Blakersparebank Årsrapport 2014 by Blatt Gruppen AS

2014 Ă&#x2026;rsberetning

Blaker Sparebank er stolt sponsor av lokal idrett og kultur

INNHOLD NĂ¸kkeltall 5 Generelt om ĂĽret 2014 og utsikter for ĂĽret 2015

Eierstyring og selskapsstyring

Driftsresultat 10 Resultatregnskap 2014 14 Balanse 2014 15 Revisors beretning

Beretning fra Kontrollkomite

Noter til regnskapet 2014

Vi hjelper våre kunder å finne løsninger

Nøkkeltall Banken ble stiftet i 1920 på Blaker i Sørum kommune. Blaker Sparebank har siden da vært en frittstående bank og et viktig fundament for utviklingen i kommunen. Banken utvidet senere med avdelinger på Auli i Nes kommune og på Sørumsand som skulle bli bankens hovedkontor fra 2000.

Nøkkeltall (Tall i Mill kr)

2014

2013

1,99

26,01

-24,02

-92,3 %

Forvaltningskapital

2762,4

2481,5

280,90

11,3 %

Utlån/Kreditter

2234,5

2075,7

158,80

7,7 %

Innskudd fra Kunder

1686,2

1574,4

111,80

7,1 %

Resultat

Endring Endring i %

Blaker Sparebank har en svært sterk lokal forankring og vi jobber for lokal vekst og utvikling, både i det private og i næring. Banken er også en svært viktig bidragsyter til de lokale lag og foreningene, kultur og idrett.

Utvikling i forvaltningskapital

kr 3 000 000 000

kr 2 500 000 000

kr 2 000 000 000

kr 1 500 000 000

kr 2 098 100 174

kr 2 061 162 748

kr 2 174 082 659

2008

2009

2010

2011

kr 2 763 116 420

kr 1 915 562 747

2007

kr 2 481 875 585

kr 1 775 829 555

2006

kr 2 221 605 237

kr 1 573 032 661

kr 500 000 000

kr 1 355 735 157

kr 1 000 000 000

kr.

2005

2012

2013

2014

Generelt om året 2014 og utsiktene for året 2015 Konkurransen om boligkunder har vært sterk gjennom året, og alle banker har sett det nødvendig å kutte utlånsrentene for å opprettholde sin markedsandel. Dette har trolig bidratt til økte boligpriser, men ser ikke ut til å ha hatt nevneverdig effekt på gjeldsveksten hos husholdningene. Ifølge Norges Banks utlånsundersøkelse er det ventet at utlånsmarginene på utlån til husholdningene skal videre ned og at etterspørselen etter lån vil stige i første kvartal. I bankens område er det god vekst med tilflytting og det forventes god etterspørsel etter kreditt fra husholdningene også i 2015. For lån til næring ønsker banken for året 2015 å vekte ned andelen i forhold totale utlån. 12 mnd kredittvekst i husholdningene var i desember 2014 5,4 % mot 6 % i 2013. Bedriftenes låneetterspørsel gjennom 12 mnd kredittvekst var på 6,1 % i desember. Norges Bank kuttet styringsrenten Med svak vekst og lave renter hos våre viktigste handelspartnere, samt et stort fall i oljeprisen og en forventet nedgang i oljeinvesteringer, valgte Norges Banks hovedstyre å kutte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 1,25 prosent på årets siste rentemøte i 2014. Dette var den første endringen i renten siden mars 2012. Rentekuttet ble av flere tolket som et ”føre var”-tiltak fra hovedstyrets side gitt de noe mørkere fremtids-

utsiktene for norsk økonomi. Den svake kronen og hensynet til finansiell stabilitet trakk motsatt vei. Usikkerheten rundt videre vekst er fortsatt fremtredende og Norges Bank har gitt uttrykk for en 50 prosent sannsynlighet for ytterligere kutt på neste rentemøte i mars. Til tross for at styringsrenten aldri har vært lavere enn dagens nivå har imidlertid Norges Bank fortsatt et betydelig handlingsrom til forskjell fra våre svenske naboer og euroområdet for øvrig. Finanspolitikk - det strukturelle oljekorrigerte budsjettunderskuddet øker Det strukturelle, oljekorrigerte underskuddet, som måler den underliggende pengebruken av oljeinntektene, fortsetter å øke. Underskuddet i 2014 anslås til 141 milliarder kroner og er antatt å stige til 164 milliarder i år. Målt som andel av trendBNP for Fastlands-Norge utgjør dette henholdsvis 5,8 prosent og 6,4 prosent. Dette tilsvarer en ekspansiv vekstimpuls på om lag 0,6 prosent både i 2014 og i 2015 og medfører dermed at oljepengebruken via statsbudsjettet har en solid påvirkning på etterspørselen etter varer og tjenester i økonomien. Ser man på underskuddet i forhold til kapital i Statens pensjonsfond utland (målt ved inngangen til året) vil dette ligge på 3,0 prosent i 2015 og vil således være 1 prosentpoeng under

prosent

Publikums samlede bruttogjeld, etter tid. Tolvmånedersvekst (K2, Publikum) 26 24 22 20 18 16 14 12 10 8 5 4 2 0 -2 -4 -6

5 156 451 Folketall

604 075 NOK

des 85 jun 87 jul 90 des 91 jul 93 jan 95 jun 96 Jan 98 Jul 90 des 00 jul 02 Jan 04 Jan 05 Jan 07 Jul 08 des 09 jul 11 jan 13 jun 14

BNP per inbygger

Mill kr.

(Endring i K2 over tid – mill kr) 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1

800 600 400 200 000 800 600 400 200 000 800 600 400 200 000 800 600 400 200 000 800 600 400 200

000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 0 des 85 jun 87 jan 89 jul 90 jan 92 jul 93 jan 95 jul 96 jan 98 jul 99 jan 01 jul 02 jan 04 jul 05 jan 07 jul 08 jan 10 jul 11 jan 13 jul 14

Publikum

Oljevirksomhet og utenriks sjøfart

Fastlands-Norge

(Kilde: SSB)

3,7%

Arbeidsledighet

2,1%

Konsumprisindeksen

40 073

Nettoinnvandring

(Kilde: SSB; Folketall 1. okt 2014, BNP = 2013, arb.ledighet pr Nov 14, Konsumprisindeks pr des 2014 og nettoinnvandring pr 2013)

Januar 2005 - desember 2014 120 000

100 000

80 000

Helt ledige

60 000

Helt ledige og arbeidssøkere på tiltak 40 000

(Kilde: Nav)

20 000

handlingsregelen. Det er grunn til å tro at dette handlingsrommet vil øke ettersom den markerte kronesvekkelsen har medført en betydelig økning i fondets verdi i senere tid. Veksten i sysselsettingen avtok gjennom fjoråret, og arbeidsledigheten (helt ledige) var ved årsslutt i 2014 71.734 (2013: 70.350) på landsbasis tilsvarende 2,7 % (2013: 2,6 % ). Dette er stadig et meget lavt nivå. I Akershus har ledigheten fra 2013 til 2014 gått opp med 8 %, og det er pr desember 2014 registrert 7.578 helt ledige (7.030 i 2013) tilsvarende 2,5 (2,3 % i 2013) av arbeidsstyrken. For Sørum kommune var 231 personer helt uten arbeid (2,6 %) ved utgangen av 2013, 1 person mer enn forrige år. I Nes kommune var 317 (2,9 %) personer helt uten arbeid, en økning på 21 personer. Landbruket dominerer i Sørum Sørum er en viktig landbrukskommune og står for en betydelig produksjon og verdiskapning. Landbruksnæringa i Sørum omsetter for over 200 millioner kroner pr år og er en av de største næringene i Sørum. I Sørum kommune er det 460 landbrukseiendommer og 203 aktive jordbruksforetak. Gjennomsnittsareal per foretak er 355 dekar og om lag 27 % av jordbruksarealene er jordleie. Det er husdyr på 56 gårder og mjølkeproduksjon på 17 gårder, noe som er en halvering på 10 år. I Norge er 3 % av landarealet jordbruksareal, men bare 1 % av dette arealet er egnet til produksjon av matkorn. I Sørum er hele 36 % av landarealet jordbruksareal og tilnærmet 100 % av det er egnet til matkornproduksjon. I Sørum kommune brukes 80 prosent av arealene i drift til kornproduksjon. Sørum står for ca. 10 % av kornproduksjonen i Akershus, som har landets største areal egnet for matkorndyrking. Året 2014 var et godt kornår. Oppgangen skyldtes en sesong med tidlig vår og mye godt vær og bra forhold for innhøsting.

okt. 2014

juli 2014

april 2014

jan. 2014

okt. 2013

juli 2013

april 2013

jan. 2013

okt. 2012

juli 2012

april 2012

jan. 2012

okt. 2011

juli 2011

april 2011

jan. 2011

okt. 2010

juli 2010

april 2010

jan. 2010

okt. 2009

juli 2009

april 2009

jan. 2009

okt. 2008

juli 2008

april 2008

jan. 2008

okt. 2007

juli 2007

april 2007

jan. 2007

okt. 2006

juli 2005

april 2005

jan. 2005

Jordbruksarealet i prosent av landareal: Norge 3,3% Sverige 7,5% Finland 7,5% Japan 12,5% USA

45%

Tyskland 48% Danmark 63,4% Storbritannia 70,9%

Arealressursene i Sørum kommune:

Arealtype dekar % Jordbruksareal: Fulldyrka 68 980 34,5 Overflatedyrka 26 0,0 Innmarksbeite 2874 1,4 Produktiv skog 108 730 54,4 Bebyggelse/samferdsel 8075 4,0 Annet markslag 10 982 5,5 Ikke kartlagt 0 0 Sum 199 667 100 Kilde: Arealressurskart (ARS). Skog og landskap

(Kilde: Sørum Kommune)

Bankens virksomhet og drift Blaker Sparebank har en sterk oppslutning i sine markedsområder, og det er et mål for banken å bidra til videreutvikling av det lokale næringsliv, sysselsetting, bosetting og fritidsaktiviteter til det beste for lokalsamfunnet.

ligere styrke banken og tilføre kompetanse på området. Gjennom dette og øvrige tiltak vil banken fortsette arbeidet i 2015 for å sikre en videre trygg utvikling av bankens portefølje innen dette segmentet.

Styret i Blaker Sparebank forventer at Norges Banks styringsrente ikke vesentlig endres fra dagens nivå på 1,25 % i 2015 og vil holde seg i intervallet 1 % - 1,5 %. Hvorvidt renten endres ned eller opp fra dagens nivå vil avhenge litt av hvordan norsk økonomi utvikler seg gjennom året med hensyn til behov for økonomisk stimulans.

