Indicadores
Boletín Fiscal
Corporativo Enero 2018
2018
Tasa ISR personas morales
30%
Tasa de IVA
16%
Salario Mínimo General
$88.36
Unidad de medida y actualización (UMA)
$80.60
Tasa de recargos por mora
1.13% mensual
INPC enero
131.508
Tipo de cambio cierre de enero
18.6982
Prepárate y que no se te pase 15
19
febrero febrero
Declaración Anual 2017 de Donatarias Autorizadas.
Pago de impuestos federales de enero. Envío avisos Ley Antilavado de enero. Envío Declaración Informativa de operaciones con terceros de enero.
28
febrero
5
marzo
Envío balanzas de enero personas morales.
7
marzo
Envío balanzas de enero personas físicas.
Declaración de la prima de riesgo de trabajo ante IMSS.
¿Qué pasó en el mes? Fecha
Publicación
Sinópsis
10 de enero
Anexo 14 de la RMF 2018
- Listado de Donatarias autorizadas para recibir donativos deducibles.
18 de enero
Anexo 1A de la RMF 2018
- Catálogos de trámites fiscales y requisitos vigentes en 2018.
22 de enero
Anexo 16 de la RMF 2018
- Instructivos y características del Dictamen Fiscal 2017 (Sipred).
¿Sabías qué? Los requisitos que deben reunir los CFDIs para poder deducir o acreditar fiscalmente los costos, gastos e inversiones, son los siguientes: CFF: Código Fiscal de la Federación RLISR: Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta RMF: Resolución Miscelánea Fiscal 2018
No.
Fundamento
1 2 3
CFF, Art. 29-A, f. I CFF, Art. 29-A, f. I CFF, Art. 29-A, f. I
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
CFF, Art. 29-A, f. II CFF, Art. 29-A, f. II CFF, Art. 29-A, f. II CFF, Art. 29-A, f. III CFF, Art. 29-A, f. IV CFF, Art. 29-A, f. IV CFF, Art. 29-A, f. V CFF, Art. 29-A, f. V CFF, Art. 29-A, f. V CFF, Art. 29-A, f. V, inciso b)
14
RLISR, Art. 130
Requisito para archivo .xml RFC de quien los expida. Régimen fiscal en el que se tributa para ISR quien los expida. Las personas que tengan más de un local o establecimiento, deberán señalar el domicilio del local o establecimiento en el que se expide el CFDI. Contener el número de folio asignado por el SAT. Sello Digital del SAT. Sello Digital del Contribuyente que lo expida. Lugar y fecha de expedición. RFC de la persona a favor de quien se expida. RFC genérico cuando se expidan a favor de público en general (XAXX010101000) o extranjeros (XEXX010101000). Cantidad de bienes o servicios. Unidad de medida (conforme a usos mercantiles). Clase de bienes o mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen. En el caso de donativos deducibles deberán señalar tal situación, número y fecha del oficio constancia de la autorización para recibir dichos donativos o en su caso del oficio de renovación correspondiente. En el caso prestación gratuita de servicios a Donatarias Autorizadas, cuando la Donataria expida el CFDI no se debe mencionar que el donativo es deducible.
No.
Fundamento
15 16 17 18 19 20 21 22
CFF, Art. 29-A, f. V, inciso c) CFF, Art. 29-A, f. V, inciso e) CFF, Art. 29-A, f. VI CFF, Art. 29-A, f. VII CFF, Art. 29-A, f. VII, incisos a) y b) CFF, Art. 29-A, f. VII, inciso a) CFF, Art. 29-A, f. VII, inciso a) CFF, Art. 29-A, f. VII, inciso c)
23 24 25
CFF, Art. 29-A, f. VIII, inciso a) Anexo 20 de la RMF Anexo 20 de la RMF
26 27 28
Anexo 20 de la RMF Anexo 20 de la RMF Anexo 20 de la RMF
No.
Fundamento
29 30 31 32 33 34 35
RMF, Regla 2.7.1.7., f. I RMF, Regla 2.7.1.7., f. II RMF, Regla 2.7.1.7., f. II RMF, Regla 2.7.1.7., f. III RMF, Regla 2.7.1.7., f. IV RMF, Regla 2.7.1.7., f. V RMF, Regla 2.7.1.7., f. VIII
Requisito para archivo .xml En el caso de arrendamiento de bienes inmuebles indicar el número de cuenta predial del inmueble. En el caso de automóviles nuevos, el número de identificación vehicular y la clave vehicular que corresponda al automóvil. Valor unitario consignado en número. Importe total consignado en número o letra. Método de pago: Pago en una sola exhibición (PUE) o Pago en parcialidades o diferido (PPD). Monto de los impuestos que se trasladan, desglosados por tasa (cuando proceda). Monto de los impuestos retenidos, en su caso. Forma de pago: Efectivo (01), cheque nominativo (02), transferencia electrónica de fondos (03), tarjeta de crédito (04), monedero electrónico (05), tarjeta de débito (28), tarjeta de servicio (29), por definir (99), etc. Número y fecha del documento aduanero (pedimento), tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación. Tipo de comprobante: Ingreso (I), Egreso (E), Nómina (N), Pago (P), etc. Uso del CFDI: Adquisición de mercancías (G01), Devoluciones, descuentos o bonificaciones (G02), Gastos en general (G03), Inversiones (I01 a I08), Por Definir (P01), etc. Clave del producto o servicio: de conformidad con el catálogo de claves de productos y servicios del SAT. Clave de la unidad de medida: de conformidad con el catálogo de claves de unidades de medida del SAT. País de residencia fiscal y número de registro de identidad fiscal en caso de receptores extranjeros.
Requisito adicional para la representación impresa Código de Barras Bidimensional. Número de serie del certificado de sello digital del SAT. Número de serie del certificado de sello digital de quien expide. La leyenda "Este documento es una representación impresa de un CFDI". Fecha y hora de emisión y de certificación. Cadena original del complemento de certificación digital del SAT (Timbre). Las representaciones impresas del CFDI por pagos realizados, deberán incluir la totalidad de los datos contenidos en el complemento para pagos.
Tip Fiscal Si tienes diferente RFC en la base de datos del SAT y la base de datos del INFONAVIT, ya puedes realizar la corrección en línea dentro de “Mi cuenta INFONAVIT” para lo cual será necesario que cuentes con firma electrónica avanzada (e-firma). Recuerda que cuando existe está diferencia en el RFC no puedes aplicar la deducción de los intereses hipotecarios en tu declaración anual, ya que no existe vínculo entre tu constancia de intereses reales y la base de datos del SAT. Si aún no creas tu cuenta INFONAVIT ingresa a la siguiente liga, antes asegurarte de contar con: número de seguridad social, CURP, RFC y un correo electrónico para que completes los formularios requeridos. https://micuenta.infonavit.org.mx