Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Bijlage 1 Jaarrekening
1
2
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Bijlage 1 Jaarrekening 1.1 Balans per 30 juni 2014 (na resultaatbestemming)
€* 1.000
Toelichting
30 juni 2014
30 juni 2013
Activa Materiële vaste activa - Immateriële vaste activa - Materiële vaste activa
4 5
Vorderingen en overlopende activa - Toezeggingen van kindsponsors - Rekening courant met Plan International - Overige vorderingen
6 7
Liquide middelen Totaal activa Passiva Reserves
656 191
19 399 909
895 244
62 438 1.839 1.327 13.418 15.592
8
2.339 10.834 14.312
9
- Bestemmingsreserves
10.879
9.291 10.879
Fondsen - Bestemmingsfondsen Totaal reserves en fondsen Voorzieningen - Pensioenvoorziening - Jubileumvoorziening
-
9.291 978
10.879
978 10.269
10 32
29 32
Kortlopende schulden - Crediteuren - Loonbelasting en sociale premies - Overige schulden Totaal passiva
11
836 137 3.708
29 731 184 3.099
4.681 15.592
4.014 14.312
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
1.2 Staat van baten en lasten voor het jaar eindigend 30 juni 2014 Toelichting 2013/2014 Baten fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving - Kindsponsoring - Projectsponsoring - Eenmalige giften - Acties - Corporate partners - Giften in natura - Nalatenschappen
13,2
Subsidies van overheden Subsidies Nederlandse overheid Subsidies - Europese Unie Overige subsidies
13,3
Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Doelstelling programma-ontwikkeling en -beheer (A1) Doelstelling Girl Power Alliance (A2) Doelstelling voorlichting en bewustwording (B) Doelstelling internationale afdracht (C)
â‚Ź * 1.000 2012/2013
13,1
Baten uit acties van derden - SHO - Postcode Loterij
Overige baten Netto resultaat liquide middelen
2013/2014 Begroting
13,4
20.673 2.415 644 436 2.034 108 1.179 27.489
20.689 2.552 950 600 2.500 150 1.500 28.941
22.604 2.386 226 1 1.880 65 1.590 28.752
54 4.701 4.755
2.700 2.700
32 2.700 2.732
14.349 988 1.238 16.575
13.009 1.400 2.800 17.209
12.935 1.376 1.949 16.260
122 122 48.941
200 200 49.050
160 160 47.904
5.156 3.760 3.939 30.842 43.697
2.501 4.336 3.208 33.811 43.856
3.273 3.719 3.526 31.942 42.460
2.625 111 633 3.369
3.310 85 722 4.117
2.758 113 640 3.511
1.265
1.382
1.531
48.331 610 610 1.588 -978 610
49.355 -305
47.502 402 402 330 71 -64 337
9,6% 89,3% 90,4% 2,6% 76,0
11,4% 89,4% 88,9% 2,8% 70,9
14,1
Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies overheden
14,2
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie
14,3
Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Rechtstreekse vermogensmutatie i.v.m. IAS 19R Totale mutatie reserves en fondsen Kernratio's Kostenpercentage eigen fondsenwerving Bestedingspercentage (t.o.v. de baten) Bestedingspercentage (t.o.v. de bestedingen) Beheerskosten als % van de totale lasten Gemiddeld aantal personeelsleden, gemeten in FTE
14,4 9
-
9,6% 88,6% 89,4% 3,2% 81,7
3
4
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
1.3 Kasstroomoverzicht voor het jaar eindigend op 30 juni 2014
€ * 1.000 2012/2013
2013/2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Baten Lasten Saldo baten en lasten Aanpassing voor afschrijvingen Verandering in werkkapitaal: - Vorderingen (afname/toename) - Voorraad goederen (toename) - Voorzieningen (toename) - Rechtstreekse vermogensmutatie i.v.m. IAS 19R (afname) - Kortlopende schulden (afname/toename)
48.941 48.331
47.904 47.502 610 371
1.012 3 -
-528 58 103 -64
667
Operationele kasstroom Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Totale kasstroom Liquide middelen per begin boekjaar Liquide middelen per einde boekjaar
402 365
-578 1.682 2.663
-1.009 -242
-79 2.584 10.834 13.418 2.584
-401 -643 11.477 10.834 -643
Ontvangen gelden stelt Plan Nederland zo snel mogelijk
Daarnaast voert Plan ook in Nederland projecten uit
ter beschikking aan de doelstelling. Projectverplichtingen
(bijvoorbeeld Educatie & Participatie), die hoofdzakelijk
worden pas aangegaan op het moment dat de gelden zijn
gefinancierd worden door daarvoor ontvangen projectbij-
ontvangen. Na ontvangst van een gift staan de liquide
dragen (bijvoorbeeld subsidies van de EU).
middelen bij Plan totdat ze worden uitbetaald ten behoeve
van het project. Liquide middelen worden gehouden
Tevens heeft Plan als doelstelling zinvolle communicatie te
op een direct-opeisbare rentedragende rekening of een
bevorderen tussen particuliere en andere sponsors en de
vermogensspaarrekening (25 % van het saldo kan jaarlijks
gesponsorde kinderen, hun familie en hun omgeving.
worden opgenomen). De liquide-middelenpositie is
gedurende het boekjaar toegenomen met € 2,6 miljoen.
In de organisatie van Plan Nederland is er statutair onder-
Dit is met name het resultaat van de toegekende bijdrage
scheid tussen besturen en toezicht houden. Aan de ene
aan het project Menstrual Hygiene Management in Uganda
kant is er Stichting Plan Nederland met de statutaire
uit de Extra Trekking van de Postcode Loterij.
directie, de staf en afdelingen. De directie is belast met
het besturen van de stichting. Aan de andere kant is er de
1.4 Toelichting
Raad van Toezicht, die veelal goedkeuring moet verlenen
1 Algemeen
het beleid van de directie en de algemene gang van zaken.
Stichting Plan Nederland (hierna ook ‘Plan’) heeft tot doel
De onderlinge werkverhouding tussen deze twee organen
zorg te dragen voor maximale, duurzame financiële bijdra-
is vastgelegd in een Huishoudelijk Reglement en een
gen aan de internationale programma’s uitgevoerd door
Directiestatuut, die beide verankerd zijn in de statuten,
Plan International Inc. (hierna ‘Plan International’), gericht
welke door de Raad van Toezicht zijn vastgesteld. Ook
op de verbetering van de levenssituatie van kansarme kin-
is het mandaat van de Raad van Toezicht vastgelegd in
deren in ontwikkelingslanden.
de statuten van Plan Nederland.
voor het mandaat van de directie en toezicht houdt op
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
2 Relatie Plan International Inc.
Vreemde valuta
Plan International is verantwoordelijk voor de selectie,
Transacties in vreemde valuta gedurende het jaar en vorde-
uitvoering, beheersing en verantwoording van de interna-
ringen en schulden in vreemde valuta aan het einde van
tionale programma’s van de fondsenwervende Plan-organi-
het boekjaar, worden omgerekend tegen respectievelijk
saties met betrekking tot specifieke kind- en projectspon-
de koersen geldend op het tijdstip van de transactie en
soring. De Plan-landenkantoren in de ontwikkelingslanden
tegen de koersen geldend aan het einde van het boekjaar.
zijn verantwoordelijk voor de interventieprogramma’s,
Alle contracten worden afgesloten in euro’s.
gefinancierd uit inkomsten van bedrijven, subsidies van de
overheid en inkomsten van particuliere projectsponsors.
De posten in de jaarrekening worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving
Deze programma’s worden samen met de Nederlandse
waarin de activiteiten worden uitgeoefend (de functio-
organisatie overeengekomen. Plan Nederland schakelt
nele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro’s; dit is
dus de landenkantoren van Plan International in voor het
zowel de functionele als de presentatievaluta.
uitvoeren van specifieke projecten die gefinancierd worden
uit projectbijdragen van onder meer de overheid in het
Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode
kader van het Medefinancieringsprogramma. De hiermee
zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transac-
gepaard gaande bedragen worden gespecificeerd in noot
tiedatum.
13.3. De rol van Plan International in dit proces ligt op het
Monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden
gebied van coördinatie, ondersteuning en het faciliteren
omgerekend in de functionele valuta tegen de koers per
van de (financieel) administratieve processen.
balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voort-
vloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste
Plan Nederland en Plan International zijn met elkaar
van de winst-en-verliesrekening.
verbonden via de oprichtingsakte van Plan International
Niet-monetaire activa die volgens de verkrijgingsprijs
en door middel van de lidmaatschapsovereenkomst en een
worden gewaardeerd in een vreemde valuta worden omge-
beeldmerkovereenkomst. De 22 fondsenwervende Plan-
rekend tegen de wisselkoers op de transactiedatum (of de
organisaties (inclusief Brazilië, Colombia en India die de
benaderde koers). Niet-monetaire activa die volgens de
status hebben van Field Country National organisation) zijn
actuele waarde worden gewaardeerd in een vreemde valuta
de enige leden van Plan International. Plan International
worden omgerekend tegen de wisselkoers op het moment
heeft een internationaal bestuur met daarin bestuursleden
waarop de actuele waarde werd bepaald. Koersverschillen
die geselecteerd worden op basis van specifieke kennis
die optreden bij de afwikkeling of omrekening van
en vaardigheden. In lijn met de oprichtingsakte van Plan
monetaire posten worden in de winst en verliesrekening
International en de statuten van Plan Nederland, zal Plan
verwerkt in de periode dat zij zich voordoen.
Nederland alle specifieke kindsponsorbijdragen, minus de fondswervende en overige lokale lasten, afdragen aan Plan
Schattingen
International. De leden zijn binnen de missie en visie van
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de
Plan vrij om hun eigen operationele beleid te formuleren en
jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de
uit te voeren.
directie zich over verschillende zaken een oordeel vormt,
en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen
3 Waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling
zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.
De jaarrekening is opgesteld conform de ‘Richtlijn Fondsen-
BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze
wervende Instellingen’ (of Richtlijn 650). De jaarrekening
oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veron-
is opgesteld in euro’s en wordt vergeleken met de door de
derstellingen opgenomen bij de toelichting op de betref-
directie vastgestelde begroting verslagjaar 2013/2014 en
fende jaarrekeningposten.
de realisatie 2012/2013.
Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1
5
6
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Vergelijking voorgaand jaar
Reserves en Fondsen
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resul-
Het eigen vermogen is ingedeeld in reserves (de directie
taatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voor-
van een fondsenwervende instelling heeft een deel van de
gaande jaar met uitzondering van de hieronder vermelde
reserves afgezonderd voor een specifiek doel) en fondsen
stelselwijziging inzake pensioenen.
(door derden is aan een deel van de middelen een speci-
fieke besteding is gegeven).
Immateriële vaste activa Als grondslag voor waardering van immateriële vaste
Voorzieningen
activa komt in aanmerking de verkrijgings- of de vervaar-
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwing-
digingsprijs. Indien aan bepaalde voorwaarden is voldaan,
bare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
mogen immateriële vaste activa ook worden gewaardeerd
bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom
tegen reële waarde. Deze voorwaarden houden in dat
van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
deze waarde tot stand komt op een actieve markt en dat
betrouwbare wijze is te schatten.
de boekwaarde regelmatig wordt getoetst aan deze reële
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste
waarde. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte
schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de
economische levensduur die varieert van drie tot vijf jaar
verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voor-
en zijn berekend volgens de lineaire methode.
zieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om
Materiële vaste activa
de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrij-
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplich-
gings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare
tingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze
kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende
vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfs-
verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in
waarde. Deze afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte
de balans opgenomen.
economische levensduur die varieert van drie tot vijf jaar
Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorzie-
en zijn berekend volgens de lineaire methode.
ning gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.
Vorderingen Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd
Stelselwijziging
tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen
Met ingang van boekjaar 2013/2014 waardeert en verwerkt
worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de
Plan Nederland de pensioenen conform Dutch GAAP
geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering
(General Acepted Accounting Principles). Deze stelselwij-
is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen
ziging is rechtstreeks verwerkt in de reserves en fondsen
betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de
per 30 juni 2013. De invloed van de stelselwijziging op het
hand van de contante waarde van de verwachte ontvang-
vermogen is weergegeven in onderstaande aansluiting van
sten en worden er op basis van de effectieve rente rente-
de reserves en fondsen van 30 juni 2013 naar 1 juli 2013.
inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening
gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in
Verloopoverzicht reserves en fondsen
mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
(€ * 1.000) Stand 30 juni 2013 Stelselwijziging pensioenen Stand 1 juli 2013
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct
9.407 862 10.269
opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
Schulden
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn
Langlopende schulden worden bij de eerste waardering
opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
gewaardeerd tegen de reële waarde.
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaar-
deerd tegen de nominale waarde.
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Baten en lasten
Afdrachten aan Plan International uit hoofde van
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de
inkomsten uit kindsponsoring worden verantwoord in het
opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten
jaar dat de donatie onvoorwaardelijk is geworden.
en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties
worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Aandeel in acties van derden, zoals de Postcode Loterij,
worden verantwoord voor het netto door Plan te
Toegezegde bijdragen uit kindsponsoring worden verant-
ontvangen bedrag, verminderd met eventueel door Plan
woord in het jaar waarop zij betrekking hebben, met uitzon-
aan derden te betalen directe verwervingskosten. De baten
dering van vooruit ontvangen sponsorbijdragen waarvoor
worden toegerekend aan het jaar dat de betreffende actie-
een bestemmingsfonds wordt aangehouden.
gelden bij Plan Nederland zijn ontvangen.
De opbrengsten van nalatenschappen worden verant-
De giften van een zaak in natura worden gewaardeerd
woord in het boekjaar waarin de omvang van deze baten
tegen de reële waarde in Nederland. Deze giften worden
betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbeta-
financieel verantwoord.
lingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar
De niet-financiële bijdrage die door vrijwilligers wordt
waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten
geleverd, wordt niet in de staat van baten en lasten verant-
uit nalatenschappen, voorzover deze niet reeds in een
woord.
voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast
met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld.
Personeelsbeloningen (lonen, salarissen en sociale lasten)
Zij worden pas in de staat van baten en lasten verant-
worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in
woord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere
de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn
verkoop van de blote eigendom.
aan werknemers.
De baten uit gezamenlijke acties worden verantwoord in
Plan Nederland heeft een collectieve pensioenregeling
het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vast-
voor haar medewerkers getroffen (defined benefit). De
gesteld, met dien verstande dat ontvangen voorschotten
belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn:
worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn ontvangen.
