Ă… r s r e d ov i s n i n g
2 019
Fastighets Ab Marstad 2019
1
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Verställande direktörens översikt ........................................ 3 Styrelsens verksamhetsberättelse Allmän översikt ................................................................ 4 Ekonomiskt utfall .............................................................. 4 Nyckeltal........................................................................... 4 Personal............................................................................. 5 Investering......................................................................... 5 Finansiering....................................................................... 5 Risker................................................................................. 6 Miljö.................................................................................. 6 Nyckeltal miljö.................................................................. 6 Bolagstämma.................................................................... 7 Framtidsutsikter................................................................. 7 Årets resultat...................................................................... 7 Marstads fastigheter............................................................. 8 Resultatäkning....................................................................... 9 Balansräkning.....................................................................10 Finansieringsanalys............................................................ 12 Noter till bokslutet............................................................... 13 Förteckning över bokböckerna..........................................16 Datering och underskrifter ................................................. 17 Revisionsberättelse.............................................................. 18
2
Fastighets Ab Marstad 2019
V E R KSTÄ L L A N D E D I R E K TÖ R E N S ÖV E R S I K T
Re ko r d å r Verksamhetsåret 2019 har varit ett mycket bra år för M arstad, ett nytt rekordår resultatmässigt. Årets omsättning steg till 4,409 miljoner euro (4,386 milj.), rörelseresultatet landade på 1,255 miljoner euro (1,222 milj.) och vinsten blev 838 976 euro (756 870). Utöver god och effektiv förvaltning har också ett lågt ränteläge varit en bidragande orsak till de senaste årens starka resultat. Ett gott ekonomiskt resultat idag är en avgörande framgångs faktor för en stabil och väl fungerande verksamhet i framtiden. De äldsta delarna av fastighetsbeståndet har fyllt, eller fyller inom kort, 40 år. Det krävs ett kontinuerligt underhåll av fastig heterna samt reinvesteringar i fastigheterna för att de fortsätt ningsvis skall vara attraktiva på hyresmarknaden.
Framtiden Marstad står väl rustat för att möta framtida utmaningar. Bolaget har en stabil ekonomi och en kunnig och engagerad personal. Vi kommer att fortsätta arbeta för att det i enlighet med ägarens önskemål skall finnas ett tillräckligt antal prisvärda och trygga boenden av normal standard, med god kvalitet och service nivå. I vår strävan att möta marknadens efterfrågan kommer vi under 2020 särskilt undersöka möjligheterna att erbjuda fler bostäder anpassade för seniorer. Jag vill tacka alla hyresgäster, personal och samarbetspartners för året som varit och ser fram emot ett fortsatt gott samarbete.
Utmaningar I takt med tiden dyker nya utmaningar upp i verksamheten då samhället är i en ständig förändring. Hållbarhetsfrågor inom alla områden är idag en självklarhet och kraven skärps succes sivt. Vi verkar i en tid som ställer allt högre krav på lägre energi förbrukning och därmed nya tekniska lösningar samt ökat användande av förnyelsebara energikällor. Inom det sociala området möter vi nya utmaningar med flera språk och kulturer att ta hänsyn till i verksamheten.
Jan Blomqvist, VD
Fastighets Ab Marstad 2019
3
ST YRELSENS VERKSAMHETSBERÄT TELSE
A l l m ä n öve rs i k t
E ko n o m i s k t öve rs i k t
Verksamhetsåret 01.01.2019–31.12.2019, bolagets fyrtioförsta år, har varit ett mycket bra år. Rörelseresultatet på 1 255 234 euro och vinsten på 838 976 euro är det bästa i bolagets historia. Bolaget har gynnats av ett lågt och fördelaktigt ränteläge. Det har under året inte funnits några vakanser i fastigheterna förutom de lägenheter som varit tagna ur drift för renovering. Ett fortsatt stort utbud på bostadsmarknaden har medfört historiskt sett korta köti der, vilket nu hållit i sig ett flertal år. Den genomsnittliga kötiden för att hyra en lägenhet har varit cirka tre månader. Bolaget har un der året varit skonat från större skador. Verksamheten har fortgått planmässigt med renovering av de lägenheter som åldersmässigt stått på tur. De största renoverings- och förnyelseinsatserna har gjorts på Odalvägen 12, Grindmattesvägen 2A, Skeppargatan 2 och Lindstigen 3. På Örtvägen 34 har taket bytts enlig plan då det passerat den uppskattade åldersmässiga livslängden för garante rad hållbarhet. Bolaget är inne i ett takbytesprogram som kommer att pågå de närmaste åren. Bolaget äger 618 lägenheter med en total uthyrningsbar yta om 33 777 kvadratmeter. Bolaget äger även 60 procent av Fastighets Ab Dalnäs som har 108 lägenheter med en total uthyrningsbar yta om 5 119 kvadratmeter.