Utlån og kreditter gis i hovedsak til privatpersoner, landbruksog næringskunder i vårt område. En høy andel av bankens lån er pantesikret i fast eiendom innenfor 60/80 % av markedsverdi. Av bankens totale utlån på egen balanse utgjør lån til privatmarkedet 73,3 % i 2014 mot 70,7 % i 2013. Det er generelt ikke registrert endringer i kundenes tilbakebetalingsevne sammenlignet med forrige år. Banken definerer et lån som misligholdt når det har stått uendret i mer enn 90 dager. Risiko knyttet til utlån, garantier og forventet tap samt endring i kredittrisiko fremgår av note nr. 6.

For Blaker Sparebank har 2014 vært utfordrende. Dette gjelder i hovedsak på kredittsiden mot næringskunder hvor en av bankens lånekunder gikk konkurs og har påført banken tap. Utviklingen for øvrig har fortsatt i positiv retning og året 2014 har som tidligere år vært preget av høy aktivitet. Dette skyldes fortsatt som tidligere år i stor grad befolkningsveksten i vårt kjerneområde. Romerike har generelt god vekst og dette gjelder også både Sørum og Nes. Her er det gode tilbud i form av barnehager, skoler og nærhet til Oslo og Gardermoen med gode utsikter til å få arbeid. Forvaltningskapitalen i banken har i 2014 økt med kr 281,2 mill til kr 2 763,1 mill (11,3 %). Utlånsvirksomheten Det er et overordnet mål for banken at risikoforholdene skal være moderate. Renterisikoen vurderes som lav i det banken ikke har lån eller innskudd av betydning til fast rente. Banken har som målsetting å tilpasse rentenivået ved endringer i markedet. Banken er i et markedsområde med konsentrasjonsrisiko innen eiendomsutvikling. Banken har ved rådgiver gjennomført en særskilt gjennomgang av tapsutsatte lån og vurdert depotsikkerheten og tilbakebetalingsevne. Med bakgrunn i de foretatte vurderingene anser styret at de tapsnedskrivninger som er foretatt er tilstrekkelige. Det er videre gjort tiltak for å ytter-

Brutto utlån ved årsskifte 2014 var MNOK 2 234,5 mot MNOK 2 075,7 ved årsskifte 2013. Etterspørselen etter lån har vært god også i 2014 og det gir en økning på MNOK 158,8 tilsvarende 7,65 % for 2014. Det er i tillegg i 2014 formidlet lån til EBK på til sammen MNOK 133,9, mot MNOK 206,3 forrige år. Samlet utgjør bankens lån i EBK pr 31/12-2014 MNOK 640,5 mot MNOK 687,1 31/12-2013, en netto reduksjon på MNOK 46,6. (6,8%) Lav arbeidsledighet og generelt god økonomi i husholdningene grunnet lavt rentenivå samt befolkningsvekst i bankens primærområder er medvirkende årsaker til økt utlånsvekst. Når det gjelder tap på utlån og garantier har banken i 2014 bokført tap på MNOK 41,38 mot MNOK 10,2 for 2013 (jfr. note 6) Innskudd Banken har hatt en positiv utvikling av kundeinnskudd i 2014. Innskudd fra kunder utgjorde ved årsskiftet MNOK 1 686,2 mot MNOK 1 574,4 forrige år. Dette er en økning på MNOK 111,8 tilsvarende 7,1 %. Bankens innskuddsdekning var pr 31/122014 på 75,5 % mot 75,8 % forrige år.

Blaker Sparebank overordnede mål

Blaker Sparebank • Skal være solid. • Skal være kundefokusert. • Skal være en interessant og attraktiv arbeidsplass. 9

Renterisikoen vurderes som lav i det banken ikke har innskudd av betydning til fast rente. Banken har som målsetting å tilpasse rentenivået ved endringer i markedet. Likviditet Likviditetssituasjonen overvåkes daglig, og styret mottar månedlig rapporter om status. For å sikre banken mot hurtige endringer i likviditetsbehovet er det etablert trekkrettigheter på til sammen kr 100 mill. Disse trekkrettighetene har ikke vært benyttet i 2014. I tillegg er det plassert obligasjoner i Norges Bank på ca. kr 80 mill, som vil kunne gi banken låneadgang med disse som sikkerhet om det skulle være nødvendig. Likviditetsrisikoen er i hovedsak forholdet mellom langsiktige utlån og kortsiktige innlån. Blaker Sparebank har som målsetting at det skal være rimelig balanse mellom innskudd og utlån. Likviditeten i banken har som helhet vært god i 2014. Bankens likviditetsindikatorer pr 31.12.2014 er 116,9 for L1(forfall over ett år) og 119,9 for L2(forfall over 1 mnd) og som gir banken ett gjennomsnitt på 118,4. Bankens gjeld ved utstedelse av verdipapirer var pr 31.12.2014 på MNOK 730,2 mot MNOK 529,7 forrige år. Verdipapirer og Valuta Obligasjonsporteføljen består av papirer i banker, kredittforetak og industri. Pr. 31.12.2014 utgjorde bankens plasseringer i obligasjoner MNOK 152,1 mot MNOK 164 forrige år. Aksjer og andre verdipapirer utgjorde MNOK 62,1 mot MNOK 63 forrige år. Netto gevinst/tap for obligasjoner utgjør i 2014 MNOK -2,8 mot MNOK 1,1 i 2013. Samlet ville et salg av hele obligasjonsbeholdningen gitt en gevinst på MNOK 1,7. Styret vurderer kursrisikoen på bankens verdipapirer som moderat. For bankens aksjebeholdning er netto gevinst i 2014 på MNOK 0,3 mot MNOK 0,3 i 2013. For valuta utgjør netto gevinst MNOK 0,4 mot MNOK 0,4 i 2013.

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET FOR 2014 Driftsutgiftene for 2014 ble MNOK 38,1 tilsvarende 1,42 % av GFK mot MNOK 37,7 mill tilsvarende 1,61 % i 2013. Endringen i kostnader på MNOK 0,2 skyldes i hovedsak nettoeffekten av en økning i lønns- og pensjonskostnader med MNOK 1,3 og en reduksjon i bankens IT-kostnader på MNOK 0,95. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble for 2014 MNOK 63,6 (2,37 i % av GFK), mot MNOK 61,8 mill (2,64 % av GFK) i 2013. Reduksjon i renteinntektene i % av forvaltning kommer blant annet av en endret fordeling av lån mellom privatkunder og bedriftskunder. Bankens utlån til privatkunder utgjør pr 31.12.2014 73,3 % og er opp fra 2013 der andelen lån til privatkunder utgjorde 70,7 %. Netto andre driftsinntekter inkl. kurs- gevinster/tap på verdipapirer ble for 2014 MNOK 15,7 (0,59% av GFK) mot MNOK 21,9 mill (0,94 % av GFK) i 2013. Endringen skyldes i hovedsak redusert utbytte, økte provisjonskostnader og reduserte provisjonsinntekter og verdiendringer i bankens obligasjoner. Det er i 2014 solgt anleggsaksjer (BBS) med en gevinst for banken på MNOK 2,94. Resultat etter skatt viser et overskudd på kr 2,1 mill. Det er foreslått avsatt til gaver kr 0,4. mill.

DISPONERING AV ÅRETS OVERSKUDD Styret foreslår at kr 400 000,- avsettes til gaver til allmennyttige formål. Kr 1 701 470,- overføres Sparebankens fond. Sparebankenes fond vil pr 31/12-2014 utgjøre kr 219 800 113,-Bankens gavefond er samtidig pr 31.12.2014 på kr 5 000 000,-. Årsregnskapet gir sammen med styrets beretning et rettvisende bilde av bankens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapet er satt opp under forutsetning om fortsatt drift. KAPITALDEKNING Pr. 31.12.2014 hadde Blaker Sparebank en ren kjernekapitaldekning på 13,68 % mot 13,52 % i 2013. Bankens kjernekapitaldekning er på 17,25 mot 18,97 % i 2013 og bankens ansvarlige kapitaldekning er 17,25 % mot 18,97 % i 2013. Krav fra myndighetene er fra 1. juli 2014 å ha en kapitaldekning på 10 % ren kjerne, 11,5 % kjernekapital og ansvarlig kapitaldekning på 13,5 %. 1. juli 2015 økes alle kravene med 1 % poeng. Endringene i bankens kapitaldekning skyldes både omlegging i teknisk beregning, men også økt forvaltningskapital som medfører økt beregningsgrunnlag. DATTERSELSKAPER Datterselskapene Blaker Sparebank Eiendom AS og Blaker Eiendomsprosjektering AS (Stiftet 15.10.2014) er begge 100 % eid av Blaker Sparebank og inngår i eget utarbeidet konsernregnskap. I 2011 kjøpte Blaker Sparebank Eiendom AS forretningsbygget (Sparebankgården) i Sørumsand sentrum med ca 2000 kvm utleiearealer. Sentrumsgården og Sparebankgården på Sørumsand består i utleie av gårdenes lokaler til kontorer og forretningsdrivende. INTERN VIRKSOMHET Styret har avholdt 18 møter og behandlet 75 saker. Lånesaker behandlet i henhold til fullmakter, er referert til styret. Blaker Sparebank hadde ved årsskiftet 24 ansatte, herav 8 menn og 16 kvinner. Totalt utgjør det 23,6 årsverk i 2014. Sykefraværet i banken utgjorde 137 dager for 2014 tilsvarende 2,5 % mot 103 dager og 2,1 % for året 2013. Annet fravær på grunn av barns sykdom og øvrig fravær (pappaperm) utgjorde i 2014 til sammen 123 dager (2,2 %) mot 128 dager (2,5 %) forrige år. Det er ikke registrert skade eller ulykke som følge av arbeidsforholdene. Banken diskriminerer ikke i noen henseende. Banken har ingen egne forskning- og utviklings prosjekter (FoU). BLAKER SPAREBANK OG EIKA Blaker Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en av 76 banker i Eika Alliansen. Eika Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene. Bankene i Eika Gruppen utgjør en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på mer enn 300 milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt) og en million kunder. Viktige lokalbanker Lokalbankene, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt utgjør Eika Alliansen Lokalbankene i Eika alliansen har en sterk, lokal posisjon med sin nærhet til kundene. De har blant landets mest tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Med 190 bankkontorer i 120 kommuner representerer lokalbankene en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til næringslivets verdiskaping i mange norske lokalsamfunn.

