.501 millones fueron

ejecutados por la Secretaría de Salud de Cundinamarca en el proyecto “Saneamiento de pasivos laborales del sector salud”; $57.651 millones por la Secretaría del Ambiente en el proyecto “Construcción acueductos y alcantarillados en los municipios del Departamento” y $55.000 millones por el Instituto de Infraestructura y Concesiones “ICCU” en “Estudios, diseños, construcción, mejoramiento, rehabilitación y pavimentación de la red vial de troncales y red colectora a cargo del Departamento”.

EJECUCIÓN VIGENCIAS FUTURAS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Entidad Ejecutora

Acto administrativo Autorización Vigencia Futura

Vigencia que Abarca

Tipo de Vigencia Futura

Destino de la Vigencia Futura

TOTAL SECRETARIA DE SALUD

Ordenanza 28 del 14-11-2001

Monto Total Autorizado

Monto de la V.F Saldo Total V.F por Ejecutado en Comprometer 2012

2.533.150

130.152

1.463.330

2002-2014 ORDINARIA

Pasivo prestacional sector salud

89.681

17.501

38.286

1.503.993

57.651

1.339.097

939.476

55.000

85.947

SECRETARIA DEL AMBIENTE

Ordenanza 004 del 15-04-2008

2009-2029 EXCEPCIONAL

Financiación del plan departamental para el manejo de los servicios de agua y saneamiento en el depto PDA

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA

ordenanza 038 del 11-11-2009

2010-2029 EXCEPCIONAL

Financiar los proyectos de infraestructura vial y sistema férreo

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Banda Municipal Bojacรก

Establecimientos Públicos

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ejecución de Ingresos

omando como referencia un presupuesto inicial de $75.794 millones, la Beneficencia efectuó una reducción a su presupuesto en un 21% ($16.235 millones), lo cual condujo a un presupuesto definitivo de $59.559 millones para la vigencia 2012; esta modificación se dio en el rubro participación en proyectos fiduciarios, donde se pasó de un inicial de $19.500 millones a un consolidado de $3.265 millones. Durante la vigencia 2012 se logró una ejecución del 82%, con una participación del 31% en ingresos corrientes y 69% en el

recaudo de recursos de capital; se destaca un recaudo favorable en el rubro de ingresos no tributarios del 119%, originado en la sobre ejecución de los ingresos por concepto de venta de servicios de protección social y pensiones asistenciales. Como consecuencia de la incorporación al presupuesto de la Beneficencia de los recursos provenientes del Fideicomiso del Fondo de Pensiones, el rubro de otros ingresos presenta una sobre ejecución, al pasar de 63 millones presupuestados a $2.736 millones recaudados. Los recursos de capital alcanzaron una ejecución del 72%, equivalente a $33.969 millones, donde los ingresos por venta de activos, los que ascendieron a $32.796 millones, representan un 67%, con una ejecución del 75%.

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Presupuesto Inicial

Presupuesto Definitivo

Modificaciones

% Participación Recaudo

Recaudos

Saldo por Ejecutar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS

75.794

-16.235

59.559

48.929

100

-10.630

INGRESOS CORRIENTES

12.546

14.960

2.413

119

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

12.546

14.960

2.413

119

Venta de Bienes y Servicios

12.483

12.223

-260

2.736

2.673

4.321

Otros Ingresos

63.247

-16.235

47.012

33.969

-13.043

Rendimientos Financieros

RECURSOS DE CAPITAL

181

114

-67

Otros Recursos de Capital

63.066

-16.235

46.831

33.855

-12.976

Fuente: Información suministrada por la Entidad y auditoría 2012

Ejecución de Ingresos - Vigencia 2012

En razón a los bajos porcentajes ejecutados en los ingresos, la Beneficiencia de Cundinamarca presentó un déficit rentístico del 18%, equivalente a $10.630 millones.

Ejecución de Gastos En correspondencia con los ingresos, la Beneficencia llevo a cabo modificaciones que disminuyeron en un 21% la apropiación inicial de $75.794 millones, dando como resultado una apropiación definitiva de $59.559 millones; los cambios más significativos los encontramos en la disminución del 42% en transferencias corrientes, un decrecimiento del 41% en la línea programática guerra contra la pobreza y la exclusión, y un aumento de $11.064 millones, provenientes de las reservas de la vigencia 2011.

Concepto TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes DEUDA PUBLICA GASTOS DE INVERSIÓN RESERVAS 2011

Apropiación Inicial 75.794

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) ModificaApropiación % Particip. Compro-misos % Ejecución ciones Definitiva -16.235 59.559 100 55.751 94

47.740

Cuentas por pagar 4.362 3.649

43.111

-13.984

29.127

26.539

24.748

1.068

723

4.526 3.863 34.722 3.276 29.407 0

99 520 -14.603 -1.365 -11.950 11.064

4.625 4.383 20.118 1.911 17.457 11.064

8 7 34 3 29 19

3.975 3.798 18.765 1.025 17.308 10.879

86 87 93 54 99 98

3.779 2.723 18.246 812 11.301 10.879

70 997 0 0 3.294 0

126 78 519 212 2.713 0

Giros

Reservas

Fuente: Información suministrada por la Entidad y auditoría 2012

Tomando como base la apropiación final, la Beneficencia alcanzó una ejecución del 94%, con una baja ejecución en la asignación correspondiente a deuda pública (54%). Del total comprometido en el año 2012, un 48% correspondió a gastos de funcionamiento, 31% a inversión, 20% a las reservas del año 2011, y el 2% restante correspondió al servicio de la deuda. Durante la vigencia se efectuaron giros por $47.740 millones y se constituyeron reservas por $4.362 millones.

Producto del análisis, se observa una relación recaudos/ compromisos del 88%, es decir, el total recaudado no alcanzó a cubrir la totalidad de los compromisos adquiridos, lo cual se traduce en un déficit presupuestal para la vigencia 2012 por $6.822 millones. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Durante el año 2012 la Beneficencia incrementó en un 65% el valor de sus activos, destacándose el aumento de los activos no corrientes (76%), particularmente en el rubro de otros activos, el cual pasó de $163.422 millones en el año 2011 a $292.059 millones en el 2012; este aumento obedece al registro de valorización de dos inmuebles (lotes) de propiedad de la entidad. Así mismo, se destaca un aumento significativo en el rubro de inversiones, el cual pasó de $271 millones a $9.065 millones en el 2012, originado por el registro del patrimonio autónomo que tiene la Entidad en el Consorcio de Pensiones de Cundinamarca.

Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

2012

% Participación

2011

% Participación

% Variación 20122011

48.173 1.379 9.066 37.728 314.823 22.764 292.059 362.996

13 0 2 10 87 6 80 100

40.796 2.570 271 37.955 178.780 15.358 163.422 219.576

19 1 0 17 81 7 74 100

7.377 -1.191 8.795 -227 136.043 7.406 128.637 143.420

18 -46 3.245 -1 76 48 79 65

6.784 4.977 817 973 17 6.784

100 73 12 14 0 100

11.244 3.769 1.541 5.917 17 11.244

100 34 14 53 0 100

-4.460 1.208 -724 -4.944 0 -4.460

-40 32 -47 -84 0 -40

356.212 356.212 362.996

100 100

208.332 208.332 219.576

100 100

147.880 147.880 143.420

71 71 65

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Variación Absoluta

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Establecimientos Públicos Los pasivos presentan una disminución de $4.460 millones (40%), la cual está representada en un 98% por la cuenta de provisión para pensiones de jubilación. A 31 de diciembre de 2012, se encontraba en proceso la actualización del cálculo actuarial.

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Balance General Comparativo 2012 - 2011

Los ingresos operacionales presentan una ligera disminución del 4%, proveniente de la reducción en los ingresos por venta de servicios, seguido de un decrecimiento más marcado en el rubro de otros ingresos (14%), que se origina en el descenso de otros ingresos ordinarios al pasar de $37.082 millones a $31.139 millones.

Por último, se puede mencionar el aumento del valor del patrimonio en un 71%, como consecuencia del registro de valorización de activos fijos (lotes).

Los gastos operacionales presentan una disminución del 8.2%, siendo relevante el descenso del 35% en los gastos de administración, los cuales pasaron de $13.279 millones a $8.695 millones, disminución que se origina en la reducción de sueldos y gastos de personal. De otra parte, se destaca baja gestión en el rubro de otros gastos, el cual aumentó su valor en un 587% del 2011 al 2012; éste incremento se origina especialmente en la cuenta de gastos extraordinarios, que aumentó en un 1714%, pasando de $727 millones en el 2011 a $13.188 millones en el 2012, en razón al registro de la nómina mensual de pensionados, que es pagada al consorcio de pensiones de Cundinamarca.

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

2011

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios

6.387

6.634

-247

-3,72

Total Ingresos Operacionales

6.387

6.634

-247

-3,72

8.695

13.279

-4.584

-35

688

957

-269

-28

GASTOS OPERACIONALES De Administración Provisiones, Agotamiento, amortización Transferencias Gasto Social Total Gastos Operacionales EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL

24.189

22.341

1.848

33.622

36.627

-3.005

-8,2

-27.235

-29.993

2.758

-9 -68

OTROS INGRESOS Financieros Otros Ingresos Ordinarios Extraordinarios Ajustes de Ejercicios Anteriores Total Otros Ingresos

102

316

-214

31.139

37.082

-5.943

-16

2.183

896

1.287

144

135

871

-736

-85

33.559

39.165

-5.606

-14

OTROS GASTOS Comisiones Extraordinarios Ajustes de Ejercicios anteriores

1.370

974

396

13.188

727

12.461

1714

379

472

-93

-20

Total Otros Gastos

14.937

2.173

12.764

587

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

-8.613

6.999

-15.612

-223

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Finalmente, el notorio aumento de los gastos extraordinarios y la disminución de otros ingresos, contribuyeron a obtener una pérdida del ejercicio equivalente a $8.613 millones, situación que contrasta con la utilidad obtenida en el periodo anterior por $6.999 millones.

CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA

Ejecución de Ingresos Tomando como base el presupuesto inicial de $110.466 millones, la corporación llevó a cabo ajustes que incrementaron en un 5.9 % dicho valor, llegando a un presupuesto de ingresos definitivo de $116.979 millones. El total de las modificaciones, por valor de $6.513 millones, correspondió a la subcuenta de recuperación de cartera por excedentes financieros.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Concepto TOTAL INGRESOS INGRESOS CORRIENTES Ingresos No Tributarios RECURSOS DE CAPITAL Rendimientos Financieros Recursos del Balance

Presupuesto Inicial 110.466 18.316 18.316 92.149 21.331 70.818

CORPORACIÒN SOCIAL DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Modificaciones Recaudos % Participación Saldo por ejecutar Definitivo 6.513 116.979 104.313 100 -12.666 0 18.316 17.679 17 -637 0 18.316 17.679 17 -637 6.513 98.662 86.633 83 -12.029 0 21.331 17.068 16 -4.262 6.513 77.332 69.565 67 -7.766

% Ejecución 89 97 97 88 80 90

Fuente: Información suministrados por la Entidad y reporte del SIA

Ejecucion Presupuestal de Ingresos - Vigencia 2012

de las diferentes líneas de crédito, la cual ascendió durante la vigencia 2012 a $69.565 millones. Es importante resaltar el recaudo por concepto de rendimientos financieros por $17.068 millones, valor que representa una ejecución del 80% con respecto al presupuesto definitivo. Ejecución de Gastos

El porcentaje de recaudo alcanzó un 89%, donde los ingresos corrientes, originados en la venta de servicios (cuotas de ahorro, centro de capacitación, estudios de crédito) se ejecutaron en un 97% y los recursos de capital en un 89%, mostrando la mayor participación de recaudo en la recuperación de cartera

La Corporación de Cundinamarca efectuó ajustes por 5.9%, arrojando un presupuesto definitivo de gastos de $116.979 millones. Los ajustes se concretaron en la cuenta de proyectos de inversión - recursos propios, distribuidos de la siguiente forma: aumento de $4.000 millones para implementación de estrategias de desarrollo económico para los afiliados a la Corporación social de Cundinamarca e incremento de $2.513 millones para implementación de estrategias de bienestar social para los afiliados y beneficiarios.

CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes INVERSIÓN

Apropiación inicial

Modificaciones

Apropiación Definitiva

Compromisos

% Participación

% Ejecución

Giros

Cuentas por Pagar

Reservas

110.466

6.513

116.979

107.113

100

103.196

3.868

6.861

5.950

5.373

577

-0

3.623 2.836

21 -101

3.644 2.735

3.282 2.220

3 2

90 81

3.218 1.751

64 469

0 -0

402

482

449

405

103.604

6.513

110.117

101.162

97.823

3.291

Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA

Del total comprometido, un 94% se asignó a gastos de inversión y el 6% restante a gastos de funcionamiento. El comportamiento de la ejecución de gastos sigue una senda similar a la de los ingresos (92%), sin embargo encontramos una relación entre lo recaudado y lo comprometido del 97%, es decir, un mayor

valor de los compromisos frente a los recaudos, lo que deriva en un déficit presupuestal de $2.800 millones. Se destaca la ejecución del 81% en gastos generales y la baja ejecución de los proyectos de inversión (compromisos por $101.162 millones frente a los $110.117 millones presupuestados).

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Establecimientos Públicos Ejecución Presupuestal de Gastos - Vigencia 2012

(5.3%) y otros activos (14.8%), arrojando un saldo final de activos de $187.576 millones. La cuenta de efectivo presentó una disminución de $8.215 millones (45%), la cual se originó en la cancelación de certificados de depósito a término. El aumento en la cuenta de deudores por $8.812 millones (5.3%) con respecto al año anterior, se origina principalmente en el incremento presentado en créditos concedidos por instituciones no financieras. Corresponden a créditos otorgados a los afiliados para adquisición de vivienda, libre inversión y compra de vehículos, respaldados con hipotecas, codeudores y pignoración del bien.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Durante el año 2012 se presenta un leve aumento en el valor de los activos totales de $906 millones (0.5%) con respecto al año 2011, dado por el incremento en las cuentas de deudores

La cuenta de otros activos está representada por bienes intangibles, cargos diferidos, licencias y valorizaciones entre otras. El incremento de $297 millones en la cuenta antes mencionada, tiene su origen en el registro de la valorización de activos fijos.

CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control Deudoras de Control Deudores por Contra(cr) Deudores por Contra(cr) TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras de Control Acreedoras de Control Acreedoras por Contra (Db) Acreedoras por Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

2012

% Participación

183.791 9.993 173.798 3.785 1.475 2.310 187.576

98,0 5,3 92,7 2,0 0,8 1,2 100,0

277.530 277.530 -277.530 -277.530 0

2011

% Participación

183.194 18.208 164.986 3.476 1.463 2.013 186.670

98,1 9,8 88,4 1,9 0,8 1,1 100,0

262.920 262.920 -262.920 -262.920 0

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

597 -8.215 8.812 309 12 297 906

0,3 -45 5,3 8,9 0,8 14,8 0,5

14.610 14.610 -14.610 -14.610 0

5,6 5,6 5,6 5,6 0,0

92.105 90.714 298 1.093 92.105

100,0 98,5 0,3 1,2 100

96.692 95.442 96 1.154 96.692

100,0 98,7 0,1 1,2 100

-4.587 -4.728 202 -61 -4.587

-4,7 -5,0 210 -5,3 -4,7

95.471 95.471 187.576

100 100

89.978 89.978 186.670

100 100

5.493 5.493 906

6,1 6,1

2 2 -1.272 -1.272 -1.270

0 0 0 0 0

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

El total de pasivos a diciembre 31 de 2012 registró $92.105 millones; se presenta una disminución de $4.587 millones (4.7%) con respecto al año 2011, al pasar de $96.692 millones a $92.105 millones, originándose el decremento más significativo (5%) en el rubro de cuentas por pagar, pasando de $95.442 millones en el 2011 a $90.714 millones en el 2012, especialmente en el rubro depósitos recibidos en garantía.

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Balance General Comparativo 2012 - 2011

Los ingresos operacionales, los cuales a 31 de diciembre de 2012 ascienden a $15.424 millones, representados en la venta de servicios, muestran una disminución de $660 millones con respecto al año 2011, equivalentes al 4.1%. El costo de ventas, el cual se origina en la prestación del servicio de educación no formal (formación en artes y oficios) presentó una disminución del 55%, pasando de $618 millones en el 2011 a $277 millones en el 2012; de igual forma, se detecta una disminución del 7% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $9.468 millones; ésta disminución se ve influenciada por el descenso del 35% en el rubro de provisiones, agotamiento y amortización. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $5.749 millones.

El valor del patrimonio presentó un incremento del 6.1%, el cual está dado en su totalidad por el aumento en el capital fiscal, el que pasó de $75.248 millones en el 2011 a $81.110 en el 2011.

CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

2011

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios

15.494

16.154

-660

-4,1

Total Ingresos Operacionales

15.494

16.154

-660

-4,1

Costo de Ventas de Bienes y Servicios

277

618

-341

-55

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

277

618

-341

-55

De Administración

7.910

7.725

185

2,4

Provisiones, Agotamiento, amortización

1.558

2.404

-846

-35

Total Gastos Operacionales

9.468

10.129

-661

-7

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL

5.749

5.407

342

6,3

Financieros

2321

2.214

107

Extraordinarios

2.060

1.371

689

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

GASTOS OPERACIONALES

OTROS INGRESOS

Ajustes de Ejercicios Anteriores Total Otros Ingresos

900

4.391

3.586

805

22,4

2.409

2.203

206

9 790

OTROS GASTOS Comisiones Extraordinarios

2.448

275

2.173

Total Otros Gastos

4.857

2.478

2.379

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

5.283

6.515

-1.232

-19

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Partiendo de la utilidad operacional obtenida y teniendo en cuenta el incremento del 22.5% en otros ingresos, un notorio aumento del 96% en el rubro de otros gastos, los cuales pasaron de $2.478 millones en el 2011 a $4.857 en el 2012 y el incremento de $2.173 millones, originado en la cuenta de

ajustes o mermas sin responsabilidad, se resalta finalmente una utilidad final de $5.283 millones, la cual presenta una disminución de $1.231 millones con respecto al año inmediatamente anterior.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Establecimientos Públicos

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA

Ejecución de Ingresos Tomando como base un presupuesto inicial de $2.038 millones, se efectuó una modificación significativa (222%) en el rubro de inversiones, arrojando un presupuesto definitivo de $6.579 millones para la vigencia 2012. Este aumento está dado por los aportes efectuados por el Departamento para gastos de inversión.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Inicial

Concepto

Modificaciones

Presupuesto Definitivo

Recaudo

Saldo por Recaudar

% Paticipación

% Ejecución

TOTAL INGRESOS

2.038

4.541

6.579

100

INGRESOS CORRIENTES

2.038

4.541

6.579

100

APORTES DEL DEPARTAMENTO

2.038

4.541

6.579

100

Aporte del Departamento Gastos de Funcionamiento (Recursos Ordinarios)

1.838

100

200

4.541

4.741

100

Aporte del Departamento Gastos de Inversión (Recursos Ordinarios) Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA

En cuanto a los recaudos, se presenta una situación notablemente favorable, ya que el 100% del presupuesto definitivo fue ejecutado. La totalidad de los ingresos del Instituto provino de aportes del Departamento. Un 72% de los aportes recibidos fue destinado a gastos de inversión y un 28% a gastos de funcionamiento. Se infiere que el buen desempeño de la ejecución activa se da por la estabilidad que genera percibir los ingresos de una fuente segura, como es el caso de los recursos departamentales.

Ejecución de Gastos En concordancia con el presupuesto de ingresos, el Instituto realizó las respectivas modificaciones para alcanzar una apropiación definitiva de gastos de $6.579 millones. Estas modificaciones fueron aplicadas principalmente al objetivo “fortalecimiento institucional para generar valor de lo público”, donde no existiendo apropiación inicial, pasa a una asignación definitiva de $4.300 millones.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCION COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Apropiación Inicial

Modificaciones

Apropiación Definitiva

% Participación

Compromisos

% Ejecución

Giros

Cuentas por Pagar

Reser-vas

TOTAL GASTOS

2.038

4.541

6.579

100

6.448

4.848

560

1.039

GASTOS FUNCIONAMIENTO

1.838

1.718

1.622

Gastos de Personal

1.330

-16

1.314

1.267

Gastos Generales

380

433

367

272

Transferencias Corrientes

128

-37

INVERSION

200

4.541

4.741

4.730

100

3.226

464

1.039

Fuente: Información suministrados por la Entidad y reporte del SIA

El gasto alcanzó una ejecución del 98%, correspondiendo un 73% a gastos de inversión y un 27% a funcionamiento, lo que comparado con el recaudo, refleja una gestión destacable; se da una relación Ingresos/Compromisos del 102% y un superávit presupuestal de $131 millones. Se observa alta ejecución en los gastos de inversión (99.8%) y una baja ejecución en gastos generales (85%), particularmente en la adquisición de bienes. Se efectuaron giros por $4.848 millones que equivalen al 74% de los gastos totales y se constituyeron reservas por valor de $560 millones.

Ejecucion Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

incremento de $3.972 millones, pasando de $2.607 millones en el 2011 a $6.579 millones en el año 2012.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Con corte a 31 de diciembre de 2012, los activos totales ascendieron a $2.195 millones, los cuales presentaron un notable aumento de $1.484 millones con respecto al 2011, el cual se origina en los activos corrientes, especialmente en la cuenta de efectivo, como producto del ingreso de las transferencias recibidas del Departamento para el desarrollo de su objeto social. Este incremento tiene su contrapartida en la cuenta de ingresos por transferencias, la cual presentó un

El activo no corriente presenta una disminución del 19%, la cual proviene de un decrecimiento del 48% en propiedad, planta y equipo, específicamente en la cuenta bienes muebles en bodega. Los otros activos, cuyo valor al cierre del ejercicio alcanzó $168 millones, cifra superior en un 8% con respecto al año inmediatamente anterior, están dados por el valor amortizado de los intangibles, constituidos por licencias y software al servicio de la entidad.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

% Participación

2011

% Participación

% Varicaión 20122011

Variación Absoluta

ACTIVO CORRIENTE(1)

1.791

81,6

Efectivo

212

1.579

745

1.791

81,6

212

1.579

745

NO CORRIENTE(2)

404

499

-95

-19

Propiedad Planta y Equipo

236

344

-108

-31

Otros Activos

168

7,7

155

8,4

2.195

100

711

100

1.484

209

CORRIENTE (4)

1.192

100

130

100

1.062

817

Cuenta por Pagar

1.092

1.058

3112

100

8,4

4,2

1.192

100

130

100

1.062

817

Patrimonio Institucional

1.003

100

581

100

422

TOTAL PATRIMONIO

1.003

100

581

100

422

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

2.195

TOTAL ACTIVO PASIVO

Obligaciones Laborales TOTAL PASIVO PATRIMONIO

711

1.484

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

El fuerte crecimiento de los pasivos, el cual se evidencia al pasar de $130 millones en el 2011 a $1.192 millones en el 2012, tiene su origen en el aumento de las cuentas por pagar, especialmente en adquisición de bienes y servicios nacionales, cuenta que se incrementa en un 99% y representa el 75% del total del pasivo. Por último se aprecia un aumento de $422 millones (72%) en el patrimonio, cambio que está fuertemente influenciado por el registro del resultado del ejercicio por valor de $496 millones.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 6.579 2.607 3.972 152 Total Ingresos Operacionales 6.579 2.607 3.972 152 GASTOS OPERACIONALES De Administración 1.631 1.781 -150 -8 Gasto Social 4.335 1.074 3.261 304

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Operaciones Interinstitucionales (Giradas)

Se destaca el buen desempeño de los ingresos operacionales, los cuales muestran un crecimiento del 152%, que en su totalidad estuvieron dados por transferencias recibidas del Departamento, para proyectos de inversión. De igual forma, durante la vigencia 2012, se efectuaron ajustes de ejercicios anteriores por concepto de transferencias erradamente registradas, los que ascendieron a $591 millones.

Total Gastos Operacionales EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL OTROS INGRESOS Ajustes de Ejercicios Anteriores Total Otros Ingresos OTROS GASTOS Ajustes de Ejercicios anteriores Total Otros Gastos EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

117

6.083 496

2.855 -248

3.228 744

113 300

0 0

-591 -591

591 591

100 100

0 0 496

-20 -20 -819

20 20 1.315

100 100 161

Establecimientos Públicos Los gastos operacionales crecieron en un 113% pasando de $2.855 millones en el 2011 a $6.083 millones en el 2012, en razón al aumento del gasto público social, el cual se incrementó en un 304%, en el componente de desarrollo comunitario y bienestar social. Finalmente, al cierre del ejercicio encontramos un resultado del

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO

ejercicio superavitario por $496 millones, situación favorable, teniendo en cuenta que la entidad venía de presentar un déficit de $819 millones en el año 2011. Este resultado es consecuencia directa del notable aumento de las transferencias recibidas del Departamento, el cual es proporcionalmente inferior al gasto público social ejecutado.

Tomando como base el presupuesto inicial por valor de $7.564 millones, el Instituto efectuó modificaciones que incrementaron un 9.5 % este valor, alcanzando un presupuesto definitivo de $8.282 millones. Dichas modificaciones se dieron en un 90% por aportes del departamento, más detalladamente en el rubro de excedentes financieros 2011 (estampilla procultura) donde se pasó de un presupuesto inicial de 0 a un consolidado por $647 millones.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ejecución de Ingresos

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Presupuesto Inicial

Modificaciones Presupuesto Definitivo

Recaudo

% Paticipación

Saldo por Recaudar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS

7.564

718

8.282

7.126

100

-1.155

INGRESOS CORRIENTES

7.564

718

8.282

7.126

100

-1.155

Ingresos No Tributarios Recursos del Departamento

100

7.564

648

8.212

7.056

-1.155

Fuente: Información suministrados por la Entidad y reporte del SIA

Partiendo del presupuesto definitivo, se logró un recaudo del 86%, quedando un saldo por recaudar de $1.155 millones, déficit rentístico proveniente en su mayor parte del rubro de estampilla procultura, donde se dejaron de recaudar $1.185 millones. De otra parte, un 99% de los recursos recaudados corresponden a los aportes del departamento vía transferencias y el 1% restante a ingresos no tributarios, originados por el convenio 382 de 2011 suscrito con la Secretaria de Ambiente del Departamento.