• pensioengevende salarisgrondslag (middelloon);
• afspraken over indexatie;
Projectbijdragen en giften worden verantwoord in
• afspraken over opbouwpercentage en AOW Franchise;
het jaar waarin de toezegging heeft plaatsgevonden.
• afspraken over verzekering partner- en wezenpensioen;
Overheidssubsidies in contanten worden verantwoord na
• afspraken over pensioenleeftijd
toekenning. Ontvangen projectbijdragen en giften die nog
Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de
niet aan doelbesteding zijn besteed, worden na resultaatbe-
Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op
stemming in de balans opgenomen onder “nog niet uitge-
contractuele basis premies aan de verzekeringsmaatschap-
keerde projectbijdragen en giften”. Een overheidssubsidie
pijen betaald door Plan Nederland. De premies worden
wordt verantwoord na besteding. Voorwaardelijke project-
verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd
bijdragen (met een mogelijke terugbetaalverplichting) die
zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als over-
ontvangen zijn maar nog niet besteed worden als schuld
lopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot
verantwoord.
een vermindering van toekomstige betalingen.
Subsidies worden als bate verantwoord in de winst-enverliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de condities voor ontvangst kan aantonen.
7
8
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig
Op balansdatum is beoordeeld of sprake is geweest van een
verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet
bijzondere waardevermindering van vaste activa. Hiervan is
van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van
in het verslagjaar geen sprake geweest. Alle materiële vaste
de rentelasten wordt rekening gehouden met de verant-
activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. In het verslag-
woorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
jaar zijn de cumulatieve investeringen en afschrijvingen
Het kasstroomoverzicht is opgesteld aan de hand van de
van investeringen die al volledig zijn afgeschreven en niet
indirecte methode.
meer in gebruik zijn via desinvesteringen in mindering
gebracht op de activa. De materiële vaste activa bestaat
4 Immateriële vaste activa
voornamelijk uit investeringen in inrichting en computer-
Het verloop van de immateriële vaste activa (software) is
hardware.
als volgt:
Aanschafwaarde Openingsbalans per 1 juli Investeringen Desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen Openingsbalans per 1 juli Afschrijving verslagjaar Afschrijving op desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Boekwaarde per 30 juni
30 juni 2014 € * 1.000
30 juni 2013 € * 1.000
6 Rekening courant met Plan International
2.916 42 -1.436 1.522
2.743 173 2.916
wordt verrekend met de overmaking kindsponsoring naar
2.021 281 -1.436 866 656
1.743 278 2.021 895
Op balansdatum is beoordeeld of sprake is geweest van een bijzondere waardevermindering van vaste activa. Hiervan is in het verslagjaar geen sprake geweest. Alle immateriële vaste activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. In het verslagjaar zijn de cumulatieve investeringen en
In het verslagjaar is de rekening courant-verhouding met Plan International gedaald tot € 0,4 miljoen. Dit bedrag Plan International in het derde kwartaal van 2014.
7 Overige vorderingen De post overige vorderingen (met een looptijd korter dan één jaar) bestaat uit de volgende onderdelen: 30 juni 30 juni 2014 2013 € * 1.000 € * 1.000 Nog te ontvangen interest Nog te ontvangen nalatenschappen Vooruitbetaalde pensioenpremies Overige vooruitbetaalde en te ontvangen bijdragen
85 556 40 228
80 1.347 218 194
909
1.839
afschrijvingen van investeringen die al volledig zijn afgeschreven en niet meer in gebruik zijn via desinvesteringen
in mindering gebracht op de activa. De immateriële vaste
8 Liquide middelen 30 juni 30 juni 2014 2013 € * 1.000 € * 1.000
activa bestaat voornamelijk uit investeringen in software.
5 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:
Aanschafwaarde Openingsbalans per 1 juli Investeringen Desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen Openingsbalans per 1 juli Afschrijving verslagjaar Afschrijving op desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Boekwaarde per 30 juni
30 juni 2014 € * 1.000
30 juni 2013 € * 1.000
1.157 37 -650 544
930 227 1.157
913 90 -650 353 191
826 87 913 244
Kas en banksaldi Spaarrekeningen bij Rabobank (rating Aa2) Spaarrekeningen bij ASN-Bank (rating Baa2)
1.545 2.500
4.086 1.950
9.373
4.798
13.418
10.834
Plan Nederland kiest ervoor geen vrije reserves aan te houden, zoals een continuïteitsreserve. De bijdragen van sponsors/institutionele donoren worden zo spoedig mogelijk besteed aan de doelstelling. Plan parkeert beschikbare liquide middelen op een spaarrekening of depositorekening bij meerdere banken (de Rabobank, de ASN Bank) na periodieke toetsing via ‘de eerlijke banken-
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
wijzer’. Dit gebeurt bij een bank met bij voorkeur een
De liquide-middelenpositie is gedurende het boekjaar
AAA-rating of een rating daar zo dicht mogelijk bij. Het
toegenomen met € 2,6 miljoen. Dit is met name het gevolg
vermogensbeleid van Plan is dat er bewust voor gekozen
van de toegekende bijdrage aan het project Menstrual
wordt niet te beleggen (bijvoorbeeld in aandelen). Alle
Hygiene Management in Uganda uit de Extra Trekking van
gelden zijn direct opeisbaar.
de Postcode Loterij.
9 Reserves en Fondsen Reserves De reserves kunnen als volgt worden toegelicht: Onvoorwaardelijke toezeggingen Bron Bruto Uitvoerings Netto Gift kostenGift Nederland € *1.000 Eigen fondsenwerving Giften en schenkingen (*) Acties Corporate partners Giften in natura Nalatenschappen Baten acties van derden Postcode Loterij Totalen
Giftreserves Saldo Totaal 30 juni beschik2013 baar
Besteed via Plan Int. of rechtstreeks
Besteed in Nederland
Saldo 30 juni 2014
3.059 436 326 108 1.179
352 131 138 108 295
2.707 305 188 0 884
843 254 161 0 2.295
3.550 559 349 0 3.179
2.339 75 103 0 642
0 0 1 0 0
1.211 484 245 0 2.537
4.701 9.809
1.046 2.070
3.655 7.739
5.738 9.291
9.393 17.030
2.191 5.350
800 801
6.402 10.879
(*) De reserve giften en schenkingen (van particulieren)
Fondsen
bestaat uit giften ten behoeve van projecten (onder meer
Het bestemmingsfonds kindsponsoring betreft voor-
noodfonds en themafondsen zoals gezondheidszorg,
uitontvangen bedragen van sponsors. Met ingang van
onderwijs en kinderrechten) die nog niet besteed zijn.
boekjaar 2013/2014 waardeert en verwerkt Plan Nederland de pensioenen conform Dutch GAAP (General Acepted
De reservepositie van de Postcode Loterij is gestegen met
Accounting Principles). Deze stelselwijziging is rechtstreeks
€ 0,7 miljoen door ontvangst van een bedrag voor het
verwerkt in het bestemmingsfonds kindsponsoring per
programma Menstrual Hygiene Management in Uganda
30 juni 2013. De invloed van de stelselwijziging op het
(Extra Trekking).
vermogen is weergegeven in onderstaande aansluiting van
het bestemmingsfonds van 30 juni 2013 naar 1 juli 2013.
De directie heeft bepaald dat de verschillende onder-
delen van de reserves aan - reeds vastgestelde - projecten
Verloopoverzicht Bestemmingsfonds Kindsponsoring
zullen worden besteed aan de hand van vastgestelde
(€ * 1.000) Stand 30 juni 2013 Stelselwijziging pensioenen Stand 1 juli 2013 Resultaatbestemming Stand per 30 juni 2014
interne richtlijnen, deze onderdelen hebben derhalve een specifieke bestemming.
116 862 978 - 978 -
9
10
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
10 Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn de verplichtingen opgenomen voor de toegezegde pensioenregelingen en de toekomstige jubilea. De mutaties in de voorzieningen uit hoofde van toegezegde pensioen- en jubilearegelingen zijn als volgt:
€ *1.000 Stand per 30-06-2013 Stelselwijziging Stand per 01-07-2013 Dotatie voorziening Stand per 30-6-2014
Pensioenvoorziening 862 -862 -
Jubileumvoorziening 29 29 3 32
Totaal 891 -862 29 3 32
In verband met de stelselwijziging van verantwoording van de pensioenen onder IAS19R naar Dutch GAAP (General Accepted Accounting Principals) is vorming van een pensioenvoorziening niet langer noodzakelijk. Dit leidt tot een eenmalige vrijval van de pensioenvoorziening. De samenstelling van de jubileumlasten in de staat van baten en lasten is als volgt:
In boekjaar verdiende jubilearechten Vrijval in verband met uitbetaalde jubilea Totale jubileumlasten
2013/2014 € *1000 3 3
2012/2013 € *1000 5 -5
30 juni 2014 € *1000 8 47 154 82 3.381 22 14 3.708
30 juni 2013 € *1000 8 149 59 2.698 151 34 3.099
11 Overige schulden
Bankkosten Vooruitontvangen huurkorting Vakantiedagen Kosten jaarrekeningcontrole Mogelijke terugbetaalverplichting overige subsidies Reorganisatieverplichting Overige vooruitontvangen en te betalen bedragen Totaal
De mogelijke terugbetaalverplichting overige subsidies kan als volgt worden toegelicht: Voorwaardelijke toezeggingen
Bron €*1.000 MFS Overig Buitenlandse Zaken Europese Unie SHO Corporate partners Lokaal geworven
Balans 30 juni 2013 632 1.506 128 54 384 0 2.704
Ontvangen 13.057 2.146 984 0 1.535 1.286 19.008
Besteed via Overgemaakt Plan Int. of alliantie rechtstreeks 3.759 0 0 0 0 0 3.759
7.127 2.260 901 54 1.641 1.231 13.214
Uitvoeringskosten Nederland 1.096 105 85 0 65 7 1.358
Balans 30 juni 2014 1.707 1.287 126 0 213 48 3.381
Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. De mogelijk terug te betalen subsidies betreffen vooruitontvangen gelden van Buitenlandse Zaken (MFS) en de Europese Unie voor uit te voeren programma’s in het kader van de doelstelling. Zodra deze voorwaardelijke subsidies conform doelstelling besteed zijn, worden deze als baten verantwoord.
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
12 Niet uit de balans blijkende bezittingen Nadere specificaties van de projectbestedingen in verslagen verplichtingen jaar 2013/2014 zijn terug te vinden in de toelichting. Niet uit de balans blijkende bezittingen De niet uit de balans blijkende bezittingen betreft één bloot-eigendom-verhouding uit een legaat, met een waarde van € 48.000 voor een periode van 5 jaar (per boekjaar 2012/2013).
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De verplichtingen zijn onderverdeeld in: de projectverplichtingen in het kader van de doelstelling en de overige verplichtingen van Plan Nederland.
Voorwaardelijke projectverplichtingen Boekjaren 2014/15 2015/16 2016/17 2017/18 2019/20 Totaal projectverplichtingen
Verplichtingen € * 1.000 16.105 6.647 2.503 918 285 26.458
Boekjaar
Verplichtingen
€ * 1.000 2014/2015 Huurverplichting Overige verplichtingen 2015/2016 Huurverplichting Overige verplichtingen 2016/2017 Huurverplichting Overige verplichtingen 2017/2018 Huurverplichting Overige verplichtingen Meerjaren Huurverplichting Bankgarantie Totaal overige verplichtingen
236 32 286 26 338 20 303 309 75 1.625
Per 1 januari 2013 is Plan Nederland verhuisd naar een nieuwe lokatie (Stadhouderskade 60 te Amsterdam). Het contract loopt van 2013 tot en met 2022 met een breekmogelijkheid na 5 jaar. Een bankgarantie is afgegeven ter waarde van € 75.000. Verder staat Plan Nederland garant voor frankeerkosten die Sandd heeft gefactureerd aan de drukker van periodieken voor het geval de drukker niet aan haar verplichtingen kan voldoen.
Per 30 juni 2014 heeft Plan Nederland € 26 miljoen aan voorwaardelijke contractuele verplichtingen uitstaan inzake uit te voeren projecten. Deze uitgaven zijn gedekt door nog te ontvangen subsidies en vooruitontvangen subsidiebijdragen. Projectverplichtingen zijn voorwaardelijke verplichtingen, wat inhoudt dat Plan deze alleen zal besteden indien zij de gelden ontvangt van de donoren.
11
12
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
13 Baten 13.1 Baten uit eigen fondsenwerving Het verloop van het aantal sponsors kan als volgt worden weergegeven: Aantal sponsors
1 juli 2013 Toename aantal sponsors Afname aantal sponsors Eénmalige sponsors 30 juni 2014
Structureel Kindsponsors 70.398 492 -6.482
Projectsponsors 25.667 8.057 -6.579
Totaal aantal sponsors 96.065 8.549 -13.061
64.408
27.145
91.553
Eenmalig Totaal aantal sponsors 7.036
10.725 10.725
De baten vanuit de verschillende inkomstenbronnen kunnen als volgt worden toegelicht: Kindsponsoring
Totaal kindsponsoring
2013/2014 20.673
begroting 2013/2014 20.689
0%
€ *1.000 2012/2013 22.604
De baten uit kindsponsoring zijn conform de begroting. Ten opzichte van het vorige verslagjaar is de teruggang € 2,0 miljoen (-8%). De achtergebleven werving van nieuwe sponsors speelt hierin de voornaamste rol. Baten uit kindsponsoring betreffen de periodieke bijdragen van particuliere sponsors voor ondersteuning van de gemeenschappen van de gesponsorde kinderen. Projectsponsoring
Totaal projectsponsoring
2013/2014 3.059
begroting 2013/2014 3.502
-13%
€ *1.000 2012/2013 2.612
Dit betreft eenmalige en structurele giften en schenkingen van sponsors of derden. Deze zijn € 0,4 miljoen lager dan de begroting (-13 %) vanwege het later van start gaan van fondsenwervende campagnes. Ten opzichte van het vorige verslagjaar is de toename € 0,4 miljoen (17%) vanwege de noodhulpactie voor de Filipijnen. Acties Dit betreft de verantwoording van baten van scholen en bijzondere giften.