Eika styrker lokalbanken Lokalbankenes viktigste kundegrupper er personkunder og det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å utvikle og levere konkurransedyktige tjenester og produkter som dekker lokalbankene og lokalbank-kundenes behov. I en stadig mer digitalisert virkelighet, ønsker kundene tilgang til stadig flere digitale tjenester. En økende andel tjenester flytter seg derfor fra fysiske lokaler til digitale plattformer. Eika Gruppen har et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store ressurser i utvikling av nye, digitale løsninger. Løsninger som ivaretar lokalbankens nærhet til, og omsorg for, kunden – der kunden er. Komplett leverandør til lokalbankene Eika Gruppen har fire produktselskap som leverer produkter til alliansebankene. Eika Forsikring er blant Norges største forsikringsselskap og leverer de fleste produkter innen skade- og personforsikring. Eika Kredittbank leverer debet- og kredittkortprodukter samt finansieringsløsninger som leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med lokalbanken. Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS og er en del av Eika Alliansen. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 77 milliarder og er, med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje. Stordriftsfordeler for lokalbankene Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger, i første rekke innen IT, digitalisering, infrastruktur og betalingsformidling. Utover det gir Eika lokalbanken tilgang til kompetanseutvikling med Eika skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter.

BANKENS SAMFUNNSANSVAR Blaker Sparebank har en viktig rolle i folks liv. Det være seg privatpersoner som får oppfylt drømmen sin om ny bolig eller bedriftskunder som får hjelp til å sette gode ideer ut i livet. Vi avlaster risiko, sikrer likviditet og stimulerer samfunnet. Ikke minst bidrar banken til samfunnet gjennom gaver og annen støtte til idrett, kultur, ideelle organisasjoner og andre samfunnsnyttige formål. I 2014 ble det gitt gaver til allmennheten på kr 400.000,- og sponsorstøtte på ca. kr 1 400 000,-. Arbeidet med samfunnsansvar er forankret i bankens verdier. For å kunne synliggjøre bankens samfunnsansvar, er forutsetningen at banken makter å skape lønnsomhet, og som et minimum, etterlever alle lover og forskrifter. Det er også en forutsetning at banken har et godt forhold til sine medarbeidere og ledere. At banken har et verdigrunnlag som etterleves og at banken betyr noe for de ansatte, samt har de beste relasjoner til sine kunder og samarbeidspartnere.

Tilfredshet 85 80 75 70 65 60 55 2008

2009

2010

Blaker Sparebank

2011

2012

Eika

2013

2014

Bankbransjen

Omdømme

Måling av kundetilfredshet viser i 2014 at 80 % av bankens kunder er tilfreds med Blaker Sparebank. 85 Samfunnsansvaret innebærer også at banken skal ha et bevisst forhold til sine interessenter og påse at bankens handlinger bidrar til en sosialt ansvarlig forretningsdrift. Hensynet til samfunnsansvar er innarbeidet i overordnede retningslinjer under konkrete emner som eksempel etikk, bekjempelse av hvitvasking, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet samt det ytre miljø. I 2014 ble det gjennom bankens antihvitvaskrutiner rapportert flere mistenkelige transaksjoner mens bankens øvrige hendelsesrapportering ikke har avdekket vesentlige avvik i 2014. Banken har ikke særskilt klimaregnskap og innehar heller ikke egen miljøsystemsertifisering.

80 75 70 65 60 55 2008

2009

2010

Blaker Sparebank

2011 Eika

2012

2013

Bankbransjen

2014

Lokal banken i lomma I appen finner du saldo, overføring mellom egne konti, mobilbanken, kontaktinformasjon og sperring av kort.

Last ned appen i Appstore og Android Market.

For å sikre etterlevelse og godt omdømme inngår bankens ansatte i et etterutdanningsprogram med ulike kurs, seminarer mv. med fokus på etterlevelse av sentrale lover og forskrifter, forsvarlig utlånspraksis mv. hvor banken har 3 sertifiserte autoriserte finansrådgivere, 8 sertifiserte forsikringsrådgivere og 2 sertifiserte dagligbank rådgivere ved utgangen av 2014. Banken sikrer også ansatte innflytelse gjennom godt samarbeid med de tillitsvalgte innenfor de rammer og tradisjoner som gjelder for bransjen. Det legges videre til rette for at rekrutteringer skjer fra et bredt utvalg av samfunnet og eldre arbeidstakere kan få et yrkesaktivt liv frem til alderspensjonering og bidra til å redusere antall tidligpensjoneringer i banken.

mann og 2 kvinner. Det er styrets oppfatning at arbeidsforholdene, trivsel og miljø er godt. Det henvises for øvrig til regnskap og utarbeidede noter for opplysning om godtgjørelse til styret, banksjef, tillitsvalgte for øvrig, revisor og ansatte. Styret vil til slutt få takke alle ansatte og tillitsvalgte for god innsats i 2014. Vi takker også bankens kunder for god oppslutning om lokalbanken.

Banken har utover årsrapporten og ovennevnte forhold ingen særskilt rapportering på samfunnsmessige resultater. Blaker Sparebank praktiserer likestilling så langt det er praktisk mulig. Banken har som målsetting å ha full likestilling. I bankens styre er det 3 menn og 2 kvinner, i bankens forstanderskap er det 11 menn og 11 kvinner, og i kontrollkomiteen er det 1

Styret for Blaker Sparebank Sørumsand, 16. februar 2015

Resultatregnskap 2014 RESULTATREGNSKAP 2014 (Beløp i hele kroner)

NOTER

MORBANK

KONSERN

MORBANK

KONSERN

2014

2013

RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER Renter og lignende innt. av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende innt. av obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer

2 098 311

3 136 235

121 531 989

118 382 827

112 964 902

111 815 170

5 970 882

Andre renteinntekter og lignende inntekter

5 971 602 129 601 182

5 757 574 126 452 740

5 757 574 121 858 711

120 708 979

RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner

918 912

902 831

1 436 507

Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder

40 179 855

35 632 752

36 868 951

Renter og lignende på utstedte verdipapirer

17 256 836

18 937 062

17 256 836

Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital

4 742 027

4 533 942

Andre rentekostnader og lignende kostnader

1 247 477

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

66 025 333

1 247 477

63 575 849

66 009 252

1 181 649

60 443 488

4 533 942 60 041 686

1 181 649

61 817 025

61 277 885 59 431 094

UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER

2 522 742

4 046 943

(19)

Garantiprovisjon

1 304 881

17 395 064 18 699 945

Andre gebyrer og provisjonsinntekter

1 426 479

17 395 064 18 699 945

1 426 479

17 479 938 18 906 417

PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER Andre gebyrer og provisjonskostnader

3 522 055

3 149 436

NETTO GEVINST/TAP AV VALUTA OG VERDIPAPIRER Netto gev/tap på obligasjoner

-2 890 921

1 138 210

Netto gev/tap på aksjer

301 705

356 949

Netto gev/tap på valuta og derivater

393 772

-2 195 444

393 772

-2 195 444

390 923

1 138 210 356 949 1 886 082

390 923

1 886 082

ANDRE DRIFTSINNTEKTER Driftsinntekter faste eiendommer

(20)

181 696

LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER

5 244 107 181 696

Andre driftsinntekter

187 496 5 244 107

5 931

4 765 631 193 427

5 931

(21)

Lønn

14 376 199

14 513 708

13 800 254

14 082 352

Pensjoner

3 520 570

2 788 658

Sosiale kostnader

2 618 042

2 733 022

10 326 229 30 841 040

Administrasjonskostnader AVSKRIVNINGER MV AV VARIGE DRIFTSMIDLER

4 771 562

10 428 726 31 081 046

2 733 022

11 754 845 31 076 780

11 754 845 31 358 878

(11)

Ordinære avskrivninger

772 166

1 928 012

896 121

7 161 977

5 351 870

896 121

2 164 231

ANDRE DRIFTSKOSTNADER Driftskostnader faste eiendommer Andre driftskostnader

207 189 (24)

6 283 735

RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR TAP TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER

41 380 435

41 021 749

41 380 435 41 380 435

GEVINST VED SALG AV ANLEGGSMIDLER

2 494 282

RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR SKATT

2 494 282 2 272 451

(25)

RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET

Overført til Sparebankens Fond

373 480

Overført annen egenkapital

3 447 872

46 002 208

10 207 079 41 380 435

2 494 282

6 223 352 46 146 203

2 494 282

10 357 079 10 207 079

270 000

10 357 079 270 000

270 000

2 135 596

36 065 128

36 059 124

170 981

141 169

10 015 810

10 048 895

2 101 470

1 994 427

26 049 318

26 010 229

1 701 470

24 649 318

1 000 000

400 000

(14)

Overført til gavefond Overført til gaver

2 775 480 5 725 350

(6)

Tap på garantier

Disponeringer av overskudd:

4 022 403

41 158 604

Tap på utlån

SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT

3 139 574 6 490 925

400 000

400 000 -107 043

-39 091

Balanse 2014 BALANSE 2014 (Beløp i hele kroner)

NOTER

MORBANK

KONSERN

MORBANK

KONSERN

2014

2013

EIENDELER KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKER UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER

300 982 533

Utlån til og fordringer på kredittinst. uten oppsigelse

53 540 073

Utlån til og fordringer på kredittinst.med oppsigelse

(9)

UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER

(6)

Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån

1 500 000

300 982 533

142 584 127

53 540 073 55 040 073

1 500 000

38 423 829 55 040 073

2 250 000

33 158 592

32 782 574

145 381 570

2 064 567 172

2 013 754 294 2 234 474 226

- Nedskrivninger grupper av utlån

16 000 000

Sum netto utlån og fordringer på kunder

1 897 514 895 2 183 661 348

45 405 000 61 405 000

16 000 000

2 173 069 226

8 000 000 61 405 000

14 000 000

2 122 256 348

40 673 829

1 848 998 126 2 075 679 038

2 027 162 270 8 150 000

22 000 000

14 000 000

2 053 679 038

22 150 000 2 005 012 270

(8)

Obligasjoner utstedt av det offentlige

Obligasjoner utstedt av andre

152 115 754

164 013 889

62 113 239

63 029 124

5 534 000

(10)

Aksjer,andeler og grunnfondsbevis EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAPER (25)

Utsatt skattefordel

1 628 000

Andre immaterielle eiendeler VARIGE DRIFTSMIDLER

2 250 000

136 748 462

45 405 000

Immaterielle Eiendeler

142 584 127

38 423 829 40 673 829

33 158 592

- Individuelle nedskrivninger på utlån

AKSJER

142 584 127

136 748 462

Sum brutto utlån og fordringer på kunder

OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIR

300 982 533

(6)