Ejecución de Gastos El Instituto incrementó su presupuesto de gastos en un 9.5 %, presentándose un fuerte aumento de $4.164 millones en el rubro de “inversión armonizado”, particularmente en el objetivo: “desarrollo integral del ser humano”, el cual, después de no contar con presupuesto inicial, pasa a una apropiación definitiva de $3.389 millones; así mismo, se presenta una disminución de $3.125 millones en la línea programática “guerra contra las pobrezas y la exclusión”, que contrarresta, en parte, el aumento enunciado anteriormente.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Apropiación inicial

Modificaciones

Apropiación definitiva % Participación

Compromisos

% Ejecución

Giros

Cuentas por pagar

Reservas

TOTAL GASTOS

7564

718

8282

100

4252

4024

228

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

2116

1605

1552

Gastos de Personal

1177

1246

1224

1203

396

-65

332

280

248

Gastos Generales Transferencias Corrientes INVERSIÓN

543

-5

538

100

5448

718

6165

2647

2472

175

Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA

La baja ejecución presupuestal de gastos del 51%, contrasta claramente con el 86% recaudado, toda vez que se comprometieron $4.252 millones de los $8.282 millones apropiados; ésta situación se evidenció particularmente en el rubro de “inversión armonizado”, el cual se ejecutó en el 26%; éste bajo desempeño tiene su origen en el incumplimiento de las metas trazadas en el objetivo “desarrollo integral del ser humano” el que alcanzó una ejecución del 22%.

De los recursos comprometidos en la vigencia, un 62% correspondió a gastos de inversión y el 38% restante a gastos de funcionamiento, lo que permite calcular una relación recaudos/compromisos del 168%, originando así un superávit rentístico dado por la baja ejecución presupuestal, y de igual forma, un superávit presupuestal por valor de $2.875 millones. Por último, se destaca la no constitución de reservas presupuestales para la vigencia objeto de análisis.

Ejecucion Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Comparando los saldos registrados a diciembre 31 de 2011 vs diciembre 31 de 2012, se da una disminución en los activos de un 26 %, pasando de $5.779 millones a $4.273 millones respectivamente. Dicho comportamiento está asociado principalmente a la disminución en las cuentas de efectivo, equivalente a $1.422 millones, situación que tiene relación directa con la disminución en la causación de ingresos por concepto de transferencias.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

% Participación

2011

% Participación

Variación Absoluta

% Variación 20122011 -26

ACTIVO CORRIENTE(1)

4.273

5.779

-1.506

Efectivo

4.273

5.695

-1.422

-25

1,4

-84

-100

NO CORRIENTE(2)

193

4,3

290

4,8

-97

-33

Propiedad Planta y Equipo

130

2,9

143

2,4

-13

-9,1

Deudores

Otros Activos

1,4

147

2,4

-84

-57

4.466

100

6.069

100

-1.603

-26

CORRIENTE (4)

611

100

711

100,0

-100

-14

Cuenta por Pagar

279

497

69,9

-218

-44

Obligaciones Laborales

3,4

109

15,3

-88

-81

Pasivos Estimados

0,0

Otros Pasivos

238

105

14,8

133

127

TOTAL PASIVO

611

100

711

100

-100

-14

TOTAL ACTIVO PASIVO

PATRIMONIO Patrimonio Institucional

3.855

100

5.358

100

-1.503

-28

TOTAL PATRIMONIO

3.855

100

5.358

100

-1.503

-28

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

4.466

6.069

-1.603

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

El pasivo total por valor de $611 millones, presentaron una disminución del 14%, con una influencia muy fuerte de las cuentas por pagar, las cuales decrecieron en un 44%, particularmente en el rubro de adquisición de bienes y servicios nacionales, que pasó de $392 millones a $263 millones. De otra parte, cabe mencionar el aumento de otros pasivos, originado por el incremento del 127% en la cuenta de otros recaudos a favor de terceros, que corresponde, según la entidad, a “partidas reintegro en ejecución de convenios para adicionar el

presupuesto y/o que deben ser devueltos a la tesorería general del departamento al igual que los rendimientos financieros y el valor consignado por concepto de uvt”. Por último, se presentó una disminución en el patrimonio del 28%, pasando de $5.358 millones en el 2011 a $3.855 millones en el 2012, situación que se origina por la disminución en el resultado del ejercicio al pasar de $3.401 millones en el 2011 a $1.246 millones en el 2012.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Establecimientos Públicos Estado de Actividad Financiera, económica y Social Se observa una notable disminución de los ingresos operacionales (36%) pasando de $11.094 millones en el 2011 a $7.096 millones en el 2012, situación que tiene su origen en el menor valor causado por concepto de transferencias para proyectos de inversión, que pasaron de $9.068 millones a $5.106 millones. De igual forma, se presentó un decrecimiento en la cuenta otros ingresos por valor de $191 millones, originados por la no causación de “ajustes de ejercicios anteriores” en la vigencia 2012. Los gastos operacionales presentan un decrecimiento del 26%, pasando de $7.892 millones en el 2011 a $5.857 millones en el 2012. Esta situación se genera por la baja ejecución del gasto público social para la vigencia, donde se pasó de $5.161 millones a $3.458 millones. Por último, la situación en los ingresos y gastos antes planteada, generan un resultado del ejercicio de $1.246 millones, cifra inferior en un 63% a la registrada en la vigencia 2011.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Concepto TOTAL INGRESOS RENTAS PROPIAS Ingresos Corrientes Recursos de Capital RECURSOS DEL DEPARTAMENTO

Presupuesto Inicial 10.895 0 0 0 10.895

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 7.096 11.094 -3.998 -36 Total Ingresos 7.096 11.094 -3.998 -36 Operacionales GASTOS OPERACIONALES De Administración 2.399 2.731 -332 -12 Gasto Social 3.458 5.161 -1.703 -33 Total Gastos 5.857 7.892 -2.035 -26 Operacionales EXCEDENTE(DEFICIT) 1.239 3.202 -1.963 -61 OPERACIONAL OTROS INGRESOS Extraordinarios 10 1 9 900 Ajustes de Ejercicios 0 200 -200 -100 Anteriores Total Otros Ingresos 10 201 -191 -95 OTROS GASTOS Comisiones 1 0 1 Otros gastos ordinarios 0 2 -2 -100 Extraordinarios 2 0 2 Total Otros Gastos 3 2 1 50 EXCEDENTE (DEFICIT) 1.246 3.401 -2.155 -63 DEL EJERCICIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Ejecución de Ingresos Para la vigencia 2012 el Instituto realizó modificaciones que incrementaron en un 57% el valor del presupuesto inicial, que ascendía a $10.895 millones, llegando a un presupuesto definitivo de $17.150 millones. El 29% de las modificaciones correspondió a ingresos corrientes, el 27% a recursos de capital y el 21% a aportes del departamento por excedentes financieros IVA licores 2011, gastos de inversión (recursos ordinarios) entre otros.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Modificaciones Recaudos % Participación Saldo por Ejecutar Definitivo 6.255 17.150 16.701 100 -449 3.486 3.486 3.037 18 -449 1.821 1.821 1.372 8 -449 1.665 1.665 1.665 10 0 2.769

13.664

% Ejecución

97 87 75 100 100

Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA

El presupuesto fue recaudado en un 97%, quedando un saldo por recaudar de $449 millones, el cual se concentra en los ingresos no tributarios, especialmente en el convenio departamental 275-2012 con la Secretaría de Salud y convenio nacional 321-2012 con Coldeportes. En cuanto a la procedencia de los ingresos, existe una alta dependencia del departamento, ya que un 82% de los recursos llegan por esta vía, un 8% correspondieron a ingresos corrientes y el 10% restante a recursos de capital.

Ejecucion Ppresupuestal de Ingresos - Vigencia 2012

Ejecución de Gastos Durante la vigencia 2012 se efectuaron modificaciones al presupuesto por valor de $6.255 millones, arrojando una apropiación definitiva de $17.150 millones; las adiciones afectaron principalmente el rubro de “inversión en otros recursos” y más específicamente el objetivo “desarrollo integral del ser humano”.

Concepto

Apropiación Inicial

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes INVERSIÓN

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACIÒN Y DEPORTES EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) ModifiApropiación % Compro% Ejecución caciones Definitiva Participación misos

Giros

Cuentas por Pagar

Reservas

2.274

175

2.448

2.397

2.193

204

1.501 310 463 8.621

-1 87 88 6.080

1.499 398 551 14.702

9 2 3 86

1.486 375 536 13.399

99 94 97 91

1.440 365 388 12.347

0 0 0 257

46 11 147 794

Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA

diferentes objetivos planteados en el Plan de Desarrollo.

Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

Durante la vigencia, el Instituto constituyó reservas por valor de $257 millones y cuentas por pagar por $998 millones. Se presentó una relación recaudos/compromisos del 106%, lo que generó un superávit presupuestal de $905 millones. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Se alcanzó una ejecución de gastos del 92%, donde los gastos de funcionamiento fueron comprometidos en un 98% y los gastos de inversión en el 91%; el comportamiento en inversión se atribuye principalmente a la ejecución del 91% en el rubro de “inversión otros recursos”, el cual está conformado por los

Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control Deudoras de Control Deudores por Contra(cr) Deudores por Contra(cr) TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

Balance General El valor de los activos disminuyó en un 25% entre los años 2011 y 2012, presentándose la mayor variación en los activos corrientes, los cuales disminuyeron en un 26%, pasando de $4.381 millones a $3.228 millones.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta 3.228 3.163 65 388 352 36 3.616

89 87 1,8 11 9,7 1 100

9 9 -9 -9 0 1.712 1.526 72 114 1.712 1.904 1.904 3.616

4.381 4.063 318 470 420 50 4.851 0 0 0

-1.153 -900 -253 -82 -68 -14 -1.235

-26 -22 -80 -17 -16 -28 -25

9 9 -9 -9 0

0,0

100 89 0,0 4,2 6,7 100

1.882 1.732 48 0 102 1.882

100 92 2,6 0,0 5,4 100

-170 -206 -48 72 12 -170

-9 -12 -100

100 100

2.969 2.969 4.851

100 100

-1.065 -1.065 -1.235

-36 -36

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

90 84 6,6 9,7 8,7 1,0 100

% Variación 2012-2011

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

12 -9

Establecimientos Públicos Está conformado en un 18% por cuentas de efectivo y deudores un 82%; los deudores corresponden a anticipos en ejecución de convenios y transferencias por cobrar.

pasivos estimados se incrementó en $72 millones, como resultado de haber registrado las correspondientes provisiones para prestaciones sociales.

Los activos no corrientes disminuyeron en $82 millones, un 17% con respecto al año inmediatamente anterior, presentándose la mayor variación en la cuenta de propiedad, planta y equipo por $68 millones.

A pesar que en la vigencia 2012 el Instituto disminuyó sus pérdidas del ejercicio, este evento sigue originando un cambio significativo en el patrimonio institucional de la entidad, el cual disminuyó en $1.065 millones, es decir un 36%, con respecto al año inmediatamente anterior.

Los pasivos disminuyeron un 9%, presentándose un decrecimiento de $206 millones en las cuentas por pagar y un aumento de $72 millones de los pasivos estimados. El desempeño favorable en las cuentas por pagar se origina en el menor valor registrado en la cuenta de adquisición de bienes y servicios nacionales, la cual disminuye por el valor del traslado efectuado a los Municipios del Departamento del saldo por cigarrillos, según Ley 30 de 1.971; así mismo, el saldo de

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Como resultado del incremento en los ingresos por transferencias para proyectos de inversión, las cuales pasaron de $11.941 millones en el 2011 a $12.704 millones en el 2012, se genera un aumento en los ingresos operacionales por valor de $763 millones, que equivalen al 6%.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

2011

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Transferencias

12.704

11.941

763

6,4

Total Ingresos Operacionales

12.704

11.941

763

6,4

GASTOS OPERACIONALES De Administración

1.960

2.015

-55

-3

Gasto Social

12.634

12.628

0,05

Total Gastos Operacionales

14.594

14.643

-49

-0,33

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL

-1.890

-2.702

812

960

OTROS INGRESOS Otros Ingresos Ordinarios Ajustes de Ejercicios Anteriores

-189

-124

-65

-52

771

-124

895

722

Ajustes de Ejercicios anteriores

-156

-42

-114

-271

Total Otros Gastos

-156

-42

-114

-271

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

-963

-2.784

1.821

Total Otros Ingresos OTROS GASTOS

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Los gastos operacionales registraron a diciembre 31 de 2012 un saldo de $14.594 millones, los que están representados por gastos de administración en un 13% y gasto social con $12.634 millones en un 87%. La cuenta de otros ingresos, que ascendió a $771 millones, presenta un incremento de $895 millones, originados por el registro de otros ingresos ordinarios y ajustes de ejercicios anteriores, dados por la causación del reintegro de recursos de

funcionamiento que no se ejecutaron en el año 2012. De igual forma, se causan otros gastos por valor de -$156 millones, como producto de ajustes a ejercicios anteriores. Tomando como base una pérdida operacional de $1.890 millones y adicionando los otros ingresos operacionales causados durante el periodo 2012, el estado de actividad financiera, económica y social del Instituto, arroja una pérdida neta de $963 millones.

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA - ICCU ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Ejecución de Ingresos Durante el año 2012, el Instituto efectuó modificaciones por valor de $115.579 millones que incrementaron en un 150% el presupuesto inicial, llegando así a un presupuesto definitivo de $286.876 millones. Dichas modificaciones afectaron en un 67% los ingresos provenientes de rentas propias, específicamente los recursos del balance y 33% los ingresos por aportes del departamento.

CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Inicial

Concepto

Modificaciones

Presupuesto Definitivo

% Participación Recaudo

Recaudos

Saldo por Ejecutar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS

115.579

171.297

286.876

211.014

100

-75.862

RENTAS PROPIAS

180

114.085

114.265

91.349

-22.916

INGRESOS CORRIENTES

42.090

19.354

-22.736

Ingresos Tributarios

Ingresos No Tributarios

42.090

19.354

-22.736

RECURSOS DE CAPITAL

180

71.995

72.175

71.995

-180

100

Rendimientos Financieros

180

-180

71.995

100

115.399

57.212

172.611

119.665

-52.946

Recursos del Balance APORTES DEL DEPARTAMENTO

Fuente: Información suministrada por la entidad y reporte del SIA

de recaudo (69%) en el rubro de aportes del Departamento para inversión crédito e inversión Prodesarrollo. Los ingresos de rentas propias fueron recaudados en un 80% y los recursos de capital se ejecutaron en un 100%.

Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencia 2012

Ejecución de Gastos

Durante la vigencia objeto de análisis, el Instituto alcanzó una ejecución de ingresos del 74%, observando la más baja gestión

Concepto TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes GASTOS DE INVERSIÓN

Apropiación Inicial 115.579

En concordancia con la situación apreciada en la ejecución activa, el Instituto efectuó las respectivas modificaciones en el presupuesto de gastos, que incrementaron en 150% la apropiación inicial. Dichas modificaciones se dieron en un 99% en gastos de inversión, donde tiene una gran influencia la línea programática “crecimiento moderno con desarrollo humano”, en la cual se efectuaron modificaciones por $114.871 millones.

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS- VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) ModificaApropiación % Particip. Compro-misos % Ejecución ciones Definitiva Gastos 171.297 286.876 100 275.634 96

85.233

Reservas

4.876

1.247

6.123

5.184

4.715

266

203

3.592 839 444 110.703

1.240 142 -135 170.050

4.832 981 309 280.753

2 0 0 98

4.162 850 172 270.450

86 87 56 96

3.902 655 159 133.188

104 162 0 84.967

156 34 13 52.295

Fuente: Informes suministrados a la entidad y reporte del SIA

137.904

Cuentas por Pagar 52.497

Giros

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Establecimientos Públicos Se aprecia una ejecución del 96%, dejando por comprometer el equivalente a $11.241 millones, distribuidos así: $938 millones en gastos de funcionamiento y $10.303 millones en gastos de inversión. Al interior de los gastos de inversión se observa que los rubros de peor desempeño fueron: objetivodesarrollo integral del ser humano con una ejecución del 72% y el objetivo competitividad, innovación, movilidad y región el cual fue ejecutado en un 85%. Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

Se efectuaron giros por $137.904 millones, se constituyeron reservas por $85.233 millones y cuentas por pagar por $52.497 millones. Finalmente, se dio una relación recaudos/

Cuentas ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

compromisos del 77%, lo que originó un déficit presupuestal de $64.620 millones. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Se aprecia un crecimiento de los activos del orden del 30%, con una variación del 28% para los activos corrientes, los cuales pasaron de $159.009 millones en el 2011 a $203.859 millones en el 2012; los activos no corrientes se incrementaron en un 518%, pasando de $491 millones en el 2011 a $3.034 millones en el 2012. Los activos corrientes presentaron su mayor incremento en la cuenta de deudores, donde hubo un crecimiento neto de $41.816 millones; este significativo aumento tiene su origen en las cuentas por cobrar a la Gobernación de Cundinamarca y a otras entidades por concepto de transferencias no recibidas y avances y anticipos de convenios. La variación en los activos no corrientes se dio en la cuenta de propiedad, planta y equipo, como resultado de la incorporación de equipo de transporte a bienes muebles en bodega y que serán asignados a los municipios como apoyo para el mejoramiento vial del Departamento y otros proyectos de construcción.

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras Millones de pesos ) 2012 % Participación 2011 % Participación

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

203.859 77.448 126.411 3.034 2.847 187 206.893

99 37 61 1,5 1,4 0,1 100

159.009 74.414 84.595 491 449 42 159.500

100 47 53 0,3 0,3 0,0 100

44.850 3.034 41.816 2.543 2.398 145 47.393

28 4,1 49 518 534 345 30

83.318 52.172 331 2.364 28.451 83.318

100 63 0,4 2,8 34 100

37.413 34.095 349 2.127 842 37.413

100 91 0,9 5,7 2,3 100

45.905 18.077 -18 237 27.609 45.905

123 53 -5,2 11 3279 123

123.575 123.575 206.893

100 100

122.087 122.087 159.500

100 100

1.488 1.488 47.393

1,2 1,2

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Balance General Comparativo 2012-2011

Los pasivos presentaron una variación de $45.905 millones (123%) con respecto al periodo anterior y presentan su mayor aumento en cuentas por pagar ($18.077 millones), y en otros pasivos ($27.609 millones). Según lo revela la entidad en sus notas a los estados financieros, la variación en cuentas por pagar corresponde:”. A la mayor ejecución presupuestal durante el año 2012 frente a la ejecución del año 2011 como cuentas por pagar…”

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de pesos)

Durante el año 2012, se presentó una disminución en los ingresos operacionales de un 5.9%, pasando de $230.653 millones en el año 2011 a $216.976 millones en el 2012; dicho descenso se originó por el menor valor causado en los ingresos por concepto de transferencias recibidas de la Gobernación para proyectos de inversión. La cuenta de otros ingresos registra un decrecimiento equivalente al 98%, el cual tiene su origen en el rubro de ajustes de ejercicios anteriores por causación de transferencias; así mismo, esta cuenta registra ingresos por recuperación de pólizas de seguros, devolución de dineros de convenios no ejecutados y registro de rendimientos financieros generados por las Cuentas del ICCU.

Cuenta

2012

Variación Absoluta

2011

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales

666

Transferencias

216.310

230.653

-14.343

-6

Total Ingresos Operacionales

216.976

230.653

-13.677

-5,93

GASTOS OPERACIONALES De Administración

Los gastos operacionales decrecieron un 13% con respecto a la vigencia 2011, presentándose la mayor variación en el rubro de gasto público social, donde se pasó de $241.400 millones en el 2011 a $210.581 millones en el 2012; ésta variación obedece a la disminución del 86% en los gastos de educación, 60% en recreación y deporte y la supresión de los gastos de cultura. En lo referente a los otros gastos, estos aumentaron en un 550%, lo que en términos absolutos no es representativo ya que pasaron de $4 millones en el 2011 a $26 millones en el 2012.

5.117

4.858

259

De Operación

882

200

682

341

Provisiones, Agotamiento, amortización

230

2.127

-1.897

-89

Gasto Social

210.581

241.400

-30.819

-13

Total Gastos Operacionales

216.810

248.585

-31.775

-13

166

-17.932

18.098

-101

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL OTROS INGRESOS Financieros

609

2.941

-2.332

-79

1.001

311

690

222

Ajustes de Ejercicios Anteriores

61.887

-61.887

-100

Total Otros Ingresos

1.610

65.139

-63.529

-98

-2

-50

550

1.750

47.203

-45.453

-96

Extraordinarios

OTROS GASTOS Otros gastos Ordinarios Ajustes de Ejercicios anteriores

Como resultado de lo anterior, al cierre del 2012 se genera un excedente del ejercicio por $1.750 millones, lo que comparado con la vigencia anterior, es un resultado desalentador, toda vez que la entidad venía de presentar un superávit de $47.203 millones, lo que representa una disminución del 96%.

Total Otros Gastos EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

UNIDAD ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA

Ejecución de Ingresos En el año 2012 la unidad de rentas llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 69% la apropiación inicial, dando como resultado una apropiación definitiva por valor de $38.494 millones.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

UNIDAD ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Presupuesto Inicial

Presupuesto Definitivo

Modificac.

Recaudos

% Particip.

Saldo por Ejecutar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS

22.822

15.673

38.494

38.439

100

-55

APORTES DEL DEPARTAMENTO

22.816

9.983

32.799

32.408

-391

1.400

1.404

1.400

-4

100

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

99,9

Otros No Tributarios - Explotación

-2

Aportes; Convenios y Con.

1.400

1.401

1.400

-1

100

Multas y Sanciones

-1

INGRESOS DE CAPITAL

4.289

4.291

4.632

340

108

Recursos del Balance

4.289

100

Otros Ingresos de Capital

342

340

17.115

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías - SIA

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Establecimientos Públicos Dichos ajustes se dieron en su mayor parte (64%) en el rubro de aportes del departamento, y al interior de este rubro encontramos un gran impacto en los ingresos por “tasa de recuperación impuesto sobre vehículos automotores”, con modificaciones que incrementaron en $4.912 millones la apropiación inicial.

Ejecución de Gastos

En cuanto a los recaudos encontramos una ejecución del 99.9 %, situación bastante favorable, sin embargo, se dejó de recaudar el equivalente a $55 millones, provenientes de aportes del departamento. Se aprecia una alta dependencia del departamento, ya que el 84% de los recursos ingresan por esta vía, 12% proviene de ingresos de capital y el 4% restante de ingresos corrientes.

La ejecución alcanzó un 62%, es decir $23.989, situación que contrasta claramente con el comportamiento de los recaudos. Dentro de los rubros de más baja ejecución encontramos gastos de personal con un 57% y gastos generales 76%. Es de anotar, que la totalidad de los gastos de la entidad correspondió a gastos de funcionamiento.

En correspondencia con los ingresos, la Unidad llevó a cabo las respectivas adiciones en el presupuesto de gastos. Un 67% de las adiciones se efectuaron en gastos de personal y un 33% en gastos generales.

UNIDAD ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Apropiación Inicial

Concepto

Modificaciones

Apropiación Definitiva

% Participación

Compromisos

% Ejecución

Giros

Cuentas x Pagar

Reservas

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

22.822

15.673

38.494

100

23.989

20.286

3.703

Gastos de Personal

17.202

10.460

27.663

15.714

12.693

3.021

5.484

5.194

10.678

8.132

7.450

682

135

153

143

Gastos Generales Transferencias Corrientes

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías - SIA

Durante la vigencia analizada, se da una relación ingresos/

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

compromisos del orden del 160%, dado por el elevado recaudo

Balance General El valor de los activos totales asciende a $19.277 millones y registran un aumento del 198% al comparar los periodos 2011 y 2012.

y baja ejecución en los gastos, lo que finalmente llevó a obtener un superávit presupuestal de $14.450 millones.

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA - RENCUN BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras de Control Acreedoras de Control Acreedoras por Contra (Db) Acreedoras por Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

2012

% Participación

2011

% Participación

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

18.768 17.169 1.599 509 482 27 19.277

97 89 8,3 2,6 2,5 0,1 100

5.918 5.119 799 540 464 76 6.458

92 79 12 8,4 7,2 1 100

12.850 12.050 800 -31 18 -49 12.819

217 235 100 -5,7 3,9 -64 198

1.363 395 169 307 492 1.363

100 29 12 23 36 100

651 192 128 299 32 651

100 29 20 46 4,9 100

712 203 41 8 460 712

109 106 32 2,7 1438 109

17.914 17.914 19.277

100 100

5.807 5.807 6.458

100 100

12.107 12.107 12.819

208 208

1.730 1.730 -1.730 -1.730 0

0 0 0

1.730 1.730 -1.730 -1.730 0

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Se presenta un crecimiento del 217% en los activos corrientes al pasar de $5.918 millones a $18.768 millones y un decrecimiento del 5.7% en los activos no corrientes. Los activos corrientes reciben un gran impacto de la cuenta de efectivo (depósitos en instituciones financieras), la cual creció un 235% pasando de $5.119 millones a $17.169 millones; este incremento tiene su origen en la causación de ingresos por transferencias, los cuales aumentan en $19.754 millones entre los años 2011 y 2012. Los pasivos, en su totalidad corrientes, presentaron un aumento del 109%, con una mayor variación en la cuenta de otros pasivos, que pasó de $32 millones en el 2011 a $492 millones en el 2012, comportamiento atribuido específicamente a la subcuenta de recaudos a favor de terceros. En el patrimonio se da un notable incremento (208%), donde se pasó de $5.807 millones a $17.914 millones, situación claramente originada por el resultado superavitario de la vigencia 2012 por valor de $15.027 millones. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Entre los periodos 2011 y 2012 se presentó un incremento del 156% ($19.755 millones) en los ingresos operacionales, situación dada específicamente en el rubro de transferencias. Igualmente, se registró un incremento notable en el rubro de otros ingresos, donde se pasó de $11 millones a $2.190 millones, originado por la causación de ajustes de ejercicios anteriores.

UNIDAD DE BOSQUES DE CUNDINAMARCA ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Los gastos operacionales crecieron un 185%, pasando de $6.858 millones en el 2011 a $19.573 millones en el 2012, situación generada especialmente en gastos de administración, donde los gastos por salarios crecieron un 89% y los gastos generales un 336%. Como producto de las situaciones planteadas anteriormente, la Unidad de Rentas presenta un resultado del ejercicio positivo de $15.027 millones, cifra que supera en $9.219 millones a la obtenida en el año 2011. UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 32.410 12.655 19.755 156 Total Ingresos 32.410 12.655 19.755 156 Operacionales GASTOS OPERACIONALES De Administración 19.476 6.849 12.627 184 De Operación 0 1 -1 -100 Provisiones, Agotamiento, 97 8 89 1151 amortización Total Gastos 19.573 6.858 12.715 185 Operacionales EXCEDENTE(DEFICIT) 12.837 5.797 7.040 121 OPERACIONAL OTROS INGRESOS Otros Ingresos Ordinarios 0 11 -11 -100 Ajustes de Ejercicios 2.190 0 2.190 Anteriores Total Otros Ingresos 2.190 11 2.179 20017 Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Ejecución de Ingresos Teniendo como base un presupuesto inicial de $930 millones, el Instituto efectuó modificaciones que incrementaron en un 137% este valor, llegando a un presupuesto definitivo de $2.205 millones para el 2012. Estos ajustes afectaron en un 94% la asignación correspondiente a aportes del departamento para gastos de inversión.