Totaal acties
2013/2014 436
begroting 2013/2014 600
-27%
€ *1.000 2012/2013 1
In verslagjaar vond de actie Schaatsen en Zwemmen voor Water plaats. De opbrengsten waren 27 % lager dan begroot vanwege een lager aantal deelnemende scholen. De € 1.000 ontvangen in verslagjaar 2012/13 heeft betrekking op de actie van eind 2012 (de actie vond tweejaarlijks plaats). Corporate partners Dit betreft de verantwoording van baten van het bedrijfsleven. Deze corporate partners steunen verschillende, veelal ‘op maat’-projecten, waarbij zij in de projectlanden vaak ook lokale deskundigheid en hulp van eigen medewerkers ter beschikking stellen. Een voorbeeld hiervan is Accenture.
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Totaal corporate partner
2013/2014 2.034
begroting 2013/2014 2.500
-19%
€ *1.000 2012/2013 1.880
De baten van de corporate partners zijn gestegen naar € 2,0 miljoen. Partners zijn meer bereid tot samenwerking, waaronder het ter beschikking stellen van een gift in geld. Ten opzichte van verslagjaar 2012/2013 is er € 0,1 miljoen meer aan giften ontvangen. Giften in natura Plan Nederland heeft in het verslagjaar giften in natura ontvangen ter waarde van € 108.000 (vorig verslagjaar € 65.000). Per verslagjaar 2013/2014 worden deze giften verantwoord via de baten en lasten.
Totaal giften in natura
2013/2014 108
begroting 2013/2014 150
-28%
€ *1.000 2012/2013 65
Nalatenschappen Op deze regel worden de ontvangen en toezegde gelden uit erfenissen verantwoord.
Totaal nalatenschappen
2013/2014 1.179
begroting 2013/2014 1.500
-21%
€ *1.000 2012/2013 1.590
Gezien de aard kunnen de inkomsten van jaar tot jaar sterk verschillen. In vergelijking met vorig jaar is de opbrengst met € 0,4 miljoen gedaald (-26 %).
Totaal baten uit eigen fondsen werving
2013/2014 27.489
begroting 2013/2014 28.941
-5%
€ *1.000 2012/2013 28.752
13.2 Baten uit acties van derden Samenwerkende Hulp Organisaties (SHO) In de verslagjaren 2009/2010 tot en met 2013/2014 zijn er baten ontvangen van de Samenwerkende Hulporganisaties (SHO) - via Save the Children - ten behoeve van noodhulp- en wederopbouw in Haïti. In 2013 is de noodhulpfase afgerond en de wederopbouwfase gestart. De baten bestaan uit een mutatie balansverplichting van € 54.088, derhalve is geen verdere toelichting opgenomen. Postcode Loterij De baten van de Postcode Loterij betreffen de reguliere bijdrage van € 2,7 miljoen en een bijdrage van € 2,0 miljoen aan het Menstrual Hygiene Management-programma in Uganda (Extra Trekking).
Totaal aandeel in acties van derden
2013/2014 4.755
begroting 2013/2014 2.700
76%
€ *1.000 2012/2013 2.732
13
14
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
13.3 Subsidies van overheden Subsidies Nederlandse Overheid MFS II - Girl Power “Promoting Equal Rights and Opportunities for Girls and Young Women” (totaal besteed € 34.836.980) De subsidie in het kader van het Girl Power-programma
ondersteunden de alliantieleden hun partnerorganisaties in
betreft een vijfjarig programma ter grootte van € 52
de tien programmalanden bij de uitvoering van projecten
miljoen dat gefinancierd wordt door het ministerie van
en programma’s op het gebied van bescherming tegen
Buitenlandse Zaken (MFS II). Plan diende de subsidie-
geweld, economische participatie, politieke participatie en
aanvraag in als penvoerder van de Girl Power Alliance
(post-)primair onderwijs, en bij capaciteitsversterking van
(voorheen Child Rights Alliance), met als mede indieners
de betrokken organisaties en versterking van de onderlinge
de Nederlandse organisaties Child Helpline International,
samenwerkingsverbanden. Op 1 mei 2014 diende de Girl
Defence for Children-ECPAT, Free Press Unlimited,
Power Alliance het derde jaarverslag van het Girl Power-
International Child Development Initiative (ICDI) en Women
programma in bij het ministerie van Buitenlandse Zaken. De
Win.Het programma heeft als doel de versterking van het
tussentijdse evaluatie, waarvoor de dataverzameling plaats-
maatschappelijk middenveld in tien landen in Afrika, Azië
vond tussen augustus en november 2013, werd afgerond in
en Latijns-Amerika voor de gelijke rechten en kansen van
januari 2014.
meisjes en jonge vrouwen. Tussen juli 2013 en juni 2014
Ontvangen projectcontributie Saldo rentebaten - Mutatie balansverplichting Totale baten subsidie MFS Overgemaakt aan: Alliantieverdeling: - Child Helpline - DCI / ECPAT - Free Press Unlimited - ICDI - Women Win - Project- en programmafinanciering - Vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten subsidie MFS
2013/2014 € * 1.000 13.008 49 -1.075 11.982
begroting 2013/2014 € * 1.000 13.009 13.009
2012/2013 € * 1.000 10.619 45 935 11.599
781 734 1.015 763 466 7.127 1.096 11.982
781 734 1.015 763 429 8.191 1.096 13.009
813 787 921 811 388 7.030 849 11.599
De met deze overheidssubsidie samenhangende uitvoeringskosten (gemiddeld 9%) worden vergoed door het ministerie en dienen ter dekking van bureau- en overige kosten.
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
DGIS - Sanitation in peri-urban Areas in Africa
Het programma heeft als doel de sanitatie in deze steden
(totaal besteed € 2.525.116)
structureel en duurzaam te verbeteren. In het boekjaar
De subsidie in het kader van het Sanitation in Peri-urban
2013/2014 is € 856.934 besteed. Het geld is uitgegeven
Areas in Africa (SPA) betreft een vijfjarig programma,
ter ondersteuning van de lokale stakeholders (gemeentes,
met momenteel een verlenging van twee jaar, ter
small scale entrepreneurs, lokale banken, lokale NGOs). De
grootte van € 3,5 miljoen dat gefinancierd wordt door
verlenging van twee keer een jaar is goedgekeurd door
het ministerie van Buitenlandse Zaken. Plan voert het
het ministerie van Buitenlandse Zaken om zo de mogelijk-
programma, dat van start is gegaan in 2007, momenteel
heid tot opschaling en replicatie te borgen. In Zambia zijn
uit met de Nederlandse NGO WASTE in de steden Kabwe
nieuwe projecten gestart in Lusaka, Ndola and Siavonga. In
(Zambia), Arba Minch (Ethiopië) en Blantyre (Malawi).
Malawi is het programma uitgebreid naar Zomba.
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo bankrente Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 200 651 6 857
2012/2013 € * 1.000 580 -459 19 140
843 14 857
87 53 140
Waste Rossa In Ethiopië, Zambia and Malawi trekt het SPA-programma
met het WASH-alliantieprogramma en met behulp van
veel aandacht van lokale overheden en andere NGO’s.
Waterschap Hollandse Delta, nieuwe projecten gestart
Vragen voor ondersteuning en betrokkenheid hebben
in de steden Mojo, Ziway and Arsi Negele. Er liggen ook
geleid tot het opstarten van gelijksoortige initiatieven. In
aanvragen van Hawassa, Dire Dewa en Meki.
Ethiopië zijn in het kader van het SPA-programma, samen
Ontvangen projectdonatie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 23 -23 -
2012/2013 € * 1.000 -
0 -
0 -
Milleniumfonds - Fighting Violence to ensure education for all (totaal besteed € 395.114) Dit programma is in FY13 succesvol afgerond. Het ministerie van Buitenlandse Zaken heeft Plan Nederland toestemming gegeven het restant van de ter beschikking gestelde middelen aan de doelstelling te besteden.
Ontvangen projectdonatie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 18 18
2012/2013 € * 1.000 -16 -16
18 0 18
-16 0 -16
15
16
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
DGIS - CLTS Empowering self-help sanitation of rural and peri-urban communities and schools in Africa (totaal besteed € 3.678.161) De subsidie in het kader van het CLTS (Community Led
is gegaan, uit in samenwerking met IRC (International
Total Sanitation) betreft een vijfjarig project. Het project
Water and Sanitation Centre) en het IDS (Institute for
wordt voor € 4.474 miljoen gefinancierd door het ministerie
Development Studies). Het programma heeft als doel
van Buitenlandse Zaken. Plan Nederland draagt
kinderstrefte te verminderen en de zelfredzaamheid van de
€ 2.136 miljoen bij, mede uit de opbrengsten van de actie
lokale bevolking te vergroten. Het programma boekt zeer
Schaatsen en Zwemmen voor Water. Het programma
positieve resultaten en wordt mogelijk verlengd tot eind
wordt uitgevoerd in acht Afrikaanse landen (Kenia, Zambia,
2015, om genoeg tijd te hebben om activiteiten goed af te
Malawi, Uganda, Ghana, Ethiopië, Sierra Leone en Niger).
ronden. In het boekjaar 2013/2014 is € 597.104 uitgegeven,
Plan voert het programma, dat begin 2010 van start
voornamelijk gefinancierd uit de acties van 2009.
Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 560 30 7 597
2012/2013 € * 1.000 1.650 14 -626 9 1.047
555 42 597
785 262 1.047
DGIS - CLTS fase 2 verlenging
vormen. Doelstelling van het project is het verminderen van
(totaal besteed € 283.870)
morbiditeit, mortaliteit en ondervoeding van kinderen in
Dit vijfjarige project ‘Water, the key to a better future’
Ethiopië, die onder meer worden veroorzaakt door water-
betreft een opschaling van het reeds lopende CLTS-
gerelateerde ziekten. De nadruk ligt in het project op het
programma, met een budget van € 2.552.311. Het is een
vergroten van de zelfredzaamheid, het verbeteren van het
pilot-project waarbij de nadruk ligt op een geïntegreerde
inkomen van huishoudens, het verbeteren van de toegang
aanpak van WASH (Water, Sanitation and Hygiene) en FNS
tot water en sanitatie, het verbeteren van de voedselzeker-
(Food and Nutrition Security). Hierbij wordt uitgegaan
heid en voeding en het testen van het model zodat het
van de kracht en het succes van de zelfredzaamheid van
duurzaam is en gemakkelijk kan worden opgeschaald. In het
mensen, waarbij de succesvolle programma’s in het kader
boekjaar 2013-2014 is er € 283.870 uitgegeven.
van CLTS en spaar- en leengroepen een belangrijke basis
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 300 -16 284
2012/2013 € * 1.000 -
263 21
-
284
-
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
weCreate, Creative Minds for Development (totaal besteed € 308.114) De SBOS-subsidie betreft een vierjarig programma ter
bewust te maken van de achtergestelde positie van jonge
grootte van € 995.000. Het programma wordt gefinancierd
vrouwen, en om Nederlandse jongeren te stimuleren in
door het ministerie van Buitenlandse Zaken. In samen-
actie te laten komen voor jongeren wereldwijd met een
werking met jongerenzender MTV en de Hogeschool
door Plan ontwikkelde cross-mediale campagne.
voor de Kunsten Utrecht (HKU) voert Plan Nederland het
De bestedingen in het boekjaar bedragen € 130.000.
programma uit, dat als doel heeft Nederlandse jongeren
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Vooruitontvangen Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 134 -4 130
2012/2013 € * 1.000 152 -56 96
130 130
89 28 -21 96
A healthy future for Delhi’s dwellers (totaal besteed € 193.215) Dit tweejarige pilot project (2013-2014) heeft een budget
veilig drinkwater. Inwoners worden bewust gemaakt van
van € 542.422. Dit budget is verdeeld over de partners
het belang gefilterd drinkwater te gebruiken, terwijl tege-
Plan (Nederland / India, € 218.166 ) en Basic Water Needs,
lijkertijd de markt voor waterfilters en de verkoop daarvan
een Nederlandse producent van waterfilters (€ 324.252).
door lokale entrepreneurs wordt vergroot. Het project is op
Plan ontvangt 80% van haar budgetdeel uit het fonds
1 februari 2013 van start gegaan. In het eerste jaar heeft
Wereldwijd Werken aan Water, terwijl de private partner
Plan de bevolking in drie sloppenwijken bewust gemaakt
60% van haar budgetdeel uit het fonds ontvangt. De totale
van het belang van veilig drinkwater, onder meer door
subsidie bedraagt € 369.084, het restant wordt door Plan
campagnes, toneelstukken en een film, en hebben 45 vrou-
en BWN uit eigen middelen bijgedragen.
welijke entrepreneurs een training gekregen om waterfilters
Het project draagt bij aan de verbetering van sanitatie en
te verkopen. Eind juli zijn er al meer dan zestig waterfil-
drinkwatervoorziening in sloppenwijken van Delhi, waar
ters verkocht en begint de verkoop aan te trekken. In het
ongeveer 90% van de families geen toegang heeft tot
boekjaar 2013/2014 is € 130.318 besteed.
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 166 -36 130 130 130
2012/2013 € * 1.000 69 69 38 25 6 69
17
18
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
DGIS- Funds Duurzaam Water: Water Demand Management to Mitigate Water Shortages in Mzuzu (totaal besteed € 89.779) In dit publiek-private partnerschap (PPP) werkt Plan samen
sanitatie en hygiëne te vergroten voor huishoudens met een
met Vitens-Evides Internatioal (VEI), een Nederlands
laag inkomen in Mzuzu-stad in Noord Malawi. Het betreft
drinkwaterbedrijf, het drinkwaterbedrijf van Noord Malawi
een 7 jarig project dat op 1 maart 2013 is gestart. In het
(NRWB) en de gemeente van Mzuzu (MCC). Doelstelling
boekjaar 2013-2014 zijn alle voorbereidende activiteiten
van het project is om de financiële, technische en manage-
uitgevoerd, zoals het aannemen van een projectmanager en
mentcapaciteiten van de NRWB en de MCC te verbeteren
het uitvoeren van baseline studies en gender studies. In het
om (1) efficiency van watergebruik te verbeteren, (2)
boekjaar 2013-2014 is er € 89.779 uitgegeven.
watervervuiling tegen te gaan en (3) de toegang tot goede
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vooruitontvangen Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 355 -265 90
2012/2013 € * 1.000 -
90 90
-
-
Obligation to Protect (O2P) Agents of Change Unite Against FGM (totaal besteed € 260.878) “Dit vierjarige project beoogt meisjesbenijdenis (FGM) in
meisjesbesnijdenis en deze te voorkomen.
een generatie uit te bannen in Sudan, Egypte, Ethiopië en
Het programma wordt gefinancierd door het ministerie van
Kenia. FGM is een extreme vorm van geweld tegen meisjes
Buitenlandse Zaken voor een bedrag van € 1.983.768 en
en een schending van de mensenrechten die voortkomt
uitgevoerd samen met AWEPA, een internationale, parlemen-
uit diepgewortelde genderongelijkheid. Aangezien FGM
taire organisatie die parlementariërs in Afrika ondersteunt en
indruist tegen velerlei afspraken en verdragen, zoals het
zonodig traint. Het programma zal hiermee 70.000 meisjes,
kinderrechten-verdrag (CRC) en de conventie om discrimi-
160.000 jongens, 150.000 ouders, 1.600 onderwijzers,
natie tegen vrouwen tegen te gaan (CEDAW), wordt met
1.200 religieuze en traditionele leiders en de vier nationale
parlementariërs uit deze landen gelobbyd voor naleving van
parlementen bereiken. Het eerste halfjaar richtten de meeste
deze verdragen en het verbeteren en handhaven van de wet.
activiteiten zich op de Keniaanse parlementariërs.