2 460 235

832 235

210 289

1 460 348

53 539 309

55 225 970

248 259

2 232 514

54 029 090

56 461 514

441 701

2 313 198

431 013

31 013

832 235

2 460 235

(11)

Maskiner og inventar

1 250 059

Bygninger og andre faste eiendommer

1 686 661

1 984 255

2 432 424

ANDRE EIENDELER Finansielle derivater Andre eiendeler FORSKUDDSBETALINGER OG OPPTJENTE INNTEKTER Opptjente ikke innbetalte inntekter og forskuddsbet. ikke påløpte kostnader Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forsk.bet ikke påløpte kostnader SUM EIENDELER

(22)

3 958 229

4 016 792

5 733 029

5 515 000

208 052

9 899 311 2 763 116 420

208 052

9 899 311 2 762 406 661

166 261

4 050 538 5 515 000 9 698 053 2 481 875 586

166 261

9 731 799 2 481 537 563

Balanse 2014 BALANSE 2014 (Beløp i hele kroner)

NOTER

MORBANK

KONSERN

MORBANK

KONSERN

2014

2013

GJELD GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER

(12)

Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten løpetid

426 278

Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med løpetid

25 000 000

INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER

426 278 25 426 278

25 000 000

314 139 25 426 278

50 000 000

314 139 50 314 139

50 000 000

50 314 139

(12)

Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid

1 643 404 437

1 641 342 775

42 787 375 1 686 191 812

Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid

1 535 876 115

42 787 375 1 684 130 150

1 534 032 564

38 515 785 1 574 391 899

38 515 785 1 572 548 349

GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Sertifikater 730 240 687

730 240 687

529 767 117

Annen gjeld

7 207 101

7 454 333

17 124 997

17 300 694

PÅLØPTE KOSTNADER OG FORSKUDDSBET. INNTEKTER

5 984 560

5 346 497

Obligasjonsgjeld

ANNEN GJELD

AVSETNINGER TIL FORPLIKTELSER OG KOSTNADER Netto pensjonsforpliktelse

(25)

3 395 868

Utsatt skatt Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser

79 870 000

SUM GJELD EGENKAPITAL

1 960 787

1 216 326

61 506

3 395 868

(13)

ANSVARLIG LÅNEKAPITAL

3 395 868

79 870 000

4 612 194

79 870 000

2 538 316 306

79 870 000

1 960 787 1 395 949 2 022 293

79 810 000

2 537 718 202

79 810 000

3 356 736

79 810 000

2 258 776 942

79 810 000 2 258 443 532

(14)

OPPTJENT EGENKAPITAL Sparebankens fond Gavefond

219 800 113

218 098 643

5 000 000

Annen egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL

-111 655

(14)

-4 612

224 800 113

224 688 458

223 098 643

223 094 031

2 763 116 420

2 762 406 661

2 481 875 585

2 481 537 563

BETINGEDE FORPLIKTELSER Garantier Pantstillelser

167 427 000 80 600 250

Blaker Sparebank, Sørumsand 16. februar 2015 /26. februar 2015

167 427 000 248 027 250

80 600 250

149 866 000 248 027 250

85 594 750

149 866 000 235 460 750

85 594 750

235 460 750

Vi ønsker å være engasjert i lokalsamfunnet

Revisors beretning TIL FORSTANDERSKAPET I BLAKER SPAREBANK Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Blaker Sparebank som består av selskapsregnskap, som viser et overskudd på kr 2 101 470,- og konsernregnskap som viser et overskudd på kr 1 994 427,-. Selskapsregnskapet og konsernregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling, for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Blaker Sparebank per 31 . desember 2014 og av resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 ”Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon”, mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge, Oslo, den 16. februar 2015 BDO AS Inge Soteland Statsautorisert revisor

Beretning fra kontrollkomiteen Kontrollkomiteen har bestått av: Berit Kjeldseth Arntzen (leder), Gry F. Melnes og Ole Edward Hagen Kontrollkomiteen har ført tilsyn med at bankens virksomhet er drevet i samsvar med Sparebanklovens vedtekter, forstanderskapets vedtak og andre bestemmelser som banken har plikt til å rette seg etter. Komiteen har gått i gjennom styrets protokoller og foretatt de undersøkelser som Sparebankloven og kontrollkomiteens instruks bestemmer. Kontrollkomiteen utarbeidet en møte- og arbeidsplan for perioden 2014. Denne planen er fulgt. Komiteen har hatt møte med styrets leder, bankens revisor, bankens hovedtillitsvalgt og bankens ledelse. Det er gjennomført 4 møter i 2014. Sammen med bankens ledelse, forstanderskapets leder, styret og revisor har kontrollkomiteen gjennomgått styrets årsberetning, resultatregnskap og balanse uten at dette gir foranledning til noen bemerkninger. Kontrollkomiteen tilrår at resultatregnskapet og balansen fastsettes som bankens regnskap for året 2014.

Sørumsand, 16. februar 2015

Ole Edward Hagen Gry . Melnes Berit K. Arntzen

Innholdsfortegnelse Noter til regnskapet 2014 Innholdfortegnelse

Note

Generell info - rettvisende bilde

Note

Regnskapsprinsipper

Note

Datterselskap og tilknyttede selskap

Note

Finansiell risiko

Note

Finansielle derivater og instrumenter

Note

Utlån

Note

Overtatte eiendeler

Note

Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer

Note

Ansvarlig lånekapital i andre foretak

Note

10.

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning

Note

11.

Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler

Note

12.

Gjeld

Note

13.

Ansvarlig lån/Fondsobligasjoner

Note

14.

Endringer i egenkapitalen

Note

15.

Kapitaldekning

Note

16.

Poster utenom balansen

Innholdfortegnelse Note

17.

Betingede utfall

Note

18.

Fordeling av inntekt på geografisk område

Note

19.

Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

Note

20.

Andre driftsinntekter

Note

21.

Lønn og generelle administrasjonskostnader

Note

22.

Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser - antall ansatte

Note

23 a.

Ytelser til ledende personer

Note

23 b.

Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv.

Note

24.

Spesifikasjon av andre driftskostnader

Note

25.

Skattekostnad Vedlegg 1 - Kontantstrømanalyse Morbank Vedlegg 2 - Kontantstrømanalyse Konsern

Note 1 - Generell info - rettvisende bilde Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.

Note 2 - Regnskapsprinsipper

Behandling av misligholdte engasjementer Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager.

UTARBEIDELSE AV KONSERNREGNSKAP Konsernregnskapet omfatter morbanken og datterselskapet Blaker Sparebank Eiendom AS, mens Blaker Eiendomsprosjektering AS som er 100 % eid av Blaker Sparebank Eiendom AS ikke inngår i konsernregnskapet. Bakgrunnen for dette er intensjon om midlertidig eie, samt at selskapet ikke har hatt virksomhet i 2014.

Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.

Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2014.

Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskap følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. RESULTATPOSTER Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Inntektsføring/kostnadsføring Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet. UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER Vurdering av utlånBankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene. Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført.

Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Engasjementer over 5 mill. kr vurderes særskilt. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.

Behandling av konstaterte tap Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod. Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet. Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser. Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet. FINANSIELLE INSTRUMENTER Finansielle derivater Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler pr 31.12.2014.

VERDIPAPIRER Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen (herunder handelsportefølje og ikke handelsportefølje) og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Se note 8 og 10. Obligasjoner og sertifikater Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi pr. papir. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger beregnes virkelig verdi i spread-matrise utarbeidet av Verdipapirfondenes forening. Aksjer og grunnfondsbevis Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelselkost og virkelig verdi pr. papir. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER Varige driftsmidler Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi.

SKATT Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnkaps-messige resultater som vil utlignes i fremtiden. OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12. LANGSIKTIG GJELD Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.

Immaterielle eiendeler Inkluderer f.eks. aktiverte, egenutviklede edb-systemer og goodwill . PENSJONFORPLIKTELSER OG PENSJONSKOSTNADER Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under “lønn og generelle administrasjonskostnader”. Innskuddsordninger kostnadsføres med årspremien under samme post. Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig. Banken vil 01/01-2015 endre regnskapsprinsipp for regnskapsføring av pensjoer til IAS 19. Prinsippendringen vil bli regnskapført mot egenkapitalen 01.01.2015. Totalt esimert effekt på ansvarlig kapital er ca 5,1 mill.

Note 3 - Datterselskap og tilknyttede selskap Eierinteresser i datterselskap (konsoliderte) (Note 3) Selskapets navn Blaker Sparebank Eiendom AS

Kontor kommune

Selskaps kapital

Antall aksjer

Eier/Stemme andel

Total EK

Resultat 2014

Bokført verdi

Sørum

1 200

100%

5 422

-107

5 534

Sum morbanks investering i datterselskap

Datterselskapet er konsolidert og inngår i konsernregnskapet. I tillegg eier datterselskapet Blaker Eiendomsprosjektering AS som er i midlertidig eie og som ikke har hatt virksomhet i 2014. Selskapet inngår derfor ikke i konsernregnskapet.

Note 4 - Finansiell risiko Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel diponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko. Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som løpende fremlegges for styret. Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 70%, og dekningen utgjør ved årets utgang 75,8% mot 70,9% året før. For å fylle dette likviditetsgapet funder banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked. Forfallstrukturen fremgår i note 12 om gjeld. Kommiterte trekkrettigheter i DNB, kr 100mill, er på kort sikt sentral i denne sammenheng, selv om rammene i liten grad har vært benyttet gjennom 2014. Likviditetssituasjonen betraktes som god.

Beholdningen av obligasjoner har en gjennomsnittlig durasjon på 0,24 Dette gir en rentefølsomhet ved 1 % renteendring på kr. 0,27 mill ved årets slutt. Bankens renterisiko vurderes samlet som moderat. Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen til høyre. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser. Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjør i hele kr 819.000,- av kassebeholdningen. Denne er omregnet til norske kroner basert på kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap ansees å være uvesentlig. Banken formidler forøvrig valutalån gjennom annen bank til kunder som ønsker lån i utenlandsk valuta. Det er formidlet 8 antall slike lån, med en lånesum 31-12-2014 på kr 32,1 mill. Det kreves ekstra romslig pant i disse lånesakene for gjennom pantet å ta høyde for valutarisikoen. Risiko for tap i denne sammenheng vurderes som uvesentlig. Prisrisiko Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter er begrenset og utgjør pr 31-12-2014 kr 50,4 mill. Spesifikasjon fremgår av note 8 og 10. Et gjennomgående verdifall på 10 % vil påvirke resultatregnskapet negativt med kr 5,04 mill.