UNIDAD ADMINISTRATIVA BOSQUES DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Presupuesto Concepto Modifica. Inicial Definitivo TOTAL INGRESOS 930 1275 2205 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 930 1275 2205 OTRAS TRANSFERENCIAS 930 1275 2205 Aportes de Departamento Gastos de Funcionamiento (Recursos 780 75 855 Ordinarios) - RECURSOS PROPIOS Aportes de Departamento Gastos de Inversión (Recursos Ordinarios) 150 1200 1350 - RECURSOS PROPIOS

2205 2205 2205

% Particip. 100 100 100

855 1350

Recaudos

Saldo por Ejecutar

% Ejecución 0 0 0

100 100 100

100

Fuente: Información suministrada por la Entidad

La gestión en materia de recaudos fue favorable, alcanzando una ejecución de ingresos del 100%. Los ingresos en su totalidad provienen de transferencias efectuadas por el departamento, asignando el 61% para gastos de inversión y 39% para gastos de funcionamiento.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Establecimientos Públicos Ejecución de Gastos De igual forma, se efectuaron las respectivas adiciones al presupuesto inicial, las que lo incrementaron en un 137%l, arrojando una apropiación definitiva de $2.205 millones. El 94% se adicionó en gastos de inversión, concentrándose un 75% en el rubro de centro gestor.

de funcionamiento. La relación recaudos/compromisos se situó en 117% originando un superávit presupuestal de $327 millones. Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

Durante el 2012 la Unidad de Bosques logró una ejecución del 85%, comprometiendo en un 82% los gastos de funcionamiento y en un 87% los gastos de inversión; ésta situación contrasta con el alto nivel de recaudos mencionado anteriormente. Se resalta una baja ejecución en los rubros de centro gestor y gastos de personal, quedando pendientes de comprometer $103 millones. Del total comprometido durante la vigencia, un 63% correspondió a gastos de inversión y el 37% restante a gastos

Concepto TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes GASTOS DE INVERSIÓN

Apropiación Inicial 930

UNIDAD ADMINISTRATIVA BOSQUES DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) ModificaApropiación Compro% Participación % Ejecución ciones Definitiva misos 1.275 2.205 100 1.877 85

Giros 1.641

Cuentas por Pagar 13 224

Reser-vas

780

855

702

689

583 188 8 150

20 45 10 1.200

603 233 18 1.350

27 11 1 61

522 165 16 1.175

86 71 86 87

510 164 15 952

11 1 1 0

0 0 0 224

Fuente: Información suministrada por la Entidad

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Los activos totales ascendieron a $701 millones, presentando una variación del 134% con respecto al año 2011. Se dio un incremento en los activos corrientes del 124% y 191% en los activos no corrientes.

Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL BOSQUES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Millones de pesos ) 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

576 576 0 125 99 26 701

82 82 0,0 18 14 3,7 100

257 254 3 43 29 14 300

86 85 1 14 9,7 4,7 100

319 322 -3 82 70 12 401

124 127 -100 191 241 86 134

54 9 45 0

100 17 83 0,0

111 65 26 20

100 59 23 18

-57 -56 19 -20

-51 -86 73 -100

100

111

100

-57

-51

648 648 702

100 100

189 189 300

100 100

459 459 402

243 243

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Los activos corrientes tienen su mayor variación en la cuenta de efectivo, donde se pasó de $254 millones a $576 millones, especialmente de los depósitos en instituciones financieras. En cuanto a los activos no corrientes, se destaca el aumento de $70 millones en la cuenta de propiedad, planta y equipo, originado por la adquisición de equipos de transporte, tracción y elevación por $68 millones.

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Los pasivos disminuyeron en un 51% en relación con el año 2011, pasando de $111 millones a $54 millones. La variación más representativa se dio en cuentas por pagar ($56 millones), dentro de la cual se destaca la disminución del 98% en el rubro de adquisición de bienes y servicios nacionales para proyectos de inversión.

Los gastos operacionales aumentaron en un 157%, pasando de $677 millones a $1.737 millones. La mayor variación se presentó en el rubro de gasto social, el cual se incrementó en $908 millones, específicamente en el rubro de actividades de conservación del medio ambiente, que pasó de $51 millones en el 2011 a $874 millones en el 2012.

El patrimonio creció en un 243%, pasando de $189 millones a $648 millones, influenciado por el excedente del ejercicio, que para la vigencia 2012 ascendió a $471 millones.

Por último, se resalta un excedente del ejercicio de $471 millones, con un crecimiento del 145% respecto a la vigencia anterior.

Entre los años 2011 y 2012 los ingresos operacionales aumentaron en un 154%, comportamiento asociado al rubro de ingresos por transferencias, donde se pasó de $869 millones a $2.205 millones. Este incremento tiene su origen en la adición de una partida por $1.350 millones de transferencias para proyectos de inversión.

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) 2012 2011 Variación Absoluta

Cuenta INGRESOS OPERACIONALES Transferencias Total Ingresos Operacionales GASTOS OPERACIONALES De Administración Gasto Social Operaciones Interinstitucionales (Giradas) Total Gastos Operacionales EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL OTROS INGRESOS Extraordinarios Total Otros Ingresos EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

2.205 2.205

869 869

1.336 1.336

154 154

648 1.022 67 1.737 468

563 114 0 677 192

85 908 67 1.060 276

15 796 157 144

3 3 471

0 0 192

3 3 279

145

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

% Variación 2012-2011

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Planta Empresa de Licores de Cundinamarca

Empresas del Departamento

EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL DEPARTAMENTO Y SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA Y ASIMILADAS EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA

Ejecución de Ingresos Durante la vigencia 2012 la empresa efectuó modificaciones que disminuyeron en un 7.6% el presupuesto inicial, obteniendo un presupuesto definitivo de $135.349 millones. Dichas reducciones afectaron los ingresos corrientes no tributarios y específicamente otros no tributarios - explotación.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Concepto TOTAL INGRESOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS Otros No Tributarios - Explotación INGRESOS DE CAPITAL Recursos del Balance Otros Ingresos de Capital

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Presupuesto ModificaPresupuesto % Participación Recaudo Inicial ciones Definitivo Recaudo 146.515 (11.166) 135.349 128.133 100

Saldo por Recaudar (7.216)

% Ejecución 95

133.776

(23.809)

109.968

91.745

(18.222)

133.776 12.739 12.739

(23.809) 12.642 18.114 (5.471)

109.968 25.381 18.114 7.267

91.745 36.388 18.114 18.274

72 28 14 14

(18.222) 11.007 11.007

83 143 100 251

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías - SIA

Ejecución Presupuestal de Ingresos - Vigencia 2012

Los recaudos se ubicaron en el 95%, destacándose una ejecución del 143% en ingresos de capital, donde sobresale el recaudo de ingresos por recuperación de cuentas por cobrar; en su orden, se evidencia una ejecución del 83% en otros ingresos no tributarios de explotación por comercialización de licores. Ejecución de Gastos En concordancia con las modificaciones efectuadas en los ingresos, se realizaron los respectivos ajustes en la ejecución pasiva. Dentro de estos ajustes se destaca la reducción de $10.710 millones en gastos de inversión en terrenos y maquinaria y equipo de fabricación y control; seguidamente se observa una reducción de $4.229 millones en gastos de operación.

Concepto TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes INVERSIÓN GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILAD.

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Apropiación ModificaApropiación Compro% Particip. Inicial ciones Definitiva misos 146.515 (11.166) 135.349 100 129.011 54.892 3.772 58.664 43 55.173 11.142 (200) 10.942 8 10.108 22.887 (7.459) 15.427 11 13.570 20.863 11.432 32.294 24 31.495 16.135 (10.710) 5.426 4 4.657 75.488

(4.229)

71.259

69.181

95 94 92 88 98 86

103.306 51.955 9.415 11.099 31.441 1.187

Cuentas x Pagar 25.704 3.217 693 2.471 54 3.470

50.164

19.017

% Ejecución

Giros

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías - SIA

Se evidenciaron compromisos por $129.011 millones equivalentes a un 95% de la apropiación definitiva. Se observó una baja ejecución especialmente en gastos de funcionamiento-generales como son: adquisición de equipos de oficina y sistematización, el cual se ejecutó en un 73%, adquisición de vehículos comprometido en un 15%, elementos de seguridad con ejecución del 79%, gastos de viaje con el 73%, entre otros. Los gastos de operación fueron ejecutados así: comercialización $6.641 millones y producción $62.540 millones, cifras equivalentes al 94% y 97% respectivamente. Durante la vigencia 2012, se efectuaron giros por valor de $1.187 millones y se registraron cuentas por pagar por $3.470 millones. Finalmente, se generó un déficit presupuestal para la vigencia 2012 por valor de $877 millones. Consolidado Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

En lo referente a los activos corrientes, la variación más significativa se presentó en la cuenta de efectivo, que pasó de $12.976 millones a $17.371 millones, situación que se origina en el ingreso a las cuentas de bancos del porcentaje de la utilidad que le correspondió a la Empresa de Licores de Cundinamarca, como producto de la liquidación definitiva del Fondo Ganadero de Cundinamarca. La cuenta de deudores ascendió a $32.166 millones y presentó una disminución de $1.185 millones (3.6%) respecto del año anterior. A diciembre 31 de 2012, los valores más representativos se reflejan en cuentas por cobrar a clientes por $24.246 millones, préstamos a empleados por $6.102 millones, los cuales son descontados por nómina y anticipos y avances entregados en contratos por $1.472 millones. Según lo expresado por la entidad en sus notas a los estados financieros, la cartera de clientes por venta de bienes producidos está 100% depurada y según las políticas de cartera, su rotación es de 45 días para precio de fábrica y 15 días por el valor de impuestos indirectos. Los activos no corrientes aumentaron en $3.145 millones, y está conformado en un 16% por propiedad, planta y equipo y 84% de otros activos. Durante el año 2012, la empresa disminuyó sus activos fijos en un 2.6%, toda vez depuró los activos fijos improductivos a través del remate por martillo del Banco Popular; de igual forma, llevó a cabo la reclasificación de los activos fijos recibidos en comodato.

ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General A diciembre 31 de 2012, el valor de los activos ascendió a $263.043 millones, presentando un crecimiento del 3.5% con respecto al año anterior. Se registró un aumento del 8.2% en los activos corrientes y de 1.7% en los no corrientes.

La cuenta de otros activos arrojó un saldo de $159.662, cifra que superó en $3.923 millones la registrada en el año 2011. El incremento está dado por el registro de recursos entregados en administración al Fondo de Pensiones de Cundinamarca, para garantizar el pasivo pensional. Los pasivos arrojan un saldo de $110.356 millones, y la mayor participación está concentrada en pasivos estimados con un 78%, seguido de cuentas por pagar con el 21%.

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Deudores Inventarios NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudores por Contra(cr) Deudores por Contra(cr) TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

2012 73.940 17.371 349 32.166 24.054 189.103 29.441 159.662 263.043 -41.051 -41.051 -41.051

% Participación 28,1 6,6 0,1 12,2 9,1 71,9 11,2 60,7 100,0

2011 68.311 12.976 359 33.351 21.625 185.958 30.219 155.739 254.269 -29.318 -29.318 -29.318

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

% Participación 26,9 5,1 0,1 13,1 8,5 73,1 11,9 61,2 100,0

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

5.629 4.395 -10 -1.185 2.429 3.145 -778 3.923 8.774

8,2 33,9 -2,8 -3,6 11,2 1,7 -2,6 2,5 3,5

-11.733 -11.733 -11.733

40,0 40,0 0,0

Empresas del Departamento EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta PASIVO CORRIENTE (4) Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras por Contra (Db) Acreedoras por Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

2012

% Participación

110.356 22.792 86.876 688 110.356 152.687 152.687 263.043 -31.731 -31.731 -31.731

2011

% Participación

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

100,0 0,0 20,7 0,0 78,7 0,6 100

108.870 183 31.999 396 75.961 331 108.870

100,0 0,2 29,4 0,4 69,8 0,3 100

1.486 -183 -9.207 -396 10.915 357 1.486

1,4 -100,0 -28,8 -100,0 14,4 107,9 1,4

100,0 100

145.399 145.399 254.269

100,0 100

7.288 7.288 8.774

5,0 5,0

-71.387 -71.387 -71.387

39.656 39.656 39.656

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Las cuentas por pagar presentan una disminución del 29%, la cual se origina en la amortización de anticipos recibidos, previa depuración de los pagos. Los pasivos estimados que ascienden a $13.015 millones, están conformados, en un 16% por provisión para contingencias, las que tienen por objeto cubrir riesgos de pérdidas en litigios o demandas entabladas contra la empresa y un 84% por provisión para pensiones de jubilación, la cual presentó un incremento de $10.326 millones. Balance General Comparativo 2012-2011

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales aumentaron en 1%, pasando de $108.053 millones en el año 2011 a $109.069 millones en el 2012, incremento que se origina por el aumento de precios dado en el año 2012. Así mismo, el rubro de otros ingresos presentó una disminución del 16%, pasando de $10.708 millones en el 2011 a $9.034 millones en el 2012; estos ingresos ascendieron a $9,034 millones y tienen su principal origen en la causación de intereses y rendimientos financieros por $4.812 millones y otros ingresos ordinarios por $2.540 millones, que corresponden a los ingresos por compensación e introducción de licores al departamento de Cundinamarca, debido al monopolio que tiene sobre la producción de licores ($2.430 millones). EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

A diciembre 31 de 2012, el patrimonio ascendió a $152.687 millones, donde el capital fiscal se incrementó, según lo plasmado en las notas a los estados financieros de la empresa “por cuenta de la capitalización más el 20% de las utilidades del 2011…..”. Así mismo, la empresa imputó el pago del impuesto al patrimonio del año gravable 2011 a la cuenta de revalorización del patrimonio, tal como lo establece el Estatuto Tributario. Adicionalmente, el patrimonio se ve afectado por el incremento en la utilidad del ejercicio por $4.731 millones.

2012

INGRESOS OPERACIONALES Venta de Bienes 109.069 Venta de Servicios Total Ingresos Operacionales 109.069 COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y Servicios 50.689 Total Costo de Ventas de Bienes y 50.689 Servicios GASTOS OPERACIONALES De Administración 35.890 De Operación 7.079 Provisiones, Agotamiento, amortización 245 Total Gastos Operacionales 43.214 EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 15.166 OTROS INGRESOS 9.034 Total Otros Ingresos 9.034 OTROS GASTOS 1.355 Total Otros Gastos 1.355 EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 22.845 Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

2011

% Variación Variación Absoluta 2012-2011

108.049 4 108.053

1.020 -4 1.016

1 -100 0,94

46.506

4.183

46.506

4.183

8,99

38.724 10.063 3.433 52.220 9.327 10.708 10.708 1.921 1.921 18.114

-2.834 -2.984 -3.188 -9.006 5.839 -1.674 -1.674 -566 -566 4.731

-7 -30 -93 -17,25 63 -16 -15,63 -29 -29,46 26,12

forma, se presentaron variaciones representativas en gastos operacionales como publicidad e impuesto de industria y comercio, el cual está directamente relacionado con los ingresos operacionales.

El costo de ventas de bienes y servicios se incrementó en un 9% con respecto al año anterior, como consecuencia de haber registrado el IVA descontable en la venta de licores como provisión para obligaciones fiscales y no como mayor valor del costo; es importante aclarar que la empresa había constituido provisión por el 100% de dicho impuesto.

Se registraron otros gastos por valor de $1.355 millones, por concepto de intereses, ajustes por diferencia en cambio de deuda interna y externa, ajustes de ejercicios anteriores y otros gastos extraordinarios originados en el impuesto al consumo de licores asumido por la empresa en la entrega de las degustaciones, así como introducción de licores a otros departamentos y sentencias.

Los gastos administrativos disminuyeron en $2.834 millones, un 7% con respecto al año anterior. Las variaciones presentadas en éstos gastos tienen su origen en varias situaciones como son: a) disminución de sueldos y salarios por la gestión de ahorro que viene efectuando la empresa después de llevar a cabo el plan de retiro voluntario, b) incremento en la amortización del pasivo pensional, c) disminución en gastos por concepto de honorarios y servicios, y d) disminución en el pago de impuesto de registro, GMF y sanciones. De igual

Finalmente, la Empresa de Licores de Cundinamarca presenta al cierre del ejercicio 2012 una utilidad de $22.845 millones, la cual supera la utilidad registrada en el año 2011 en $4.731 millones.

EMPRESA COMERCIAL

Ejecución de Ingresos En el año 2012, La Lotería llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 1% el presupuesto inicial para llegar a un presupuesto definitivo de $45.637. Dichos ajustes pueden ser rastreados en el rubro de disponibilidad inicial - recursos propios, el cual pasó de un inicial de $4.273 millones a un definitivo de $4.680 millones.

LOTERÍA DE CUNDINAMARCA ANÁLISIS PRESUPUESTAL

EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Concepto

Presupuesto Inicial

TOTAL INGRESOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS Otros No Tributarios - Explotación

Modificaciones

Presupuesto Definitivo

Recaudos

% Participación Recaudo

Saldo por Ejecutar % Ejecución

45.231

406

45.637

37.404

100

(8.233)

174

625

451

359

(19)

144

614

470

427

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

40.784

36.779

(4.005)

Salud

Multas y Sanciones

40.784

36.779

(4.005)

DISPONIBILIDAD INICIAL

4.273

406

4.680

(4.680)

Recursos Propios

4.273

406

4.680

(4.680)

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías - SIA

En lo referente a la ejecución, esta alcanzó el 82%, presentando bajos recaudos en venta de servicios, ejecución del 90%, y una excelente gestión de recaudo en los ingresos corrientes (359%). El bajo recaudo en venta de servicios se encuentra vinculado al rubro de salud y particularmente al de ventas brutas foráneas, el cual obtuvo una representatividad del 70% sobre el saldo pendiente de ejecutar. Es de anotar que el 100% de los recursos fueron propios y se estableció una tasa de crecimiento de los ingresos corrientes del 143% entre los periodos 2011 y 2012.

Ejecución Presupuestal de Ingresos. Vigencia 2012

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas del Departamento Ejecución de Gastos El presupuesto inicial de gastos ascendió a $45.231 millones, al que se le efectuaron modificaciones por $407 millones, para alcanzar un presupuesto definitivo de $45.637 millones. EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Concepto

Apropiación Inicial

Modificaciones

Apropiación Definitiva

% Participación Gastos

Compromisos

% Ejecución

Giros

Cuentas por Pagar

TOTAL GASTOS

45.231

406

45.637

100

34.686

33.221

1.465

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

10.534

(1.192)

9.342

7.626

7.555

2.770

2.867

2.401

2.376

Gastos Generales

2.870

(1.289)

1.581

811

766

Transferencias Corrientes

4.894

4.413

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

34.292

1.701

35.993

26.827

25.432

1.395

Juegos de Suerte y Azar

34.292

1.701

35.993

26.827

25.432

1.395

DIPONIBILIDAD FINAL

405

(103)

302

233

Disponibilidad Final

405

(103)

302

233

Gastos de Personal

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías - SIA

Se resalta la disminución de $1.192 millones en gastos de funcionamiento y el aumento por $1.701 millones en gastos de operación. Ejecución Presupuestal de Gastos. Vigencia 2012

ANÁLISIS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Los activos registraron un aumento del 7%, pasando de $73.383 millones a $78.335 millones, con un incremento notorio del 42% en los activos corrientes, el cual está dado principalmente por la variación en las cuentas de efectivo, como consecuencia de registrar la reserva técnica correspondiente a algunos sorteos de donde se descontó un valor neto de $2.092 millones, por concepto de pago de fracciones de premio mayor en poder del público. Balance General Comparativo 2012-2011

Se generaron compromisos por el 76%, destacándose baja ejecución en gastos de operación (75%); a su vez, al interior de este rubro se evidencia que la menor ejecución se dio en el rubro juegos de suerte y azar- valor neto a pagar, donde se comprometieron $5.936 millones de los $11.411 millones apropiados. Del total comprometido para el período, un 77% correspondió a gastos de operación y un 22% a gastos de funcionamiento. Se destacan giros por $33.221 millones y se constituyeron cuentas por pagar por $1.465 millones. La entidad presentó un superávit presupuestal por valor de $2.718 millones.

EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

% Participación

2011

Variación Absoluta

% Participación

% Variación 20122011

ACTIVO CORRIENTE(1)

16.358

20,9

11.538

15,7

4.820

41,8

Efectivo

14.899

19,0

10.853

14,8

4.046

37,3

Inversiones

545

0,7

211

0,3

334

158,3

Deudores

914

1,2

474

0,6

440

92,8

61.977

79,1

61.845

84,3

132

0,2 -16,6

NO CORRIENTE(2)

462

0,6

554

0,8

-92

Otros Activos

Propiedad Planta y Equipo

61.515

78,5

61.291

83,5

224

0,4

TOTAL ACTIVO

78.335

100,0

73.383

100,0

4.952

6,7

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control

2.796

0,0

Deudoras de Control

2.796

0,0 0,0

Deudores por Contra(cr)

-2.796

Deudores por Contra(cr)

-2.796

0,0

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4)

11.875

100,0

12.559

100,0

-684

-5,4

Cuenta por Pagar

4.362

36,7

3.568

28,4

794

22,3

Obligaciones Laborales

245

2,1

251

2,0

-6

-2,4

7.021

59,1

4.370

34,8

2.651

60,7

247

2,1

4.370

34,8

-4.123

-94,3

11.875

100

12.559

100

-684

-5,4

66.460

100,0

65.194

100,0

1.266

1,9

TOTAL PATRIMONIO

66.460

100

65.194

100

1.266

1,9

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

78.335

77.753

582

Acreedoras por Contra (Db)

-2.507

Acreedoras por Contra(Db)

-2.507

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

-2.507

Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

En lo que respecta a los activos no corrientes, es notoria la influencia de otros activos, los cuales registraron un incremento de $224 millones, como producto de la reclasificación de bienes inmuebles que no contribuyen al desarrollo del objeto social de la empresa a la cuenta “Bienes entregados a Terceros”. Así mismo, se evidencia el registro de valorización de terrenos y edificaciones por valor de $61 millones, de acuerdo a avalúos técnicos.

a 31 de diciembre de 2012 a $6.506 millones. Así mismo, se registra un incremento de $794 millones en cuentas por pagar, originado por el registro de la capitalización de los excedentes generados durante el año 2011 por valor de $2.822 millones y adicionalmente se reclasificó a la cuenta de ingresos diferidos el 25% de los premios no reclamados en años anteriores y hasta el año 2012 y este ingreso fue destinado al desarrollo del proyecto “control de juego ilegal”.

Los pasivos ascendieron a $11.875 millones, presentando un aumento del 45% con respecto al 2011. La cuenta más representativa son los pasivos estimados, los que registraron un incremento de $2.651 millones, originados especialmente por la reserva técnica para el pago de premios, la cual ascendió

El patrimonio, en su totalidad capital institucional, presentó un incremento del 2%, pasando de $65.194 millones en el 2011 a $66.460 millones en el 2012. Dicho incremento se dio por el mayor valor registrado en el resultado del ejercicio.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas del Departamento Estado de Actividad Financiera, Económica y Social A 31 de diciembre de 2012, los ingresos operacionales de la Lotería de Cundinamarca ascendieron a $41.216 millones y estaban constituidos así: a) ingresos brutos obtenidos por la operación del juego de lotería, que ascendieron a $36.778 millones y estaban conformados principalmente por ventas de lotería en Bogotá y Cundinamarca que representa el 35% del total por $13.077 millones y lotería foránea con una participación del 65 % sobre el total de ventas por $23.701 millones, y b) ingresos operacionales registrados por concepto de apuesta permanentes que se originaron en la causación del 30% de los derechos de explotación provenientes de juegos de apuestas permanentes, que serán girados posteriormente al Fondo Departamental de Salud de Cundinamarca, como lo establece la Ley 643 de 2001. Los costos de operación ascendieron a $29.016 millones y presentan una disminución con respecto a los registrados en el año 2011 de $ 3.303 millones, equivalente al 10%, originada por los ajustes efectuados en la cuenta de “transferencias de apuestas permanentes”; así mismo, se dio un incremento en la cuenta “provisión pago de premios” por $348 millones, que corresponden al ajuste del nivel de la reserva técnica, que permitió liberar recursos. Los gastos operacionales arrojaron un saldo de $555 millones, presentando una disminución del 16% con respecto al año 2011, la que se origina en gastos de administración, con ocasión del pago de costas procesales por valor de $1.650 millones, en cumplimiento de sentencia de la Corte Constitucional por reintegro de 12 ex funcionarios de la Lotería de Cundinamarca. Durante el año 2012, la Lotería de Cundinamarca efectuó transferencias por $4.413 millones para programas de salud, cifra equivalente al 12% de las ventas brutas.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO E.P.S´S CONVIDA

Partiendo de la utilidad operacional de $4.560 millones, originada principalmente por la disminución de los costos de operación, y adicionando otros ingresos financieros obtenidos durante la vigencia por valor de $614 millones, la Lotería de Cundinamarca cerró el año 2012 con un excedente del ejercicio de $5.196 millones, superando en $1.267 millones el excedente registrado en el año 2011. EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

Variación Absoluta

2011

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios

41.216

44.839

-3.623

-8

Total Ingresos Operacionales

41.216

44.839

-3.623

-8

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y Servicios

29.016

32.319

-3.303

-10

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

29.016

32.319

-3.303

-10

3.063

4.461

-1.398

-31

122

180

-58

-32

GASTOS OPERACIONALES De Administración Provisiones, Agotamiento, amortización Transferencias

4.455

4.473

-18

Total Gastos Operacionales

7.640

9.114

-1.474

-16

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL

4.560

3.406

1.154

OTROS INGRESOS

652

524

128

Total Otros Ingresos

652

524

128

OTROS GASTOS

1500

Total Otros Gastos

1500

5.196

3.929

1.267

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Ejecución Prespuestal de Ingresos Vigencia 2012

ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ejecución de Ingresos En el año 2012, la EPS efectuó modificaciones que incrementaron en un 39% el presupuesto inicial de $145.204 millones, llegando a un presupuesto definitivo de $202.235 millones. Dichas modificaciones se dieron fundamentalmente en los rubros de aportes, convenios y contratos, y en venta de servicios.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO EPS CONVIDA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA FISCAL 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Presupuesto Presupuesto % Participación Concepto Modificaciones Recaudos Inicial Definitivo Recaudo TOTAL INGRESOS 145.204 57.030 202.235 192.904 100 INGRESOS CORRIENTES 5.954 28.321 34.274 32.035 17 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 5.954 28.321 34.274 32.035 17 Otros No Tributarios - Explotación 5.954 314 6.268 4.028 2 Aportes; Convenios y Con 28.006 28.006 28.006 15 INGRESOS DE CAPITAL 2.812 2.766 5.578 8.794 5 Otros Ingresos de Capital 2.812 2.766 5.578 8.794 5 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS 132.378 27.237 159.615 149.308 77 INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILAD. Salud 132.378 27.237 159.615 149.308 77 DISPINIBILIDAD INICIAL 4.061 (1.293) 2.768 2.768 1 Disponibilidad Inicial 4.061 (1.293) 2.768 2.768 1

Saldo por Ejecutar (9.330) (2.240) (2.240) (2.240) 3.216 3.216

% Ejecución 95 93 93 64 100 158 158

(10.307)

(10.307) -

94 100 100

Fuente: Información suministrada a la entidad y reporte del SIA

Durante la vigencia, se logró una ejecución favorable del orden del 95%, con un saldo por recaudar de $9.330 millones; éste saldo corresponde esencialmente al rubro de venta de servicios, particularmente al concepto de U.P.C. régimen subsidiado, donde quedaron pendientes por ejecutar $10.731 millones. Tomando como base el total de los recaudos, se puede mencionar que un 81% correspondió a recursos propios, 15% a transferencias del departamento y el 5% restante fueron recursos de capital. Con respecto a la vigencia anterior, los ingresos corrientes aumentaron un 63%, los recursos de capital disminuyeron en 58%, y la disponibilidad inicial decreció en el 60%. Finalmente, el total de los recaudos aumentó un 39% con respecto al año 2011. Para el periodo se aprecia un superávit presupuestal por valor de $20.020 millones, que contrasta claramente con el superávit por $2.801 millones del periodo anterior.

