DEBER ARQUEO DE CAJA La Empresa “Su Casa” S.A. al 31 de octubre determinar los saldos de Caja y Bancos: A la fecha terminada contablemente se estableció el saldo de caja por $15.853,37 de las cuales en su arqueo se determinó físicamente lo siguiente:
BILLETES: UNIDADES $20
135
$50
58
$5
1600
$1
385
MONEDAS O,25
98
1,00
485
0,01
115
0,50
473
Determinar el faltante o sobrante.
EMPRESA “SU CASA” S.A. ARQUEO DE CAJA AL 31 DE OCTUBRE DEL 2013 DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
VALOR
BILLETES: $ 50,00
58
$ 2.900,00
$ 20,00
135
$ 2.700,00
$ 5,00
1600
$ 8.000,00
$ 1,00
385
Subtotal:
$
385,00
2.178
$ 13.985,00
$1,00
485
$485,00
$0,50
473
$236,50
$0,25
98
$ 24,50
$0,01
115
$ 1,15
Subtotal:
1.171
$747,15
TOTAL:
3.349
$14.732,15
MONEDAS:
OBSERVACIONES: Al finalizar el arqueo se registró un faltante de $1.121,22
RESPONSABLE
RESPONSABLE DEL ARQUEO
INFORME: De acuerdo al arqueo realizado a la cuenta caja con fecha 31 de octubre del 2013 se determinó lo siguiente: 1.
El saldo registrado al 31 de octubre del 2013 es de $15.853,37
2.
Físicamente se pudo determinar que el valor de caja es de $14.732,15
3.
Se pudo determinar entre el saldo conciliado de libros y físico que existe un faltante de $1.121,22
4.
De acuerdo a la normativa de control interno de la empresa, se determina que es responsabilidad de la persona encargada del custodio del dinero de la empresa.
5.
El presente informe serﾃ｡ entregado a contabilidad para los respectivos asientos de ajuste.
RESPONSABLE
REGISTRO CONTABLE FECHA 31/10/201 3
DETALLE
PARCIAL
DEBE
X
CUENTAS POR COBRAR Alejandro ﾃ」alos
$ 1.121,22 $ 1.121,22 $ 1.121,22
CAJA 31/10/201 3
HABER
X ANTICIPO DE SUELDO Alejandro ﾃ」alos CAJA
$ 1.121,22 $ 1.121,22 $ 1.121,22
CONCILIACIÓN BANCARIA Con la siguiente información determinar la afectación contable para bancos a través de la conciliación bancaria. LIBRO MAYOR DE BANCOS FECHA
CONCEPTO
DEBE
HABER
SALDO
03/10/2013
Saldo Anterior
06/10/2013
Cheque N° 001
$150,00
$8.906,81
09/10/2013
Cheque N° 002
$147,50
$8.759,31
12/10/2013
Cheque N° 003
$473,25
$8.286,06
20/10/2013
Cheque N° 004
$117,98
$8.168,08
25/10/2013
Cheque N° 005
$228,42
$7.939,66
29/10/2013
Depósito N° 001
$2.350.00
$10.289,66
30/10/2013
Depósito N° 002
$1.637,00
$11.926,66
31/10/2013
Depósito N° 003
$6.425,00
$18.351,66
$9.056,81
ESTADO DE CUENTA “BANCO INTERNACIONAL” FECHA
CONCEPTO
DEBITO
CRÉDITO
SALDO
03/10/2013
Saldo Anterior
06/10/2013
Cheque N° 001
$ 165,25
$8.891,56
10/10/2013
Cheque N° 002
$ 147,50
$8.744,06
$9.056,81
13/10/2013
Cheque N° 003
$ 453,00
$8.291,06
21/10/2013
Cheque N° 004
$ 117,98
$8.173,08
25/10/2013
N/Debito N° 001
$ 182,23
$7.990,85
29/10/2013
N/Crédito N° 001
$1.140,00
$9.130,85
30/10/2013
Deposito N°2
$1.637,00
$10.767,85
DATOS ADICIONALES: a)
El monto correcto del cheque N° 001 es por el valor de $150,00
b)
El monto correcto del cheque N° 003 es por el valor de $453,00
c)
La nota de débito N° 001 corresponde a un cheque devuelto.
d)
La nota de crédito N° 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por $1.500,00 de uno de nuestros clientes, el banco cobró su respectiva comisión.
Realizar la conciliación bancaria.