I tabellen til høyre er trukkede kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne 0-1 mndr. på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilynets forskrift for slik rapportering.

Note 5 – Finansielle derivater og instrumenter

Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement. Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko.

Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4), uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto uttlån tillagt garantier og ikke opptrukne gitte kredittrammer.

Markedsrisiko Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser og kurser. Renterisiko Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultat-regnskapet. Banken har en lav renteeksponering på sine utlån og netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten betraktes som lav.

5 534

Banken benytter ingen finansielle derivater i sikringsøyemed.

Note 6 - Utlån

Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko (Note 6)

Brutto utlån

31.12.2014

31.12.2013

2 234 474

2 075 679

Nedskrivning på individuelle utlån

-45 405

-8 000

Nedskrivning på grupper av utlån

-16 000

-14 000

2 173 069

2 053 679

167 427

149 866

Netto utlån Garantier Ikke opptrukne kredittrammer Maksimal eksponering for kredittrisiko

59 940

88 450

2 400 436

2 291 995

Sikkerheter Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet, kontantdepot eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med forhåndsbestemt %- fradrag avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning.

Restløpetid for hovedposter i balansen / Tabell 1 (Note 4) Inntil 1 Post i balansen Sum mnd Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanken

1-5 år

Over 5 år

uten restløpetid

-61 405

300 983

55 040

53 540

750

2 173 069

191 112

38 940

111 770

346 747

1 545 905

960

7 804

84 774

58 578

55 242

5 534

39 900

120 324

487 513

1 610 017

Obligasjoner og sertifikater

152 116

Øvrige eiendelsposter Sum eiendelsposter

3 mnd - 1 år

300 983

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder

1mnd - 3 mnd

81 908

21 132

2 763 116

566 767

- herav utenlandsk valuta

819

-61 405

819

Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd og gjeld til kunder

25 426

426

1 686 192

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Øvrig gjeld Ansvarlig lånekapital

730 241

-452

16 587

25 000 95 606

635 087

80 000

Egenkapital Sum gjeld og egenkapital

80 000

224 670

-130

2 763 116

1 702 623

224 800 0

95 606

660 087

80 000

224 800

39 900

24 718

-172 574

1 530 017

-286 205

Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen / Tabell 2 (Note 4) Inntil 1 Post i balansen Sum 1mnd - 3 mnd mnd Eiendeler

3 mnd - 1 år

1-5 år

Over 5 år

uten restløpetid

- herav utenlandsk valuta

Netto rente ekspomering på balansen

-1 135 856

Kontanter og fordringer på sentralbanken

300 983

Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner

55 040

53 540

2 173 069

2 234 474

152 116

37 528

109 927

4 661

2 763 116

2 626 525

109 927

6 161

819

Utlån til og fordring på kunder Obligasjoner og sertifikater Øvrige eiendelsposter

300 983 1 500 -61 405

81 908

Sum eiendelsposter - herav utenlandsk valuta

81 908 0

20 503

Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd og gjeld til kunder

25 426

426

1 686 192

730 241

259 635

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Øvrig gjeld

16 587

Ansvarlig lånekapital

80 000

Egenkapital Sum gjeld og egenkapital

16 587

224 670

-130

2 763 116

1 946 123

Netto rente eksponering på balansen

680 402

- herav utenlandsk valuta

Prinsipper for risikoklassifisering (Note 6)

Sikkerhet (1)

Personmarkedet

Bedriftsmarkedet

Vekt Komponent

70%

Gjeldsgrad

33%

30%

Bto.inntekt

33%

Soliditet

34%

Likviditet

100% Verdi eiendel

224 800 575 606

241 387

-465 679

6 161

-220 884 0

Prinsipper for risikoklassifisering Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje. Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren “kundens økonomiske stilling” vektlegges i tillegg til sikkerheten.For næringslivskunder utføres klassifisering av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes fra kundens reviderte regnskap, samt på sikkerhet. Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet 50/50.

Økonomi

470 606 80 000

- herav utenlandsk valuta

Kriterier

25 000

Følg oss på facebook www.facebook.com/BlakerSparebank

Finansiering

100% Verdi eiendel

(1) Verdi på eiendeler som pansettes nedjusteres i tråd med retningslinjer.

Brutto Utlån 2014 (Note 6) 2014

(Hele 1000)

Lav

Personmarked

Sum Klassifiserte Utlån Ikke Klassifisert Personmarked

Høy

Beløp

861 154

38,5 %

773 196

34,6 %

1 320

0,06 %

576 064

281 868

12,6 %

168 823

7,6 %

125 373

5,61 %

2 211 734

1 143 023

51,2 %

942 019

42,2 %

126 692

5,67 %

1 635 670

Næring

Normal

Beløp

2 363

Ikke Klassifisert Næring

20 377

Sum Brutto Utlån i Hele Kroner

2 234 474

Av Kr. 2.234,4 mill er 2.211,7 mill tilsvarende 99 % klassifisert pr 31/12-2014. Brutto Utlån 2013 (Note 6) 2013

(Hele 1000)

Lav

Personmarked Næring Sum Klassifiserte Utlån

2 073 354

Ikke Klassifisert Personmarked

Normal

Høy

Beløp

806 731

38,9 %

657 560

31,7 %

1 365

0,07 %

313 426

15,1 %

239 894

11,6 %

54 379

2,62 %

1 120 156

54,0 %

897 453

43,2 %

55 744

2,69 %

2 039

Ikke Klassifisert Næring

287 2 075 679

Sum Brutto Utlån i Hele Kroner

Av MNOK 2.075,7 mill er 2.073,4 mill tilsvarende 99,9 % klassifisert pr 31/12-2013. Garantier (Note 6) 2014

(Hele 1000)

Lav

2013

Normal

Høy

Normal

Høy

2014

2013

Beløp

Personmarked

36 175

35 665

7 500

4,5 %

28 676

17,1 %

0,0 %

7 412

4,9 %

28 253

18,9 %

0,0 %

Næring

44 279

37 134

14 642

8,7 %

20 803

12,4 %

8 834

5,3 %

19 069

12,7 %

14 155

9,4 %

3 911

2,6 %

Eika Boligkreditt

86 972

77 067

86 972

51,9 %

0,0 %

77 067

51,4 %

0,0 %

Ikke Klassifisert

123

114 367

68,3 %

44 103

26,3 %

8 834

5,3 %

103 548

69,1 %

42 408

28,3 %

3 911

2,6 %

Sum Garantier

167 549 149 866

Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko. Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering.

Lav

Det vurderes at årlige tap ikke vil overstige 0,2 - 0,3 % av brutto utlån de nærmeste 3 år. Dette er basert på erfaring fra tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. I tillegg er påplusset margin for usikkerhet knyttet til finanskrisens virkning for våre kunder. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes videre å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.

Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder Utlån og garantier verdsettes i tråd med “Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Det er ikke grunner som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra amortisert kost. Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, skal lånene nedskrives. Etter forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter forventet levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode. Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer

Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad. De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type hendelser: Vesentlige finansielle problemer hos låntager, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs.

Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer 2014 (Note 6) 2014 Personkunder Næringslivskunder

Brutto utlån Garantier

Potensiell ekspnering

Misligholdte engasjement

Tapsutsatte engasjement

Individuell nedskrivning

1 638 033

123 148

19 802

5 899

25 985

8 405

596 441

44 279

40 140

51 412

73 051

37 000

2 234 474

167 427

59 942

57 311

99 036

45 405

73 051

37 000

73 051

37 000

Potensiell ekspnering

Misligholdte engasjement

Tapsutsatte engasjement

Individuell nedskrivning

2 088

25 600

Ikke næringsfordelt Sum utlån og garantier

16 000

Primærnæringer

71 632

792

5 667

Bygg og anlegg

177 087

20 044

19 801

Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.

258 639

15 992

8 037

43 685

2 035

4 852

9 425

4 567

541

Tjenesteytende virksomhet

24 121

849

937

Industri og bergverk

11 852 44 279

40 140

Varehandel, hotell og restaurantdrift Transport, post og telekommunikasjon

Sum næringskunder

Gruppe nedskrivning

596 441

16 000

305

Garantier overfor Eika Boligkreditt AS er tatt med under kundegruppe Personkunder. Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer 2013 (Note 6) 2013 Personkunder

Brutto utlån Garantier 1 467 694

112 732

38 846

607 985

37 134

49 604

2 075 679

149 866

88 450

2 088

Primærnæringer

65 215

528

4 143

Bygg og anlegg

177 973

8 450

16 204

Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.

277 195

20 691

19 574

31 573

2 019

5 913

8 730

4 493

701

42 328

953

2 108

961

49 604

Næringslivskunder

1 460

Ikke næringsfordelt Sum utlån og garantier

Varehandel, hotell og restaurantdrift Transport, post og telekommunikasjon Tjenesteytende virksomhet Industri og bergverk Sum næringskunder

Gruppe nedskrivning

14 000

4 971 607 985

37 134

27 060

8 000

1 460

1 235

1 460

1 235

14 000

Garantier overfor Terra Boligkreditt AS er tatt med under kundegruppe Personkunder 27

Tap på utlån og garantier (Note 6) 2014

2013

Tap på kreditt- Tap på utlån Tap på institusjoner garantier

Årets tapskostnader

Tap på kreditt- Tap på utlån institusjoner

Tap på garantier

Periodens endring i individuelle nedskrivninger

37 405

-1 700

+Periodens endring i gruppevise nedskrivninger

2 000

8 000

+Perioden konstaterte tap hvor det tidl år er foretatt individuell nedskrivning

1 715

3 544

+Periodens konstaterte tap hvor det tidl år ikke er foretatt individuell nedskrivning

326

382

-Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap =Periodens tapskostnad

-66

-18

41 380

10 208

Utlån til og fordring på kunder

Garanti ansvar

Utlån til og fordring på kredittinst

Tap på utlån og garantier (Note 6) 2014 Utlån til og fordring på kredittinst

Endringer i individuelle nedskrivninger

2013 Utlån til og Garanti fordring på ansvar kunder

Individuell nedskrivning 1.1.

8 000

9 700

Periodens konstaterte tap hvor tidligere er foretatt individuell nedskrivning

-1 715

-3 600

Økte individuelle nedskrivninger i perioden

2 135

2 050

Nye individuelle nedskrivninger i perioden

37 000

460

Tilbakeføring av individuelle nedskrivning i perioden

-15

-610

Individuell nedskrivning 31.12.