Daarnaast worden mensenrechtenorganisaties getraind om
gemeenschappen te mobiliseren zich uit te spreken tegen
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten
2013/2014 € * 1.000 396 -135 261
2012/2013 € * 1.000 -
233 28 261
-
begroting 2013/2014 13.009
€ * 1.000 2012/2013 12.935
-
Totaal Nederlandse overheidsubsidies
2013/2014 14.349
10%
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Subsidies Europese Unie Nepal - Freed Kamaiyas Livelihood Development (totaal besteed € 665.666) Dit vijfjarige project is gestart op 1 januari 2008 en per 31
training van vrouwen uit spaar- en leengroepen ten behoeve
december 2013 afgerond. Het totale budget bedroeg
van toegang tot microkredieten, economische bedrijfs-
€ 1.027.053, met een bijdrage van € 750.000 door de
voering en beroepsuitoefening. Een externe evaluatie heeft
Europese Unie en € 277.053 door Plan Nepal. Uitvoering
aangetoond dat de gestelde projectdoelen op bevredigende
was in handen van drie samenwerkende organisaties: Plan
wijze zijn gerealiseerd. Totale uitgaven bedroegen 93,75%
Nepal, NUBL-bank en NNGO. Met het project zijn 7.500
van het budget. Daarbij zij aangetekend dat de 5%
Kamaiya-families uit het zuidwesten van Nepal ondersteund
contingency onbesteed is gebleven. Het programma is in
bij het opbouwen van een duurzaam bestaan. Daarbij is
FY14 succesvol afgerond.
geïnvesteerd in sociale en economische infrastructuur, en in
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 28 28
2012/2013 € * 1.000 142
20 8 28
132 10 142
142
Zambia - Enhancing Effective Coordination an Referral Structures for Comprehensive HIV/AIDS protection (totaal besteed € 552.631) De EU-subsidie voor het project Enhancing Effecitive
kwaliteit van zorg, behandeling en eventuele psychosociale
Coordination and Referral Structures for Comprehensive
ondersteuning. De lokale overheid die verantwoordelijk is
HIV/AIDS Prevention, Care and Treatment in Zambia is in
voor de uitvoering van het nationale HIV/aids-programma
haar derde en tevens laatste jaar. De Europese Unie draagt
op districts- en community-niveau werkt goed: de provincie
€ 660.000 bij en Plan Nederland € 223.904 uit nalaten-
dient zelfs als voorbeeld voor andere gebieden in Zambia.
schappen. De lokale HIV/aids-gezondheidszorgstructuur
Er wordt nog financiering gezocht voor een laatste afbouw-
en het daaraan gerelateerde doorverwijssysteem in de
jaar, waarin de lokale organisaties extra training zullen
provincie Mansa is versterkt door een goed systeem voor
krijgen, zodat zij in staat zijn eigen fondsen te werven
dataverzameling en getrainde lokale gezondheidsover-
voor de toekomst. In 2013/2014 zijn er geen bestedingen
heden. Lokale gezondheidscomités in de wijken dragen
geweest, omdat de eindrapportage nog ter controle bij de
zorg voor deugdelijke doorverwijzing van HIV/aids-
Europese Unie ligt.
geïnfecteerden, dringen aan op en werken mee aan de
Ontvangen projectcontributie Totale baten EU subsidie Besteed aan: - internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten (6,9 %) Totale lasten EU subsidie
2013/2014 € * 1.000 -
2012/2013 € * 1.000 125 125
-
117 8 125
19
20
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Nicaragua - Strengthening Family Farming for increased food production (totaal besteed € 444.553) In dit project ligt de nadruk op het ondersteunen van de
Daarnaast worden vooral jongeren opgeleid en begeleid om
lokale overheid om goed landbouw- en voedingsbeleid uit
een beter inkomen te krijgen. Er is veel jeugdwerkeloos-
te voeren, zodat de boerenorganisaties de goede rand-
heid, vooral op het platteland. Jongeren leren om een busi-
voorwaarden hebben om te kunnen blijven produceren.
nessplan te ontwikkelen en een bedrijf te starten. Het totale
Bijvoorbeeld door het organiseren van lokale markten.
budget is € 742.032, de EU-bijdrage is € 667.829.
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 403 142-
2012/2013 € * 1.000 136 -
261
136
233 28 261
127 9 136
Make the Link - Climate exChange Educating children and young people in a changing climate (totaal besteed € 210.270) Dit driejarige project was een partnerovereenkomst tussen Unie (€ 213.345) via Plan UK. Plan Nederland financiert Plan UK, Partners Bulgaria, Citizenship Foundation, Plan
activiteiten in Kenia en Malawi uit nalatenschappen
Senegal, Plan Malawi en Plan Kenia. De Nederlandse
(€ 77.446). Het programma is in FY14 succesvol afgerond.
educatie-activiteiten werden gefinancierd door de Europese
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering (doelstelling A) - vergoeding uitvoeringskosten - vooruitbetaald door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 14
2012/2013 € * 1.000 63 -
14
63
14 14
44 28 -9 63
Youth in Action (totaal besteed € 65.667) Het programma is in FY13 succesvol afgerond. De afrekening heeft in FY14 plaats gevonden.
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering (doelstelling A) - vooruitbetaald door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 -3
2012/2013 € * 1.000 -8
-3
-8
-3 -3
3 -11 -8
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Promoting Inclusive Education in Rembang (totaal besteed € 172.781) De subsidie in het kader van het project Promoting Inclusive
kinderen met een fysieke handicap (slechtziende en -horende
Education is een 2-jarig project in Rembang, Indonesië. De
en moeilijk lerende kinderen) in staat om naar school te gaan
bijdrage van de Europese Unie bedraagt € 171.718 en van
door het geschikt maken van schoolfaciliteiten, lesmethoden
Plan Nederland € 163.132 uit nalatenschappen. Dit project
en lesmateriaal, training van leraren en bewustwording van
heeft als doel om gelijke rechten en kansen op kwalitatief
ouders, leraren en andere kinderen van gelijke rechten voor
en relevant basisonderwijs te realiseren en stelt specifiek
mindervalide kinderen.
Ontvangen projectcontributie Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering (doelstelling A) - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 92
2012/2013 € * 1.000 -
92
-
85 7 92
-
EU - Peri-Urban Sanitation and Hygiene Project in Mzuzu City (totaal besteed € 294.883) De subsidie in het kader van het 10e HEDF Water Facility
kleine ondernemers. Het project is in het voorjaar van 2013
Sanitation Projects and Pooling Mechanism komt ten goede
van start gegaan, in samenwerking met twee Malawische
aan een vierjarig project met een budget van € 1.662.543.
partners: Circle for Integrated Community Development
Dit budget wordt voor 75% gefinancierd door de Europese
(CICOD) en de Mzuzu City Counicl (MCC). In het eerste
Unie (€ 1.246.907); Plan draagt de resterende 25% van
jaar van het project zijn de eerste toiletten op scholen en
het budget bij (€ 415.636). Het project heeft als doel de
op de gemeenschappelijke markten gebouwd. Ook heeft
levensomstandigheden van bewoners van zes arme woon-
Plan mensen gemobiliseerd om zelf toiletten te bouwen
wijken in en om de stad Mzuzu (Malawi) te verbeteren, in
bij hun huis. Het project heeft vertraging opgelopen
het bijzonder de sanitaire voorzieningen en de hygiëne.
omdat de samenwerking met de partners moeizaam ging.
Daarnaast richt het project zich op afvalmanagement en
Op dit moment is Plan druk bezig deze samenwerking te
zoekt het naar manieren om de dienstverlening door de
verbeteren door huidige partnerschappen te beëindigen
gemeente te verbeteren, onder meer in samenwerking met
en verbintenissen aan te gaan met nieuwe partners.
Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale project- en programmafinanciering - directe project- en programmafinanciering (doelstelling A) - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 -
2012/2013 € * 1.000 315 315
-
294 1 20 315
21
22
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Sierra Leone - Child Survival and Development in Port Loko (totaal besteed € 613.517) De subsidie in het kader van het project Child Survival and
en kindsterfte in het district Port Loko. Hierbij wordt veel
Development in Port Loko betreft een driejarig project
aandacht gegeven aan het voorkomen van tienerzwanger-
in Sierra Leone. De Europese Unie draagt € 979.551 bij
schappen en goede seksuele voorlichting voor jongeren,
en Plan Nederland € 326.517. De doelstelling van het
omdat het risico op moeder- en kindsterfte het grootste is
programma is bij te dragen aan vermindering van moeder-
bij tienermoeders.
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten - vooruitontvangen door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 255 133
2012/2013 € * 1.000 370 -
388
370
371 17 388
225 26 119 370
Poverty Reduction through Youth Empowerment, Technical Training and Employability in Mozambique (totaal besteed € 225.032) Dit 4-jarig project wordt uitgevoerd in de districten
presenteren, sollicitatiegesprekken voeren en kennis van
Homoine en Jangamo in Inhambane Province, Mozambique.
hygiëne, SOA’s et cetera. Het project betrekt jongeren,
De bijdrage van de Europese Unie bedraagt € 983.597 en
lokale bedrijven, lokale overheidsinstanties en de trai-
van Plan Nederland € 327.866 uit nalatenschappen. Dit
ningscentra in een partnerschap om ervoor te zorgen dat
project heeft als doel het verbeteren van de arbeidsbe-
vraag en aanbod steeds beter bij elkaar aansluiten en dat
kwaamheid van jongeren in Homoine en Jangamo, onder
jonge vrouwen steeds meer arbeidskeus en mogelijkheden
wie steeds meer jonge vrouwen, door het aanbieden van
hebben. In 2013/2014 zijn er geen bestedingen geweest,
marktgerichte beroepsopleidingen. Het project streeft
omdat de eindrapportage nog ter controle bij de Europese
ernaar om jonge vrouwen grotere kansen te bieden deel te
Unie ligt. De verwachting is dat de volgende overmaking
nemen aan een technische beroepsopleiding en het leren
€ 331.647 zal bedragen.
van soft skills, zoals omgaan met druk, collega’s, jezelf
Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten - vooruitbetaald door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie
2013/2014 € * 1.000 -
2012/2013 € * 1.000 241 -8
-
233
-
225 12 -4 233
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Young Voices: Enhancing Transformative Change, Good Governance and Accountability in Maternal Health Delivery (totaal besteed € 206.727) Dit driejarige project wordt uitgevoerd in zes districten in
voor het realiseren van effectieve seksuele en reproductieve
de regio’s Central, Eastern en Upper West in Ghana. De
gezondheidszorg. Samen met jongerengroepen worden
bijdrage van de Europese Unie bedraagt € 495.000 en van
effectieve, jeugdvriendelijke instrumenten ontwikkeld om
Plan Nederland € 55.000. Dit project heeft als doel om de
de toegankelijkheid en kwaliteit van seksuele en repro-
moedersterfte in Ghana terug te dringen, door de over-
ductieve gezondheidszorg te monitoren. Het project moet
heidsdiensten die moeder- en kindzorg leveren te wijzen
ervoor zorgen dat informatie over de kwaliteit van de
op hun verantwoordelijkheden en samen met jongeren hun
diensten openbaar en toegankelijk wordt gemaakt voor
behoeften op gebied van reproductieve zorg te inventa-
het (jonge) publiek. En met training en lobby leren lokale
riseren. Jonge mannen en vrouwen op het platteland van
overheid, ambtenaren en zorgverleners beter te luisteren
Ghana worden getraind om zorgaanbieders op districtsni-
naar de jongeren om zo in te kunnen spelen op hun
veau aan te kunnen spreken op hun verantwoordelijkheid
behoeften.
Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie
Totaal Subsidies Europese Unie
2013/2014 988
2013/2014 € * 1.000 208 -
2012/2013 € * 1.000 -
208
-
193 15 208
-
begroting 2013/2014 1.400
-29%
€ * 1.000 2012/2013 1.376
Overige Subsidies Indonesië - Sanitation, Hygiene and Water (SHAW) for East Indonesia (totaal besteed € 939.341) Bijdragen van overige Nederlandse overheden bestaan
programma heeft als doel de WASH-situatie te verbeteren
onder andere uit de bijdrage van de Nederlandse
in de gebieden rond Kefamenanu en Soe (beiden op het
ambassade in Indonesië aan dit vijfjarige project, ter
eiland Timor in het Oosten van de Indonesische archipel).
grootte van € 1.972.942, dat wordt uitgevoerd door Plan
In het boekjaar 2013-2014 is € 413.365 besteed.
Indonesië in samenwerking met Stichting Simavi. Het
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: - Internationale project - en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten Overige Subsidie
2013/2014 € * 1.000 413 -
2012/2013 € * 1.000 525 -84
413
441
413 413
441 441
23
24
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Mali (totaal besteed € 2.234.907) Het door de Nederlandse ambassade gefinancierde project
worden uitgevoerd, leerde men elkaars rollen en taken
voor technische assistentie aan de sectoren gezondheid en
kennen en sprak men elkaar aan op verantwoordelijkheden.
onderwijs in Mali heeft een looptijd van een jaar. Een multi-
De ambassade draagt USD 2.968.240 bij aan het project.
stakeholderaanpak heeft de samenwerking en de dienst-
Hoewel het project niet veel hinder heeft ondervonden van
verlening op het gebied van gezondheid en onderwijs, de
de instabiele politieke situatie in het land heeft men een
communities en het maatschappelijk middenveld verbeterd.
achterstand in projectuitvoering.