Bolagets omsättning steg under räkenskapsperioden med 0,5 procent till 4,409 miljoner euro (4,387 mil joner euro). Bolagets rörelseresultat uppgick till 1,255 miljoner euro (1,222 miljoner euro). Hyresnivån har varit oförändrade under året och den genomsnittliga hyran per kvadratmeter har varit 10,96 euro. Kredit förlusterna uppgick till 4 193 euro (5 067 euro). Det finansiella nettot uppgick till –416 258 euro (–464 785 euro). Bolagets vinst blev 838 976 euro (756 871 euro). Under räkenskapsperioden återbeta lade bolaget 275 000 euro ur fonden för fritt inbetalt eget kapital till ägaren Mariehamns stad. Bolaget har under perioden 2015–2019 återbetalat totalt 1,525 miljoner euro till ägaren.
Nyc ke l t a l Tu s e n e u r o
2019
2018
2017
2016
2015
Omsättning
4409
4387
4370
4332
4215
Rörelseresultat
1255
1222
1168
1217
1174
Avkastning på eget kapital (ROE) %
7,33
6,89
7,58
8,18
7,26
Avkastning på investerat kapital (ROI) %
2,58
2,47
2,33
2,41
2,31
23,89
22,56
21,49
20,15
534
443
322
296
3
2,8
3,8
3,8
Soliditet % Investeringar
18,94 1187
Antal genomsnittligt anställda i arbete Kvinnor Män
4
ROE
ROI
SOLIDITET
(Resultat före bokslutsdispositioner och skatter – inkomstskatt)
(Resultat före bokslutsdispositioner och skatter + finansiella kostnader)
Justerat eget kapital
Genomsnittligt justerat eget kapital
(Balansomslutning – räntefria skulder) genomsnitt för perioden
Fastighets Ab Marstad 2019
(Balansomslutning – erhållna förskott)
Pe rs o n a l Antalet anställda i bolaget har under året i medeltal varit 6,74 (6,6) personer fördelat med 3 (2,8) på kontoret och 3,74 (3,8) på fastighetsskötsel, varav 3 kvinnor och 3,74 män. Bolaget köper tjänster för ekonomiadministration från externt bolag. Per sonalkostnadernas förhållande till omsättningen var 10,9 procent (10,3 procent). Bolaget erbjuder personalen företagshälsovård samt friskvård. Friskvården sker i förebyggande syfte och erbjuds i form av sub ventionering av kostnaden för simhalls-, gym- och massagebesök. För att stärka arbetsgemenskapen görs årligen någon gemensam aktivitet utanför arbetsplatsen. Under året har personalen besökt museifartyget Pommern för en guidad tur. Kontinuerlig fortbildning sker inom bolaget genom deltagande i olika externa kursverksamheter. Under året har personal deltagit i ledarskapsutbildning vid Chefshuset i Stockholm. Utvecklingssamtal hålls årligen och statistik över sjukfrånvaro förs samt följs upp i samarbete med företagshälsovården. Sjukfrånva ron under året uppgick till 2 procent (5 procent) av arbetade dagar.
I nves t e ri n g a r Bolagets investeringar under året uppgick till 0,534 miljoner euro (0,443 miljoner euro). I huvudsak handlar det om grund renoveringar på fastigheterna Odalvägen 12, Grindmattes vägen 2A och Lindstigen 3, takbyte på Örtvägen 34, entrétak på Måsvägen samt förnyelse av vitvaror fördelat över hela fastig hetsbeståndet.
Fi n a ns i e ri n g Bolagets finansiering är fördelad mellan Ålands landskapsreger ing, Nordea, Pohjola Bank och Ålandsbanken. De långfristiga lånen uppgick per den sista december 2019 till 35,542 miljo ner euro (36,580 miljoner euro). Bolaget erhåller räntestöd från Ålands Landskapsregering och följer reglerna för räntestödslån.
Fastighets Mariehamns Ab hamn Marstad Ab 2019
5
R i s ke r Bolagets resultat är beroende av utbud och efterfrå gan på hyreslägenheter på den lokala marknaden. Arbetsmarknadsläget på Åland samt in- och utflytt ning är faktorer som kan påverka bolagets verksam het och resultat. Hög arbetslöshet och låg inflyttning kan leda till minskad efterfrågan på hyreslägenheter. Ökad nyproduktion på bostadsmarknaden kan leda till överutbud av bostäder vilket i förlängningen kan leda till vakanser i fastigheterna och en press nedåt på hyresnivåerna. Bolaget är utsatt för finansiell risk bero ende av förändringar i ränteläget och hyresgästernas betalningsförmåga. Risken kopplad till högt ränteläge minskas delvis med räntestödslånen. För att minska kreditrisken kopplad till uteblivna hyresbetalningar gör bolaget kreditupplysning på nya hyresgäster samt uppbär en depositionsavgift före inflyttning.