45 405

8 000

14 000

6 000

2 000

8 000

16 000

14 000

Endring i gruppevise nedskrivninger Nedskrivning på grupper av utlån 1.1 +/- periodens nedskrivning på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån 31.12

De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert. På individuelle nedskrevne lån er inntektsførte renter for året 2014 på til sammen i hele kr 6 305 926,-

Note 7 - Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler Banken har ingen overtatte eiendeler i 2014.

Note 8 - Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer Misligholdte og tapsutsatte utlån m/avsetninger (Note 6) 2014

2013

2012

2011

2010

Misligholdte utlån totalt

57 311

435

2 630

900

Individuell nedskrivning

-24 000

-435

-1 540

-900

Netto misligholdte utlån

33 311

1 090

Øvrige tapsutsatte lån totalt

54 773

26 625

34 020

40 607

15 345

Individuell nedskrivning

-21 405

-7 565

-9 700 -14 830

-7 100

Netto øvrige tapsutsatte lån

33 368 19 060 24 320 25 777

8 245

Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter at overtrukket fant sted. Aldersfordeling av totale misligholdte utlån (Note 6) Over 3 tom 6 mnd

Over 6 mnd tom 12 mnd

misligOver 1 år Sum holdte lån

31.12.2014 Privatmarked Bedriftsmarked Sum

5 437

211

50 399

251

5 899

1 013

51 412

55 836

211

1 264

57 311

515

226

619

1 360

297

431

728

515

523

1 050

2 088

Bedriftsmarked Sum

Eika Boligkreditt (EBK) – Likviditetsforpliktelse Blaker Sparebank har en likviditetsforpliktelse ovenfor Eika Boligkreditt (EBK) basert på EBK’s samlede forfall av obligasjoner kommende 12-måneders periode og bankens andel av lån i EBK. Pr 31/12-2014 er Blaker Sparebanks andel av lån i TBK 1,05 % og bankens likviditetsforpliktelse kr. 0,-. Gj.snittlig rente for obligajonsbeholdningen er 4,00%

Note 9 - Ansvarlig lånekapital i andre foretak Ansvarlig lånekapital i andre foretak (Note 9) Bokført som utlån til og fordring på kredittinstitusjoner: Medlemsinnskudd KFS

31.12.2013 Privatmarked

Verdsettelse Bankens beholdning av obligasjoner er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi pr.papir. Hele beholdningen er klassifisert som omløpsmidler, og betraktes som en portefølje. Beregningen av virkelig verdi bygger på børskurs og/eller forvalters observerte markedsverdier, og alle papirene er i NOK.

Pålydende

Bokført

1.500

Bokførte obligasjoner som ansv lån Obligasjoner

Note 10 - Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Verdsettelse Aksjer klassifisert som handelsportefølje er vurdert til virkelig verdi på balansedagen. Banken har pr 31.12.2014 ingen slik handelsfprtefølje. Aksje-/rente-fond klassifiseres som omløpsmiddel, og vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi pr. papir. Aksjer klassifisert som anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives når virkelig verdi (markedsverdi) vurderes/observeres å være lavere enn anskaffelseskost. Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer (Note 8) Omløpsmidler

Risikovekt

Bokført verdi

Pålydende verdi

Kostpris

Markedsverdi

20 %

5 000

10 %

84 988

85 000

84 988

85 929

20 %

10 000

Industri

100 %

33 270

36 904

36 852

33 428

Øvrige sektorer

100 %

18 857

22 117

21 530

22 377

152 115

159 021

158 370

156 784

152 115

159 021

158 370

156 784

Utstedt av det offentlige Kommuner Sum Utstedt av andre Bankobligasjoner

20 %

Bankobligasjoner - ansvarlig lån Kredittforetak - OMF

100 %

(1)

Kredittforetak

Sum Sum sertifikater, obligasjoner mv Akkumulert nedskrivning 2013

3 359

Årets nto nedskr/reversert nedsk

2 896 152 115

Bokført verdi Herav deponert som sikkerhet for lån i Norges Bank Fri likviditet/sikkerhet for ytterligere lånerett i Norges Bank

80 600

81 000

80 600

81 848

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning (Note 10) Balanseført verdi

Virkelig verdi

Anskaff kost

Andel børsnotert

Øvrige omløpsmidler

12 814

13 208

13 986

26,0 %

Anleggsmidler

49 299

Spesifikasjon etter grupper: Omløpsmidler Handelsportefølje

Sum omløpsmidler og anleggsmidler

62 113

13 208

63 285

16,2 %

Aksjefond, grunnfondsbevis og aksjer - Handels- og omløpsportefølje Spesifikasjon (Note 10)

577

910686909

Balanseført verdi 7

Anskaff Kost 6

23000

914778271

956

1247628

988893501

900

46049

989861172

464

4041

992073861

283

74720

988437832

8 961

9 137

8 961

Aurskog Sparebank

1165

937885644

139

192

139

Ringerikes Sparebank

2050

937889275

254

Hoeland Sparebank

5000

937885827

541

540

Hjelmeland Sparebank

4500

937896581

495

Kvinesdal Sparebank

9851

937894805

Handels- og omløpsportefølje Spesifikasjon Blom ASA Norsk Hydro Oren Oil Aberdeen Eiendom North Bridge Landkreditt

Antall

Org.nr

Virkelig verdi

Kr Børsnotert 956

Grunnfond:

Sum øvrige omløpsmidler

985

12 814

13 043

13 983

Akkumulert verdiendring 31-12

1 889

-1 169

Res.ført nedskr 1.1. Sum omløpsmidler

12 814

13 043

12 814

1 889

Aksjefond, grunnfondsbevis og aksjer - Anleggsmidler (Note 10) Anleggsmidler

Org nummer

Resultatført verdiendring

Antall

Balanseført verdi

Virkelig verdi

Anskaff kost

Kr børsnotert

Aksjer: Spama

916148690

Blaker Utvikling

986865136

200

100

Nordito Property AS

995400073

3 070

1 007

Holding 1954 AS

998166527

210

111

Klesskapet Sørumsand AS

812176552

Grunnfond: Eika Gruppen AS

979319568

250 000

10 100

29 500

10 100

Eika Boligkreditt

885621252

8 502 092

35 430

Eiendomskreditt ASA

979391285

20 000

2 054

Kredittforeningen for Sparebanker

986918930

460

474

Sum anleggsmidler

Sum aksjer, andeler o a verdipapirer med variabel avkastning

474

49 299

62 113

* Virkelig verdi er angitt der dette foreligger i form av børskurs, konkret verdivurdering eller lignende. Beholdningsendring gjennom året av verdipapirer som er anleggsmiddel (Note 10) 01.01.2014

Nedskrivn

Reklass.

Tilgang

Avgang

31.12.2014

48 949

404

5 958

6 012

49 299

Anleggsaksjer

Note 11 - Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler

Gjeld til kredittinstitusjoner (Note 12)

Faste eiendommer og øvrige varige driftsmidler blir balanseført til anskaffelseskost og fratrekkes årlig ordinære avskrivninger. Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det enkelte driftsmiddels antatte levetid. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler (Note 11) Morbank Konsern Morbank Konsern bygg, bygg, Mask/inv/ Mask/inv/ transp. transp. hytter, hytter, midler midler tomter tomter Anskaffelseskost 1/1

16 595

17 840

5 572

65 173

661

Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost 31/12

16 595

17 840

5 572

65 834

Akkumulerte avskrivninger 1/1

14 611

15 376

5 324

11 144

Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger 31/12 Bokført verdi pr. 31.12 Avskrivningssatser

734

777

1 151

15 345

16 153

5 362

12 295

1 250

1 687

210

53 539

15-33%

0-5 %

Fast eiendom (Note 11) Type Svarstadvn.1

Geografisk Herav utleid Balanseført beliggenhet Areal m2 areale m2 verdi 31.12

Bankbygg

Sum

Sørum

845

345

210 210

Note 12 - Gjeld Innskudd fra kredittinstitusjoner uten løpetid er bankens interne kontoer og er derfor uforentet. Lån med avtalt løpetid består av innlån fra KFS på hhv MNOK 25, forfall på innlåne i 2016 er MNOK 25. Det er ikke stillet sikkerhet for denne gjelden. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig gjeld til kredittinstitusjoner.

Gjeld til kredittinstitusjoner

Gj.sn Valuta rentesats

2014

2013

NOK

426

314

Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid

2,45 %

NOK

Sum gjeld til kredittinstitusjoner

25 000

50 000

25 426

50 314

Innskudd fra og gjeld til kunder (Note 12) Gj.sn Innskudd fra og gjeld til kunder rentesats

Valuta

2014

2013

Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid

NOK

1 643 404

1 535 876

Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid

NOK

42 787

38 516

1 686 191

1 574 392

Sum innskudd fra og gjeld til kunden

2,46 %

Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder.Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden. Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil 2 mill. kroner av det samlede innskudd. Årlig innbetales en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven. I 2014 var avgiften på 1 247 og i 2013 på 1 182.

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (Note 12) Obligasjonslån

Opptatt år

Forfall

Nominell rtr.

Gj.snitt rtr.

NO0010647316

2012

22.05.2015

3M Nibor + 155 bp

3,31 %

Nominell verdi

Underkurs

Gjeld pr. 31/12

NO0010676067

2013

03.05.2016

3M Nibor + 92 bp

2,45 %

NO0010700487

2014

10.01.2017

3M Nibor + 85 bp

2,66 %

140 000

NO0010709660

2014

12.04.2017

3M Nibor + 60 bp

2,36 %

120 087

NO0010724925

2014

28.11.2018

3M Nibor + 70 bp

2,35 %

153

100 000

NO0010712565

2014

03.06.2019

3M Nibor + 85 bp

2,12 %

133

150 000

95 606 125 000

Lånene er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for gjelden. Underkurs periodiseres over lånets løpetid. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av vektet saldo på obligasjonslånet. Annen gjeld (Note 12) Spesifisert på viktigste enkeltposter:

2014

2013

Bankremisser

2 211

2 336

Betalbar skatt

1 718

9 140

Leverandørgjeld og offentlig gjeld og avgifter

1 354

1 543

Annen gjeld, herunder gaver

1 924

4 106

7 207

17 125

Sum annen gjeld

Note 13 - Ansvarlig lån/Fondsobligasjoner Ansvarlig lån/Fondsobligasjoner (Note 13) Opptatt

Call

Forfall

Nom rente

Gj.sn. rente

Rentekost

2014

2013

Evigvarende fondsobl NO0010273998

2005

30.05.2015

30.06.2099

3M Nibor + 150 bp

3,24 %

647

20 000

Evigvarende fondsobl NO0010640956

2012

27.02.2017

27.03.2099

3M Nibor + 565 bp

7,44 %

2 231

30 000

Evigvarende fondsobl NO0010693914

2013

10.11.2018

10.12.2099

3M Nibor + 420 bp

6,01 %

1 804

30 000

Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden som er i norske kroner. Etter 5 år fra utstedelse kan banken tilbakekalle fondsobligasjonen. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktiske rentekostnader for året. Fondsobligasjoner kan utgjøre 15 %, 20% og 35% av samlet kjernekapital.