Hierdoor konden de plannen van lokale overheden beter
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: - internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten Overige Subsidie
2013/2014 € * 1.000 567 -
2012/2013 € * 1.000 1.666 -158
567
1.508
567 567
1.508 1.508
Mozambique (totaal besteed € 56.559) Het Better Local Advocacy for Better Service Delivery-
achtergestelde gemeenschappen tot dienstverlening,
project in Mozambique loopt van 1 oktober 2013 tot
zoals gezondheidszorg en onderwijs. Het project richt zich
30 september 2014, en wordt gefinancierd door MASC
hierbij op het stimuleren van participatie door de gemeen-
(Mechanisme voor Support aan Civil Society). Het totaal-
schappen en civil society en het verbeteren van het functi-
bedrag van de subsidie is USD 199.140 (€ 154.296). Doel
oneren van lokale overheden. De communities liggen in de
van het project is het verbeteren van de toegang van
districten Jangamo en Homoine in Inhambane Province.
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: - internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten Overige Subsidie
2013/2014 € * 1.000 -
2012/2013 € * 1.000 55 -22
-
33
-
33 33
Bangladesh (totaal besteed € 257.880) Het UNFPA Generation Breakthrough-project richt zich
Het project richt zich op adolescente jongens en meisjes en
op het oplossen van problemen in het kader van sekse-
hun normen, waarden en gedrag, maar zal ook aandacht
gerelateerd geweld, genderongelijkheid en seksuele en
besteden aan de volwassenen die een grote invloed op hun
reproductieve gezondheid en rechten van adolescenten
leven hebben, zoals ouders, leerkrachten, leiders en rolmo-
in Bangladesh door middel van voorlichtingscampagnes,
dellen, waardoor een gunstig klimaat voor een positieve
onderwijs en het ontwikkelen van vaardigheden op scholen,
verandering wordt gecreëerd. Het project wordt
clubs en door sportieve programma’s. Door het project
gefinancierd door de UNFPA (United Nations Population
zullen jongeren toegang krijgen tot begeleiding en services
Fund) voor in totaal USD 3.000.000 voor drie jaar.
via een telefonische helpdesk en een internetforum.
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: - internationale project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten Overige Subsidie
2013/2014 1.238 16.575
Totaal Overige Subsidies Totaal Subsidies van Overheden
2013/2014 € * 1.000 306 -48
2012/2013 € * 1.000 -
258
-
251 7 258
-
begroting 2013/2014 2.800 17.209
0% -4%
€ * 1.000 2012/2013 1.949 16.260
13.4 Netto resultaat liquide middelen Het resultaat liquide middelen bestond voor € 24.000 uit toegerekende rente van Plan International en voor € 98.000 uit rente ontvangen van Nederlandse banken. De baten uit beleggingen worden hieronder toegelicht:
Deposito's en liquide middelen Kosten beleggingen Netto beleggingsresultaat Rendement beleggingen
2013/2014 € * 1.000 122 0 122 0,9%
Totaal Netto resultaat liquide middelen
2012/2013 € * 1.000 160 0 160 1,5%
2013/2014 122
2011/2012 € * 1.000 229 0 229 2,0%
begroting 2013/2014 200
2010/2011 € * 1.000 180 0 180 1,9%
-39%
2009/2010 € * 1.000 145 0 145 1,8%
€ * 1.000 2012/2013 160
25
26
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
14 Lasten Hieronder worden alle lasten opgenomen die Plan gedu-
De lasten worden toegerekend op basis van bedrijfseco-
rende het verslagjaar heeft gemaakt in het kader van
nomische grondslagen. Lasten die rechtstreeks betrekking
de doelstelling. Deze lasten zijn ingedeeld in de volgende
hebben op een hoofdactiviteit worden zoveel mogelijk
hoofdactiviteiten:
direct toegerekend. De resterende lasten worden verdeeld
• Lasten samenhangende met de doelstellingen
met een sleutel gebaseerd op aantal werkzame personen
• Lasten samenhangende met werving baten
in voltijdsformatie plaatsen (FTE). Ingeval een FTE volledig
• Lasten samenhangende met beheer en administratie
werkzaam is voor een bepaalde hoofdactiviteit wordt
• Totale lasten
deze daar 100% verantwoord.
Onderstaand de verdeling van de afdelingen over de hoofdactiviteiten: Doelstelling Afdelingen Directeur Stafafdelingen (HR en Bedrijfsvoering) Programmamanagement Programma-afdeling Subsidie-acquisitie, werving & upgrading Corporate Partnerships Corporate Communicatie Sponsorship Management Customer Services en Building Relations Totaal
Werving
Beheer
Werkelijk FTE
Totaal
Begrote FTE
Werkelijk FTE 2012/13
48% 48% 60% 100% -
27% 27% 40% 100%
25% 25% -
100% 100% 100% 100% 100%
1,8 8,6 2,6 18,3 18,2
1,9 8,7 2,7 14,8 16,9
3,2 12,9 1,7 15,4 18,7
100% 50% 30%
50% 15%
55%
100% 100% 100%
8,8 2,0 15,6 75,9
10,0 2,0 13,9 70,9
10,7 2,2 16,9 81,7
Plan Nederland volgt bij de toerekening voor kosten van beheer en administratie de aanbeveling van het VFI voor de toepassing van Richtlijn 650. De bovenstaande verdeling leidt tot de volgende doorbelastingspercentages van de uitvoeringskosten per hoofdactiviteit: 2013/2014 Besteed aan doelstellingen Ondersteuning projecten en programma's Bewustwording en voorlichting Internationale afdracht Besteed aan werving Fondsenwerving Acties van derden Subsidie-acquisitie Beheer en administratie Beheer en administratie Totaal
2012/2013
28,6% 25,0% -
2013/2014 € * 1.000 2.169 2.982 -
23,3% 28,7% -
2012/2013 € * 1.000 1.839 2.424 -
19,8% 1,5% 8,4%
2.625 111 633
19,1% 1,4% 8,1%
2.758 113 640
16,7% 100,0%
1.265 9.785
19,4% 100,0%
1.532 9.306
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
14.1 Besteed aan doelstellingen De lasten samenhangende met de doelstellingen kunnen als volgt worden verdeeld (€ * 1.000): Werkelijk 2013/2014
Besteed aan doelstellingen Voorlichting InternatioProjecten en en bewust- naal beschikProgramma's wording baar gesteld Doelstellingen A B C €’* 1.000 €’* 1.000 €’* 1.000 Subsidies en bijdragen 3.803 Afdrachten 30.842 Uitbesteed werk 2.715 Publiciteit en communicatie 305 2.111 Personeelskosten 1.379 1.205 Huisvestingskosten 70 61 Kantoor- en algemene kosten 537 470 Afschrijving en rente 106 93 Totaal Bestedingspercentage / totale baten Gemiddelde personeel in FTE samenhangend met de doelstelling
werkelijk 2013/2014
begroting 2013/2014
werkelijk 2012/2013
€’* 1.000 3.803 30.842 2.715 2.416 2.584 131 1.007 199
€’* 1.000 2.628 33.811 1.906 1.705 2.474 141 895 296
€’* 1.000 3.879 31.942 1.058 1.557 2.771 197 866 190
8.915
3.940
30.842
43.697 89,3%
43.856 89,4%
42.460 88,6%
21,8
19,0
0,0
40,8
40,0
42,5
De werkelijke afdrachten zijn lager dan begroot, voorna-
B: Van bestedingen van de doelstelling Voorlichting en
melijk door hogere afdrachten aan Nederlandse partners
Bewustwording is sprake wanneer de instelling voorlichting
(MFS-partners worden verantwoord onder Subsidies en
geeft, die primair ten doel heeft het bewerkstelligen van
Bijdragen en overige Nederlandse partners onder Uitbe-
bewustwording, attitudeverandering en gedragsverande-
steed werk).
ring (anders dan het geven van geld) bij de doelgroep. Het gaat hierbij om kosten van bijvoorbeeld het bijwerken van
A: Programmaontwikkeling en -beheer betreft bestedingen
de nieuwe Plan-website met betrekking tot informatie over
ten behoeve van de ondersteuning vanuit Nederland van
ontwikkelingsprojecten, vrijwilligers- en PR-activiteiten,
geselecteerde projecten in de programmalanden van Plan
informatie over projecten bij gesponsorde kinderen gerela-
International, door middel van de uitwisseling van geleerde
teerd aan informatievoorziening aan sponsors. De uitvoe-
lessen en monitoring, evaluatie en verslaglegging van
ringskosten omvatten communicatiekosten voor met name
projecten (inclusief het beheer van de Girl Power Alliance).
de verzending van sponsorpost en daarnaast (een deel van)
Tevens is dit budget bedoeld om Nederlandse onderwijsin-
de salariskosten en bijbehorende kosten van de afdelingen
stellingen te betrekken bij duurzame armoedebestrijding
Communicatie en Particuliere Sponsoring (sponsorinfor-
en verdelingsvraagstukken in de wereld.
matie en sponsoradministratie).
C: De Internationaal beschikbaar gestelde bedragen worden in toelichting 15 nader uiteengezet.
27
28
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
14.2 Werving baten De lasten samenhangende met de wervingsactiviteiten kunnen als volgt worden toegelicht: Werkelijk 2013/2014
Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal wervingslasten -Wervingskosten als percentage van de eigen fondsenwerving -Subsidiekosten als percentage van de ontvangen subsidies -Kosten acties van derden als percentage van acties van derden -Totale wervingskosten als percentage van totale baten -Gemiddeld aantal medewerkers werving
Besteed aan werving Fondsenwerving Subsidies € * 1.000 € * 1.000 1.182 22 951 402 48 21 371 157 73 31 2.625 633 9,6%
Acties van derden € * 1.000 4 70 4 28 5 111
werkelijk 2013/2014 € * 1.000 1.208 1.423 73 556 109 3.369
begroting 2013/2014 € * 1.000 2.027 1.358 78 492 162 4.117
werkelijk 2012/2013 € * 1.000 1.322 1.499 108 477 105 3.511
6,9%
8,4%
7,3%
22,5
19,8
23,4
3,8% 2,3%
15,0
6,4
1,1
Met een percentage van 9,6% van de wervingskosten ten
seerde percentages zitten hier ruimschoots onder.
opzichte van de eigen fondsenwerving voldoet Plan ruim-
De lasten samenhangende met publiciteit en communi-
schoots aan de CBF-norm van 25%. Plan hanteert intern
catie, alsmede de verdeling fondsenwerving/voorlichting &
een eigen norm van maximaal 15%; de begrote en gereali-
bewustwording worden hieronder nader geanalyseerd.
Kosten van publiciteit en communicatie
Directe kosten Overige kosten voorlichting/wervingskosten (o.a. merkcampagne) Kosten met een gemengd karakter Fondsenwerving /publieksvoorlichting (direct marketing) Geboorteregister Klantcontactstrategie Ontwikkeling webshop/internet Promotie van nalatenschappen Evenementen en campagnes (o.a. Schaatsen en Zwemmen voor Water) Overig Totaal
Voorlichting & Bewustwording
Werkelijk 2013/2014 € * 1.000
Eigen Fondsenwerving
1.455
Werkelijk 2013/2014 € * 1.000
Werkelijk 2012/2013 V&B € * 1.000
Werkelijk 2012/2013 EFW € * 1.000
248
21
241
50%
632
50%
632
1.025
1.025
50% 50% 50% 50%
30 78 11 150
50% 50% 50% 50%
30 78 11 150
14 29 10 3
14 29 10 3
50%
60 2.416
50%
60 1.209
1.102
1.322
De totale wervingskosten (direct en met een gemengd karakter) zijn conform de begroting.
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
14.3 Beheer & administratie De lasten die samenhangen met beheer en administratie zijn als volgt samen te vatten:
Werkelijk 2013/2014 Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal Percentage beheer en administratie t.o.v. de lasten Percentage beheer en administratie t.o.v. de baten Gemiddeld personeel in FTE
Besteed aan beheer & administratie 2013/2014 begroting 2013/2014 € * 1.000 € * 1.000 45 31 804 878 41 50 313 318 62 105 1.265 1.382 2,6% 2,8% 2,6% 2,8% 12,7 10,0
2012/2013 € * 1.000 49 1.015 73 323 71 1.531 3,2% 3,2% 15,8
Ten opzichte van vorig jaar zijn de lasten gedaald met 17%. Plan Nederland hanteert intern een eigen norm van maximaal 5%; de begrote en gerealiseerde percentages zitten hier ruimschoots onder.
14.4 Som der lasten De totale som van de bovenstaande lasten is als volgt samengevat: Werkelijk 2013/2014
Subsidies en bijdragen Afdrachten Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal -Gemiddeld aantal personeelsleden (inclusief vervanging en oproepkrachten), gemeten in FTE -Gemiddelde personeelskosten per personeelslid, gemeten in voltijds formatieplaatsen in € -Baten per personeelslid, gemeten in voltijds formatie plaatsen in €
doelstellingen werving beheer werkelijk begroting 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2013/2014 % € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 3.803 3.803 2.628 45% 30.842 30.842 33.811 -9% 2.715 2.715 1.906 43% 2.416 1.208 45 3.669 3.763 -2% 2.584 1.423 804 4.811 4.710 2% 131 73 41 245 269 -9% 1.007 556 313 1.876 1.705 10% 199 109 62 370 563 -34% 43.697 3.369 1.265 48.331 49.355 -2% 40,8 22,5 12,7 76,0 70,9 7%
63.353
63.334
63.323
2012/2013 € * 1.000 3.879 31.942 1.058 2.928 5.285 378 1.666 366 47.502 81,7
63.342
66.464
-5%
64.701
644.388
692.112
-7%
586.418
Het gemiddelde aantal personeelsleden, gemeten in voltijds
De huisvestingskosten zijn 9% lager dan de begroting
formatieplaatsen, is gedurende het boekjaar gedaald met
(als gevolg van een correctie op de huurkosten
5,7 FTE ten opzichte van vorig jaar. In de begroting was
voor de huurvrije periode en de verhuizing naar de
rekening gehouden met een daling van 11,8 FTE. Dit
Stadhouderskade) en 35% lager dan vorig jaar. Kantoor- en
verschil kan worden verklaard uit het feit dat gedurende
algemene kosten zijn inclusief druk- en portokosten, welke
het verslagjaar extra investeringen zijn gedaan in nieuwe
ook betrekking hebben op sponsorpost. De kosten waren
organisatie-initiatieven. De totale baten per personeelslid
10% hoger dan de begroting. Afschrijvingskosten zijn 34%
zijn met 12% toegenomen ten opzicht van vorig jaar
lager dan begroot vanwege investeringen die niet hebben
(tot € 644.388) en 7% afgenomen ten opzichte van de
plaatsgevonden, en vrijwel gelijk aan vorig jaar.
begroting, omdat er in personeel is geïnvesteerd.