En cuanto a la ejecución presupuestal, esta alcanzó el 85%, con una baja ejecución del 86% en gastos de operación, donde se ejecutaron $157.868 millones de los $184.367 millones apropiados. Del total del valor comprometido en el 2012, un 91% correspondió a gastos de operación, un 8% a gastos de funcionamiento y el 1% restante a gastos de inversión; los giros fueron del orden del 83%. Ejecución Prespuestal de Gastos - Vigencia 2012

Ejecución de Gastos En correspondencia con los movimientos efectuados en los ingresos, se realizaron las respectivas modificaciones en la ejecución pasiva. Se aprecia que estos incrementos se dieron casi en su totalidad en el rubro gastos de operación, donde se pasó de $125.426 millones a $184.367 millones, particularmente en el rubro de servicios médicos asistenciales régimen subsidiado.

Concepto TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias INVERSIÓN Proyectos de Inversión- Recursos Propios GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILAD. Salud

Se aprecia una relación recaudos/compromisos del 117%, dados por el mayor valor de los recaudos frente a los compromisos, lo que se traduce en un superávit presupuestal.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO EPSS CONVIDA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA FISCAL 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Apropiación ModificaApropiación % Participación ComproInicial ciones Definitiva Gastos misos 145.204 57.030 202.235 100 172.885 18.038 (2.693) 15.345 8 13.343 8.760 2.006 10.765 5 9.838 8.936 (4.599) 4.337 2 3.316 342 (100) 242 0 190 1.741 783 2.524 1 1.673 1.741 783 2.524 1 1.673

143.425 11.971 8.608 3.174 190 1.259 1.259

Giros

125.426

58.941

184.367

157.868

130.195

27.673

125.426

58.941

184.367

157.868

130.195

27.673

Fuente: Información suministrada a la Entidad y reporte del SIA

85 87 91 76 78 66 66

Cuentas x Pagar 29.460 1.372 1.230 142 414 414

% Ejecución

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas del Departamento ANÁLISIS A ESTADOS FINANCIEROS Balance General Entre los años 2011 y 2012, la E.P.S. Convida incrementó el valor de sus activos en un 37%, pasando de $56.438 millones a $77.017 millones, registrando un incremento en los activos corrientes del 55% y en los no corrientes del 16%. Balance General Comparativo 2012 - 2011

Analizando los activos corrientes, se aprecia que la variación ascendente fue generada por la cuenta de efectivo, la cual se incrementó en $19.336 millones (340%), incremento que tiene correspondencia con los ingresos por venta de servicios. La E.P.S registró un saldo de deudores por valor de $20.882 millones, presentando un incremento del 13% con respecto al año 2011, el cual tiene causalidad con los ingresos. Un 87% de la cuenta corresponde a: cuentas por cobrar por administración del sistema de seguridad social en salud por $18.224 millones, el saldo de recobros por pólizas de alto costo por $161 millones, cuenta de recobros al Fosyga por $2,794 millones y recobros a la Secretaría de Salud de Cundinamarca por $5.679 millones. Es importante resaltar que a diciembre 31 de 2012, la E.P.S Convida registra deudas de difícil recaudo por valor de $6.752 millones, que corresponden a cuentas por cobrar por concepto de UPC del régimen subsidiado que presentan mora superior a 360 días. Estas deudas de difícil cobro se encuentran debidamente provisionadas.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL REGIMEN SUBSIDIADO EPSS CONVIDA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control Deudoras de Control Deudores por Contra(cr) Deudores por Contra(cr) TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos NO CORRIENTE(5) Obligaciones Financieras TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras de Control Acreedoras de Control Acreedoras por Contra (Db) Acreedoras por Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

2012

% Participación 45.987 25.021 84 20.882 31.030 7.415 23.615 77.017

59,7 32,5 0,1 27,1 40,3 9,6 30,7 100,0

37.559 37.559 -41.856 -41.856 -4.297

2011

% Participación 29.761 5.685 84 23.992 26.677 4.238 22.439 56.438

52,7 10,1 0,1 42,5 47,3 7,5 39,8 100,0

37.798 37.798 -41.396 -41.396 -3.598

Variación Absoluta

% Variación 20122011

16.226 19.336 0 -3.110 4.353 3.177 1.176 20.579

54,5 340,1 0,0 -13,0 16,3 75,0 5,2 36,5

-239 -239 -460 -460 -699

-0,6 -0,6 1,1 1,1 0,0

62.825 60.665 445 1.606 109 13.104 13.104 75.929

82,7 79,9 0,6 2,1 0,1 17,3 17,3 100

39.194 35.841 428 2.732 193 6.282 6.282 45.476

86,2 78,8 0,9 6,0 0,4 13,8 13,8 100

23.631 24.824 17 -1.126 -84 6.822 6.822 30.453

60,3 69,3 4,0 -41,2 -43,5 108,6 108,6 67,0

1.088 1.088 77.017

100,0 100

10.962 10.962 56.438

100,0 100

-9.874 -9.874 20.579

-90,1 -90,1

54.721 54.721 -55.284 -55.284 -563

69.282 69.282 -69.845 -69.845 -563

-14.561 -14.561 14.561 14.561 0

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Los activos fijos fueron incrementados en $3.177 millones, como consecuencia de la incorporación de la cuota parte del 10.629% de lote de terreno adquirido en el 2011, el cual fue entregado en dación de pago a la ESE Hospital Universitario la Samaritana, pero sobre el cual se reservó la propiedad del mismo en el porcentaje antes descrito, situación que no fue registrada oportunamente. Los pasivos que a 31 de diciembre de 2012 arrojan un saldo de $75.929 millones, tienen su mayor representación en las cuentas por pagar (80%), seguido por un 17% en obligaciones financieras y un 4% en otros pasivos. Las cuentas por pagar tienen su mayor participación en el rubro de “seguridad social en salud”, el cual ascendió a $55.929 millones y corresponde a las obligaciones originadas por la prestación del servicio de salud, orientados a garantizar el Plan Obligatorio de Salud (POSS) del régimen subsidiado. Estas obligaciones están distribuidas así: a) régimen subsidiado contra evento $51.325 millones, b) régimen subsidiado contra capacitación $3.235 millones y c) régimen subsidiado contra P y P $1.368 millones. Los pasivos estimados y provisiones ascendieron a $14.710 millones, conformados principalmente por provisión de glosas de los contratos capitado, de evento, promoción y prevención por $11.859 millones. Así mismo, se registraron provisiones para amparar litigios y demandas por valor de $1.244 millones.

Durante el año 2012, la Entidad efectuó causación de gastos de operación por $15.832 millones, presentando una disminución de $6.312 millones con respecto al año 2011, disminución que se ve reflejada en la cuenta de provisiones, agotamiento y amortización. La Entidad registró durante el año 2012 otros ingresos por valor de $28.655 millones, provenientes de arrendamiento de bienes inmuebles, otros ingresos recibidos de convenios interadministrativos firmados con la Gobernación del Departamento de Cundinamarca, e ingresos financieros, entre otros. Así mismo, registró otros gastos por $7.851 millones, siendo los más representativos los ajustes a ejercicios anteriores que correspondieron a registro de servicios no causados oportunamente, así como conciliaciones contractuales pendientes de causación y desmonte de facturas glosadas. A diciembre 31 de 2012, la Entidad cierra con una pérdida de $13.553 millones, situación que como ya se dijo anteriormente, deja a la E.P.S´S CONVIDA en causal de disolución.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO EPSS CONVIDA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

Variación % Variación Absoluta 2012-2011

2012

2011

Venta de Servicios

151.491

121.675

29.816

Total Ingresos Operacionales

151.491

121.675

29.816

24,50

Costo de Ventas de Bienes y Servicios

170.016

111.454

58.562

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

170.016

111.454

58.562

52,54

De Administración

5.876

6.015

-139

-2

De Operación

8.065

6.597

1.468

Provisiones, Agotamiento, amortización

1.891

9.532

-7.641

-80

15.832

22.144

-6.312

-28,50

-34.357

-11.923

-22.434

188

OTROS INGRESOS

28.655

8.155

20.500

251

Total Otros Ingresos

28.655

8.155

20.500

251,38

OTROS GASTOS

7.851

8.611

-760

-9

Total Otros Gastos

7.851

8.611

-760

-8,83

-13.553

-12.379

-1.174

9,48

INGRESOS OPERACIONALES

En cuanto al patrimonio, cuyo saldo ascendió a $1.088 millones, presentó una disminución del 90% equivalente a $9.737 millones, situación originada por la notoria pérdida obtenida en el año 2012 por $13.553 millones, lo cual deja a la Entidad en causal de disolución, habiendo presentado en el año 2011 una pérdida de $12.379 millones y contando con un capital fiscal de $5.842 millones. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales, que corresponden a las unidades de pago por capitación (UPC) del Régimen Subsidiado de acuerdo con los contratos celebrados por la Entidad y los entes territoriales, ascendieron a $151.491 millones, donde el mayor ingreso se dio por UPC del Régimen Subsidiado por $144.891 millones, seguido por otros ingresos operacionales por administración de servicios de salud, recobros al Fosyga y tutelas por $6.038 millones. El costo de ventas de bienes y servicios ascendió a $170.016 millones y está representado por los gastos directamente relacionados con la prestación de los servicios médicos; el valor registrado al cierre del ejercicio 2012 por éste concepto, presentó un incremento de $58.562 millones, cifra superior en un 52 % a la registrada el año anterior.

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

GASTOS OPERACIONALES

Total Gastos Operacionales EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERC.

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas del Departamento

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA

Ejecución de Ingresos Para el año 2012, la Inmobiliaria llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 2.9% el presupuesto inicial por valor de $55.992 millones, llegando a un presupuesto definitivo de $57.600 millones. Dichas modificaciones se generaron en un 50% al interior del rubro de venta de servicios y 50% en otros ingresos de explotación.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS (Cifras en millones de pesos) Concepto

Presupuesto Inicial

Modifica-ciones

Presupuesto Definitivo

% Participación Recaudo

Recaudos

Saldo por Ejecutar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS

55.992

1.609

57.600

65.117

100

7.517

113

DISPONIBILIDAD INICIAL

15.332

-15.332

237

-237

Disponibilidad Inicial de Terceros

Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa

15.094

-15.094

INGRESOS CORRIENTES

40.660

1.609

42.268

65.117

100

22.849

154

INGRESOS DE EXPLOTACION

40.629

1.609

42.237

65.023

100

22.786

154

2.482

800

3.282

2.500

-782

38.147

809

38.956

62.523

23.568

160

INGRESOS DE CAPITAL

302

Rendimientos Financieros

302

Venta de Servicios Otros Ingresos de Explotación

Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA

En la vigencia 2012 se alcanzó un recaudo del 113%, el cual se concentra en el rubro de “otros ingresos de explotación”, específicamente en ingresos de terceros. Dentro de este último, se presenta el recaudo adición generado por venta de inmuebles de terceros por valor de $24.502 millones. El total de recaudos creció en un 68%, pasando de $38.699 millones en el 2011 a $65.117 millones en el 2012.

Ejecución de Gastos Se efectuaron las respectivas modificaciones en el gasto, equivalentes al 2.9% del presupuesto inicial, para obtener así un presupuesto definitivo de $57.600 millones. Estas modificaciones se aprecian en un 72% en gastos de operación donde el 14% corresponde a gastos de personal y 14% a gastos generales.

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA FISCAL 2012 (Cifras en millones de pesos) Concepto TOTAL GASTOS

Apropiación Inicial

Modificaciones

Apropiación Definitiva

% Particip.Gastos

Compromisos

% Ejecución

Cuentas por Pagar

Giros

55.992

1.609

57.600

100

49.052

42.475

6.577

GASTOS FUNCIONAMIENTO

2.668

450

3.118

2.367

2.238

129

Gastos de Personal

1.634

227

1.861

1.609

1.582

Gastos Generales

808

223

1.031

670

569

101

Transferencias

226

0 6.448

53.213

1.159

54.372

46.685

40.238

GASTOS DE INVERSION

GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL

DISPONIBILIDAD FINAL

110

Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA

Durante la vigencia, la entidad alcanzó una ejecución de gastos del 85%, $49.052 millones comprometidos frente a $57.600 millones apropiados; este comportamiento se asoció en su mayor parte al rubro de gastos de operación comercial de terceros, donde quedó un saldo por ejecutar

de $7.575 millones. Al interior de este rubro se resaltan las bajas ejecuciones en gastos de “administración y ejecución programas de reforestación” y “pago en adquisición de Predios”. Del total comprometido se efectuaron giros por el 87%, equivalente a $42.475 millones.

La relación recaudos/compromisos fue del 133%, dado por el buen comportamiento de los recaudos frente a una baja ejecución de gastos; de lo anterior resulta un superávit presupuestal, que para la vigencia fue de $16.065 millones. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Tomando como base el análisis comparativo entre los años 2011 y 2012, los activos de la Inmobiliaria crecieron un 185%, pasando de $27.922 millones a $79.488 millones, con una variación positiva del 186% para los activos corrientes y del 14% para los no corrientes. Referente a los activos corrientes, la cuenta de efectivo aumentó en $6.999 millones y la cuenta de deudores creció en $44.543 millones, como consecuencia del registro del convenio firmado con la Universidad Francisco José de Caldas

por un valor de $39.930 millones, lo cual obedeció a la gestión adelantada por la Inmobiliaria, en cumplimiento de los Decretos 266 y 287 de 2008. Los pasivos crecieron un 192%, pasando de $26.705 millones en el 2011 a $77.878 millones en el 2012, variación originada principalmente por el aumento de $43.978 millones en cuentas por pagar, que está dado por el registro de depósitos recibidos de convenios interadministrativos firmados con la Universidad Francisco José de Caldas por $39.930 millones y con otros municipios por $7.547 millones. El patrimonio aumentó en un 32%, pasando de $1.217 millones en el 2011 a $1.610 millones en el 2012; este comportamiento se evidencia en la cuenta de patrimonio institucional y tiene relación directa con el incremento registrado en el resultado del ejercicio.

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

% Participación

2011

Variación Absoluta

% Participación

% Variación 2012-2011

ACTIVO CORRIENTE(1)

79.291

100

27.749

51.542

186

Efectivo

30.420

23.421

6.999

106

48.765

4.222

44.543

1055

NO CORRIENTE(2)

197

173

Propiedad Planta y Equipo

190

165

-1

-13

79.488

100

27.922

100

51.566

185

Inversiones Deudores

Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control

Deudoras de Control

Deudores por Contra(cr)

-67

-55

-12

Deudores por Contra(cr)

-67

-55

-12

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4)

77.878

100

26.705

100

51.173

192

Cuenta por Pagar

66.933

22.955

43.978

192

169

161

Otros Pasivos

10.776

3.589

7.187

200

TOTAL PASIVO

77.878

100

26.705

100

51.173

192

Obligaciones Laborales

PATRIMONIO Patrimonio Institucional

1.610

100

1.217

100

393

TOTAL PATRIMONIO

1.610

100

1.217

100

393

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

79.488

27.922

51.566

Acreedoras de Control

Acreedoras por Contra (Db)

-17

Acreedoras por Contra(Db)

-17

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas del Departamento Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales ascendieron en el 2012 a $2.392 millones y corresponden en su totalidad a venta de servicios. Se registraron otros ingresos por $687 millones, representados en ingresos extraordinarios por recuperaciones. El costo de ventas y operación registró $436 millones, cifra inferior en $151 millones a la registrada en el año 2011. Los gastos operacionales arrojaron un saldo de $2.211 millones, los cuales se concentran en gastos de administración, siendo los más representativos sueldos y salarios por $1.104 millones, seguido por gastos generales con $748 millones y contribuciones efectivas por $205 millones. Tomando los ingresos totales causados durante la vigencia 2012 por $3.079 millones y aplicados los gastos totales causados durante el mismo período, la Inmobiliaria Cundinamarquesa obtuvo un excedente del ejercicio de $411 millones, cifra que superó en $390 millones la registrada en la vigencia 2011.

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA FONDECUN

TOTAL INGRESOS DISPONIBILIDAD INICIAL INGRESOS CORRIENTES Ingresos Por Celebración de Convenios y/o Contratos Interadministrativos Comisión Por Administración de Convenios y/o Contratos Inter Administrativos Aportes Ingresos por Servicios Financieros Otros Ingresos INGRESOS DE CAPITAL

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Ejecución de Ingresos Durante el año 2012 el fondo efectuó ajustes por valor de $36 millones sobre el presupuesto inicial, para llegar a un presupuesto definitivo de $95.938 millones. Estos ajustes se dieron en su totalidad en ingresos de capital y particularmente en otros ingresos de capital.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Concepto

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 2.392 1.716 676 39 Total Ingresos Operacionales 2.392 1.716 676 39 COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y Servicios 436 587 -151 -26 Total Costo de Ventas de Bienes y 436 587 -151 -26 Servicios GASTOS OPERACIONALES De Administración 2.138 1.866 272 15 Provisiones, Agotamiento, 73 109 -36 -33 amortización Total Gastos Operacionales 2.211 1.975 236 12 EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL -255 -846 591 -70 OTROS INGRESOS 687 873 -186 -21 Total Otros Ingresos 687 873 -186 -21 OTROS GASTOS 21 6 15 250 Total Otros Gastos 21 6 15 250 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCIC. 411 21 390 1857

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Presupuesto % Participación Modificaciones Recaudos inicial definitivo recaudo 95.902 36 95.938 28.857 100 2.753 0 2.753 0 0 92.988 0 92.988 28.656 99

Saldo por % De ejecución ejecutar -67.081 30 -2.753 0 -64.332 31

89.492

27.194

-62.298

3.425

1.460

-1.965

5 6 60 161

0 0 0 36

5 6 60 196

0 0 3 200

0 0 0 1

-5 -6 -58 4

0 0 4 102

FUENTE: Informes suministrados por entidad y reporte del SIA

Se evidencia un recaudo del 30%, ejecutando solo $28.857 millones de los $95.938 millones presupuestados. Un 96% del saldo por ejecutar se evidenció en ingresos corrientes, a consecuencia de la baja gestión de recaudo de ingresos por celebración de convenios y/o contratos interadministrativos. Ejecución de Gastos

Durante la vigencia 2012 se comprometieron $31.320 millones, cifra que equivale al 33% de la apropiación definitiva. Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 72%, lo cual contrasta con la ejecución de transferencias y disponibilidad final, que en conjunto alcanzaron una ejecución del 4%. Se efectuaron giros por valor de $24.236 millones y se constituyeron cuentas por pagar por valor de $7.085 millones.

Sobre una apropiación inicial de $95.902 millones se efectuaron modificaciones por valor de $36 millones, obteniendo un apropiación definitiva de $95.938 millones.

En conclusión, el Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca presentó un déficit presupuestal en la vigencia 2012 de $2.463 millones.

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Apropiación ModificaApropiación % Participación Compromisos inicial ciones definitiva gastos 95.902 36 95.938 100 31.320 3.701 36 3.737 4 2.673 3.059 29 3.088 3 2.336 642 7 649 1 337 89.499 0 89.499 93 28.648 89.492 0 89.492 93 28.648 7 0 7 0 0 2.702 0 2.702 3 0

Concepto TOTAL GASTOS FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales GASTOS DE OPERACION Convenios Contingencias y Otros DISPONIBILIDAD FINAL

% Ejecución 33 72 76 52 32 32 0 0

Giros 24.236 2.267 1.991 276 21.969 21.969 0 0

Cuentas por pagar 7.085 406 345 61 6.679 6.679 0 0

FUENTE: Informes suministrados a la entidad y reporte del SIA

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Los activos totales ascendieron a $27.769 millones, teniendo la mayor participación en los activos corrientes, donde el efectivo representa el 98% y está conformado por las cuentas bancarias constituidas para el manejo de cada uno de los convenios suscritos. La cuenta de deudores que representa el 1.7% del total de los activos, está constituida por anticipos de contratos de obra. FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

2012

% Part.

2011

% Variación Variación % Part. Absoluta 20122011

99 98 0 2 1

34.803 33.554 3 1.246 238

99 96 0 4 1

-7.256 -6.475 0 -781 -26

-21 -19 0 -63 -11

169

213

-44

-21

43 27.759

0 100

25 35.041

0 100

18 -7.282

72 -21

27.926 27.626

100 99

34.943 33.785

100 97

-7.017 -6.159

-20 -18

123

231 27.926

1 100

1.127 34.943

3 100

-896 -7.017

-80 -20

-167

100

-265

-270

-167

100

-265

-270

35.041

-7.282

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

El total de pasivos ascendió a $27.926 millones, donde las cuentas por pagar representan el 99%, especialmente en adquisición de bienes y servicios adquiridos en el desarrollo de los diferentes convenios. Así mismo, se registraron recaudos a

El Fondo registra a 31 de diciembre de 2012 un patrimonio negativo de -$167 millones, el cual fue directamente afectado por la pérdida del ejercicio. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

27.547 27.079 3 465 212

27.759

favor de terceros por valor de $231 millones que corresponden a la obligación que tiene el Fondo con la Gobernación de Cundinamarca y la Universidad de Cundinamarca, por concepto de descuentos de estampillas efectuados en el mes de diciembre de 2012 y que debieron girarse en el mes de enero de 2013.

Durante la vigencia 2012 se causaron ingresos operacionales por $1.898 millones, los que se originan en la venta de servicios. Así mismo, registra otros ingresos por intereses sobre depósitos en instituciones financieras por $204 millones Los gastos operacionales ascendieron a $2.368 millones, concentrándose el 98% en gastos de administración, los cuales están dados principalmente por sueldos y salarios que registraron $691 millones y gastos generales por comisiones, honorarios y servicios por $1.473 millones. Al cierre de la vigencia 2012, el Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca arroja una pérdida de $266 millones, lo que afecta notablemente el patrimonio de la entidad. FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 1.898 2.484 -586 -24 Total Ingresos Operacionales 1.898 2.484 -586 -24 GASTOS OPERACIONALES De Administración 2.313 2.424 -111 -5 Provisiones, Agotamiento, 55 83 -28 -34 amortización Total Gastos Operacionales 2.368 2.507 -139 -6 EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL -470 -23 -447 1.943 OTROS INGRESOS 204 30 174 580 Total Otros Ingresos 204 30 174 580 EXCEDENTE (DEFICIT) DELEJERCICIO -266 7 -273 Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas del Departamento

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ejecución de Ingresos En la vigencia 2012, la Universidad efectuó modificaciones que incrementaron en un 28% el presupuesto inicial, equivalentes a $53.980 millones, alcanzando un presupuesto definitivo de

$69.216 millones. Dichas modificaciones se distribuyeron entre los rubros de ingresos corrientes (52%) y recursos de capital (48%). Al interior de ingresos corrientes encontramos que las modificaciones se dieron en “otras transferencias” y particularmente en el rubro de estampilla prodesarrollo con una representación del 63%. En ingresos de capital, el 59% de las modificaciones se efectuaron en recursos del balance y el 41% en recursos del crédito externo.

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Presupuesto ModificaPresupuesto % Concepto Recaudo Inicial ciones Definitivo Participación TOTAL INGRESOS 53.980 15.236 69.216 68.320 100 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 37.508 7.876 45.384 44.245 65 Otras Transferencias 36.195 7.876 44.071 43.522 64 Otros No Tributarios - Explotación 155 155 97 0 Aportes; Convenios y Con 1.009 1.009 70 0 Intereses 150 150 557 1 INGRESOS DE CAPITAL 0 7.361 7.361 7.361 11 Recursos del Balance 0 4.361 4.361 4.361 6 Recursos del Crédito Externo 0 3.000 3.000 3.000 4 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 16.472 16.472 16.714 24 Educación 16.472 16.472 16.714 24

Saldo por Recaudar (896) (1.139) (549) (58) (939) 407 (0) (0) (0) 242 242

% Ejecución 99 97 99 63 7 371 100 100 100 101 101

FUENTE: Información suministrados por la Eentidad y reporte del SIA

del cual quedaron pendientes de recaudo $939 millones. Las ejecuciones en rubros como funcionamiento Art. 86 Ley 30/92 y otros ingresos conexos a la educación, contrarrestaron este efecto, pues alcanzaron recaudos del 100%. Así mismo, se aprecia una alta dependencia de los recursos del Departamento por transferencias del 65%, seguido de recursos propios del 24% y recursos de capital del 11%.