Note 14 - Endringer i egenkapitalen Morbank Egenkapital 1.1

218 099

Disponering av årets resultat

1 701

5 000

Sum Avsatt Sum egenkapital til gaver disponering

2 101 0

219 800

5 000

Gavefond

Imaterielle eiendeler 400

Overføring fra gavefond Egenkapital 31.12

Sparebankens fond

Overfinansiert pensjonsforpliktelse, fratrukket utsatt skatt

223 099 1 701

Krav til ren kjernekapitaldekning ble 1/7-2014 endret til 10%. Krav til kapitaldekning er minimum 8% av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Banken selv en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet, og dette bygger på bankens risikoprofil. Ansvarlig kapital (Note 15)

Endringer i egenkapitalen (Note 14) Sparebankens Gavefond fond

Note 15 - Kapitaldekning

224 800

2 101

Fradrag for ikke vesenlige inv. Ren Kjernekapital

Konsern

Sparebankens Gavefond fond

Egenkapital 1.1

218 098

Disponering av årets resultat

1 701

5 000

400

Overføring fra gavefond Egenkapital 31.12

219 799

5 000

2 101

-107

-112

1 994

5 000 -3 971

-607

-5 994

-21 354

214 014 197 774 59 870

59 870

20 000

-23 977 269 907 277 644

Tilleggskapital Fradrag for ikke vesenlige inv. Netto Ansvarlig kapital

-5

5 000 -4 185

Fondsobligasjoner gml Netto Kjernekapital

Annen Avsatt til Sum egengaver disponering kapital

2013 218 099

Fondsobligasjoner nye

Fradrag for ikke vesenlige inv. Endringer i egenkapitalen (Note 14)

2014 219 800

269 907 277 644

Myndighetsbestemt kapitalkrav, 8 %

125 181

117 064

Overskudd av ansvarlig kapital

144 726

160 520

Resultat etter skatt i forhold til forvaltningskapitalen er for morbanken 0,08 % for 2014, mot 1,05 % for 2013. For konsernet er det x 0,07% i 2014, mot 1,05% i 2013.

Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent (Note 15) Eksponeringskategori/ Beregningsgrunnlag risikotype

Beregningsgrunnlag Eiendeler 2014

2013

Stater og sentralbanker

Beregningsgrunnlag Utenom balansen 2014

Beregningsgrunnlag TOTALT

2013

2014

Institusjoner

16 506

0 104 812

63 652

47 126

41 160

63 632

Foretak

309 882

76 428

18 219

12 823

328 101

89 251

Pant i fast eiendom

746 768

933 351

14 196

16 982

760 964

950 333

51 259

2 488

860

52 119

2 488

Massemarked Forfalte engasjementer Obl. med fortrinnsrett

8 499

Andeler i verdipapirfond

8 960

57 117

Egenkapitalpoisjoner Øvrige engasjementer Kredittrisiko

115 819

147 044

10 443

19 438

126 262

166 482

1 314 810

1 222 963

90 844

90 403

1 405 654

1 313 366

Motparttsrisiko

Operasjonell risiko

159 112

149 938

1 564 766

1 463 304

Ren kjernekapitaldekning

13,68 %

13,52 %

Kjernekapitaldekning

17,25 %

18,97 %

Kapitaldekning

17,25 %

18,97 %

Kaptialdekning i konsernet

17,17 %

18,53 %

Sum alle risikoer

Note 16 - Poster utenom balansen

Spesifikasjon av garantier til TBK (Note 16)

Betingede forpliktelser - Garantier (Note 16) 2014

2013

Betalingsgarantier

20 487

11 226

Kontraktsgarantier

10 345

7 909

8 120

Lånegarantier - Eika BoligKreditt

86 972

77 067

Annet garantiansvar

41 503

45 544

167 427

149 866

Lånegarantier

Garanti overfor Bankenes Sikringsfond Sum betingede forpliktelser

Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriterie at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet (bolig/hytte). Videre må det være avholdt takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas. Bankens kunder har pr 31.12.14 lån for 640 mill. kroner hos EBK (31.12.13 687 mill. kroner). Garantibeløpet overfor EBK er tredelt: Tapsgaranti - Den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000 pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern. Saksgaranti - Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden. EBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.

2013

2014

2013

Tapsgaranti

47 012

61 687

Saksgaranti

33 554

8 509

Andel av felles garantiramme Sum

6 405

6 871

86 971

77 067

Banken formidler forøvrig valutalån gjennom annen bank til kunder som ønsker lån i utenlandsk valuta. Det er formidlet 8 antall slike lån, med en lånesum 31-12-2014 på kr 32,1mill. Det kreves ekstra romslig pant i disse lånesakene for gjennom pantet å ta høyde for valutarisikoen. Risiko for tap i denne sammenheng vurderes som uvesentlig. Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Forutsatt 1 % mislighold i porteføljen, vil dette utgjøre 6,39 mill. kroner. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Eiendeler deponert som sikkerhet i Norges Bank (Note 16) 2014

2013

Obligasjoner - se note 8

80 600

80 431

2012 -

Sum forpliktelser utenom balansen

80 600

80 431

Note 17 -Betingede utfall Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til garantier og pensjonsforpliktelse. Det henvises til hhv note nr. 16 og 22.

Note 18 - Fordeling av inntekt på geografisk område Inntektene fordeler seg i det alt vesentlige geografisk i samme forhold som den underliggende hovedstol: Fordeling av inntekt på geografisk område (Note 18) %

SUM Brutto utlån Garantier

Bankens Fylke

82,6 %

1 984 377

1 909 176

75 201

Herav Bankens kommune

40,2 %

966 722

956 367

10 355

Landet for øvrig

17,2 %

413 569

321 343

92 226

0,2 %

3 955

100,0 %

2 401 901

2 234 474

167 427

Utlandet SUM

Garantier under “Landet for øvrig” gjelder i det alt vesentlige Eika Boligkreditt samt Bankenes Sikringsfond.

Note 19 - Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester (Note 19) 2014

2013

Garantiprovisjon

1 305

1 427

Kreditt- og betalingsformidling

6 014

5 817

Kredittformidling

7 498

7 241

Forsikringstjenester

3 193

3 848

Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

690

573

18 700

18 906

Note 20 - Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter (Note 20) 2014

2013

182

187

182

193

Inntekter fast eiendom Diverse Gevinst ved salg av driftsmidler Sum andre driftsinntekter

Note 21 - Lønn og generelle administrasjonskostnader

Virkning av evt avkortning og oppgjør ikke aktuellt

Lønn og generelle administrasjonskostnader Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør

Ny AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 1-1-2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år. Årlig aktuarberegning Storebrand Pensjonstjenester AS har foretatt beregninger i hht Oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr 31.12.2014 og knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring samt avtalen med banksjef. Beregningen av pensjonsmidlene og påløpne forpliktelse gjøres på balansedagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som oppstår amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid til de aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er da en del av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik. Videre er omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden. Betalt arbeidsgiveravgift er i resultatregnskapet klassifisert som sosiale kostnader.

Sparing og plassering

Annen virksomhet

årets utgang omfatter 17 ansatte og 4 pensjonister. Hovedbetingelser er 30 års opptjening og ca. 66 % av lønn ved fratredelse ved 67 år.

2014

2013

Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering, er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende.

Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen: (Note 22) 2014

2013

Diskonteringsrente

3,00 %

4,10 %

Avkastning på pensjonsmidler

3,80 %

4,40 %

Årlig lønnsvekst

3,25 %

3,75 %

Årlig G-regulering

1,10 %

3,50 %

Årlig regulering av pensjoner under betaling

3,00 %

0,60 %

Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor

14,10 %

Note 22 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser - antall ansatte Antall ansatte ved årets slutt er 24, som samlet har utført 23,6 årsverk. OTP - Obligatorisk tjenestepensjon er pliktig. Bankens ordning tilfredsstiller kravene. Innskuddspensjon Fra og med år 2008 tilsluttes nyansatte en innskuddsbasert pensjonsordning. Seks personer er omfattet av denne ordningen pr i dag. Fondsbaserte forpliktelser/sikrede ytelser Banken har en kollektiv ytelsesesbasert pensjonsforsikring i Storebrand for alle som er ansatt før 2008. Forpliktelsen ved

Pensjonskostnader (Note 22) SUM 2014

Pensjonskostnader: Årets pensjonsopptjening

1 284

Pensjonsforpliktelse banksjef

1 353

+ Rentekostnad på pensjonsforpliktelse

Sikrede ytelser 2014 1 284

3 606

941

887

2 171

1 435

- Forventet avkastning på pensjonsmidler

876

+ Administrasjonskostnader

256

1 551

1 435

= Pensjonskostnad (netto)

2 986

+ Resultatført estimatavvik

179

= Pensjonskostnad

3 165

SUM 2013

1 353

969

= Pensjonskostnad (brutto)

Usikrede ytelser 2014

1 276 562 2 779 382 -

441

1 992

1 435

2 397 -38 2 359

Hertil kommer innskuddbaserte ytelser: Premie innskuddspensjon

105

Premie ny AFP-ordning

213

352

3 483

2 788

SUM pensjonskostnad

Pensjonsforpliktelser (Note 22) Overfinansiering av pensjonsforpliktelse 2014 Estimert

2013 Estimert

2014 Estimert

2013 Estimert

Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO)

20 640

19 900

-3 611

-1 998

- Pensjonsmidler (markedsverdi)

27 927

22 838

= Pensjonsforpliktelser (netto)

-7 287

-2 938

-3 611

-1 998

+ Ikke resultatført estimatavvik

13 020

8 453

216

5 733

5 515

-3 395

-1 961

= Balanseført pensjonsforpliktelser inkludert avgift

Note 23 a - Ytelser til ledende personer Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse. Ytelser til ledende personer (Note 23a) Ledende ansatte og tilitsvalgte

2014

2013

Lønn og annen godtgjørelse til banksjef, inkl fri bil og bonus x)

1 574

1 506

Godtgjørelse til styrets medlemmer består kun av styrehonorar: Styrets leder Kith Skaalerud

100

Nestleder

Styremedlem

Vara SUM for styret

2 347

260

Godtgjørelse til kontrollkomiteens medlemmer består kun av komitehonorar: Leder

Medlem

SUM for kontrollkommiteen

Godtgjørelse til medlemmer i forstanderskap og valgkomite

x) banksjef får andel av bonus på lik linje med øvrige ansatte (likedeling), som utgjorde kr 27 500,- pr årsverk. Banken har pr. 31.12 2014, 24 ansatte og dette utgjør 23,6 årsverk. Det er inngått avtale med banksjef om mulighet til å fratre stillingen ved fylte 60 år, se note 22. Utover dette er det ingen avtaler som gir daglig leder/ledende ansatt, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet.