29
30
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
14.5 Lastentoerekening aan personeelskosten De lasten die samenhangen met personeelskosten zijn als volgt samen te vatten: Werkelijk 2013/2014 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Scholingskosten Overige personele kosten Totaal
Besteed aan personele kosten 2013/2014 begroting 2013/2014 € * 1.000 € * 1.000 3.338 3.460 629 510 364 340 95 161 385 239 4.811 4.710
2012/2013 € * 1.000 3.605 621 340 156 563 5.285
15 Internationaal beschikbaar gesteld Plan International Gedurende het jaar worden voorschotten op de jaarlijkse
bepaald op basis van het resterend saldo op de vrij
afdracht betaald aan Plan International, gebaseerd op een
beschikbare reserves.
percentage van de gebudgetteerde kindsponsorinkomsten.
Het verloop van het aantal gesponsorde kinderen kan als
Aan het einde van het verslagjaar wordt de exacte afdracht
volgt worden weergegeven:
1-juli-2013 Toename aantal gesponsorde kinderen van sponsors Afname aantal gesponsorde kinderen 30-juni-2014
76.591 629 -6.013 71.207
Voor de verantwoording van de bestedingen
Voor de verantwoording van de aan Plan International
Medefinancieringsstelsel (MFSII) per project verwijzen
betaalde afdracht verwijzen wij naar de Verkorte
wij naar het overzicht projectbestedingen in verslagjaar
Jaarrekening van Plan International, die onder de overige
2013/2014 welke is terug te vinden in de toelichting.
gegevens is opgenomen. Tevens is daar meer informatie
opgenomen over de bestedingen.
Totaal internationaal beschikbaar gesteld
2013/2014 30.842
begroting 2013/2014 33.811
-9%
€ * 1.000 2012/2013 31.942
16 Bezoldiging Raad van Toezicht en Directie Plan Nederland kent per jaareinde één statutair directeur. De bezoldiging van de Directie kan als volgt worden samengevat: Specificatie totale bezoldiging directie:
Uren per week Beloning Bruto salaris (inclusief vakantiegeld en overige) Beloning Overige werkgeverslasten Pensioenpremie Sociale premies Overige lasten
2013/2014 € * 1.000 Directeur 40
2012/2013 € * 1.000 Directeur 40
102 102
102 102
27 11 38
28 10 38
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
De directeur heeft de beschikking over een auto van de
Op grond van deze regeling is de functie van directeur inge-
zaak (Toyota Prius) waarvan privégebruik wordt doorbelast;
schaald in functiegroep I, met een maximale beloning van
de gemiddelde kosten van een lease-auto bedragen
€ 124.233 (maximaal jaarinkomen met ingang van 1 januari
€ 10.288 per jaar. Tijdens kantoortijden wordt deze auto
2010). De maximale beloningen voor 2013/2014 zijn nog
mede gebruikt door andere medewerkers voor zakelijk
niet gepubliceerd.
verkeer. Verder is een telefoonvergoeding van
€ 390 uitbetaald.
Aan leden van de Raad van Toezicht, de Raad van Advies en
de Directie zijn geen voorschotten, leningen en/of garanties
De zwaarte van de directiefunctie is getoetst aan de hand
verstrekt. Leden van de Raad van Toezicht kunnen reis-
van de ‘Adviesregeling beloningen directeuren van goede
kosten wel in rekening brengen. In het verslagjaar hebben
doelen’. Deze adviesregeling is op 7 december 2005 door
de leden van de Raad van Toezicht een bedrag gedecla-
de leden van de brancheorganisatie VFI vastgesteld (de
reerd van € 2.000.
regeling is aangepast in september 2012).
1.5 Overige gegevens 1.5.1 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn er geen gebeurtenissen geweest die van invloed zijn op het resultaat.
Genormaliseerd resultaat of hoofdlijnen
Som der baten Besteed aan doelstelling Wervingskosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Som der lasten Saldo
Genormaliseerd 2013/2014 € * 1.000 48.941 43.697 3.369 1.265 48.331 610
Begroting 2013/2014 € * 1.000 49.050 43.856 4.117 1.382 49.355 -305
Verschil -109 -159 -748 -117 -1.024 915
31
32
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
1.6 Controle verklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en de Directie van
relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor
Stichting Plan Nederland
het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstan-
Wij hebben de in dit rapport op pagina 1 tot en met 31
digheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet
opgenomen jaarrekening 2013/2014 van Stichting Plan
tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de
Nederland te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening
effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een
bestaat uit de balans per 30 juni 2014 en de staat van baten
controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid
en lasten voor het jaar geëindigd op 30 juni 2014 met
van de gebruikte grondslagen voor financiële verslagge-
de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van
ving en van de redelijkheid van de door de directie van de
de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van
toelichtingen.
het algehele beeld van de jaarrekening.
Verantwoordelijkheid van de directie
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-
De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het
informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing
opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het
voor ons oordeel te bieden.
resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de
Oordeel
Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. De directie is
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld
tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheer-
van de grootte en de samenstelling van het vermogen
sing als de directie noodzakelijk acht om het opmaken van
van Stichting Plan Nederland per 30 juni 2014 en van
de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van
het resultaat voor het jaar geëindigd op 30 juni 2014 in
materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de
Verantwoordelijkheid van de accountant
Jaarverslaggeving.
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij
Mededeling betreffende het jaarverslag
hebben onze controle verricht in overeenstemming met
Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel
Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controle-
belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de
standaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons
gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van
geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle
het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het
zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van
jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenig-
zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwij-
baar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaar-
kingen van materieel belang bevat.
verslag alle informatie bevat die vereist is volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instel-
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden
lingen’. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerk-
ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen
zaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag.
en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accoun-
Amsterdam, 28 november 2014
tant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de
Orgineel getekend door drs. J.L. Sebel RA
accountant de interne beheersing in aanmerking die
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
1.7 Meerjarenbegroting FY15-FY18 *) Gecombineerde staat van baten en lasten
Fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving -- Kindsponsoring -- Projectsponsoring -- Eenmalige giften -- Acties -- Corporate partners -- Vermogensfondsen -- Giften in natura -- Nalatenschappen Baten uit acties van derden -- SHO -- Postcode Loterij Subsidies van overheden -- Subsidies Nederlandse overheid (MFS) -- Subsidies Europese Unie -- Subsidies overig Overige baten -- Rente en overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen -- Doelstelling ondersteuning projecten en programma's (A) -- Doelstelling Girl Power desk (A2) -- Doelstelling voorlichting en bewustwording (B) -- Doelstelling internationale afdracht (C) Werving baten -- Kosten eigen fondsenwerving -- Kosten acties van derden -- Kosten verkrijging subsidies overheden Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Overrendement fondsbeleggingen Totale mutatie reserves en fondsen Kernratio's Kostenpercentage eigen fondsenwerving Bestedingspercentage (t.o.v. de baten) Beheerskosten als % totale lasten Gemiddeld aantal personeelsleden, gemeten in FTE
Werkelijk 2013/2014 FY14 € * 1.000
Begroting 2014/2015 FY15 € * 1.000
Begroting 2015/2016 FY16 € * 1.000
Begroting 2016/2017 FY17 € * 1.000
Begroting 2017/2018 FY18 € * 1.000
20.673 2.415 644 436 2.034 108 1.179 27.489
19.053 2.776 1.170 660 3.100 500 300 1.300 28.859
18.313 3.150 1.698 750 3.200 500 250 1.300 29.161
17.078 3.553 2.470 830 3.850 600 250 1.450 30.081
16.045 3.806 3.065 910 4.400 600 250 1.700 30.776
54 4.701 4.755
2.700 2.700
3.700 3.700
620 3.200 3.820
550 3.200 3.750
14.349 988 1.238 16.575
13.127 1.750 1.200 16.077
8.917 2.500 2.050 13.467
7.000 2.900 2.350 12.250
8.000 3.500 1.950 13.450
122 48.941
107 47.743
120 46.448
139 46.290
150 48.126
5.156
2.656
2.470
1.893
1.732
3.760 3.939
3.369 3.681
1.223 3.672
3.531
3.442
30.842 43.697
32.120 41.826
33.304 40.669
35.266 40.690
37.339 42.513
2.625 111 633 3.369
3.585 109 991 4.685
3.583 112 908 4.603
3.509 111 893 4.513
3.482 114 916 4.512
1.265 48.331 610 610
1.165 47.676 67
1.175 46.447 1
1.101 46.304 -14
1.098 48.123 3
12,4% 87,6% 2,4% 81,8
12,3% 87,6% 2,5% 78,5
11,7% 87,9% 2,4% 75,4
11,3% 88,3% 2,3% 74,9
1.588 -978 610 9,6% 89,3% 2,6% 75,9
*) Op deze meerjarenbegroting is geen accountantscontrole toegepast.
33
34
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Toekomstinformatie
conservatief ingeschat. De giften en schenkingen zullen
In FY15 blijft Plan Nederland zich onveranderd inzetten
vanaf verslagjaar FY15 stijgen via alternatieve wijzen van
in het kader van de gemaakte strategische keuzes. De
fondsenwerving (onder andere crowd funding). Het aandeel
geleerde lessen en opgedane nieuwe inzichten zullen
kindsponsoring daalt naar 33% in verslagjaar 2018.
daarbij richting geven aan het scherper en gerichter uitvoeren van beleid dat uit deze keuzes voortvloeit.
Acties van derden
Uitgangspunt is dat Plan Nederland voorzichtig wil groeien.
Het aandeel in acties van derden betreft de Postcode
Loterij. Voor de komende jaren verwacht Plan Nederland
De financiële weerslag van de meerjarendoelen, visie en
een aandeel van € 2,7 miljoen in de baten. Tevens zullen
missie van Plan Nederland (zoals deze voor de afdelingen
er jaarlijks extra projectaanvragen worden ingediend bij de
en staf in het meerjarenbedrijfsplan is vastgelegd) zijn weer-
Postcode Loterij.
gegeven in de meerjarenbegroting van Plan Nederland.
Kernaspect hiervan is het sluiten van partnerschappen met
Subsidies van overheden
inidividuele sponsors, corporate partners en institutionele
In de meerjarenbegroting is subsidie MFSII opgenomen. Tot
donoren, innovatie van het aanbod, en strategische samen-
en met kalenderjaar 2015 zal Plan Nederland € 12 miljoen
werking en allianties. Tot slot is het aanpassingsproces van
per jaar ontvangen (90% van dit bedrag in kalenderjaar
de organisatie aan de veranderende digitale omgeving een
2015). Daarnaast wordt ingezet op een groeiende bijdrage
van de speerpunten. In de meerjarencijfers zijn tevens nog
uit EU- en vermogensfondsen. De totale fondsen beschik-
te realiseren nieuwe subsidies verwerkt. Plan Nederland
baar voor de doelstellingen stijgen komend jaar met
hanteert bij de budgettering een bandbreedte tussen de
€ 1,2 miljoen (+7%).
8-15% als kostenpercentage eigen fondsenwerving, 3-5%
beheer- en administratiekosten als percentage van de totale
Doelstellingsbestedingen
lasten en 80% als bestedingspercentage. De organisatie
Volgend jaar zal relatief meer via Plan International dan
hanteert de budgetteringsnorm van 9% algemene kosten-
via partners in Nederland worden besteed. In FY14 neemt
vergoeding ten aanzien van de subsidies van de overheid en
de bijdrage aan Plan International toe met € 1,3 miljoen
7% ten aanzien van EU-subsidies.
ten opzichte van FY14 vanwege hogere inkomsten uit
subsidies van overheden. De hierop volgende jaren zal de
Investeren in vertrouwen, omzet en gedrag
afdracht rond de € 34 miljoen bedragen. Beleid bij Plan
Ondanks een aantal zichtbare verbeteringen in 2013/2014,
Nederland is om ontvangen inkomsten zo snel mogelijk
merken we dat we ons nog niet altijd conform de gefor-
overeenkomstig de doelstelling te besteden, de (tijdelijke)
muleerde organisatiewaarden gedragen. Na een grondige
fondsen en reserves zo laag mogelijk te houden en om
analyse van in- en externe factoren is het Directie-overleg
geen vrije reserves aan te houden.
in 2013/2014 tot de conclusie gekomen dat ‘groei in
inkomsten’ alleen mogelijk is als Plan Nederland groeit in
Kostenontwikkeling
vertrouwen, omzet en gedrag.
Voor de komende jaren is een normale kostenontwikke-
ling voorzien, rekening houdend met de noodzakelijke
Plan Nederland zal investeren in vertrouwen door de
capaciteit en inflatie. Als percentage van de baten zal het
bekendheid te vergroten, de resultaten uit het veld te laten
kostenpercentage eigen fondswerving stijgen van 9,6% in
zien en te communiceren, te investeren in omzet door
2013/14 naar 12,4% in FY15 vanwege extra investeringen
successen te maximaliseren, in dialoog te gaan met de klant
in naamsbekendheid en imagoverbetering. Dit is nog steeds
(onder andere verhalen van trotse sponsors), te focussen op
ruim onder de norm van het CBF, die een normpercentage
servicepakketten en te investeren in gedrag door commit-
van 25% hanteert. De beheer- en administratiekosten zijn de
ment van alle Plan-medewerkers te bewerkstelligen.
komende jaren begroot tussen de 2,3 en 2,5 %.