Ejecución Prespuestal de Ingresos Vigencia 2012

Ejecución de Gastos

Durante el año 2012, se evidenció un recaudo favorable del 99%, presentándose un saldo por recaudar de $896 millones; Hubo baja gestión de recaudo en los rubros estampilla prodesarrollo UDEC, con un recaudo pendiente de $1.546 millones y fondo especial de extensión y proyectos UDEC

La Universidad efectuó modificaciones al presupuesto inicial de gastos que alcanzaron los $15.236 millones. Dichos ajustes se dieron en un 88% en las asignaciones correspondientes a inversión así: $7.045 millones en proyectos de inversiónrecursos propios y $6.297 millones en inversión otros recursos. Una vez efectuados los ajustes, se obtuvo una apropiación definitiva de $69.216 millones.

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Concepto

Apropiación Inicial

Modificaciones

Apropiación Definitiva

% Participación

Compromisos

% Ejecución

Giros

Cuentas por Pagar

TOTAL GASTOS

53.980

15.236

69.216

100

55.361

48.840

6.522

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

38.674

1.850

40.523

36.123

35.312

811

Gastos de Personal

24.987

25.002

23.137

23.082

Gastos Generales

6.889

978

7.867

6.226

5.470

756

Transferencias Corrientes

6.798

857

7.655

6.761

443

488

480

14.863

13.342

28.205

18.758

13.047

5.711

SERVICIO DEUDA PUBLICA INVERSIÓN

FUENTE: Infomación suministrada por la Entidad y reporte del SIA

Se evidenció una ejecución del 80%, que contrasta con el 99% recaudado; durante la vigencia 2012, la ejecución más representativa se dio en la atención del servicio de la deuda pública (98%) y la más baja gestión se evidenció en el rubro de inversión (67%). El comportamiento de la ejecución de la inversión está fuertemente asociado al rubro inversión-otros recursos, donde se dejaron de ejecutar $6.885 millones, siendo las asignaciones de planta física y desarrollo tecnológico las más representativas. Ejecución Prespuestal de Gastos Vigencia 2012

Del total comprometido se efectuaron giros por $48.840 millones. La relación ingreso total/total Compromiso fue del 123%, situación dada por el buen recaudo y los bajos compromisos, lo que finalmente dio como resultado un superávit presupuestal de $12.959 millones para la vigencia 2012.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Entre los años 2011 y 2012, los activos de la Universidad aumentaron en un 76%, con un incremento del 82% en los activos corrientes y un 74% en los no corrientes. Analizando la variación de los activos corrientes, el 39% correspondió a la cuenta de efectivo, el 31% a inversiones y el 30% a deudores. El comportamiento de la cuenta de efectivo se vincula a la subcuenta de depósitos en instituciones financieras, que pasó de $12.188 millones en el año 2011 a $17.918 millones en el 2012. En la cuenta de inversiones, la variación está ligada a la cuenta “inversiones administración de liquidez en títulos”, que pasó de $4.000 millones a $8.620 millones y corresponde a recursos colocados en Fiduprevisora por concepto de dineros provenientes de estampillas por $5.000 millones, empréstito por $420 millones y Nación por $3.200 millones. El incremento en la cuenta de deudores puede vincularse al registro en el 2012 de $3.534 millones en ingresos no tributarios que corresponden a recursos por cobrar al Instituto de Desarrollo del Meta. Referente al incremento de los activos no corrientes, éste se puede asociar al incremento en propiedad planta y equipo, que pasó de $41.476 millones a $74.580 millones como producto del registro de terrenos recibidos en dación de pago al departamento de Cundinamarca.

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE (4) Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

2012

% Participación

2011

% Participación

% Variación 20122011

32.750 17.925 8.730 6.095 77.168 74.580 1.374 1.214 109.918

30 16 8 6 70 68 1 1 100

18.026 12.223 4.107 1.696 44.247 41.476 1.346 1.425 62.273

29 20 7 3 71 67 2 2 100

14.724 5.702 4.623 4.399 32.921 33.104 28 -211 47.645

82 47 113 259 74 80 2 -15 77

9.360

100

8.643

100

717

2.750

3.000

-250

-8

4.114 492 2.004 9.360

44 5 21 100

4.265 467 911 8.643

49 5 11 100

-151 25 1.093 717

-4 5 120 8

100.558 100.558 109.918

100 100

53.630 53.630 62.273

100 100

46.928 46.928 47.645

88 88

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Variación Absoluta

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas del Departamento Los pasivos crecieron en un 8.3%, pasando de $8.643 millones en el 2011 a $9.360 millones en el 2012; éste crecimiento se origina en el incremento de otros pasivos que está dado por el registro de ingresos recibidos por anticipado por concepto de matrículas, derechos y otros servicios de los programas académicos ofrecidos por la UDEC, que corresponden al primer periodo académico del año 2013. Balance General Comparativo 2012-2011

(57%), que pasó de $22.335 millones en el 2011 a $35.161 millones en el 2012. De igual forma, se resalta el representativo incremento en otros ingresos, los cuales pasaron de $264 millones en el 2011 a $34.919 millones en el 2012, variación que tiene su origen en la inclusión de “ajustes de ejercicios anteriores” por valor de $34.067 millones, que obedecen al registro de la Sentencia 26 de mayo de 2011, proferida por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca contra el departamento de Cundinamarca, que obliga al Departamento a entregar en dación de pago 2 terrenos de su propiedad. El costo de ventas de bienes y servicios registró un incremento del 12%, que puede verse reflejado en la variación del rubro de “educación superior-formación profesional” que pasó de $16.991 millones en el año 2011 a $18.666 millones en el 2012.

El incremento en el patrimonio del 88%, se origina en la cuenta de patrimonio institucional y está dado por la variación en el resultado del ejercicio, el cual pasó de $7.430 millones en el año 2011 a $46.378 millones en el 2012. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales ascendieron a $55.410 millones, presentando un incremento del 28% con respecto al año 2011; se destaca la variación obtenida en el rubro de transferencias

Los gastos operacionales se incrementaron en un 29%, presentando la mayor participación en los gastos de administración, especialmente en el rubro de servicios personales donde se evidencia un aumento de $2.954 millones; así mismo, la cuenta de provisiones, agotamiento y amortización presentó una variación significativa con respecto al año 2011, que ascendió a $1.130 millones. Como producto del significativo incremento en los ingresos, la entidad presenta al cierre del ejercicio una utilidad de $46.739 millones, resultado superior en $38.948 al registrado en la vigencia 2011.

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) 2012 2011 Variación Absoluta

Cuenta INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales Venta de Servicios Transferencias Total Ingresos Operacionales COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y Servicios Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios GASTOS OPERACIONALES De Administración Provisiones, Agotamiento, amortización Total Gastos Operacionales EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL OTROS INGRESOS Total Otros Ingresos OTROS GASTOS Total Otros Gastos EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO

% Variación 2012-2011

4.792 15.457 35.161 55.410

5.880 15.122 22.335 43.337

-1.088 335 12.826 12.073

-19 2 57 28

19.377 19.377

17.305 17.305

2.072 2.072

12 12

21.700 2.454 24.154 11.879 34.919 34.919 419 419 46.379

17.462 1.324 18.786 7.246 264 264 79 79 7.431

4.238 1.130 5.368 4.633 34.655 34.655 340 340 38.948

24 85 29 64 13127 13127 430 430 524

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

BasĂlica Menor de Ubate

Consolidado Municipios

CONSOLIDADO MUNICIPIOS ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ingresos El valor total del presupuesto inicial aprobado para los municipios del departamento de Cundinamarca, el cual ascendió a $1.259 MM, presentó una variación del 86% al finalizar la vigencia, arrojando como resultado un presupuesto definitivo de $2.344 MM, con cambios significativos en los rubros así: recursos de capital con variación del 6.686%; ingresos no tributarios con el 66% e ingresos tributarios con el 6%. Los recursos de capital que incidieron en la variación anotada anteriormente, están conformados por las adiciones en los rubros de recursos del balance por $444 MM, recursos del crédito por $19 MM y adición de reservas por $113 MM.

Las adiciones en los ingresos no tributarios por $533 MM, se dieron principalmente en los rubros de transferencias al sistema general de participaciones en cuantía de $128 MM, otras transferencias por $183 MM, representadas especialmente en regalías y aportes a convenios y contratos por $193 MM, destinados a la cofinanciación de proyectos. Los ingresos tributarios fueron adicionados especialmente en los impuestos directos, con cambios significativos en impuesto de industria y comercio, avisos y tableros, sobretasa a la gasolina e impuesto predial.

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Presupuesto Presupuesto Concepto Adiciones Redu-cciones Definitivo Inicial INGRESOS 1.259.334 1.205.469 120.563 2.344.240 INGRESOS CORRIENTES 1.192.613 569.380 91.045 1.670.948 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 521.644 36.126 3.927 553.844 Impuestos Indirectos 334.701 28.410 3.272 359.839 Impuestos Directos 187.148 7.716 674 194.190 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 670.975 533.254 87.118 1.117.111 Transferencias Sgp 488.647 128.615 39.761 577.501 Otras Transferencias 60.951 183.119 25.177 218.892 Otros No Tributarios - Explotación 13.954 5.174 1.213 17.916 Aportes; Convenios Y Con. 13.384 193.403 6.447 200.340 Fondo Territorial De Pensionados 1.246 3.391 0 4.638 Contribuciones 44.221 9.200 13.496 39.925 Intereses 11.393 1.512 431 12.473 Multas Y Sanciones 7.401 2.813 339 9.874 Tasas 21.347 3.242 136 24.453 Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Acueducto 8.428 2.455 118 10.764 Alcantarillado y Aseo Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Energía 4 4 Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Salud 331 331 INGRESOS DE CAPITAL 8.413 577.332 14.803 570.942 Recursos Del Balance 2.762 444.458 14.114 433.106 Recursos Del Crédito Interno 0 19.238 19.238 Recursos Del Crédito Externo 0 0 Otros Ingresos De Capital 5.651 113.636 689 118.598 FONDOS ESPECIALES 56.801 57.482 14.715 99.568 Fondos Especiales 56.801 57.482 14.715 99.568 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1.222 1.195 2.416 Salud 3 3 Cultura y Deportes 15 15 Vivienda 670 100 770 Financieros 537 1.042 1.579 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y 278 80 358 COMERCIALES Y ASIMILADAS Salud 49 49 Servicios Públicos Domiciliarios 230 80 310

Variación Absoluta 1.084.906 478.336 32.200 25.138 7.042 446.136 88.854 157.941 3.961 186.956 3.391 (4.295) 1.081 2.473 3.106

% Variación

% Participa

86 40 6 8 4 66 18 259 28 1.397 272 (10) 9 33 15

100 71 24 15 8 48 25 9 1 9 0 2 1 0 1

2.337

331 562.529 430.344 19.238 112.947 42.767 42.767 1.195 3 100 1.042

6.686 15.582 1.999 75 75 98 15 194

0 0 24 18 1 0 5 4 4 0 0 0 0 0

0 0

FUENTE: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA

Estructura del Presupuesto de Ingresos Vigencia 2012

MM, representadas en regalías, aportes del Departamento a convenios y transferencias Fosyga; así mismo, se dieron reducciones importantes en los rubros de ingresos de Capital, representados en recursos del balance por $14 MM. Gastos Al presupuesto inicial de gastos aprobado para los municipios, el cual ascendió a $1.259 MM, se le efectuaron modificaciones por $1.072 MM, siendo las más representativas las efectuadas en los gastos de inversión, como proyectos del sistema general de participación e inversión en otros recursos.

Las disminuciones presupuestales más significativas se dieron en ingresos corrientes no tributarios, en los rubros de Sistema General de Participaciones por $39 MM, principalmente en el sector salud, otras transferencias por $25

El presupuesto de gastos definitivo, consolidado para los Municipios del departamento de Cundinamarca para la vigencia 2012, ascendió a $2.330 MM, distribuido así: un 14% para gastos de funcionamiento, siendo el rubro más representativo gastos de personal por $184 MM, 3% destinado a atención de servicio de deuda y 82% para gastos de inversión.

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Apropiación Apropiación Concepto Créditos Contracréditos Inicial Definitiva TOTAL GASTOS 1.258.299 1.689.745 617.675 2.330.369 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 310.896 57.447 32.653 335.690 Gastos De Personal 179.321 18.482 13.364 184.439 Gastos Generales 68.969 25.486 13.130 81.326 Transferencias 62.606 13.479 6.160 69.925 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 69.865 7.549 8.771 68.643 Deuda Pública 69.865 7.549 8.771 68.643 INVERSIÓN 873.639 1.619.102 574.629 1.918.112 Proyectos De Inversión - Recursos Propios 252.518 365.260 191.086 426.691 Sistema General De Participaciones 490.954 494.500 225.822 759.632 Inversión Otros Recursos 130.167 759.342 157.721 731.789 GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 2.730 5.211 1.428 6.513 Salud 25 16 8 33 Educación 28 4.266 28 4.266 Transito Y Transporte 836 596 1.306 126 Cultura Y Deportes 860 227 1.087 Vivienda 950 105 54 1.000 Financieros 32 32 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUS. Y COMERCIALES Y ASIMILADA. 1.169 435 193 1.411 Servicios Públicos Domiciliarios 1.169 402 193 1.378 Producción 33 33

Variación % % Absoluta Variación Particip. 1.072.070 85 100 24.794 8 14 5.119 3 8 12.357 18 3 7.319 12 3 (1.222) (2) 3 (1.222) (2) 3 1.044.473 120 82 174.174 69 18 268.677 55 33 601.622 462 31 3.783 139 0 8 33 0 4.238 15.340 0 (709) (85) 0 227 26 0 50 5 0 (32) (100) 242 21 0 209 18 0 33 0

FUENTE: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA

Estructura del Presupuesto de Gastos Vigencia 2012

Evaluación de la Ejecución Presupuestal Ejecución de Ingresos El recaudo de ingresos durante la vigencia 2012 ascendió a $2.066 MM, presentándose una ejecución del 88% respecto del presupuesto definitivo. Del recaudo total, el 28% ($577 MM) correspondieron a ingresos tributarios, el 44% ($1.117 MM) a ingresos no tributarios, siendo los más representativos las transferencias al sistema general de participación con $550 MM y $157 MM de otras transferencias (regalías, Fosyga e inversiones del Departamento para diferentes proyectos). El recaudo de

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Consolidado Municipios MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Presupuesto Concepto Recaudos Definitivo INGRESOS 2.344.240 2.066.013 INGRESOS CORRIENTES 1.670.948 1.487.106 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 553.844 577.530 Impuestos Indirectos 359.839 389.361 Impuestos Directos 194.190 188.381 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 1.117.111 909.582 Transferencias Sgp 577.501 550.303 Otras Transferencias 218.892 157.758 Otros No Tributarios - Explotación 17.916 19.158 Aportes; Convenios Y Con. 200.340 68.445 Fondo Territorial De Pensionados 4.638 4.540 Contribuciones 39.925 46.993 Intereses 12.473 15.616 Multas Y Sanciones 9.874 10.269 Tasas 24.453 26.782 Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Acueducto Alcantarillado y 10.764 9.414 Aseo Venta De Bienes Comercializables y Servicios de Energía 4 2 Venta De Bienes Comercializables y Servicios de Salud 331 302 INGRESOS DE CAPITAL 570.942 480.486 Recursos Del Balance 433.106 379.972 Recursos Del Crédito Interno 19.238 2.933 Recursos del Crédito Externo 0 Otros Ingresos de Capital 118.598 97.581 FONDOS ESPECIALES 99.568 97.124 Fondos Especiales 99.568 97.124 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 2.416 816 Salud 3 8 Cultura y Deportes 15 Vivienda 770 100 Financieros 1.579 708 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y 358 475 ASIMILADAS Salud 49 51 Servicios Públicos Domiciliarios 310 424

% Participación Recaudo 100 72 28 19 9 44 27 8 1 3 0 2 1 0 1

Saldo por Recaudar (278.227) (183.842) 23.686 29.522 (5.809) (207.529) (27.198) (61.134) 1.243 (131.895) (98) 7.068 3.143 395 2.329

(1.350)

0 0 23 18 0 5 5 5 0 0 0 0

(2) (29) (90.456) (53.134) (16.305) (0) (21.017) (2.444) (2.444) (1.601) 5 (15) (670) (872)

57 91 84 88 15 82 98 98 34 272 13 45

116

133

0 0

2 114

105 137

% Ejecución 88 89 104 108 97 81 95 72 107 34 98 118 125 104 110

FUENTE: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA

ingresos de capital representó el 23% ($480 MM) del recaudo total, de los cuales $379 MM corresponden a recursos del balance. Dentro de los ingresos tributarios, el recaudo por concepto de impuestos directos ascendió a $188 MM, lo que equivale a una ejecución del 97% con respecto al valor presupuestado. El recaudo por concepto de impuestos indirectos ascendió a $389 MM, lo cual representa una ejecución del 108%. Los conceptos más representativos están dados por impuestos de industria y comercio, avisos y tableros y sobretasa a la gasolina.

concepto de ingresos no tributarios, especialmente en el rublo de aportes, convenios y contratos, situación que tiene relación con el giro de los recursos por parte del Departamento. Consolidado Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencia 2012

A pesar que los recaudos municipales por concepto de impuestos directos e indirectos mencionados en el párrafo anterior, se situaron por encima de lo presupuestado, el procentaje del recaudo total de ingresos (88%), se vio fuertemente afectado porla baja ejecución del recaudo por

Ejecución de Gastos Consolidado Ejecución Presupuestal del Gastos Vigencia 2012

Durante la vigencia 2012, los municipios del departamento de Cundinamarca comprometieron el presupuesto de gastos en un 77% de la apropiación definitiva, equivalente a $1.803 MM. Del total ejecutado, el 17% ($307 MM) corresponde a gastos de funcionamiento, el 79% ($1.427 MM) a Inversión y el 4% ($62 MM) a servicio de la deuda. Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 92%, presentándose la mayor participación en gastos de personal con $174 MM; le siguen los gastos generales con $71 MM y por último, las transferencias con $62 MM; lo anterior indica que la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado. La ejecución de los gastos de inversión se situó por debajo de lo presupuestado en un 26%, debido a que los recursos provenientes de otras fuentes y propios, no se comprometieron en su totalidad, como es el caso de los programas de cofinanciación de proyectos para vivienda, alcantarillados y redes, construcción de escuelas, parques, carreteras, caminos, puentes, mantenimiento de alumbrado

Concepto TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos De Personal Gastos Generales Transferencias SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA Deuda Pública INVERSIÓN Proyectos De Inversión - Recursos Propios Sistema General De Participaciones Inversión Otros Recursos GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS Salud Educación Transito Y Transporte Cultura Y Deportes Vivienda Financieros GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS Servicios Públicos Domiciliarios Producción

público, programas de electrificación rural, programas de atención infantil, desarrollo institucional, prevención y atención de desastres, afiliación al régimen subsidiado, entre otros. Respecto a los gastos de inversión con recursos del Sistema General de Participaciones, la ejecución está por debajo de lo presupuestado en un 18%, situación que guarda relación con el giro de los recursos a los Municipios.

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Aprpiación Registro % Ejecución Definitiva Compromiso 2.330.369 1.803.844 77 335.690 307.725 92 184.439 174.411 95 81.326 71.006 87 69.925 62.308 89 68.643 62.938 92 68.643 62.938 92 1.918.112 1.427.571 74 426.691 341.798 80 759.632 621.324 82 731.789 464.449 63

FUENTE: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA

1.487.086 294.023 170.390 63.023 60.610 61.751 61.751 1.127.314 241.233 545.259 340.822

163.487 6.270 716 5.471 83 13 13 157.072 51.516 53.322 52.234

Cuentas por Pagar 153.272 7.432 3.305 2.512 1.615 1.174 1.174 143.185 49.050 22.743 71.393

Giros

Reservas

6.513

4.568

3.006

122

1.440

33 4.266 126 1.087 1.000 -

31 2.600 79 987 871 -

96 61 63 91 87 -

28 1.050 70 987 871 -

3 110 9 -

1 1.439 -

1.411

1.043

992

1.378 33

1.043 -

76 -

992 -

11 -

40 -

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de los Municipios del Departamento de Cundinamarca, sujetos al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2012.

A diciembre 31 de 2012, el balance general consolidado de los Municipios de Cundinamarca muestra la siguiente composición:

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Consolidado Municipios CONSOLIDADO MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

% Participación

2011

% Participación

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

ACTIVO CORRIENTE(1)

1.511.392

23,9

1.324.238

22,9

187.154

14,1

Efectivo

689.885

10,9

599.555

10,3

90.330

15,1

Inversiones

111.076

1,8

89.824

1,6

21.251

23,7

Rentas por Cobrar

174.852

2,8

145.714

2,5

29.138

20,0

Deudores

533.860

8,4

487.944

8,4

45.917

9,4

1.719

0,0

1.201

0,0

518

43,1

NO CORRIENTE(2)

4.818.127

76,1

4.470.075

77,1

396.318

8,9

Propiedad Planta y Equipo

1.983.992

31,3

1.934.978

33,4

49.014

2,5

Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales

1.959.111

31,0

1.876.488

32,4

82.622

4,4

39.353

0,6

87.618

1,5

835.672

13,2

570.991

9,9

264.682

46,4

6.329.519

100,0

5.794.312

100,0

583.472

10,1

Inventarios

Recursos Naturales y del Ambiente Otros Activos TOTAL ACTIVO

0,0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control

72.085

66.836

5.249

7,9

Deudoras de Control

72.085

66.836

5.249

7,9

Deudores por Contra(cr)

-80.955

-155.026

74.071

-47,8

Deudores por Contra(cr)

-80.955

-155.026

74.071

-47,8

-8.870

-88.190

79.320

0,0 -3,3

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4) Operaciones de Instituciones Financieras Operaciones de Crédito Público Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Bonos y Títulos emitidos Pasivos Estimados Otros Pasivos NO CORRIENTE(5)

987.293

100,0

1.021.091

100,0

-33.798

0,0

175.611

17,8

200.963

19,7

-25.352

-12,6

47.346

4,8

51.630

5,1

-4.284

-8,3

151.601

15,4

176.547

17,3

-24.946

-14,1

33.129

3,4

26.152

2,6

6.977

26,7

436

0,0

777

0,1

-341

-43,9

506.921

51,3

511.838

50,1

-4.917

-1,0

72.249

7,3

53.184

5,2

19.066

35,8

0,0

987.293

100

1.021.091

100

-33.798

-3,3

Hacienda Pública

5.342.225

100,0

4.773.221

100,0

569.004

11,9

TOTAL PATRIMONIO

5.342.225

100

4.773.221

100

569.004

11,9

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

6.329.518

TOTAL PASIVO PATRIMONIO

5.794.312

535.206

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras de Control

103.006

30.903

72.103

Acreedoras de Control

103.006

30.903

72.103

Acreedoras por Contra (Db)

-250.965

-139.112

-111.853

Acreedoras por Contra(Db)

-250.965

-139.112

-111.853

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

-147.960

-108.210

-39.750

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Activo El balance general consolidado, con corte a diciembre 31 de 2012, refleja en su estructura activos totales por $6.329 MM, los cuales se incrementaron en un 10%($583 MM), con respecto a los registrados en el año 2011. El incremento se origina principalmente en la cuenta de otros activos, la cual presenta una variación absoluta de $264 MM (46.4%), representada en bienes y servicios pagados por anticipado (seguros, mantenimientos, etc.) y bienes inmuebles recibidos en dación de pago.

Estructura del Activo Balance General Vigencia 2012

El activo corriente, el cual se incrementó en un 14% ($187 MM) con respecto al 2011, está conformado principalmente por: a)cuentas de efectivo, las cuales ascendieron a $689 MM y representan el 10.9% del total del activo; b) rentas por cobrar que representa los derechos a favor de los Municipios, por concepto de ingresos tributarios directos e indirectos, y a 31 de diciembre ascendió a $174 MM, presentando un incremento del 20% con respecto a la vigencia anterior; y c) la cuenta de deudores por $533 MM, equivalentes al 8.4% del activo total, la que presentó un aumento del 9.4% con respecto al año anterior y está conformada especialmente por intereses por cobrar, por concepto de impuestos directos e indirectos.

que superó en $569 MM (12%) de lo registrado a diciembre de 2011.

El activo no corriente ascendió a $4.818 MM, cifra que representa el 76% del total del activo. Está conformado principalmente por las cuentas propiedad, planta y equipo que representa el 31.3%con $1.983 MM y bienes de usos públicos e históricos y culturales como: parques, red de carreteras, redes fluviales, monumentos, bibliotecas, concesiones, entre otros, rubro que representa el 31% del activo no corriente con $1.959 MM.

El patrimonio está constituido por el capital fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas (Municipios), así como la acumulación de traslados de otras cuentas patrimoniales, como son: resultados del ejercicio, patrimonio público incorporado, provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos de los entes territoriales, que no estén asociados a la producción de bienes y a la prestación de servicios individualizables.

Pasivo Al cierre de la vigencia 2012, el pasivo asciende a $987 MM y está conformado principalmente por operaciones de crédito público con una participación del 17.8%, cuentas por pagar con el 15.4% y pasivos estimados con el 51.3%. Las operaciones de crédito público ascienden a $175 MM y corresponden al endeudamiento de los Municipios con la banca comercial, destinado principalmente al desarrollo de proyectos de inversión y refinanciación de deudas de corto y largo plazo. Las cuentas por pagar, las cuales ascienden a $151 MM, están conformadas por: a) Acreedores por adquisición de bienes y servicios como: Servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, intereses por operaciones de financiamiento interno de corto y largo plazo, etc.; b) Subsidios asignados; c) Depósitos recibidos en garantía; d) Administración y prestación de servicios de salud, entre otros. Los pasivos estimados, que a diciembre 31 de 2012 ascendieron a $507 MM, están dados por provisión para prestaciones sociales y provisión para pensiones de jubilación, la cual está dada por el consolidado del cálculo actuarial elaborado por los Municipios, siguiendo los lineamientos establecidos en la Ley 549 de 1999, que debe haber sido aprobado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, menos la correspondiente amortización. Patrimonio A diciembre 31 de 2012, el patrimonio consolidado de los municipios del Departamento ascendió a $5.342 MM, cifra

Balance General Comparativo 2012-2011

Estado de Actividad Financiera, Económica y social CONSOLIDADO MUNICIPIOS ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 Cifras en Millones de Pesos Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 728.038 718.972 9.066 1 Venta de Bienes 59 330 -271 -82 Venta de Servicios 31.985 26.642 5.343 20 Transferencias 980.966 793.687 187.279 24 Operaciones Institucionales 42.679 21.937 20.742 95 Total Ingresos Operacionales 1.783.727 1.561.568 222.159 14 COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y 8.819 9.561 -742 -8 Servicios Total Costo de Ventas de Bienes 8.819 9.561 -742 -8 y Servicios GASTOS OPERACIONALES De Administración 389.364 409.687 -20.323 -5 De Operación 84.237 112.079 -27.842 -25 Provisiones, Agotamiento, 13.139 13.331 -192 -1 amortización Transferencias 48.773 42.614 6.159 14 Gasto Social 741.524 707.153 34.371 5 Operaciones Interinstitucionales 12.395 9.149 3.246 35 (Giradas) Total Gastos Operacionales 1.289.432 1.294.013 -4.581 -0,4 EXCEDENTE (DÉFICIT) 485.476 257.994 227.482 88 OPERACIONAL OTROS INGRESOS 204.721 127.833 76.888 60 Total Otros Ingresos 204.721 127.833 76.888 60 OTROS GASTOS 49.910 64.499 -14.589 -23 Total Otros Gastos 49.910 64.499 -14.589 -23 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL 640.287 321.328 318.959 99 EJERCICIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Consolidado Municipios Durante el año 2012, los ingresos totales de los municipios del departamento de Cundinamarca ascendieron a $1.784 MM, cifra que supera en $222 MM (14.23%), los ingresos registrados en la vigencia 2011. Los rubros más representativos dentro de los ingresos, están dados por las transferencias recibidas del Departamento, las cuales registran a 31 de diciembre un valor de $981 MM, mostrando un incremento del 24% con respecto al año 2011 y en su orden, los ingresos fiscales, los que ascienden a $728 MM y se originan en la causación de los ingresos tributarios, siendo los más representativos el impuesto predial, impuesto de industria y comercio, impuesto de avisos y tableros e impuesto por sobretasa a la gasolina; así mismo, se tienen los ingresos no tributarios, con mayor participación en tasas, multas, sanciones, intereses y estampillas, entre otros.