Pensjonsforpliktelse

Note 23 b - Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv. (Note 23b) 2014 Lån

2013

Garanti

Lån

Garanti

1 505

Ansatte: Banksjef

1 326

Øvrige ansatte

40 314

33 280

Sum ansatte:

41 640

34 785

Styret Styrets leder Kith Skaalerud Nestleder Styremedlem

442

Styremedlem

507

Styremedlem

511

662

Sum:

953

1 169

Til nærstående av samlet styre og banksjef Kontrollkomitéen: Leder Medlem

1 820 1 773

590

1 820

1 413

249

2 003

2 069

Medlem Sum kontrollkomitéen

1 773

1 820

Forstanderskapet (16 medlemmer): Forstanderskapets formann Øvrige medlemmer av forstanderskapet (14 medlemmer) Sum forstanderskapet x)

376

4 088

14 405

4 839

14 445

4 088

14 405

5 215

14 445

x) Lån til 4 ansatte repr inngår ovenfor i lån til øvrige ansatte

Vilkår for lån og garantier er gitt på standard vilkår og/eller de generelle vilkår som gjelder for alle ansatte.

Note 24 - Spesifikasjon av andre driftskostnader Spesifikasjon av andre driftskostnader (Note 24) 2014 Driftskostnad fast eiendom

2013

207

114

2 488

2 419

Maskiner, inventar og transportmidler

242

187

Revisjonshonorar inkl mva

819

429

Forsikringer

179

154

Eksterne tjenester utenom ordinær forretningsdrift

932

554

Leie av lokaler

Andre ordinære tap Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader

350

1 571

1 112

6 491

5 319

Spesifikasjon av revisjonshonorar inkl mva (Note 24) Morbank Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester

Konsern

2014

2013

2014

2013

350

300

382

351

Skatterådgivning

Andre tjenester utenfor revisjon (spesifiseres på vesentlig forskjellige tjenester)

426

105

Sum revisjon og bistand inkl mva

819

429

866

509

Blaker Sparebank leier følgende lokaler til sin bankdrift: (Note 24) Leieavtalens utløp

Arlig leie (hele kroner)

31.12.2015

2 261 332

31.01.2022 uten oppsigelse

227 148

Kommune Sørum Nes Sum

2 488 480

Betalbar skatt er beregnet som følger (Note 25) Regnskapsmessig resultat før skattekostnad Permanente forskjeller, inkl fritaksmetoden Endringer i midlertidige forskjeller

Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Betalbar skatt: Betalbar skatt utgjør 27 % av skattepliktig resultat samt 0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige inntekter. Midletidige forskjeller er forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes. Utsatt skatt/utsatt skattetfordel: Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på 27 %. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt.

2013

2 272

36 065

-4 760

-7 104

6 257

556

3 769

29 517

Inntektsskatt

1 018

8 265

Formueskatt

700

873

1 718

9 138

Skattepliktig inntekt

Note 25 - Skattekostnad

2014

Betalbar skatt For mye (-)/for lite avsatt fjoråret Endring i midlertidige forskjeller

143

-1 690

801

Årets skattekostnad

171

10 015

Konsernets skattekostnad

141

10 049

Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet som følger (Note 25) Midlertidige forskjeller Driftsmidler Overfinansiert pensj.forpliktelse

31.12.14

31.12.13

-1 932

-1 965

5 733

5 515

usikrede pensjonsforpliktelse

-3 396

-1 961

Obligasjoner

-6 255

-1 138

-178

-222

Grunnlag (- utsatt skattefordel)/utsatt skatt

-6 028

229

Utsatt skatt/ (- utsatt skattefordel) 27%

-1 628

-412

1 396

Gevinst og tap

Konsernets utsatt skatt (- utsatt skattefordel) 27 % - netto

Vedlegg 1 KONTANTSTRØMSANALYSE MORBANK Tilført fra årets drift: Resultat for regnskapsåret Gaver Avskrivning

TILFØRT FRA ÅRETS DRIFT DIVERSE GJELD + økning/- nedgang DIVERSE FORDRINGER - økning/+ nedgang LIKVIDITETSENDRING FRA RESULTATREGNSKAPET BRUTTO UTLÅN - økning/+nedgang KORTS.VERDIPAPIRER -økning/+ nedgang INNSKUDD FRA KUNDER + økning/- nedgang INNSKUDD FRA KRED.INST. + økning/- nedgang A. LIKVIDITETSENDRING FRA VIRKSOMHETEN INVESTERING AV VARIGE DRIFTSMIDLER- økning/+nedgang ENDRING LANGSIKTIGE VERDIPAPIR- økning/+nedgang IMMATRIELLE EIENDELER +økning/-nedgang

2014

2013

2 101 470

26 049 318

-400 000

(400 000)

772 166

896 121

2 473 636

26 545 440

2 473 636

26 545 440

-7 906 258

2 779 739

-211 945

(940 688)

-5 644 567

28 384 491

-119 390 188

(234 811 827)

915 885

(8 587 365)

312 273 483

223 232 239

-24 887 860

39 607

163 266 752

8 257 145

(281 257)

11 898 135

(55 004 846)

-832 235

UTSATT SKATTEFORDEL +økning/-nedgang

-1 628 000

738 953

B. LIKVIDITETSENDRING VEDR. INVESTERINGER

9 437 899

(54 547 150)

60 000

8 569 446

ANSVARLIG LÅNEKAPITAL +økning/-reduksjon INNSKUDD FRA NORGES BANK +økning/- nedgang C. LIKVIDITETSENDRING FRA FINANSIERING A+B+C SUM ENDRING LIKVIDER LIKVIDITETSBEHOLDNING 1/1

LIKVIDITETSBEHOLDNING 31/12

60 000

8 569 446

172 764 652

(37 720 560)

183 257 956

220 978 516

356 022 608

183 257 956

300 982 533

142 584 127

Som består av: Kasse, Norges Bank Likviditetsinnskudd andre finansinstitusjoner KONTROLL

55 040 073

40 673 829

356 022 607

183 257 955

Vedlegg 2 KONTANTSTRØMSANALYSE KONSERN Tilført fra årets drift: Resultat for regnskapsåret Gaver

2014

2013

1 994 427

26 010 229

-400 000

1 928 012

2 164 231

3 522 439

27 774 460

3 522 439

27 774 460

DIVERSE GJELD + økning/- nedgang

-7 952 839

2 250 581

DIVERSE FORDRINGER - økning/+ nedgang

-2 449 697

-230 893

-6 880 097

29 794 148

-117 244 078

-205 218 714

Avskrivning

TILFØRT FRA ÅRETS DRIFT

LIKVIDITETSENDRING FRA RESULTATREGNSKAPET BRUTTO UTLÅN - økning/+nedgang KORTS.VERDIPAPIRER -økning/+ nedgang INNSKUDD FRA KUNDER + økning/- nedgang INNSKUDD FRA KRED.INST. + økning/- nedgang A. LIKVIDITETSENDRING FRA VIRKSOMHETEN INVESTERING AV VARIGE DRIFTSMIDLER - økning/+nedgang ENDRING LANGSIKTIGE VERDIPAPIR - økning/+nedgang

915 885

-8 787 366

312 055 371

225 310 133

-24 887 861

-27 665 823

163 959 220

13 432 378

-692 468

-5 592 504

11 898 135

-55 004 846

UTSATT SKATTEFORDEL +økning/-nedgang

-2 460 235

874 968

B. LIKVIDITETSENDRING VEDR. INVESTERINGER

8 745 432

-59 722 382

ANSVARLIG LÅNEKAPITAL +økning/- nedgang C. LIKVIDITETSENDRING FRA FINANSIERING A+B+C SUM ENDRING LIKVIDER LIKVIDITETSBEHOLDNING 1/1 LIKVIDITETSBEHOLDNING 31/12

+ =

60 000

8 569 446

60 000

8 569 446

172 764 652

-37 720 558

183 257 956

220 978 514

356 022 608

183 257 956

300 982 533

142 584 127

Som består av: Kasse, Norges Bank Likviditetsinnskudd andre finansinstitusjoner KONTROLL

55 040 073

40 673 829

356 022 607

183 257 956

Tilstede i lokalmiljĂ¸et

BLAKER SPAREBANK’S TILLITSVALGTE I 2014 FORSTANDERSKAPET Valgt av innskyterne Hoel Helge Ingjer Ruth B. Brakestad Rune Gamborg Bjørg Halvorsrud Liv leder Halvorsrud Jens Bøhler Tone Harsheim Egner Aasmund Digerås Tom

Valgt av kommunen for 2011-2015 Eid Henning nestleder Mangen Mona Granbakken Arntzen Berit Kjeldseth Bjørknes Jan Lehne Monica C. Ulvseth Jensen Helge Leander B. Dokka Martin Tønnesen Jan Reikvam Rolf

Valgt av ansatte Jensen Grete Høitomt Heidi Skjønhaug Gro Sandengen Mona

Varamedlemmer: Kristiansen Olav Tjærnås Paul Harsheim Laila Ingjer Håkon

Varamedlemmer: 1. Sandnes Svein 2. Wilberg Rita Tilley 3. Weisæth Torbjørn S. 4. Egeberg Ivar 5. Kvale Anne Maj 6. Ulvund Kåre Arvid 7. Hansen Marianne Grimstad 8. Slora Øivind

Varamedlemmer: Skomdal Reidun Bærøy Linda Bakke Kenneth

STYRET

Varamedlemmer: Nilsen Harry Stenby Leif Wilberg Rita Tilley Andresen Lars Eugen

KONTROLLKOMITE

Varamedlemmer: Ingjer Ruth Njaa Helge

Skaalerud Kith leder Smedsrud Halvor nestleder Hovind Aud Jorun Johnsen Hans Marius Logan Espen

Arntzen Berit K. leder Melnes Gry Hagen Ole Edv.

Design: Blatt Gruppen Grafisk | www.blatt.no

Blaker Sparebank Tlf: 63 86 69 30 Faks: 63 86 69 31 Epost: post@blakersparebank.no Web: www.blakersparebank.no www.facebook.no/blakersparebank