Eigen Fondsenwerving Verwacht wordt dat het natuurlijke verloop van de kindsponsors tot lagere baten zullen leiden. Omdat de inkomsten uit nalatenschappen lastig te voorspellen zijn, wordt deze
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
1.8 Verkorte, unaudited jaarrekening Plan International Unaudited verkorte gecombineerde balans Plan International Activa Vaste activa ImmateriĂŤle vaste activa MateriĂŤle vaste activa Beleggingen Vlottende activa Voorraden Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Beleggingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen: - Fondsen zonder bestedingsbeperking - Fondsen met tijdelijke bestedingsbeperking - Fondsen met permanente bestedingsbeperking
Schulden op lange termijn (incl voorzieningen) Schulden op korte termijn Totaal passiva
30 juni 2014
30 juni 2013
15.271 30.011 10.623 55.905
14.908 27.559 9.055 51.522
10.829 11.250 26.283 20.622 242.641 311.625 367.530
2.809 10.011 29.507 17.444 247.550 307.321 358.843
113.267 158.478 15.895 287.640
144.771 119.841 15.736 280.348
72.270 7.620 79.890 367.530
73.514 4.981 78.495 358.843
Unaudited gecombineerde staat van baten en lasten Plan International 2013/2014
2012/2013
Baten - Baten uit kindsponsoring - Projectbijdragen en overige giften - Rente en overige inkomsten - Verkoop artikelen Totaal baten
354.262 359.428 3.083 4.905 721.678
368.613 302.972 1.794 5.394 678.773
Lasten - Project- en programma-uitgaven - Fondsenwerving - Inkoop artikelen - Overige uitvoeringskosten Totaal lasten Wisselkoers baten (-) of lasten Verschil tussen baten en lasten
536.313 100.476 59.256 4.647 703.692 9.723 11.263
527.214 110.113 54.409 5.004 696.740 6.545 24.512-
35
36
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Algemeen
Waarderings- en presentatiegrondslagen
Opgericht in 1937 om kinderen te helpen die gedurende
Het gecombineerde jaarverslag van Plan International
de Spaanse Burgeroorlog wees waren geworden, omvat
is opgesteld volgens de richtlijnen van de International
Plan International thans 22 Nationale Organisaties (inclusief
Financial Reporting Standards (IFRS), gebruik makend van
Brazilië, Colombia en India, die de status hebben van Field
de historische kostenconventie, aangepast conform IAS 39.
Country National Organisation) en een internationaal
Deze richtlijnen wijken op een aantal terreinen af van de in
kantoor in Groot-Brittanië (Plan Ltd.), dat de werkzaam-
de jaarrekening van Plan Nederland toegepaste regels voor
heden coördineert van de programmalanden. De finan-
financiële verslaglegging.
ciële middelen worden ingezameld door de Nationale
Het belangrijkste verschil in de waarderingsgrondslagen
Organisaties en verdeeld over de 50 programmalanden
heeft betrekking op verantwoorden van donaties (inter-
en de 4 regiokantoren. Centrale administratieve taken en
nationaal worden deze verantwoord op het moment van
projectrapportages ten behoeve van de nationale organisa-
ontvangst). In de presentatie worden internationaal onder
ties worden voor de programmalanden eveneens verzorgd
‘Fondsenwerving’ alleen de (in)directe kosten opgenomen.
door het internationale kantoor. Kortheidshalve wordt
Kosten eigen organisatie, zowel fondsenwervend als
verwezen naar de tabel ‘Analyse project- en uitvoerings-
projectgericht worden apart gepresenteerd. Tevens wordt
kosten’.
internationaal een andere indeling gevolgd met betrekking
tot de fondsen in het eigen vermogen. Voor de overige
Plan International wordt bestuurd door de Nationale
waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar noot 3 van
Organisaties welke elk een onafhankelijke rechtspersoon
de ‘Toelichting’ bij de gecombineerde jaarrekening van Plan
zijn. Geen enkele Nationale Organisatie heeft direct of
Nederland.
indirect de totale controle over Plan International. De
verkorte financiële overzichten zijn ontleend aan de
Combinatiegrondslagen
gecombineerde jaarrrekening van Plan International. Een
De gecombineerde jaarrekening van Plan International,
exemplaar van het volledige Engelstalige jaarverslag is op
bestaat uit de gecombineerde balans en resultatenrekeningen
verzoek verkrijgbaar bij Plan Nederland of via www.plan-
van Plan International Inc., welke is geregistreerd in de staat
international.org te downloaden.
New York als een non-profit organisatie en zetelhoudend in
Rhode Island. Daarnaast de 50 landenkantoren die werkzaam zijn als vaste inrichting, de 22 Nationale Organisaties (met eventueel door hun gecontroleerde rechtspersonen), en Plan
Ltd. (het internationale kantoor in Groot-Brittanië).
Analyse project en uitvoeringskosten Programma-
Internatio-
Nationale
Inter-
Totaal
Totaal
landen
naal Kantoor
Organisaties
Company
2013/2014
2012/2013
91.604 15.311 73.205 37.660 44.096 31.707 53.192 82.707 0 36.206
3.108 519 2.483 1.277 1.495 1.256 4.314 4.324 0 2.961
4.045 5.532 7.604 3.774 5.809 6.321 8.325 4.761 5.717 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
98.757 21.362 83.292 42.711 51.400 39.284 65.831 91.792 5.717 39.167
113.631 16.203 87.555 45.417 41.598 37.979 68.887 70.083 7.146 38.715
465.688
21.737
51.888
0
539.313
527.214
4.511 -
3.103 14.326
95.420 48.509
-2.558 -3.579
100.476 59.256
110.113 54.409
Totaal 2013/2014
470.199
39.166
195.817
-6.137
699.045
691.736
Inkoop goederen Netto verlies valuta
0 0
0 0
4.647 0
0 6.723
4.647 6.723
5.004 6.545
470.199
39.166
200.464
586
710.415
703.285
Early childhood care and development Sexual and reproductive health Education Water and sanitation Economic security Protection Participate as citizens Disaster risk management Development education Sponsorship communications Totaal project- en programmauitgaven
Fondsenwerving Overige uitvoeringskosten
Totaal uitgaven 2013/2014
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Waar het geld vandaan kwam in 2013/2014 2013/2014 2012/2013 1
Duitsland
18,4%
17,4%
2
Canada
16,4%
19,3%
3
Groot-Brittannië
10,6%
9,7%
4
Verenigde Staten
10,3%
8,7%
5
Noorwegen
7,4%
7,9%
6
Nederland
6,9%
7,2%
7
Australië
5,8%
6,1%
8
Zweden
4,9%
5,2%
9
Japan
3,3%
3,9%
10
Finland
2,3%
2,4%
11
Frankrijk
2,0%
1,8%
12
België
1,9%
1,9%
13
Colombia
1,9%
1,3%
14
Spanje
1,7%
1,9%
15
Ierland
1,7%
1,3%
16
Zuid-Korea
1,4%
1,3%
17
Denemarken
1,0%
0,9%
18
India
0,8%
0,5%
19
Hong Kong
0,7%
0,6%
20
Zwitserland
0,5%
0,6%
21
Italië
0,1%
0,1%
Waar het geld vandaan kwam
Nederland
Hoe het geld is besteed in 2013/2014 2013/2014 2012/2013
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Early childhood care&development Kosten eigen fondsenwerving Disaster risk management Education Participate as citizens Uitvoeringskosten eigen organisatie Economic security Sponsorship communications Water and Sanitation Protection Sexual and reproductive health Development Education
14% 14% 13% 12% 9% 8% 8% 6% 6% 6% 3% 1%
16% 15% 10% 13% 10% 8% 6% 7% 7% 5% 2% 1%
Hoe het geld is besteed
37
38
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Aantal gesponsorde kinderen in 2013/2014 2013/2014 2012/2013 1
Duitsland
311.782
309.271
2
Canada
186.901
185.560
3
Noorwegen
127.255
126.905
4
Groot-Brittannië
99.465
103.839
5
Nederland
71.206
77.571
6
Verenigde Staten
65.087
70.645
7
Zweden
52.780
52.116
8
Australië
45.602
47.277
9
Japan
41.473
43.361
10 Spanje
38.132
37.372
11 België
35.959
36.578
12 Frankrijk
35.396
36.722
13 Zuid-Korea
35.283
33.036
14 Finland
19.983
21.810
15 Hong Kong
17.613
13.723
16 Denemarken
15.687
15.394
17 Ierland
6.706
7.512
18 Zwitserland
4.402
4.248
19 India
2.739
814
20 Italië
389
40
Op 30 juni 2014 werden in totaal 1,21 miljoen kinderen via Plan gesponsord.
Aantal gesponsorde kinderen 2013/14
Nederland
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
1.9 Aanvullende informatie over de bestedingen Bestedingen FY14 Op de volgende pagina’s een overzicht van de totale projectbestedingen van de baten die Plan Nederland in verslagjaar 2014 heeft besteed. De betreffende projecten zijn door Plan Nederland zelf begeleid en uitgevoerd. Voordat een project door Plan wordt geactiveerd zal deze door een vast projectgoedkeuringsprotocol gaan, waarbij onder meer het management en de afdeling Financiën goedgekeuring moeten geven. De projectkosten zijn in de Jaarrekening onder de genoemde doelstellingen verantwoord in de Toelichting. In de kolom financieringsbron zijn de financiers van de projecten opgesomd. Het bertreft hier: MFS II -
Medefinancieringsorganisatie - Nederlandse overheid
NPL -
Nationale Postcode Loterij
Particulier - Privé-donaties van instellingen en particulieren Legaten - Nalatenschappen CP-
Corporate Partners
EU -
Europese Unie
BuZa -
ministerie van Buitenlandse Zaken
Girls Fund- Meisjesprojecten
39
40
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Doelstelling Ondersteuning projecten en programma's (A)
Projectomschrijving Missing Child Alert - Additional Communication Budg Acties Educatie & Participatie Because I am a Girl-actie najaar 2014 Actie Schaatsen en Zwemmen voor Water TowerRun/Cycle4Girls/SPA Let's talk about sex-adressing tourism' Acties Campagnes Sanitation in peri-urban areas in Afrika A Beautiful Story Malawi Water Demand Management to Mitig Empowering self-help sanitation in Africa: The Net Girl Power Ghana Girl Power Liberia Girl Power Sierra Leone Girl Power Ethiopia Girl Power ZambiaNL Girl Power Bangladesh Girl Power Pakistan Girl Power NepalNL Girl Power BoliviaNL Girl Power NicaraguaNL Girl Power Global Program Girl Power WARO-NL Girl Power RESA-NL Girl Power ARO-NL O2P Agents of Change Unite Against FGM Integrated Wash and FNS Program ICreate-Creative Lab Menstrual Hygiene Management Uganda Plan – AkzoNobel corporate documentary WK-campagne Don't Look Away Scaling Plan International’s TVET programs for you A Healthy Future for Delhi's Dwellers Beheerskosten nationaal en internationaal Doelstelling Ondersteuning projecten en programma's (A) Doelstelling Ondersteuning projecten en programma's Child Rights Alliance (A2)
Financieringsbron NPL NPL NPL NPL NPL NPL/Girls Fund/ Particulier NPL SPA NPL Legaten CLTS MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund Buza Buza Particulier NPL st. Education Fund NPL CP Agentschap NL, Legaten
€*1.000
Contractuele toezegging 145 130 250 200 150 102
Werkelijk FY14 3 47 200 200 147 55
Verplichting per ultimo FY14 7 -0 50 3 47
14 3.600 155 627 817 362 575 323 1.026 289 273 180 394 386 151 872 371 61 92 449 125 931 155 5 20 174 235
14 816 57 65 96 39 17 17 90 11 20 19 22 9 21 481 80 2 69 57 14 127 50 1 18 46 78
2.784 98 562 243 292 197 288 560 243 213 189 363 355 344 -116 142 44 50 392 111 125 105 4 2 159 113
2.170 13.640
5.157
3.759
3.759
7.968
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Doelstelling Voorlichting en Bewustwording (B) In deze bestedingscategorie worden de activiteiten verantwoord die samenhangen met de realisatie van communicatie tussen sponsors en gesponsorde kinderen. Deze kosten worden niet op projectbasis bijgehouden. €*1.000
Projectomschrijving Doelstelling Voorlichting en Bewustwording
Werkelijk FY14 3.939
Doelstelling Internationale Afdracht (C) Deze grootste geldstroom, die via Plan International loopt valt uiteen in projectsponsoring en kindsponsoring. De afdracht betrof in totaal € 30.842 miljoen. Kindsponsoring Projectomschrijving Afdracht kindsponsering Kindsponsoring Totaal Kindsponsoring
€*1.000 Financieringsbron Kindsponsoring NPL
Werkelijk FY14 Domein 14.463 Holistische 300 kindsponsoring 14.763
Projectsponsoring Op de volgende pagina’s zijn de projecten weergegeven
de Nederlandse samenleving maar ook, parallel daaraan,
die zijn gefinancierd uit projectsponsoring. Het betreft
in de politiek en in global governance-structuren en
de regionale bestedingen, waarbij Plan Nederland, Plan
-processen.
International heeft ingeschakeld voor de uitvoering. Ook
voor deze internationale projecten geldt dat ze eerst door
De thema’s die Plan Nederland hanteert voor de verant-
de vaste projectengoedkeuringsprocedure moeten worden
woording van de projectsponsoring stoelen op de boven-
getoetst. Als dit gebeurd is, zal het monitoren van de voort-
genoemde doelstellingen, zoals deze door Plan Nederland
gang en de evaluatie van de projecten bewaakt worden via
gedefinieerd zijn voor het Medefinancieringsstelsel van de
Plan’s wereldwijde Corporate Planning, Monitoring & Evalu-
Nederlandse overheid. Hieronder volgt een korte uitleg
ation System en het Grant Tracking System (projectadmi-
van ieder thema.
nistratie). De input uit deze systemen vormt de basis voor
de projectrapportage. Daarnaast voeren Plan’s accountant
Onderwijs: ondersteuning voor zowel voorschoolse
PriceWaterhouseCoopers en de interne auditafdeling bij
opvang van jonge kinderen en primair onderwijs als voort-
Plan International ieder jaar verschillende controles uit
gezet/volwassenenonderwijs.
in het veld.
Gezondheid: primaire gezondheidszorg (reproductieve
Deze projectsponsoring stoelt op de onderstaande
gezondheidszorg), HIV/aids-zorg (accent op minimaliseren
doelstellingen:
van negatieve effecten van HIV/aids) en overige gezond-
1. Betere toegang tot diensten en middelen die essentieel
heidszorg (bijvoorbeeld controle op infectieziekten, zieken-
zijn voor een duurzaam bestaan van in armoede levende
huisondersteuning en beleid en management op het gebied
kinderen en hun familie.
van gezondheidszorg).