El costo de ventas, el cual se origina en la prestación de servicios públicos, presentó una disminución del 8% y ascendió a 31 de diciembre de 2012 a $9 MM; de igual forma, se detecta una disminución del 1% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $1.289 MM; ésta disminución se ve influenciada por el descenso del 25% en gastos de operación. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $485 MM. Partiendo de la utilidad operacional y teniendo en cuenta el registro de otros ingresos financieros y extraordinarios por $204 MM y otros gastos por comisiones y extraordinarios por $49 MM en el 2012, se resalta una utilidad final de $640 MM, la cual presenta un incremento de $318 MM con respecto al año inmediatamente anterior.

ANÁLISIS DE LA DEUDA PÚBLICA Sector Central El total de la deuda del sector central del departamento de Cundinamarca presentó durante el año 2012 una disminución de $86.763 millones equivalentes al 16.4%, como producto de la redención definitiva, por valor aproximado a los $63 millones, del segundo tramo de la primera emisión de bonos realizada por el Departamento. La anterior situación contribuyó a mejorar la capacidad de pago y el perfil de la deuda. El pago de las obligaciones se concentra en el periodo 2012 y 2017, sin embargo, en el año 2012 y en el 2017 se efectuarán los pagos más altos, 27% y 14% respectivamente; en las dos vigencias mencionadas se presentan los vencimientos de los bonos. La deuda pública interna del Departamento presentó una disminución de $81.044 millones (16.3%) con respecto al año 2011, arrojando un saldo de deuda al final del periodo 2012 de $415.729 millones; de igual manera, la deuda externa muestra un decrecimiento del 17.1%, equivalente a $5.719 millones y en consecuencia, el saldo a diciembre 31 de 2012 ascendió a $27.790 millones. DEUDA PÚBLICA INTERNA Y EXTERNA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA - SECTOR CENTRAL (Cifras en Millones de Pesos) Detalle Deuda Pública Interna Deuda Pública Externa

2012 415,729

27,790

% Part.

2011

93.70% 496,773

6.30%

33,509

% Part. 93.70%

6.30%

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

-81,044

-16.30%

-5,719

-17.10%

Las garantías entregadas son los recursos propios (Impuestos de registro, licores nacionales y extranjeros, cerveza, gasolina y vehículos), con porcentajes de pignoración del 100% tanto para la deuda interna como para la externa. Municipios El saldo de la deuda consolidado de los municipios del departamento de Cundinamarca, los cuales para nuestro análisis fueron agrupados por provincias, a 31 de Diciembre de 2012 asciende a $218.179 millones, con un incremento del 18.73% que equivale a $34.422 millones, frente al valor registrado en el año 2011 por $183.748 millones. La deuda de las entidades descentralizadas del orden Municipal, presentó una disminución del 6.22%, al pasar de $12.555 millones en el año 2011 a $11.774 millones del año 2012. CONSOLIDADO DEUDA PÚBLICA MUNICIPIOS - DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA (Cifras en Millones de Pesos) Entidad Provincia de Ubaté Provincia del Tequendama Provincia del Sumapaz

2012

2011

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

3.217

4.088

-871

78,69%

12.224

9.825

2.399

124,41%

5.914

6.867

-953

86,13%

Provincia de Sabana Occidente

72.206

66.073

6.133

109,28%

Provincia de Sabana Centro

81.824

53.408

28.416

153,21%

Provincia de Rionegro

1.580

1.968

-388

80,29%

Provincia de Oriente

3.456

4.677

-1.221

73,89%

Provincia de Medina

1.013

306

707

331,06% 74,25%

Provincia de Magdalena Centro

984

1.326

-341

Provincia del Guavio

2.438

2.969

-531

82,12%

Provincia del Gualivá

4.574

2.107

2.467

217,11%

Provincia Bajo del Magdalena

507

720

-213

70,44%

Provincia del Alto Magdalena

23.208

24.934

-1.726

93,08%

Provincia de Almeidas

1.203

1.337

-134

89,95%

Fuente: Contraloría, Sistema Integral SIA y Certificaciones Entidad

Sibaté

3.822

3.145

677

121,53%

En la composición de la deuda se destacan las obligaciones contraídas con los Bancos de Crédito y Popular, pactadas a 12 años; con los restantes bancos, excepto con Davivienda, la deuda está pactada a 7 años. La deuda del Departamento está negociada con DTF y un margen adicional promedio del 1.9%. Los bonos fueron pactados a 10 años, con pago al vencimiento y tasa IPC más un margen promedio del 2%.

TOTAL

218.170

183.748

34.422

118,73%

TOTAL

443,519

100% 530,283

100%

-86,763

-16.40%

La deuda con el BIRF se pactó a 17 años, con un periodo de gracia de 5 años, a tasa libor y vencimiento semestral. La obligación contraída con el BID se contrató a 20 años, con un periodo de gracia de 4.5 años, a una tasa fija más un spread para los créditos desembolsados hasta el 2009, y para los desembolsos posteriores se pactó tasa libor más un spread adicional.

Fuente: Contraloría, Sistema Integral SIA y Certificaciones Entidad

Deuda Pública Municipios de Cundinamarca

En conclusión, en materia de deuda pública, el nivel municipal y sus entidades descentralizadas se encuentran cumpliendo con los indicadores de sostenibilidad y capacidad de pago.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Hospital Samaritana

Empresas Sociales

CONSOLIDADO DE EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ingresos

como resultado un presupuesto definitivo de $570.590 millones.

El presupuesto inicial aprobado para las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendió a $512.432 millones. Se le efectuaron modificaciones por $58.158 millones, especialmente en los rubros de venta de servicios de salud por $29.543 millones y aportes recibidos para convenios y contratos por $16.524 millones, arrojando

La conformación del presupuesto definitivo de ingresos está dada por un 88% de ingresos por venta de servicios de salud y un 12% distribuido en otros ingresos corrientes, recursos de capital y recursos propios.

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Concepto

Presupuesto Inicial

TOTAL INGRESOS

Adiciones

Presupuesto Definitivo

Reducciones

% Participación

512.432

79.517

21.359

570.590

100

29.047

22.680

3.912

47.816

Transferencias SGP

9.241

598

2.021

7.819

Otras Transferencias

1.204

3.684

4.888

Otros No Tributarios - Explotación

1.712

1.695

16.882

18.365

1.841

33.406

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

Aportes; Convenios Y Con. Tasas

INGRESOS DE CAPITAL

5.037

1.779

1.558

5.257

Recursos Del Balance

5.027

1.062

1.558

4.530

716

727

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILIDAS

471.421

47.169

17.626

500.964

Salud

Recursos del Crédito Interno Otros Ingresos de Capital

395.018

42.514

14.308

423.224

Venta De Bienes Comercializables Y Servicios Salud

76.403

4.655

3.318

77.740

DIPONIBILIDAD INICIAL

14.750

6.797

411

21.137

Recursos Propios

14.750

6.797

411

21.137

FUENTE: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

Estructura del Presupuesto Definitivo de Ingresos Vigencia 2012

Las empresas sociales del estado con mayor participación en la asignación de ingresos son en su orden: ESE Hospital Universitario de La Samaritana en Bogotá con un 28%, ESE Hospital San Rafael de Facatativá 11%, ESE Hospital San Rafael de Fusagasugá con 8%, ESE Hospital Mario Gaitán Yanguas de Soacha 6%, ESE Hospital El Salvador de Ubaté con el 4%, ESE Hospital Pedro León Álvarez de La Mesa 4% y ESE Hospital Santa Matilde de Madrid 4%. El 35% restante está distribuido entre las entidades de menor nivel de salud del Departamento.

Gastos

Consolidad Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

El presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2012, consolidado para las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendió a $567.590 millones, distribuido así: un 69% para gastos de funcionamiento, siendo el rubro más representativo gastos de personal con $286.977 millones, 27% destinado a gastos de operación en la prestación del servicio de salud, 3% para gastos de inversión con recursos del sistema general de participación, y el 1% como disponibilidad final de la vigencia.

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Concepto Apropiación Inicial Crédito Contracrédito Apropiación Definitiva TOTAL GASTOS 525.235 91.445 49.090 567.590 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 369.384 55.122 33.439 391.067 Gastos De Personal 277.731 30.458 21.212 286.977 Gastos Generales 87.481 23.443 11.035 99.889 Transferencias 4.172 1.221 1.192 4.201 INVERSION 10.843 4.692 432 15.103 Proyectos De Inversión-Recursos Propios 596 543 8 1.131 Sistema General De Participaciones 9.385 2.564 424 11.525 Inversión Otros Recursos 862 1.585 2.447 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y 142.469 24.814 13.747 153.536 COMERCIALES Y ASIMILADAS Salud 142.469 24.814 13.747 153.536 DISPONIBILIDAD FINAL 2.539 6.816 1.471 7.884 Disponibilidad Final 2.539 6.816 1.471 7.884

% Participación 100 69 51 18 1 3 0 2 0 27 27 1 1

FUENTE: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

Evaluación de la Ejecución Presupuestal Ejecución de Ingresos El recaudo de ingresos durante la vigencia 2012 ascendió a $437.633 millones, presentándose una ejecución del 77% respecto del presupuesto definitivo. HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Concepto INGRESOS

Presupuesto Definitivo

% Participación Recaudo

Recaudo

Saldo Por Recaudar

% Ejecución

570.590

437.633

100

(132.957)

47.816

49.787

1.972

104

Transferencias SGP

7.819

8.802

983

113

Otras Transferencias

4.888

4.927

101

Otros No Tributarios - Explotación

1.695

1.035

(660)

33.406

35.020

1.614

105

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

Aportes; Convenios Y Con. Tasas

(4)

INGRESOS DE CAPITAL

5.257

10.505

5.248

200

Recursos Del Balance

4.530

9.289

4.759

205

(0)

727

1.216

489

167

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILIDAS

500.964

362.028

(138.935)

Salud

Recursos del Crédito Interno Otros Ingresos de Capital

423.224

305.421

(117.802)

Venta De Bienes Comercializables Y Servicios Salud

77.740

56.607

(21.133)

DIPONIBILIDAD INICIAL

21.137

20.574

(562)

Recursos Propios

21.137

20.574

(562)

FUENTE: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas Sociales Del recaudo total, el 83% ($362.028 millones) corresponde a ingresos por venta de servicios de salud, rubro que alcanzó una ejecución del 72% y el 11% ($49.787 millones) a ingresos no tributarios, con una ejecución del 104%, siendo los más representativos los aportes a convenios y contratos con $35.020 millones. El recaudo de ingresos de capital representó el 2% del recaudo total, de los cuales $9.289 millones corresponden a recursos del balance. Consolidado Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencia 2012

A pesar que los recaudos de las empresas sociales del estado por concepto de ingresos por transferencias, aportes y convenios y recursos del balance, se situaron por encima de lo presupuestado, el porcentaje de recaudo total de ingresos (77%), se vio afectado por la baja ejecución del recaudo por concepto de venta de servicios de salud, situación que se origina por la demora en el pago de los servicios prestados por éstas entidades, a través de convenios con las diferentes Empresas Prestadoras de Servicios EPS. Ejecución de Gastos Durante la vigencia 2012, las empresas sociales del estado comprometieron el presupuesto de gastos en un 87%, equivalente a $495.561 millones. Del total ejecutado, el 70% ($345.972 millones) corresponde a gastos de funcionamiento, el 20% ($140.473 millones) a gastos de operación comercial y el 2% ($9.070 millones) para proyectos de inversión.

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos ) Apropiación Definitiva

Registro Compromiso

TOTAL GASTOS

Concepto

567.590

495.561

405.234

90.326

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

391.067

345.972

303.029

42.944

Gastos De Personal

286.977

269.425

244.740

24.685

99.889

74.108

56.308

17.800

Gastos Generales Transferencias INVERSION OTROS RECURSOS Proyectos De Inversión-Recursos Propios Sistema General de Participaciones Inversión Otros Recursos

% Ejecución

Giros

Cuentas Por Pagar

4.201

2.439

1.980

459

15.103

9.070

6.230

2.841

1.131

755

680

11.525

6.352

4.935

1.417

2.447

1.963

615

1.349

GASTOS DE OPERACION EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

153.536

140.473

95.976

44.497

Salud

153.536

140.473

95.976

44.497

DISPONIBILIDAD FINAL

7.884

Disponibilidad Final

7.884

Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

Los gastos de funcionamiento se comprometieron en un 88%, presentándose la mayor ejecución en gastos de personal con $269.435 millones, equivalente al 94%; le siguen los gastos generales con $74.108 millones (74%), y por último las transferencias con $2.439 millones (58%); lo anterior indica que la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado. Los gastos de operación para la prestación de los servicios de salud alcanzaron una ejecución de $140.473 millones, equivalente al 91%. En concordancia con la asignación de ingresos, la mayor concentración de gastos de operación se situó en las ESE Hospital Universitario La Samaritana ($81.395 millones), Hospital San Rafael de Facatativá ($13.322 millones) y Hospital San Rafael de Fusagasugá ($7.534 millones).

Consolidación Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

En conclusión, del anterior análisis se determina un déficit rentístico del 23%, como consecuencia del bajo recaudo, especialmente en los ingresos por venta de servicio de salud y así mismo, un déficit presupuestal de $57.928 millones, como consecuencia del bajo nivel de recaudo en los mismos ingresos, acompañado de un alto nivel de gastos de funcionamiento.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de las empresas sociales del estado, sujetas al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2012. CONSOLIDADO HOSPITALES CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Deudores Inventarios NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control Deudoras de Control Deudores por Contra(cr) Deudores por Contra(cr) TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras de Control Acreedoras de Control Acreedoras por Contra (Db) Acreedoras por Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

2012 238.014 33.009 1.341 193.464 10.200 222.087 113.082 14.781 94.224 460.101

% Participación 51,7 7,2 0,3 42,0 2,2 48,3 24,6 3,2 20,5 100,0

11.285 11.285 -11.198 -11.198 87

2011 191.320 15.825 3.721 162.654 9.120 209.669 105.849 14.781 89.039 400.989

% Participación 47,7 3,9 0,9 40,6 2,3 52,3 26,4 3,7 22,2 100,0

17.930 17.930 -17.976 -17.976 -46

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

46.694 17.184 -2.380 30.810 1.080 12.418 7.233 0 5.185 59.112

24,4 108,6 -64,0 18,9 11,8 5,9 6,8 0,0 5,8 14,7

-6.645 -6.645 6.778 6.778 133

-37,1 -37,1 -37,7 -37,7 0,0

137.042 82.779 32.741 16.269 5.247 137.042

100,0 60,4 23,9 11,9 3,8 100

118.423 62.041 35.933 16.061 4.388 118.423

100,0 52,4 30,3 13,6 3,7 100

18.619 20.738 -3.192 208 859 18.619

15,7 33,4 -8,9 1,3 19,6 15,7

323.059 323.059 460.101

100,0 100

282.566 282.566 400.989

100,0 100

40.493 40.493 59.112

14,3

22.962 22.962 -62.484 -62.484 -39.522

20.780 20.780 -45.454 -45.454 -24.674

2.182 2.182 -17.030 -17.030 -14.848

Fuente: CHIP Contaduria General de la Nación

Balance General A diciembre 31 de 2012, el balance general consolidado de las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca muestra la siguiente composición: Activo El balance general consolidado, con corte a diciembre 31 de 2012, refleja activos totales por $460.101 millones, los cuales se incrementaron en un 15% ($59.112 millones), con respecto a los registrados en el año 2011. El incremento se origina principalmente en el activo corriente, el cual presenta una variación absoluta de $46.694 millones. El activo corriente, el cual se incrementó en un 24% con respecto al 2011, está conformado principalmente por: a) cuentas de efectivo, las cuales ascendieron a $33.000 millones y representan el 7.2% del total del activo; b) inversiones

por $1.341 millones, inventarios por $10.200 millones y c) cuenta de deudores por $193.464 millones, equivalentes al 42% del activo total, la que presentó un aumento del 19% con respecto al año anterior y está conformada especialmente por cuentas por cobrar por concepto de prestación de servicios de salud, concentradas en gran medida en las E.S.E Hospital Universitario La Samaritana, Hospital San Rafael de Facatativá y Hospital San Rafael de Fusagasugá, entidades a las que por este concepto se les adeudaba $86.320 millones, $17.276 millones y $17.108 millones respectivamente. El activo no corriente ascendió a $222.087 millones, cifra que representa el 48% del total del activo. Está conformado principalmente por las cuentas propiedad, planta y equipo que representa el 25% con $113.082 millones y otros activos que representan el 21% del total del activo y los constituyen los cargos diferidos, bienes recibidos en dación de pago, intangibles y valorización de activos fijos.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Empresas Sociales Pasivo El pasivo total a 31 de diciembre de 2012 asciende a $137.042 millones y está conformado principalmente por cuentas por pagar que representan el 60% con $82.779 millones, operaciones laborales 24% con $32.741 millones y pasivos estimados 12% con $16.269 millones. Las cuentas por pagar, están conformadas por: a) proveedores y acreedores por adquisición de bienes y servicios como: Servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, b) retenciones y c) avances y anticipos recibidos, entre otros. Consolidación Balance General - Vigencia 2012

las cuales registraron $373.565 millones, lo que representa un 90% del total de dichos ingresos. Adicionalmente se presentaron ingresos por transferencias recibidas del Departamento, las cuales ascendieron a $35.859 millones (9%), mostrando una disminución del 9% con respecto al año 2011. El costo de ventas de bienes y servicios de salud, presentó un aumento del 9%, pasando de $269.134 millones en el 2011 a $292.940 millones en el 2012. Así mismo, se detecta una disminución del 5% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $101.825 millones; ésta disminución se ve influenciada por el descenso en los gastos de administración y gasto social. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $18.804 millones. Partiendo de la utilidad operacional y teniendo en cuenta la causación de ingresos financieros por valor de $43.190 millones, cifra superior en un 144% a la registrada en el año 2011 y otros gastos financieros y extraordinarios por valor de $27.417 millones, los que presentaron un incremento del 100% frente a lo registrado en el año 2011, se resalta una utilidad final de $34.577 millones, la cual superó en $12.717 millones la utilidad del año inmediatamente anterior.

Las obligaciones laborales por valor de $32.741 millones corresponden básicamente a cesantías por pagar. Los pasivos estimados, que a diciembre 31 de 2012 ascendieron a $16.269 millones, están dados por provisiones para contingencias por litigios entablados contra las entidades de salud y en segunda instancia por provisión para prestaciones sociales. Patrimonio

CONSOLIDADO HOSPITALES CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta Ingresos Fiscales Venta de Bienes Venta de Servicios Transferencias Operaciones Institucionales

100

-100

373.565

353.838

19.727

35.859

39.255

-3.396

-9

4.130

442

3.688

834

393.650

19.919

Costo de Ventas de Bienes y Servicios

292.940

269.134

23.806

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

292.940

269.134

23.806

80.441

88.183

-7.742

-9

183

158

21.170

18.070

3.100

17 -75

El Patrimonio está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como por la acumulación de los superávit por donación y valorización y resultados del ejercicio.

De Administración

Los rubros más representativos dentro de los ingresos operativos están dados por las ventas de servicios de salud,

% Variación 2012-2011

413.569

Total Ingresos Operacionales

A diciembre 31 de 2012, el patrimonio consolidado de las entidades sociales del estado del departamento de Cundinamarca ascendió a $323.059 millones, cifra que superó en $40.493 millones lo registrado a diciembre de 2011.

Durante el año 2012, los ingresos operacionales de las entidades sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendieron a $413.569 millones, cifra que superó en $19.919 millones (5%) los ingresos registrados en la vigencia 2011.

Variación Absoluta

2011

INGRESOS OPERACIONALES

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

2012

GASTOS OPERACIONALES De Operación Provisiones, Agotamiento, amortización Transferencias

-56

Gasto Social

151

-139

-92

101.825

106.637

-4.812

-4,5

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL

18.804

17.879

925

OTROS INGRESOS

43.190

17.669

25.521

144

Total Otros Ingresos

43.190

17.669

25.521

144

OTROS GASTOS

27.417

13.688

13.729

100

Total Otros Gastos

27.417

13.688

13.729

100

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

34.577

21.860

12.717

Total Gastos Operacionales

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Empresa de Servicios PĂşblicos - Cundinamarca

Consolidado E.S.P

CONSOLIDADO EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ingresos Para efecto del análisis, se consolidaron las cifras de 38 empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, de las cuales se pudo obtener información consistente. El valor aprobado del presupuesto inicial de ingresos para las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, ascendió a $157.079 millones. Se le efectuaron modificaciones por $46.742 millones, dando como resultado un presupuesto definitivo de $203.820 millones. Las modificaciones efectuadas se concentraron principalmente en los ingresos corrientes por concepto de aportes, convenios y contratos por $24.935 millones; así mismo, se adicionaron

$13.158 millones a los ingresos por venta de bienes comercializables y servicios de acueducto, alcantarillado y aseo. El presupuesto definitivo de ingresos está conformado en un 67% por ingresos por venta de servicios públicos, un 20% distribuido en ingresos no corrientes y 13% distribuido en recursos de capital y disponibilidad final. El 60% del ingreso está distribuido entre las empresas de servicios públicos así: ESP E.A.A Zipaquirá con el 11%, EMSERFUSA 11%, Hidros Chía 10%, ESP E.A.A Funza 9%, ESP Mosquera 6%, Aguas de Facatativá 6%, ESP E.A.A Madrid 5% . El 40% restante está distribuido entre las 31 ESP restantes que fueron objeto de análisis.

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA FISCAL 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto INGRESOS

Presupuesto Inicial

Reducciones

Adiciones

Presupuesto Definitivo

Variación Absoluta

% de Variación

% de Participación P.D

157.079

58.252

11.510

203.820

46.741

100

INGRESOS CORRIENTES

16.552

26.113

42.664

27.783

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

16.552

26.113

42.664

26.112

Transferencias SGP

1.586

1.684

Transferencias y Aportes Aprobados (DB)

2.632

624

3.256

624

Otros No Tributarios - Explotación

1.824

399

2.222

398

Aportes; Convenios y Con.

8.204

24.935

33.139

24.935

Fondo Territorial de Pensionados

Intereses

Multas y Sanciones

Tasas

2.161

2.215

INGRESOS DE CAPITAL

4.275

12.557

16.832

12.557

Recursoos del Balance

3.894

9.061

12.955

9.061

374

3.497

3.870

3.497

132.364

16.646

11.487

137.524

5.159

Servicios Públicos Domiciliarios

77.235

3.488

80.724

3.488

Venta de Bienes Comercializables y Servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo

55.129

13.158

11.487

56.800

1.671

DISPONIBILIDAD INICIAL

3.888

2.935

6.800

2.912

Disponibilidad Inicial

3.041

2.935

5.954

2.912

847

Recursos del Crédito Interno Otros Ingresos de Capital VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

Fondos Especiales

Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA.

Gastos El presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2012, consolidado para las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, ascendió a $198.926 millones, distribuido así: un 38% para gastos de funcionamiento,

conformado por gastos de personal, generales y transferencias, 32% destinado a gastos de operación de comercialización y producción para la prestación de servicios públicos, 28% para gastos de inversión con recursos propios y recursos del sistema general de participación, y el 2% para atender el servicio de la deuda.

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - VIGENCIA FISCAL 2012 (Cifras en Millones de pesos) Concepto TOTAL GASTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Personal Gastos Generales Transferencias Corrientes Transferencias de Capital SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA Deuda Pública INVERSIÓN Proyectos de Inversión-Recursos Propios Sistema General de Participaciones Inversión Otros Recursos GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS Servicios Públicos Domiciliarios Comercialización Producción

151.899 69.552 34.850 32.534 2.153 14 2.909 2.909 29.507 17.700 2.350 9.456

71.666 14.330 4.925 8.448 957 418 418 42.762 7.196 18.575 16.991

24.639 8.000 4.455 3.305 240 241 241 8.103 4.975 2.515 613

198.926 75.882 35.320 37.677 2.871 14 3.086 3.086 64.166 19.921 18.411 25.834

47.027 6.330 470 5.143 717 177 177 34.660 2.221 16.061 16.378

31 9 1 16 33 6 6 117 13 683 173

% Participación de la A.D 100 38 18 19 1 0 2 2 32 10 9 13

49.932

14.156

8.296

55.792

5.860

41.676 5.660 2.595

8.083 5.818 255

2.738 4.950 608

47.021 6.529 2.242

5.345 869 (353)

13 15 (14)

24 3 1

Apropiación Inicial

Crédito

Contra-crédito

Apropiación Definitiva

Variación Absoluta

% Variación

Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA.

Evaluación de la Ejecución Presupuestal Ejecución de Ingresos La ejecución de ingresos durante la vigencia 2012 se situó

en $150.105 millones, presentándose una ejecución del 74% frente al presupuesto definitivo. Al cierre de la vigencia se registra un saldo por recaudar de $53.715 millones, lo que origina un déficit rentístico del 26%.