LIBRO MAYOR DE BANCOS FECHA
CONCEPTO
DEBE
HABER
SALDO
03/10/2013
Saldo Anterior
06/10/2013
Cheque N° 001
$150,00
$8.906,81
09/10/2013
Cheque N° 002
$147,50
$8.759,31
12/10/2013
Cheque N° 003
∗
$473,25
$8.286,06
20/10/2013
Cheque N° 004
$117,98
$8.168,08
25/10/2013
Cheque N° 005
ø
$228,42
$7.939,66
29/10/2013
Depósito N° 001
ø
$2.350.00
$10.289,66
30/10/2013
Depósito N° 002
$1.637,00
$11.926,66
31/10/2013
Depósito N° 003
ø
$6.425,00
$18.351,66
$9.056,81
ESTADO DE CUENTA “BANCO INTERNACIONAL” FECHA
CONCEPTO
DEBITO
CRÉDITO
SALDO
03/10/2013
Saldo Anterior
06/10/2013
Cheque N° 001
∗
$ 165,25
$8.891,56
10/10/2013
Cheque N° 002
$ 147,50
$8.744,06
13/10/2013
Cheque N° 003
$ 453,00
$8.291,06
21/10/2013
Cheque N° 004
$ 117,98
$8.173,08
25/10/2013
N/Debito N° 001
∗
$ 182,23
$7.990,85
29/10/2013
N/Crédito N° 001
∗
$1.140,00
$9.130,85
30/10/2013
Deposito N°2
$1.637,00
$10.767,85
$9.056,81
EMPRESA “SU CASA” S.A CONCILIACIÓN BANCARIA AL 31 DE OCTUBRE DEL 2013 SALDO SEGÚN LIBROS (+) NOTAS DE CRÉDITO Nota de crédito N° 001 (-) NOTAS DE DÉBITO Nota de débito N° 001 (=) SALDO AJUSTADO SEGÚN LIBROS
$ 18.351,66 $ 1.140,00 $ 1.140,00 $ 182,23 $ 182,23
SALDO SEGÚN BANCOS (-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS Cheque N° 005 $ 228,42 (+) DEPÓSITOS EN TRÁNSITO Depósito N° 001 $ 2.350,00 Depósito N° 003 $ 6.425,00 (+) ERROR EN GIRO DE CHEQUE Cheque N° 001 $ 15,25 (-) ERROR EN GIRO DE CHEQUE Cheque N° 003 $ 20,25 (=) SALDO AJUSTADO Y CONCILIADO SEGÚN BANCOS
$ 19.309,43 $ 10.767,85 $ 228,42 $ 8.775,00
$ 15,25
$ 20,25 $ 19.309,43
REGISTRO CONTABLE: FECHA 31/10/201 3
DETALLE
PARCIAL
HABER
X
BANCOS GASTOS BANCARIOS DOCUMENTOS POR COBRAR 31/10/201 3
DEBE
$ 1.140,00 $ 360,00
X CUENTAS POR COBRAR BANCOS
$ 1.500,00
$ 182,23 $ 182,23
DEBER N掳 2 Con la siguiente informaci贸n prepare la conciliaci贸n bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios.
Fecha 01-Feb 02-Feb 10-Feb 15-Feb 20-Feb 29-Feb
EL GOLFO, C.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: BANESCO MES: FEBRERO DE 200X Concepto Debe Saldo anterior Cheque No. 657 Cheque No. 658 Cheque No. 659 Cheque No. 660 Cheque No. 661
Haber 117,98 125,50 85,67 285,00 175,00
Saldo 3.036,71 2.918,73 2.793,23 2.707,56 2.422,56 2.247,56
Fecha 01-Feb 03-Feb 12-Feb 18-Feb 25-Feb 29-Feb
ESTADO DE CUENTA CLIENTE: EL GOLFO, C.A. BANCO: BANESCO MES: FEBRERO DE 200X Concepto Débitos Saldo anterior Cheque No. 657 119,78 Cheque No. 658 125,50 Cheque No.659 86,57 Nota de débito No. 0523 132,23 Nota de crédito No. 1180
Créditos
1.140,00
Saldo 3.036,71 2.916,93 2.791,43 2.704,86 2.572,63 3.712,63
INFORMACION ADICIONAL a) El monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para el pago de proveedores. b) El monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para el pago de proveedores. c) La nota de débito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual había sido depositado por la empresa. d) La nota de crédito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.1.200,oo de uno de nuestros clientes, el banco cobró Bs.60,00 por las gestiones de cobro realizadas. Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios. EL GOLFO, C.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: BANESCO FECHA CONCEPTO DEBE HABER 01-Feb Saldo anterior Cheque No. 657 ∗ 117,98 02-Feb 10-Feb Cheque No. 658 125,50 15-Feb 20-Feb
Cheque No. 659 Cheque No. 660
29-Feb
Cheque No. 661 MES: FEBRERO DE 2013
ESTADO DE CUENTA CLIENTE: EL GOLFO, C.A. BANCO: BANESCO
SALDO 3.036,71 2.918,73 2.793,23
ø
85,67 285,00
2.707,56 2.422,56
ø
175,00
2.247,56
∗
MES: FEBRERO DE 2013 FECHA CONCEPTO DÉBITOS 01-Feb Saldo anterior 03-Feb Cheque No. 657 ∗ 119,78 12-Feb Cheque No. 658 125,50 18-Feb Cheque No.659 25-Feb Nota de débito No. 0523 29-Feb Nota de crédito No. 1180
∗ ∗
CRÉDITOS
SALDO 3.036,71 2.916,93 2.791,43
86,57 132,23 ∗
2.704,86 2.572,63 3.712,63
1.140,00
“GOLFO” C.A CONCILIACIÓN BANCARIA AL 28 DE FEBRERO DEL 2013 SALDO SEGÚN LIBROS (+) NOTAS DE CRÉDITO Nota de crédito N° 1180 (-) NOTAS DE DÉBITO Nota de débito N° 0523 devol. Cheque
$ 2.247,56 $ 1.140,00 $ 1.140,00 $ 132,23 $ 132,23
(=) SALDO AJUSTADO SEGÚN LIBROS
$ 3.255,33
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA (-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS Cheque N° 660 $ 285,00 Cheque N° 661 $ 175,00 (+) DEPÓSITOS EN TRÁNSITO error giro cheque #657 $ 1,80 error giro cheque #659 0,90 (=) SALDO AJUSTADO Y CONCILIADO SEGÚN BANCOS
$ 3.712,63 $ 460,00
$ 2,70
$ 3.255,33
REGISTRO CONTABLE: FECHA
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
28/02/2013
X
BANCOS GASTOS BANCARIOS DOCUMENTOS POR COBRAR 28/02/2013
X CUENTAS POR COBRAR BANCOS
$ 1.140,00 $ 60,00 $ 1.200,00
$ 132,23 $ 132,23