2. Betere toegang tot processen en structuren in de maatschappij, die armen beter in staat stelt claims te leggen
Water en sanitatie: toegang tot veilig drinkwater, zoals
op hun recht op middelen en diensten die essentieel zijn
pompen, bronnen, opslagtanks en regenwateropvang en
voor een duurzaam bestaan, met een expliciete focus op
-opslag; sanitatie betreft sanitaire voorzieningen en een
de rechten van het kind.
veilige afvoer van alle afval, maar ook drainage, hygiëne-
3. Groter kritisch inzicht en handelen ten aanzien van de
training en parasietenbeheersing.
rechten van het kind in ontwikkelingslanden, niet alleen in
41
42
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Milieu: betreft waterbeheersing, programma’s en projecten
promoten van borstvoeding en ondersteunende voeding,
gericht op ecologisch verantwoord gebruik van water en
microkredieten en investeringen en/of participatie.
activiteiten gericht op een verantwoord landgebruik, zoals afwisseling van beplanting, compostgebruik, grondbeheer,
Kindbescherming: betreft alle activiteiten gericht op de
gebruik van pesticiden, en dergelijke.
bescherming van kinderen en vrouwen, bij gewapende conflicten, in het kader van geboorteregistratie, kinderar-
Voedselzekerheid: betreft agriculturele ontwikkeling (land,
beid, discriminatie, jong uithuwelijken, genitale verminking
water, export van fruit en groente), onderwijs en training,
bij meisjes en vrouwen, in de rechtspraak, kinderhandel en
plantbescherming en beheersing van plantenziekten,
seksuele uitbuiting en geweld.
zadenbankbeheer, irrigatieaanpak, verzorging van vee en
pluimvee, advies voor begrazing en weidemanagement.
Noodhulp: betreft directe en structurele ondersteuning bij
Het betreft ook voedselhulp en -distributie, food-for-work-
natuurrampen maar ook het mogelijk maken van medische
programma’s, programma’s voor speciale voedingsupple-
assistentie voor kinderen.
menten, training op het gebied van voedingswaarde, het
Internationale projectsponsoring per domein
Internationale projectsponsoring per continent
15,4% 9,0%
water en sanitatie gezondheid
1,6%
18%
Voedselzekerheid
10,3%
onderwijs
3,6%
Noodhulp
0,1%
milieu
60,1%
kindbescherming
39%
Latijns Amerika
Azie
43% Afrika
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Let Girls Be Born Missing Child Alert - India Disaster Response India A Healthy Future for Delhi's dwellers Totaal projecten in India Nepal Girl Power Programme Missing Child Alert - Nepal Capacity building of SRGs and coops in Bardinya A Beautiful Story Freed Kamaiyas Livelihood Development Project Totaal projecten in Nepal Pakistan Girl Power Programme Totaal projecten in Pakistan Sri Lanka Hein Kolk Scholarship Fund_Phase 11 Totaal Sri lanka Thailand TVET program for Youth Economic Empowerment(Accenture Global) Totaal projecten in Thailand Filipijnen Emergency asstance Bohol earthquake Emergency assistance The Philipines Totaal projecten Filipijnen Vietnam Support REACH development and HCM expansion Totaal projecten in Vietnam Girl Power Program ARO Missing Child Alert YEE-Youth Economic Empowerment (ACN) Totaal projecten Regionaal Totaal bestedingen in Azië
Girls Fund, Private MFSII, Girls Fund Legaten Local NPL
Domein
Verplichting per ultimo FY14
Werkelijk FY14
Projectomschrijving Bangladesh Development opp. for child domestic workers in Dhaka Girl Power Programme Corporate/G Star Generation Breakthrough Missing Child Alert - Bangladesh Totaal projecten in Bangladesh China ECCD project in Hongsibu District, Ningxi Provincea Totaal projecten in China Indonesië WASH Program in East Indonesia (EKN-Simavi) Promoting Inclusive Education in Rembang YEE-Youth Economic Empowerment (Accenture) Totaal projecten in Indonesië India SAKSHAM - Youth Employment in disadv. neigh of ND
Contractuele toezegging
Regio Azië
Financieringsbron
€*1.000
489 567 294 2.428 600 4.378
184 580 56 251 359 1.430
51 51
33 33
1.973 335 1.562 3.870
413 85 491 990
200
17
1.269 616 50 176
44 256 50 52
209 99
2.311
419
308
MFSII, Girls Fund NPL NPL NPL EU, Legaten
924 600 272 27 683 2.506
730 298 173 27 20 1.248
102 99 201
MFSII, Girls Fund
654 654
404 404
59 59
20 20
42 Onderwijs 42
938
463
105 Onderwijs
938
463
105
145 317 462
45 417 462
1.142 1.142 548 1.858 260 2.666 19.038
51 51 149 483 95 727 6.247
Corporate
Simavi EU, Legaten Corporate
CP St. Education Fund Private NPL Legaten Agentschap NL, Legacy
CP
Corporate - Accenture
Noodhulp Particulier
Corporate - Accenture MFSII, Girls Fund NPL Corporate - Accenture
238 2.019 41 2.298
Kindbescherming Kindbescherming Onderwijs Kindbescherming Kindbescherming
- Onderwijs - Water & Sanitatie 5 Onderwijs 596 Onderwijs 602 135 Onderwijs Kindbescherming Kindbescherming Noodhulp Water & Sanitatie
Kindbescherming Kindbescherming Kindbescherming Kindbescherming Voedselzekerheid
- Kindbescherming
- Noodhulp - Noodhulp
5 775 151 931 4.622
Onderwijs Kindbescherming Kindbescherming Onderwijs
43
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Regio Afrika
Buza 53430 Buza 53430
342 2.260 690 1 181 515 635 4.623
44 250 170 1 181 10 544 1.201
325 325
44 44
504 1.412 513 2.429
37 875 192 1.104
77 Water & Sanitatie - Kindbescherming 320 Gezondheid 397
Buza CLTS, Private
390 504 894
44 44
346 Gezondheid 107 Water & Sanitatie 453
EU, Legaten Masc
1.167 154
109 -
833 Onderwijs 126 Voedselzekerheid
1.322
109
959
504 826 1.663 2.993
75 61 136
349 349
44 44
305 Gezondheid 305
22 22
22 22
- Noodhulp -
504 44 548
74 74
3 Water & Sanitatie - Water & Sanitatie 3
826 795 910 2.531
75 600 675
50 Gezondheid - Water & Sanitatie - Kindbescherming 50
CLTS, SzvW, Corporate
Particulier CP, Particulier Klimaatfonds MFSII, Girls Fund
Buza
Buza Private EU
CLTS Nalatenschap EU, Legacies
Buza
Nalatenschap
Buza NPL,private
EU, Legaten SZvW MFSII, Girls Fund
298 2.010 124 92 2.524
Domein
Werkelijk FY14
Verplichting per ultimo FY14
€*1.000
Contractuele toezegging
Projectomschrijving Ethiopië Agents of change unite against FGM Water the key to better a future Empowering Self Help Sanitation in Africa Emergency Surgery Education Promotion through Child Friendly School Light up our Lives Pilot fase Girl Power Programme Totaal projecten in Ethiopië Egypte Agents of change unite against FGM/C Totaal projecten in Egypte Ghana Empowering Self Help Sanitation in Africa Girl Power Programme Young Voices-enhancing transformative change Totaal projecten Ghana Kenia Agents of change unite against FGM Empowering Self Help Sanitation in Africa Totaal projecten in Kenia Mozambique Poverty Reduction through Youth Empowerment Better Local Advocacy For Better Service Delivery Project Totaal projecten in Mozambique Malawi Empowering Self Help Sanitation in Africa Water Demand Management to Mitig Peri-Urban Sanitation and Hygiene Project in Mzuzu Totaal projecten in Malawi Sudan Agents of change unite against FGM Totaal projecten Sudan Zuid-Sudan South Sudan emergency relief Totaal projecten Zuid-Sudan Uganda Empowering Self Help Sanitation in Africa: Uganda Menstrual Hygiene Management Totaal projecten in Uganda Zambia Enhanced Effective Coordintaion Referral Structure Empowering Self-Help Sanitation of Rural & Peri-ur Girl Power Programme Totaal projecten in Zambia
Financieringsbron
44
Gezondheid Water & Sanitatie Water & Sanitatie Gezondheid Onderwijs Milieu Kindbescherming
281 Gezondheid 281
55 Water & Sanitatie - Water & Sanitatie 1.269 Water & Sanitatie 1.324
Totaal projecten in Mali Niger Empowering Self Help Sanitation in Africa Totaal projecten in Niger Siera Leone Empowering Self Help Sanitation in Africa: Sierra Girl Power Programme Access to quality post primary education for girls NLNO support to child survival & development in PL Child Suvival & Development in Port Loko Totaal projecten in Siera Leone Togo Health Insurance Project (mutuelle de sante) Totaal projecten in Togo Regionale bestedingen Afrika Support to children & young people to end violence Girl Power Program WARO Empowering Self-Help Sanitation of comm/schools Light up our Lives Girl Power Program RESA Totaal regionale bestedingen Totaal bestedingen in Afrika
SPA Particulier
38
27 -1 26
- Water & Sanitatie - Noodhulp -
598 598
422 422
- Kindbescherming -
Particulier NPL SZvW, NPL
1.500 399 750
448 200
402 Gezondheid 200 Kindbescherming 93 Water & Sanitatie
Girls Fund, Particulier NL Embassy Mali lokaal
623 1.900
377 567
45 Water & Sanitatie - Water & Sanitatie
5.172
1.592
504 504
53 53
CLTS MFSII, Girls Fund CP Legaten EU, Legaten
504 720 130 226 1.140 2.720
50 620 45 100 501 1.315
NPL, Legaten
1.371 1.341
30 30
466 537 235 25 378 1.640 28.048
17 76 -29 64 6.957
MFSII, Girls Fund
CLTS
NPL MFSII, Girls Fund CLTS NPL MFSII, Girls Fund
38
Domein
Werkelijk FY14
Verplichting per ultimo FY14
â‚Ź*1.000
Contractuele toezegging
Projectomschrijving Benin Sanitation in Peri Urban Areas: Benin Disaster relief Benin Totaal projecten in Benin Liberia Girl Power Programme Totaal projecten in Liberia Mali Fight against FGC in Mali Girls Friendly Village Improving water, sanitation and hygiene in schools and communities in Kati, Mali Support to Migrant Girls in the Region Segou & Bko Projet Assistance Techn collectivites Educ/Sante
Financieringsbron
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
740 43 Water & Sanitatie 43 38 85 126 214 463
Water & Sanitatie Kindbescherming Onderwijs Gezondheid Gezondheid
- Gezondheid 7 35 42 7.586
Kindbescherming Kindbescherming Water & Sanitatie Milieu Kindbescherming
45
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Regio Latijns-Amerika
Totaal overmakingen internationale afdracht C)
MFSII, Girls Fund Particulier
Domein
Werkelijk FY14
Verplichting per ultimo FY14
€*1.000
Contractuele toezegging
Projectomschrijving Bolivia Girl Power Programme Medical assistance Totaal projecten in Bolivia Brazilië A collective 'NO' to child sex tourism in the Northeast of Brazil Corporate - St. Education Fund 1994 Totaal projecten in Brazilië Haïti Earthquake Early Recovery Totaal projecten in Haiti Nicaragua Girl Power Programme Community Lead Institutionalization of Food Clissa Totaal projecten in Nicaragua Peru Network of communicating Boys Girls Adolescents Totaal projecten in Peru Totaal bestedingen in Latijns-Amerika
Financieringsbron
46
1.000 1 1.001
1.022 1 1.023
- Kindbescherming - Noodhulp -
984
382
312 Kindbescherming
9 993
9 390
- Onderwijs 312
578 578
37 37
- Noodhulp -
MFSII, Girls Fund EU, legaten
970 608 1.578
1.137 233 1.369
- Kindbescherming 186 Voedselzekerheid 186
Particulier
277 277 4.428
55 55 2.874
17 Kindbescherming 17 515
51.514
30.842
NPL, Particulier, legaten, Girls Fund CP
SHO
12.722
Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening
Programma’s en milleniumdoelen
1,34% 0,76% 0,26% 3,10% 0,02% 0,41% 5,37% 0,07% 7,12% 22,70% 9,49% 7,25% 0,04% 0,63% 0,00% 0,27% 0,22% 0,96% 0,00% 0,00% 0,00% 0,17% 0,02% 0,38% 0,07% 0,11% 0,97% 1,24% 0,21% 0,00% 0,19% 0,25% 0,00% 14,87% 1,05% 0,93% 9,01% 40,60% 17,34% 13,51%
Portfolio: Thematic Distribution
10% 9% Health
9%
Water &Sanitation
14%
Economic Security
17%
Education
Child Participation
41%
Child Protection
1,06% 0,40% 1,23% 1,51% 0,00% 0,83% 3,97% 0,08% 0,00% 9,07%
0,94% 0,11% 1,88% 2,18% 2,08% 0,97% 1,58% 0,00% 0,21% 9,96%
Other Theme
Health
Water & Sanitation
Policy Influencing 0,00% 1,44% 0,00% 9,01% 0,00% 12,26% 0,00% 40,60% 0,00% 2,33% 0,00% 17,34% 0,00% 2,27% 0,00% 13,51% 0,00% 1,91% 0,00% 9,07% 0,00% 2,17% 0,00% 9,96% 0,00% 0,12% 0,00% 0,50% 0,00% 22,49% 0,00% 100,00% 22,5%
Economic Security
Education
MDG MDG 1: Eradicate extreme poverty and hunger MDG 2: Achieve universal primary education MDG 3: Promote gender equality and empower women MDG 4: Reduce Child Mortality MDG 5: Improve maternal health MDG 6: Combat HIV/AIDS, malaria and other diseases MDG 7: Ensure environmental sustainability MDG 8: Develop a global partnership for development MDG Unrelated Development Goal
Civil Society Development 0,00% 4,53% 0,00% 0,00% 20,07% 0,00% 0,29% 6,36% 0,30% 0,00% 5,89% 0,00% 0,00% 2,68% 0,00% 0,00% 3,40% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,29% 42,93% 0,30% 43,5%
Child Protection
Direct Poverty Alleviation 0,00% 3,05% 0,00% 0,00% 8,28% 0,00% 0,00% 8,05% 0,00% 0,00% 5,36% 0,00% 0,00% 4,48% 0,00% 0,00% 4,39% 0,00% 0,00% 0,38% 0,00% 0,00% 33,98% 0,00% 34,0%
Child Participation
â‚Ź 19.065.000 Child Participation Child Protection Education Economic Security Water & Sanitation Health Other Theme
0,15% 7,61% 0,02% 6,40% 0,18% 49,85% 0,02% 4,65% 0,02% 3,28% 0,00% 2,38% 0,09% 8,04% 0,00% 0,73% 0,00% 17,06% 0,50% 100,00%
47