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA FISCAL 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Concepto Recaudos % Participación Saldo por Recaudar Definitivo INGRESOS 203.820 150.105 100 (53.715) INGRESOS CORRIENTES 99.465 62.287 41 (37.178) INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 42.664 22.558 41 (20.106) Transferencias SGP 1.684 1.346 1 (337) Transferencias y Aportes Aprobados (DB) 3.256 2.328 2 (929) Otros No Tributarios - Explotación 2.222 1.896 1 (326) Aportes; Convenios y Con. 33.139 15.084 10 (18.055) Fondo Territorial de Pensionados 74 5 0 (68) Intereses 44 44 0 0 Multas y Sanciones 31 6 0 (26) Tasas 2.215 1.850 1 (366) INGRESOS DE CAPITAL 16.832 4.869 3 (11.962) Recursoos del Balance 12.955 2.182 1 (10.772) Recursos del Crédito Interno 7 7 0 (1) Otros Ingresos de Capital 3.870 2.680 2 (1.190) VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y 137.524 116.520 51 (21.004) COMERCIALES Y ASIMILADAS Servicios Públicos Domiciliarios 80.724 76.792 51 (3.932) Venta de Bienes Comercializables y Servicios de 56.800 39.728 26 (17.072) Acueducto, Alcantarillado y Aseo DISPONIBILIDAD INICIAL 6.800 6.149 4 (651) Disponibilidad Inicial 5.954 5.778 4 (176) Fondos Especiales 847 372 0 (475) Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

% de Ejecución 74 63 63 80 71 85 46 7 100 18 83 29 17 93 69 95 95 70 90 97 44

Consolidado E.S.P Del recaudo total, el 78% que equivale a $116.520 millones corresponde a ingresos por venta de servicios públicos domiciliarios, el 15% con $22.559 millones a ingresos no tributarios, siendo los más representativos los aportes, convenios y contratos con $15.084 millones. El recaudo de ingresos de capital representó el 3% del recaudo total, de los cuales $2.182 millones corresponden a recursos del balance. Consolidación de la Ejecución Presupuestal de Ingresos - Vigencia 2012

El nivel de recaudos de las empresas de servicios públicos (74%), se vio afectado por la baja ejecución de los ingresos no tributarios, la cual se situó en un 63% y recursos de capital con ejecución del 29%. Se refleja una deficiente gestión de recaudo en los rubros de ingresos por aportes y convenios y recursos del balance, que presentan ejecuciones del 46% y 17% respectivamente.

Ejecución de Gastos Durante la vigencia 2012, las empresas de servicios públicos del Departamento ejecutaron el presupuesto de gastos en un 76%, equivalente a $151.071 millones. Del total ejecutado, el 44% ($66.894 millones) corresponde a gastos de funcionamiento, el 28% ($42.241 millones) a gastos de operación comercial, el 25% ($38.955 millones) para proyectos de inversión y el 2% para servicio de deuda. Consolidación Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

La ejecución de gastos de funcionamiento ascendió al 76%, presentándose la mayor participación en gastos generales con $33.593 millones; le siguen los gastos de personal con $31.273 millones, y por último las transferencias con $2.028 millones; la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado.

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA VIGENCIA FISCAL 2012 - CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS (Cifras en Millones de pesos) Apropiación Registro de Concepto % Ejecución Giros Definitiva Compromiso TOTAL GASTO 198.926 151.071 76 125.183 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 75.882 66.894 88 62.181 Gastos de Personal 35.320 31.273 89 29.802 Gastos Generales 37.677 33.593 89 30.632 Transferencias Corrientes 2.871 2.028 71 1.748 Transferencias de Capital 14 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 3.086 2.981 97 2.575 Deuda Pública 3.086 2.981 97 2.575 INVERSIÓN 64.166 38.955 61 25.672 Proyectos de Inversión - Recursos Propios 19.921 15.123 76 11.824 Sistema General de Participaciones 18.411 5.499 30 4.286 Inversión Otros Recursos 25.834 18.333 71 9.563 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y 55.792 42.241 76 34.756 COMERCIALES Y ASIMILADAS Servicios Públicos Domiciliarios 47.021 34.045 72 27.074 Comercialización 6.529 6.421 98 6.207 Producción 2.242 1.775 79 1.474

Cuentas por Pagar 25.888 4.713 1.472 2.961 280 406 406 13.283 3.299 1.213 8.771

% Participación Registro 100 44 21 22 1 0 2 2 26 10 4 12

7.485

6.970 214 301

23 4 1

Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA.

Los gastos de operación comercial para la prestación de los servicios públicos alcanzaron una ejecución de $42.241 millones, equivalente al 76%. Del total ejecutado por éste concepto, la mayor concentración de gastos se dio en 5 empresas así: ESP EAA Zipaquirá ($8.925 millones), Hidros Chía ($6.874 millones), ESP EAA Funza ($6.566 millones), ESP EAA Madrid ($4.719 millones) y ESP Mosquera Hidros S en CA ($4.479 millones).

El anterior análisis lleva a concluir un déficit rentístico del 26%, originado por el bajo recaudo, especialmente en los ingresos por venta de bienes comercializables y así mismo, un déficit presupuestal de $966 millones, como consecuencia del bajo nivel de recaudo en los mismos ingresos, acompañado de un mayor nivel de gastos.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de las empresas de servicios públicos del Departamento, sujetas al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2012.

A diciembre 31 de 2012, el balance general consolidado de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca muestra la siguiente composición:

CONSOLIDADO EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos ) Cuenta ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Inversiones Deudores Inventarios NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control Deudoras de Control Deudores por Contra(cr) Deudores por Contra(cr) TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO CORRIENTE (4) Operaciones de Crédito Público Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras de Control Acreedoras de Control Acreedoras por Contra (Db) Acreedoras por Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

2012

% Participación

67.116 17.059 7.541 37.622 4.894 306.912 206.322 100.590 374.028

17,9 4,6 2,0 10,1 1,3 82,1 55,2 26,9 100,0

3.558 3.558 -8.998 -8.998 -5.440

2011

% Participación

69.495 15.858 5.683 43.662 4.292 290.152 215.892 74.260 359.647

19,3 4,4 1,6 12,1 1,2 80,7 60,0 20,6 100,0

3.791 3.791 -8.691 -8.691 -4.900

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

-2.379 1.201 1.858 -6.040 602 16.760 -9.570 26.330 14.381

-3,4 7,6 32,7 -13,8 14,0 5,8 -4,4 35,5 4,0

-233 -233 -307 -307 -540

-6,1 -6,1 3,5 3,5 0,0

84.979 7.905 2.994 51.109 3.372 7.807 11.792 84.979

100,0 9,3 3,5 60,1 4,0 9,2 13,9 100

100.602 8.329 3.999 67.469 2.671 5.080 13.054 100.602

100,0 8,3 4,0 67,1 2,7 5,0 13,0 100

-15.623 -424 -1.005 -16.360 701 2.727 -1.262 -15.623

-15,5 -5,1 -25,1 -24,2 26,2 53,7 -9,7 -15,5

277.683 277.683 362.662

100,0 100

249.076 249.076 349.678

100,0 100

28.607 28.607 12.984

11,5

70.853 70.853 -74.245 -74.245 -3.392

59.892 59.892 -63.725 -63.725 -3.833

10.961 10.961 -10.520 -10.520 441

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Activo El balance general consolidado de las empresas de servicios públicos analizadas, con corte a diciembre 31 de 2012, refleja activos totales por $374.028 millones, los cuales se incrementaron en un 4% ($14.381 millones), con respecto a los registrados en el año 2011. El incremento está dado en el activo no corriente, el cual presenta una variación absoluta de $16.760 millones. El activo corriente, el cual al cierre del ejercicio arroja un saldo de $67.116 millones, presenta una disminución de $2.379 millones (3%) con respecto al año anterior; hay que resaltar la disminución en la cuenta deudores. El activo no corriente, el cual se incrementó en un 6% con

respecto al 2011, se concentra en otros activos, los cuales ascendieron a $100.590 millones y el rubro más representativo corresponde a valorización de activos. Pasivo El pasivo total a 31 de diciembre de 2012 asciende a $84.979 millones y está conformado principalmente por cuentas por pagar que representan el 60% con $51.109 millones, otros pasivos 14% con $11.792 millones, operaciones de crédito público 9% con $7.905 millones y pasivos estimados 9% con $7.807 millones. Las cuentas por pagar están conformadas principalmente por: a) proveedores y acreedores por adquisición de bienes

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Consolidado E.S.P y servicios como: Servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, b) retenciones e impuestos por pagar; c) avances y anticipos recibidos y d) depósitos recibidos en garantía. Patrimonio El patrimonio consolidado de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca ascendió a $277.683 millones, cifra que superó en $28.607 millones lo registrado a diciembre de 2011. El Patrimonio está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como por la acumulación de los Superávit por donación y valorización y resultados del ejercicio. Balance General Comparativo 2012-2011

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, ascendieron a $166.503 millones, cifra que superó en (5%) los ingresos registrados en la vigencia 2011. De estos ingresos, el 98% están dados por la venta de servicios, las cuales, al cierre del periodo registraron $163.300 millones.

El costo de ventas de bienes y servicios, el cual ascendió a $112.376 millones, presentó un aumento del 3%, con respecto al 2011. Así mismo, se detecta un incremento del 17% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $37.701 millones; el aumento mencionado se origina en los gastos de administración y registro de provisiones y amortizaciones. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $16.426 millones. Teniendo en cuenta la causación de ingresos financieros por valor de $5.105 millones, y otros gastos financieros por valor de $7.240 millones, se resalta una utilidad final de $14.291 millones, la cual superó en $6.294 millones la utilidad del año inmediatamente anterior. CONSOLIDADO EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales Venta de Bienes Venta de Servicios Transferencias Total Ingresos Operacionales COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y Servicios Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios GASTOS OPERACIONALES De Administración De Operación Provisiones, Agotamiento, amortización Gasto Social Total Gastos Operacionales EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL OTROS INGRESOS Total Otros Ingresos OTROS GASTOS Total Otros Gastos EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

2012

2011

9 745 163.600 2.149 166.503

18 854 147.887 1.975 150.734

-9 -109 15.713 174 15.769

-50 -13 11 9 10,5

112.376

109.029

3.347

112.376

109.029

3.347

3,1

30.029 1.215

27.705 1.211

2.324 4

8 0

5.649

3.084

2.565

808 37.701

308 32.308

500 5.393

162 16,7

16.426

9.397

7.029

74,8

5.105 5.105 5.187 7.240

6.533 6.533 5.880 7.729

-1.428 -1.428 -693 -693

-22 -21,9 -12 -9,0

14.291

8.201

6.294

76,7

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Catedral de sal de Zipaquira

Otras Entidades

OTRAS ENTIDADES DEL NIVEL MUNICIPAL BANCO INMOBILIARIO DE CHIA EVALUACIÓN DE PRESUPUESTO

$2.111 millones, dando como resultado un estimativo total por $14,636 millones. Dichos incrementos se dieron en un 89% en el rubro de recursos de capital y en un 11% en el de ingresos propios. Por último se aprecia un resultado satisfactorio, ya que el 100% de lo estimado fue recaudado.

Ejecución de Ingresos Durante el año 2012 el banco llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 593% el estimativo inicial por valor de

BANCO INMOBILIARIO CHIA EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en millones de pesos) Concepto

Presupuesto Inicial

Ingresos Propios

Adiciones

Presupuesto Definitivo

Reducciones

Recaudos

Variación Absoluta

% Variación

657

1.557

2.214

100

11.118

11.131

-947

100

Aportes del Municipio

1.441

150

1.291

100

TOTAL INGRESOS

2.111

12.675

150

14.636

-947

100

Recursos de Capital

Fuente: Informe de Auditoria - vigencia 2012

Ejecución de Gastos Durante el año 2012 el banco registró compromisos por valor de $2.890 millones, resultado poco favorable teniendo en cuenta el total apropiado por $14.636, es decir, efectuó una ejecución pasiva del 20% que contrasta claramente con el comportamiento evidenciado en la ejecución activa. Se resalta la baja ejecución en los gastos de inversión (18%) y particularmente en el rubro de ordenamiento territorial, donde se dejó de comprometer el equivalente a $8.364 millones. Finalmente se puede mencionar que del total comprometido, un 90% correspondió a gastos de inversión y el 10% restante a gastos de funcionamiento.

Concepto

BANCO INMOBILIARIO CHIA EJECUCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en millones de pesos) Apropiación % Compromisos % Ejecutado Definitiva Participación

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de Operación Gastos de Administración Transferencias Corrientes INVERSIÓN Ordenamiento Territorial Mantenimiento y Conservación TOTAL GASTOS

430

281

330

220

2.609 2.498

18 23

90 86

2 14.206 10.862 3.344

111

14.636

2.890

100

Fuente: Informe de Auditoria - vigencia 2012

En la vigencia se presentó un superávit presupuestal por valor de $11.746 millones, dado por la baja ejecución pasiva en relación con la ejecución activa. ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Haciendo un comparativo entre los años 2011 y 2012, encontramos que el valor de los activos creció en un 23%, pasando de $18.791 millones a $23.119 millones, con un aumento de los activos corrientes del 16% y de los no corrientes del 34%. La variación de los activos corrientes es atribuida al movimiento de la cuenta de efectivo, que presentó una variación absoluta de $1.379 millones; por su parte, la cuenta que jalonó el incremento de los activos no corrientes fue la de bienes de uso público e históricos y culturales, con una variación absoluta de $2.483 millones. Los pasivos se incrementaron en un 140%, situación asociada al movimiento de cuentas por pagar, las cuales registraron un incremento de $448 millones. Finalmente, se registró un aumento en el patrimonio del 21% pasando de $18.468 millones a $22.345 millones, esto asociado a la cuenta de patrimonio institucional.

101

BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHIA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012

ACTIVO CORRIENTE(1) Efectivo Deudores NO CORRIENTE(2) Propiedad Planta y Equipo Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE (4) Cuenta por Pagar Obligaciones Laborales TOTAL PASIVO PATRIMONIO Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

% Participación

2011

% Participación

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

13.473 12.605 868 9.646 10 9.623 13 23.119

58 55 4 42 0 42 0 100

11.611 11.226 385 7.180 20 7.140 20 18.791

62 60 2 38 0 38 0 100

1.862 1.379 483 2.466 -10 2.483 -7 4.328

16 12 125 34 -50 35 -35 23

766 759 7 766

100 99 1 100

323 311 12 323

100 96 4 100

443 448 -5 443

137 144 -42 137

22.345 22.345 23.111

100 100

18.468 18.468 18.791

100 100

3.877 3.877 4.320

21 21

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales disminuyeron en un 57%; este comportamiento se asocia a la disminución presentada en el rubro de ingresos fiscales, el cual pasó de $7.929 millones a $2.593 millones. Así mismo, los otros ingresos registraron un comportamiento similar, al pasar de $1.130 a $333 millones. Los gastos operacionales descendieron en 27%, pasando de $420 a $308 millones; dicho movimiento es atribuido a la disminución en gastos de administración. En cuanto a los otros gastos, estos aumentaron un 129%. Finalmente, se presenta un excedente del ejercicio de $3.893 millones, cifra superior en un 60% a la registrada en el año 2011.

CASA DE REPOSO - ANCIANATO MUNICIPIO DE GIRARDOT EVALUACIÓN PRESUPUESTAL Ejecución de Ingresos El presupuesto general de rentas y gastos de la Casa de Reposos Ancianato de Girardot, para la vigencia fiscal 2012, fue aprobado mediante la Resolución 011 del 12 de octubre de 2011, tal y como consta en el acta 07 de Reunión Ordinaria del Consejo Directivo, realizada 17 de diciembre, por valor de $386 millones y liquidado mediante Resolución 07 del 7 de febrero de 2012.

102

BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHIA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales Transferencias Total Ingresos Operacionales GASTOS OPERACIONALES De Administración Total Gastos Operacionales EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL OTROS INGRESOS Total Otros Ingresos Otros Gastos Total Otros Gastos EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

2012

2011

Variación Absoluta

% Variación 2012/2011

2.593 1.291 3.884

7.929 1.189 9.118

-5.336 102 -5.234

-67 9 -57

308 308

420 420

-112 -112

-27 -27

3.576

8.698

-5.122

-59

333 333 16 16

1.130 1.130 7 7

-797 -797 9 9

-71 -71 129 129

3.893

9.821

-5.928

-60,36

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

CASA DE REPOSO - ANCIANATO MUNICIPIO DE GIRARDOT EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto % % Concepto Recaudos Definitivo Ejecución Participación RENTAS PROPIAS 389 340 87 100 INGRESOS CORRIENTES 381 333 87 98 Ingresos Tributarios 200 174 87 51 Ingresos No tributarios 181 159 88 47 RECURSOS DE CAPITAL 8 7 84 2 TOTAL 389 340 87 100 Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

Analizado en forma global el comportamiento de los ingresos del Ancianato, durante la vigencia 2012, se tiene que los ingresos corrientes alcanzaron una ejecución del 87% de un estimativo total programado de $389 millones, ingresos que participan dentro del total recaudado en un 98%.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Otras Entidades Los ingresos con mayor participación fueron los tributarios con un 51% y una ejecución del 87%, al comprometer recursos por valor de $174 millones, de una meta prevista de $200 millones; los ingresos no tributarios participan con un 47% y su ejecución fue del 88%, registrando recaudos de $159 millones. Los recursos de capital tan solo participan dentro del total reconocido con un 2% y una ejecución del 84%, al recaudar $7 millones de una meta prevista de $8 millones. Ejecución de Gastos Durante la vigencia 2012, los gastos alcanzaron una ejecución del 83% al comprometer recursos por valor de $322 millones, de un total apropiado de $389 millones y se realizaron pagos por $303 millones, pagos que representan el 94% del total comprometido y el 78% del total apropiado. CASA DE REPOSO - ANCIANATO MUNICIPIO DE GIRARDOT EJECUCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en millones de pesos) Concepto

Apropiación Compromiso Definitiva

Giros

389

Gastos de Personal

242

218

217

Gastos Generales

146

104

Transferencias Corrientes

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General Haciendo el comparativo entre las vigencias 2011 y 2012, se presentó un incremento del 42% en el valor de los activos, pasando de $166 millones a $236 millones, con un aumento en los activos corrientes del 66% y una disminución de los no corrientes del 5.4%. El incremento en los activos corrientes se dio en un 38% en la cuenta de efectivo y en un 62% a la cuenta de deudores. La disminución en los activos no corrientes está relacionada directamente con la cuenta de propiedad, planta y equipo. CASA DE REPOSO ANCIANATO DE GIRARDOT BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 Cifras en Millones de Pesos

% Ejecución % Particip.

GASTOS DE FUNCIONA.

322

El Ancianato realizó pagos equivalentes al 94% del total comprometido, haciéndose necesario constituir cuentas por pagar por el saldo restante.

303

100 Cuenta

Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

Los gastos de personal son los de mayor participación dentro del total comprometido, ya que alcanzan un 68%; su ejecución fue del 90% al registrarse compromisos por valor de $218 millones, de una apropiación total de $389 millones. Estos gastos se discriminan en servicios personales asociados a la nómina, los cuales alcanzaron una ejecución del 98% al comprometer recursos por valor de $36 millones , otros gastos por servicios con una ejecución del 77% al comprometer $7 millones; servicios personales indirectos ejecutados en un 89% al comprometer $146 millones, gastos inherentes a la nómina del sector privado con una ejecución del 99% al registrar compromisos por la suma de $19 millones y gastos inherentes a la nómina sector público con una ejecución del 80% registrando compromisos por valor de $8 millones. Los gastos generales participan con un 32% dentro del total comprometido y fueron ejecutados en un 72%, al comprometer recursos por valor de $104 millones. La mayor representación de los gastos generales se dio en la adquisición de bienes con un 19% y alcanzaron una ejecución del 69% al comprometer la suma de $62 millones, seguida de la adquisición de servicios que participan con un 13% y una ejecución del 79%.

2012

% Particip.

2011

% Variación Particip. Absoluta

% Variación 2012-2011

ACTIVO Corriente(1)

138

110

Efectivo

138

110

No Corriente(2)

-3

-5

Propiedad Planta y Equipo

-3

-5

191

100

166

100

Corriente (4)

100

-1

-3

Otros Pasivos

100

-1

-3

Total Pasivo

100

-1

-3

Patrimonio Institucional

202

100

131

100

Total Patrimonio

202

100

131

100

Total Pasivo+ Patrimonio

236

Total Activo PASIVO

PATRIMONIO

166

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

El valor de los pasivos disminuyó en un 2.9%, pasando de $35 millones a $34 millones, esto a su vez vinculado a la cuenta de otros pasivos. Por último, se resalta el aumento del 54% en el patrimonio, al pasar de $131 millones a $202 millones, situación que está directamente relacionada con el registro del excedente del ejercicio.

103

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales registraron un aumento del 22%, pasando de $283 millones en el 2011 a $345 millones en el año 2012; este comportamiento tiene relación con el incremento del 76% en el rubro de transferencias y del 24% en el rubro de venta de servicios. Así mismo, los otros ingresos se incrementaron en 14%, pasando de $35 millones en el año 2011a $40 millones en el 2012. Los gastos operacionales crecieron en un 17%, pasando de $264 millones a $310 millones, lo que está asociado en un 52% a gasto social y en un 48% a gastos de administración. Finalmente se resalta el mayor valor registrado en el excedente del ejercicio, el cual aumentó en un 41% pasando de $51 millones en la vigencia 2011 a $72 millones al cierre del 2012.

CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZA

CASA DE REPOSO ANCIANATO DE GIRARDOT ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 126 111 15 14 Transferencias 219 172 47 27 Total Ingresos Operacionales 345 283 62 21,91 GASTOS OPERACIONALES De Administración 199 177 22 12 Gasto Social 111 87 24 28 Total Gastos Operacionales 310 264 46 17,42 EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 35 19 16 84 OTROS INGRESOS 40 35 5 14 Total Otros Ingresos 40 35 5 14,29 OTROS GASTOS 3 3 0 0 Total Otros Gastos 3 3 0 0,00 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 72 51 21 41,18 Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZA EJECCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Apropiación Inicial

TOTAL GASTOS Gastos de Funcionamiento

EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

Inversión

Ingresos

Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

El presupuesto general de rentas y de gastos para la vigencia fiscal 2012, fue aprobado por la Junta Directiva, mediante la Decisión Cultural No 010 de diciembre 28 de 2011, por valor de $1.712 millones y liquidado mediante Resolución Administrativa 001 del 2 de Enero de 2012, por el mismo valor.

Ejecución de Ingresos

CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZA EJECCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Recursos

Presupuesto Inicial

TOTAL Rentas Propias Aportes Nacionales-SGP Aportes Municipales

100

457

1.202

Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

El presupuesto de ingresos de esta Entidad depende en un 70% de las transferencias Municipales, el 27% de rentas propias y 3% del Sistema General de Participaciones. Gastos Durante la vigencia 2012, el presupuesto de gastos fue adicionado mediante 12 actos administrativos, por valor de $694 millones y reducido por valor de $19 millones, obteniendo como resultado un presupuesto definitivo por $2.387 millones.

104

1.712

100

480

1.232

Durante la vigencia se recaudaron ingresos por $2.025 millones, reflejando un porcentaje de ejecución del 85%. Al analizar individualmente cada uno de los rubros de la ejecución, las rentas propias presentaron un recaudo del 57%. Los aportes nacionales del Sistema General de Participación fueron estimados en $1.334 millones, alcanzando una ejecución del 100%.

% Participación

1.712

% Participación

CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZA EJECCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Presupuesto Definitivo

TOTAL INGRESOS Rentas Propias Aportes nacionales-SGP y Municipio Convenios

Recaudos

% Ejecución

2.387

2.025

666

382

1.334

1337

100

387

306

Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

Ejecución de Gastos La ejecución presupuestal de gastos del Centro Cultural Bacatá arroja un nivel de ejecución del 93%. Este comportamiento se evidencia principalmente en el rubro de otros programas de inversión, el cual corresponde a reclamos de aseguradoras, con un valor apropiado de $1.5 millones y una ejecución de $0.9 millones.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Otras Entidades (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Presupuesto Definitivo

Gastos de funcionamiento Inversión Social Convenios Interadministrativos Otros Programas de Inversión TOTAL GASTOS

Compromisos

% Participación

457

428

1.542

1.407

94 91

387

384

2.387

2.219

Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

Al cierre de la vigencia, mediante Resolución Administrativa 0042 de diciembre 31 de 2012, se constituyeron cuentas por pagar por valor de $157 millones. Consultando el informe de auditoría realizada a la entidad, se concluye que “la entidad utiliza el presupuesto como instrumento de planeación y gestión, para el cumplimiento de su misión. Sin embargo, es necesario realizar los ajustes correspondientes y fortalecer el sistema de control interno contable y presupuestal, así como capacitar a los funcionarios involucrados en el proceso, de manera que la gerencia pueda contar con una herramienta confiable, efectiva, eficaz y eficiente en la toma de decisiones gerenciales. Analizada la ejecución presupuestal pasiva e identificados los proyectos mediante los cuales se ejecutó el presupuesto, se estableció que es acorde con la misión y lo contemplado en la planeación de la Entidad; de igual forma, guarda coherencia con el plan de desarrollo municipal, en lo referente al sector cultural. Así mismo, por el nivel de ejecución alcanzado, se concluye que la asignación de recursos fue adecuada.

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) % % Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Particip. Particip. Absoluta 2012/2011 ACTIVO CORRIENTE(1) 301 54 319 60 -18 -6 Efectivo 146 26 273 51 -127 -47 Deudores 155 28 46 9 109 237 NO CORRIENTE(2) 252 46 213 40 39 18 Propiedad Planta y 230 42 198 37 32 16 Equipo Bienes de Uso Público e Históricos 8 1 3 1 5 167 y Culturales Otros Activos 14 3 12 2 2 17 TOTAL ACTIVO 553 100 532 100 21 4 PASIVO CORRIENTE (4) 52 100 60 100 -8 -13 Cuenta por Pagar 17 33 10 17 7 70 Obligaciones 35 67 50 83 -15 -30 Laborales TOTAL PASIVO 52 100 60 100 -8 -13 PATRIMONIO Patrimonio 501 100 472 100 29 6 Institucional TOTAL PATRIMONIO 501 100 472 100 29 6 TOTAL PASIVO+ 553 532 21 PATRIMONIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales presentaron un aumento del 22%, ubicándose al cierre de 2012 en $2.100 millones; la mayor variación se presentó en las transferencias por $373 millones.

Se evidencia que la Entidad gestionó recursos para el cumplimiento de sus fines, toda vez que se desarrollaron contratos en cumplimiento de programas contemplados en el Plan de Desarrollo”.

Los gastos operacionales ascendieron a $2.017 millones, presentando un aumento del 17% con respecto al año inmediatamente anterior. Este incremento se originó en la cuenta de gasto social, el cual pasó de $1.191 millones a $1.517 millones.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al cierre del ejercicio se produjo un excedente de $84 millones, cifra superior en un 124% a la registrada en el año 2011.

Balance General En valor de los activos se incrementó en un 3.9%, pasando de $532 millones en el 2011 a $553 millones en el 2012, presentando una disminución de los activos corrientes del 5.6% y un aumento de los no corrientes del 18%. Al interior de los activos corrientes se da una disminución en la cuenta de efectivo por $127 millones, así como se destaca el aumento de propiedad, planta y equipo por $32 millones en los activos no corrientes. Los pasivos decrecieron en un 13%, pasando de $60 millones a $52 millones, movimiento asociado a la cuenta de obligaciones laborales, la cual presentó una disminución de $15 millones. Por último, el patrimonio aumentó en un 6.14%, pasando de $472 millones a $501 millones, incremento asociado al resultado del ejercicio.

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variac. Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012/2011 INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 403 394 9 2 Transferencias 1.697 1.324 373 28 Total Ingresos Operacionales 2.100 1.718 382 22 GASTOS OPERACIONALES De Administración 500 483 17 4 Transferencias 84 -84 -100 Gasto Social 1.517 1.191 326 27 Total Gastos Operacionales 2.017 1.758 259 15 EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 83 -40 123 -308 OTROS INGRESOS 3 2 1 50 Total Otros Ingresos 3 2 1 50 OTROS GASTOS 2 2 0 0 Total Otros Gastos 2 2 0 0 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 84 -40 124 -310 Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

105

CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD - MUNICIPIO DE GIRARDOT

Tal y como se observa dentro del total de gastos comprometidos, los gastos de funcionamiento tienen la mayor participación (39%) y fueron ejecutados en el 91%, registrando compromisos por valor de $1.329 millones. Los gastos operativos se ejecutaron en un 92% donde los gastos de personal y generales tuvieron la mayor participación y alcanzaron niveles de ejecución satisfactorios. Los gastos de inversión en seguridad, cuya apropiación definitiva fue de $394 millones, alcanzaron una ejecución del 99%.

EVALUACIÓN PRESUPUESTAL Ejecución de Ingresos El presupuesto general de rentas, recursos de capital y de gastos de la Corporación Prodesarrollo y Seguridad de Girardot, para la vigencia 2012 fue aprobado mediante Resolución 004 del 24 de octubre de 2011, por valor de $1.200 millones y liquidado mediante Acuerdo 001 del 19 de enero de 2013, por el mismo valor. Concepto

Presupuesto Definitivo

Recaudo

% Ejecución

% Participación

INGRESOS TOTALES

1.420

1.318

100

NO TRIBUTARIOS

1.185

1.098

1.130

1.032

Venta de Bienes Venta de Servicios

Durante la vigencia 2012 se efectuaron giros por $1.166 millones y se obtuvo un déficit presupuestal de $11 millones. Concepto

Apropiación Definitiva

TOTAL GASTOS

Compromisos

1.420

GASTOS DE FUNCIONAM.

576

Giros % Ejecución

1.329 1.166 524

483

100

Gastos de Personal

370

319

305

Gastos Generales

206

204

179

SECCIÓN OPERATIVA

449

415

387

Gastos de Personal

188

172

Contribuciones Inherentes a la Nómina

108

107

Otros Gastos Generales de Operación

Gastos Generales

GASTOS DE INVERSIÓN

394

390

296

Inversión en Seguridad

394

390

296

Conv. Interadmin. de Cooperación

202

INGRESOS DE CAPITAL

235

220

Otros Ingresos de Capital

235

220

Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

El presupuesto definitivo ascendió a $1.420 millones y el porcentaje de ejecución de los ingresos alcanzó el 93% al recaudar $1.318 millones. Los Ingresos no Tributarios tiene la mayor participación con el 83% del total de recaudos, mientras los recursos de capital lo hacen con el 17%.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Dentro de los ingresos no tributarios, la principal fuente rentística son los servicios administrativos especiales, con una participación frente al total recaudado del 49%, ingresos que alcanzaron una ejecución del 104% al recaudar recursos por valor de $647 millones; siguen en su orden certificado de bomberos con un 28% de participación y una ejecución del 76% al registrar recaudos por $375 millones y recuperación de cartera que participó con un 16% y alcanzó una ejecución del 102%. Ejecución de Gastos Durante la vigencia 2012, los gastos alcanzaron una ejecución del 94% al comprometer recursos por valor de $1.329 millones, de un total apropiado de $1.420 millones.

106

% Particip.

Balance General En el año 2012, la Corporación incrementó el valor de sus activos en un 18%, con un crecimiento de los activos corrientes del 249%, concentrado en la cuenta deudores y un decrecimiento de los activos no corrientes del 10%, con origen en la cuenta de propiedad, planta y equipo. Los pasivos totales se incrementaron en el 24%, pasando de $395 millones a $491 millones, destacándose un aumento significativo de $254 millones en obligaciones laborales. Las cuentas por pagar disminuyen en un 17% que equivale a $37 millones, lo que evidencia oportunidad en los pagos. Durante la vigencia 2012, no se reflejan cambios significativos en el patrimonio de la Corporación.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Otras Entidades CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos ) % % Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Particip. Particip. Absoluta 2012-2011 ACTIVO CORRIENTE(1) 206 32 59 11 147 249 Efectivo 15 2 59 11 -44 -75 Deudores 191 30 0 0 191 0 NO CORRIENTE(2) 436 68 485 89 -49 -10 Propiedad Planta y 261 41 302 56 -41 -14 Equipo Otros Activos 175 27 183 34 -8 -4 TOTAL ACTIVO 642 100 544 100 98 18 PASIVO CORRIENTE (4) 491 100 395 100 96 24 Cuenta por Pagar 170 35 207 52 -37 -18 Obligaciones 263 54 9 2 254 2822 Laborales Pasivos Estimados 57 12 179 45 -122 -68 Otros Pasivos 1 0 0 0 1 0 TOTAL PASIVO 491 100 395 100 96 24 PATRIMONIO Patrimonio 151 100 149 100 2 0 Institucional TOTAL PATRIM. 151 100 149 100 2 0 TOTAL PASIVO+ 642 544 98 PATRIMONIO Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Durante la vigencia 2012 los ingresos operacionales, concentrados en venta de servicios, registraron al cierre $1.228 millones, cifra superior en el 23% a la registrada en el año 2011. Los otros ingresos crecieron significativamente en $424 millones, pasando de $22 millones en el 2011 a $446 millones en el 2012. En cuanto a los gastos operacionales, se aprecia un aumento del 27%, al pasar de $1.144 millones a $1.450 millones;

EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁ EVALUACIÓN PRESUPUESTAL Ejecución de Ingresos El presupuesto para la vigencia 2012 de la Empresa Frigorífico de Zipaquirá, fue aprobado por la suma de $4.394 millones, tanto para los ingresos como para los gastos, mediante Decisión No. 11 de 2011 y liquidado a través de Resolución No. 96 del 28 de Diciembre de 2011. Durante la vigencia, los ingresos fueron adicionados en la suma de $112 millones, especialmente en el rubro de otros ingresos por $97 millones y de recursos del balance por un

dicho comportamiento está asociado en un 68% a gastos de operación, 16% a provisiones, agotamiento y amortización, y 16% a gastos de administración. Así mismo, se dio un cambio significativo en otros gastos, pasando de $10 millones en el 2011 a $277 millones en el 2012. CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 2011 Absoluta 2012-2011 INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 1.228 994 234 24 Total Ingresos 1.228 994 234 24 Operacionales GASTOS OPERACIONALES De Administración 465 417 48 12 De Operación 936 727 209 29 Provisiones, Agotamiento, 49 0 49 0 amortización Total Gastos 1.450 1.144 306 27 Operacionales EXCEDENTE(DÉFICIT) -222 -150 -72 48 OPERACIONAL OTROS INGRESOS 446 22 424 1927 Total Otros Ingresos 446 22 424 1927 OTROS GASTOS 277 10 267 2670 Total Otros Gastos 277 10 267 2670 EXCEDENTE (DÉFICIT) -53 -138 85 -62 DEL EJERCICIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Como producto del incremento en los ingresos por venta de servicios y el registro representativo de otros ingresos, se dio una reducción del déficit del ejercicio, pasando de un resultado deficitario de $138 millones a uno de $53 millones.

convenio interadministrativo con el municipio por $15 millones, arrojando como resultado un presupuesto definitivo de $4.506 millones. EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRA EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Presup. Presup. % % Adiciones Recaudos Inicial Definitivo Particip. Ejecución

INGRESOS

4.394

112

4.506

100

4.643

103

INGRESOS CORRIENTES NO TRIBUTARIOS

4.391

4.488

99,6

4.625

103

Otros Ingresos no Tributarios

4.391

4.488

100

4.625

103

INGRESOS DE CAPITAL

0,4

Recursos del Balance

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA

107

El presupuesto del Frigorífico está conformado principalmente por ingresos corrientes no tributarios 99.6%, que son los recursos propios que se originan en la prestación del servicio de la empresa y en solo 0.4% por recursos de capital. El recaudo de los ingresos durante la vigencia 2012 ascendió a $4.643 millones, con una ejecución del 103% respecto al presupuesto definitivo; el mayor recaudo se dio especialmente en los ingresos corrientes, impuesto de degüello de ganado mayor que le transfiere el municipio y en la venta de subproductos.

Concepto TOTAL GASTOS

Apropiación Inicial 4.394

Gastos de Administración Gastos de Operación Deuda Pública Gastos de Inversión

Ejecución de Gastos El presupuesto de gastos para la vigencia 2012 fue de $4.394 millones; durante el período se realizaron créditos por la suma de $1.080 millones y contra créditos por valor de $968 millones, para un total apropiado de $4.506 millones, distribuidos así: un 53% para gastos de Operación Comercial, 17% en gastos de inversión, 16%en gastos de administración y 14% en la deuda pública. Durante la vigencia la empresa comprometió recursos en un 99%, equivalente a $4.463 millones y se realizaron giros por $4.399 millones.

EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRA (Cifras en Millones de Pesos) Créditos Contracréditos Total Apropiado Compromisos 1.080 968 4.506 4.463

% Participación 100

Giros 4.399

% Ejecución 99

691

104

719

708

695

2.370 634 700

329 6 641

322 6 564

2.377 634 776

2.360 632 763

53 14 17

2.319 632 753

99 100 98

Fuente : Informe de Auditoría - vigencia 2012

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General A diciembre 31 de 2012, los activos totales del Frigorífico ascendieron a $14.925 millones, representados en un 2% por activos corrientes y 98% en activos no corrientes. EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 % Part. 2011 % Part. Absoluta 2012-2011 ACTIVO CORRIENTE(1) 292 2 159 1 133 84 Efectivo 100 1 131 1 -31 -24 Deudores 192 1 28 0 164 586 NO CORRIENTE(2) 14.633 98 14.594 99 39 0 Propiedad Planta y 8.974 60 8.669 59 305 4 Equipo Otros Activos 5.659 38 5.925 40 -266 -4 TOTAL ACTIVO 14.925 100 14.753 100 172 1 PASIVO CORRIENTE (4) 3.223 100 3.707 100 -484 -13 Operaciones de Financiamiento 2.855 89 3.331 90 -476 -14 e Instrumentos Derivado Cuenta por Pagar 145 4 142 4 3 2 Obligaciones 93 3 97 3 -4 -4 Laborales Pasivos Estimados 57 2 82 2 -25 -30 Otros Pasivos 73 2 55 1 18 33 TOTAL PASIVO 3.223 100 3.707 100 -484 -13 PATRIMONIO Patrimonio 11.702 100 11.046 100 656 6 Institucional TOTAL PATRIMONIO 11.702 100 11.046 100 656 6 TOTAL PASIVO+ 14.925 14.753 172 PATRIMONIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

108

El comportamiento de los activos corrientes estuvo vinculado al mayor valor registrado en la cuenta de deudores, la cual tuvo una variación absoluta de $164 millones; en cuanto a los activos no corrientes, están representados por propiedad planta y equipo en un 60% y presentan un aumento de $305 millones. Los pasivos disminuyeron en un 13%, pasando de $3.707 millones a $3.223 millones; se resalta la disminución absoluta de $476 millones en la cuenta de operaciones de financiamiento e instrumentos derivados y de $25 millones en pasivos estimados. Por último, el valor del patrimonio institucional aumentó en 5.9%, pasando de $11.046 millones a $11.702 millones. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Los ingresos operacionales de la empresa, que durante el año 2012 estuvieron dados exclusivamente por venta de servicios, ascendieron a $3.966 millones, registrando un decrecimiento del 5.1% al pasar de $4.181 millones en el 2011 a$3.966 millones en el 2012. Se registraron otros ingresos por valor de $137 millones, cifra superior en un 357% a la registrada en el año 2011. Durante la vigencia, se registró un costo de ventas de bienes y servicios de $2.814 millones y se causaron gastos operacionales por $661 millones, representados en un 80% por gastos de administración. Así mismo, contabilizaron otros gastos por $417 millones, cifra superior en un 20% a la del año 2011. Como producto de la disminución en los ingresos del 5% y el aumento en los costos del 13%, la empresa obtuvo una utilidad del ejercicio de $211 millones, la cual disminuyó en un 63% respecto de la utilidad registrada en el año 2011.

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Otras Entidades EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) 2012 2011 Variación Absoluta

Cuenta INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales Venta de Servicios Transferencias Total Ingresos Operacionales COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN Costo de Ventas de Bienes y Servicios Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios GASTOS OPERACIONALES De Administración Provisiones, Agotamiento, amortización Total Gastos Operacionales EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL OTROS INGRESOS Total Otros Ingresos OTROS GASTOS Total Otros Gastos EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

% Variación 2012-2011

3.966

3.655 0 526 4.181

-3.655 3.966 -526 -215

-100 0 -100 -5

2.814 2.814

2.492 2.492

322 322

13 13

526 135 661 491 137 137 417 417 211

634 172 806 883 30 30 348 348 565

-108 -37 -145 -392 107 107 69 69 -354

-17 -22 -18 -44 357 357 20 20 -63

3.966

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR – LA CALERA

Estas modificaciones se dieron en un 9% en ingresos corrientes y en un 91% en ingresos de capital; dentro de este último se resalta la modificación por $167 millones efectuada en “otros ingresos de capital - reserva de apropiación 2011”. El comportamiento del recaudo fue satisfactorio, ya que se obtuvo una ejecución del 100% en todos los rubros; teniendo en cuenta el total recaudado, un 79% correspondió a recursos del departamento y un 21% restante a ingresos propios.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL Ejecución Ingresos Durante el año 2012, el instituto llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 29% el presupuesto inicial por valor de $630 millones, alcanzando un definitivo por $814 millones. INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR - LA CALERA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Presupuesto Presupuesto Modifica. Recaudos Inicial Refinitivo

% Part.

INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR - LA CALERA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto

Apropi. Modi. Inicial

Apropiación Definitiva

% Comp. Partic.

% Ejec.

Giros

TOTAL GASTOS

630

184

814

100

806

% Ejecu.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

109

125

119

Gastos de personal

114

110

Gastos Generales

INVERSIÓN

521

168

689

688

100

688

Sistema General de Participaciones SGP

521

168

689

688

100

688

INGRESOS

630

184

814

100

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

630

646

100

Tranferencias SGP

100

Otras Transferencias

100

480

496

100

INGRESOS DE CAPITAL

169

100

Recursos del Balance

100

Otros Ingresos de Capital

167

100

Aportes; Convenios y Contratos

Ejecución de Gastos

Transferencias

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA

En correspondencia al comportamiento de la ejecución activa, el instituto llevó a cabo las respectivas modificaciones en la ejecución pasiva; estas modificaciones se dieron en un 91% en gastos de inversión y en un 9% en gastos de funcionamiento. En lo referente a la ejecución, esta fue del 99%, comprometiéndose $806 millones de los $814 millones presupuestados. Se resalta que la totalidad de lo comprometido

109

fue girado; de dichos compromisos, un 15% correspondió a gastos de funcionamiento y un 85% a inversión. Por último se presenta una variación recaudos vs compromisos del 101%, lo que generó un superávit presupuestal por valor de $8 millones. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Balance General Haciendo el comparativo entre los años 2011 y 2012, el valor de los activos del instituto disminuyó en un 14%, pasando de $339 millones a $293 millones, con un decrecimiento de los activos corrientes en 24% y un crecimiento de los no corrientes en 0.7%. Al interior de los activos corrientes se destaca la disminución por $26 millones en la cuenta de efectivo y de $21 millones en la cuenta de deudores; por su parte, el leve incremento de los no corrientes $1 millones se dio en propiedad, planta y equipo. INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR LA CALERA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

% % 2012 2011 Part. Part.

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

ACTIVO CORRIENTE(1)

149

196

57,8

-47

Efectivo

138

164

48,4

-26

-16

6,2

-21

-100

Deudores Inventarios

-24

3,2

NO CORRIENTE(2)

144

143

42,2

Propiedad Planta y Equipo

144

143

42,2

TOTAL ACTIVO

293

100

339 100,0

-46

-14

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudoras de Control Deudoras de Control

Los pasivos aumentaron en 33%, pasando de $9 millones a $12 millones, aumento influenciado por las cuentas por pagar, que registraron una variación absoluta de $12 millones. Por último el patrimonio institucional disminuyó en un 15%, pasando de $330 millones a $281 millones.

Los ingresos operacionales del Instituto presentaron un aumento del 6.3%, pasando de $608 millones en el año 2011 a $646 millones en el 2012, esto vinculado al rubro de transferencias. Así mismo, se registraron otros ingresos por valor de $41 millones, los cuales se incrementaron en el 100% con respecto al año anterior. El costo de ventas y operación registró un descenso del 43%, pasando de $1.046 millones a $601 millones. En cuanto a los gastos operacionales, estos aumentaron un 20%, situación directamente vinculada al comportamiento de los gastos de administración. Finalmente se resalta una disminución del déficit del ejercicio equivalente al 91%, pasando de $551 millones en el año 2011 a $50 millones en el 2012, situación que se originó en la notable disminución del costo de ventas y operación. INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR LA CALERA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Cuenta

2012 2011

Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Transferencias

646

608

Total Ingresos Operacionales

646

608

Deudores por Contra(cr)

-8

Deudores por Contra(cr)

-8

Costo de Ventas de Bienes y Servicios

601 1.046

-445

-43

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

601 1.046

-445

-43

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

0,0

9 100,0

-9

-100

PASIVO CORRIENTE (4)

100

9 100,0

Cuenta por Pagar

100

Obligaciones Laborales TOTAL PASIVO

100

PATRIMONIO Patrimonio Institucional

281

100

330 100,0

-49

-15

TOTAL PATRIMONIO

281

100

330

-49

-15

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO

293

339

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

110

100

-46

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

GASTOS OPERACIONALES De Administración

134

106

-5

-71

Provisiones, Agotamiento, amortización Total Gastos Operacionales

136

113

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL

-91

-551

460

-83

OTROS INGRESOS Total Otros Ingresos EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

-50

-551

501

-91

Otras Entidades

SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A.

SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. EJECUCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Concepto GASTOS TOTALES

Ejecución de Ingresos El Presupuesto para vigencia fiscal 2012 de la Empresa Catedral de Sal de Zipaquirá, fue aprobado mediante Decisión 16 del 22 de diciembre de 2011, por la suma de $6.906 millones, tanto para los ingresos como para los gastos. La liquidación se realizó a través de la Resolución 85 del 30 de diciembre de 2011. Durante la vigencia se realizaron adiciones al presupuesto inicial por $673 millones, especialmente en los recursos de capital en el rubro de convenios por $594 millones, para un presupuesto definitivo de $7.579 millones, de los cuales el 91%, la suma de $6.913 millones, corresponden a ingresos corrientes y el 9% a recursos de capital con $666 millones. SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos) Presupuesto Inicial

Adiciones

INGRESOS

6.906

673

Presupuesto % Definitivo Particip. 7.579

100

INGRESOS CORRIENTES

6.886

6.913

Ingresos No Tributarios

6.886

6.913

Tasa y Derechos

6.886

6.913

646

666

RECURSOS DE CAPITAL Recursos del Balance Rendimientos Financieros

594

Convenios Fuente: Informe de Auditoría Vgencia 2012

Ejecución de Gastos El presupuesto inicial de gastos fue modificado en un 9.7%, al realizar créditos por $1.605 millones y contra créditos por $932 millones, para un presupuesto definitivo de $7.579 millones. Durante el año 2012 se efectuaron compromisos por $6.968 millones, es decir, 92% del valor presupuestado. Del total ejecutado $2.529 millones corresponden a gastos de mantenimiento y funcionamiento con una ejecución del 99%, $2.444 millones a giros sin situación de fondos con el 35% y $1.169 millones con el 17% a gastos de inversión, con una ejecución del 89%, entre otros. Se realizaron giros por $6.720 millones.

Giros

% Ejecución

7.579

6.968

100,0

6.720

91,9

318

257

3,7

248

81,1

Mantenimiento y Funcionamiento optimo de Catedral de Sal

2.552

2.529

36,3

2.459

99,1

Compra de Bienes y Servicios para la Venta

570

569

8,2

569

99,9

Giro sin Situación de Fondos

2.822

2.444

35,1

2.444

86,6

Gastos de Inversión

1.319

1.169

16,8

1.000

88,6

Gastos de Administración

EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

Concepto

Apropiación Compro. % Particip. Definitiva

Fuente: Informe de Auditoría Vgencia 2012

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Balance General CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos) Variación % Variación Cuenta 2012 % Part. 2011 % Part. Absoluta 2012-2011 ACTIVO CORRIENTE(1) 2.421 69 1.401 55 1.020 73 Efectivo 1.671 48 365 14 1.306 358 Inversiones 532 15 461 18 71 15 Deudores 208 6 566 22 -358 -63 Inventarios 10 0 9 0 1 11 NO CORRIENTE(2) 1.089 31 1.168 45 -79 -7 Propiedad Planta y 1.023 29 1.102 43 -79 -7 Equipo Bienes de Uso Público e 31 1 31 1 0 0 Históricos y Culturales Otros Activos 35 1 35 1 0 0 TOTAL ACTIVO 3.510 100 2.569 100 941 37 PASIVO CORRIENTE (4) 1.966 100 1.120 100 846 76 Operaciones de Financiamiento e 0 47 4 -47 -100 Instrumentos Derivado Cuenta por Pagar 144 7 242 22 -98 -40 Obligaciones Laborales 70 4 92 8 -22 -24 Pasivos Estimados 82 4 57 5 25 44 Otros Pasivos 1.670 85 682 61 988 145 TOTAL PASIVO 1.966 100 1.120 100 846 76 PATRIMONIO Patrimonio Institucional 1.544 100 1.449 100 95 TOTAL PATRIMONIO 1.544 100 1.449 100 95 0 TOTAL PASIVO+ 3.510 2.569 941 PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Acreedoras por Contra -9 -2 -7 (Db) Acreedoras por -9 -2 -7 Contra(Db) TOTAL CUENTAS DE -9 -2 -7 ORDEN ACREEDORAS Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

111

Haciendo un comparativo de los años 2011 y 2012, el valor de los activos aumentó en un 37%, pasando de $2.569 millones a $3.510 millones, con un incremento del 73% en los corrientes y un decrecimiento del 6.8% en los no corrientes.

El excedente del ejercicio se incrementó en un 31% entre los periodos estudiados, pasando de $119 millones a $156 millones, cifra que superó en un 37% la registrada en la vigencia 2011.

Dentro de los activos corrientes se aprecia que el mayor incremento está en la cuenta de efectivo, la cual aumentó en $1.306 millones; los no corrientes presentan una disminución en la cuenta de propiedad, planta y equipo por $79 millones.

CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Los pasivos aumentaron un 76%, pasando de $1.120 millones a $1.966 millones, comportamiento asociado a la cuenta de otros pasivos, la cual registró un incremento absoluto por valor de $988 millones. Por último, el patrimonio aumentó un 6.6%, pasando de $1.449 millones en el año 2011 a $1.544 millones al cierre del 2012. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Cuenta

2012

Variación Absoluta

2011

% Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Venta de Bienes

357

293

Venta de Servicios

504

480

22 5

Total Ingresos Operacionales

861

773

Costo de Ventas de Bienes y Servicios

286

239

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

286

239

19,67

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

GASTOS OPERACIONALES

Los ingresos operacionales de la Catedral crecieron en un 11% entre los años 2011 y 2012, pasando de $773 millones a $861 millones, presentándose una variación absoluta de $64 millones en venta de bienes y de $24 millones en venta de servicios. Los otros ingresos registraron un incremento del 127%, pasando de $11 millones a $25 millones.

De Administración

252

266

-14

-5

Provisiones, Agotamiento, amortización

185

155

Total Gastos Operacionales

437

421

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL

138

113

El costo de ventas de operación registró un aumento del 20% y los gastos operacionales crecieron en 3.8%, pasando de $421 millones a $437 millones, con una disminución absoluta de $14 millones en gastos de administración y un aumento de $30 millones en provisiones, agotamiento y amortización.

OTROS GASTOS

Total Otros Gastos

156

119

OTROS INGRESOS

127

Total Otros Ingresos

127

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

ENTIDADES NO INCLUIDAS EN EL INFORME Por inexactitud y falta de claridad en las cifras rendidas a través del Sistema Integral de Auditorías - SIA las entidades que se relacionan, no fueron incluidas en el informe: E.S.E. Centro de Salud de Fosca, E.S.E. Hospital Diógenes Troncoso – Puerto Salgar, Empresa de Servicios de Cáqueza, Empresa Industrial y Comercial EMGESPÚBLICA, Chipa qué, Empresa de Servicios de Sesquilé, Empresa Regional de Aguas del Tequendama – La Mesa, SERVIPULI, Empresas Industriales Férrea y Municipios de Simijaca, La Palma, San Cayetano, Chaguaní y Une.

112

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 2012

Otras Entidades

Fuentes de Información • Informes de Auditoría 2012 – Contraloría de Cundinamarca • Rendición de Cuentas Aplicativo SIA de los Sujetos de Control – Información Presupuestal • Plan de Desarrollo “Cundinamarca Calidad de Vida” 2012-2016 • Informe sobre la Viabilidad de los Departamentos, vigencia 2011 • Ministerio de Hacienda y Crédito Público – Dirección de Apoyo Fiscal • Información Plan de Desarrollo de Cundinamarca 2012 • Secretaría de Planeación de Cundinamarca

113