M i l jö Bolaget är miljöcertifierat enligt ISO 14001. Det sker ett fort löpande arbete med att minska miljöpåverkan genom att a rbeta med åtgärder för att minska energi- och vattenförbrukningen i fastigheterna. Kontinuerligt görs uppgradering av styr- och regler teknik samt åtföljande injustering och styrning av värme och ven tilation. Samtliga fastigheter, förutom Odalvägen 12, är anslutna till stadens fjärrvärmenät. Det långsiktiga arbetet med värme- och ventilationsjusteringar har över tid medfört betydande inbespa ringar i värmeförbrukningen. Bolagets inköp av fastighetsel från Mariehamns Energi utgörs av certifierad grön el som är produ cerad på ett förnyelsebart sätt. Bolagets totala koldioxidutsläpp under året var 334 608 kilogram och härstammar från tillverk ningen (hos leverantören) av den energi som används för el och värme i fastigheterna. Utöver ekonomisk- och miljöhållbarhet jobbar bolaget med den sociala hållbarheten. Som ett led i att öka tryggheten i boende miljön har vissa av fastigheterna utrustats med så kallade hjärt startare. Bolaget tillämpar programmet för Huskurage enligt den svenska modellen med syfte att skapa en tryggare boendemiljö i fastigheterna.
Nyc ke l t a l m i l jö Energiförbrukning
2019
2018
2017
2016
2015
Värmeförbrukning kWh/per kvm Faktisk
98
101
100
101
91
Graddagskorrigerad
112
110
109
109
112
Elförbrukning kWh/per kvm
17
17
17
17
17
1338
1355
1388
1391
1428
29
32
18
20
14
Vattenförbrukning L/per kvm bostadsyta Koldioxidutsläpp kg/invånare i staden
6
Fastighets Ab Marstad 2019
Bolagstämma Ordinarie bolagsstämma hölls den 8 maj 2019 på restaurang Nautical i Mariehamn. Stämman valde Ian Bergström, Camilla Hägglund-Palmqvist, Stig Anders son, Kristin Mattsson och Lennart Isaksson till ordina rie styrelsemedlemmar. Ian Bergström valdes till styrel sens ordförande. Stämman valde revisorssamfundet KPMG Oy Ab till revisor med David Mattsson, CGR, som ansvarig revisor, revisorssamfundet KPMG Oy Ab fungerar som revisorssuppleant. En extra bolags stämma hölls den 27 november 2019 på restaurang Nautical, vid vilken det beslöts att återbetala medel ur fonden för inbetalt fritt eget kapital till ägaren Ma riehamns stad. Styrelsen har under verksamhetsåret arbetat fram ett strategidokument för bolaget. Arbetet har skett över tid och bestått av totalt tre olika ”work shops” vid olika tillfällen. Styrelsen har sammanträtt till 6 protokollförda styrelsemöten under verksamhetsåret.
Fr a m t i d s u t s i k t e r Bolaget arbetar vidare med målsättningen att se till att det finns ett tillräckligt antal prisvärda hyreslägenheter av normal standard med god kvalitet och servicenivå i Mariehamn. Bolaget upplever ett allmänt ökat utbud av hyresbostäder på marknaden och en marknad i balans beträffande utbud och efterfrågan. Prognosen är att samtliga lägenheter är fullt uthyrda men med fortsatt kort kötider. Ränteläget förväntas vara fortsatt lågt under 2020 vilket har en positiv inverkan på resultatet.
Å r e t s r es u l t a t Bolagets resultat visar en vinst på 838 976 euro efter gjorda av skrivningar och bokslutsdispositioner. Styrelsen föreslår att ingen dividend utdelas. Bolagets resultat och ekonomiska ställning fram går av efterföljande resultat- och balansräkning.
Fastighets Ab Marstad 2019
7
Ma rs t a ds f as t ig h e t e r Måsvägen 8, byggnadsår 1979/2004 36 lägenheter, 2117 m²
Måsvägen 5, byggnadsår 1980/2004 37 lägenheter, 2171 m²
Örtvägen 34, byggnadsår 1986 26 lägenheter, 1223 m²
Måsvägen 6, byggnadsår 1982/2003 30 lägenheter, 1574 m²
Måsvägen 3, byggnadsår 1982/2003 30 lägenheter, 1574 m²
Örtvägen 36, byggnadsår 1984 21 lägenheter, 1026 m²
Odalvägen 12, byggnadsår 1987 24 lägenheter, 1269 m²
Lindstigen 3ABC, byggnadsår 1988 38 lägenheter, 1950 m²
Grindmattesvägen 2, byggnadsår 1989 Väktargränd 9A, byggnadsår 1990 18 lägenheter, 1041 m² 12 lägenheter, 582 m²
Skeppargatan 2, byggnadsår 1992 32 lägenheter, 1770 m²
Havsgatan 10-12, byggnadsår 2000 13 lägenheter, 797 m²
Storagatan 22 3 lägenheter, 160 m²
Ljungvägen 21, byggnadsår 2000 6 lägenheter, 618 m²
Örtvägen 30, byggnadsår 2002 29 lägenheter, 1775 m²
Grantorpsvägen 7, Johannebovägen 10 byggnadsår 2004, 48 lägenheter, 2576 m²
Lillängsvägen 8, byggnadsår 2006 10 lägenheter, 662 m²
Lotsgatan 9, byggnadsår 2007 24 lägenheter, 1376 m²
Lotsgatan 11, byggnadsår 2007 26 lägenheter, 1518 m²
Lotsgatan 8ABC, byggnadsår 2009 70 lägenheter, 4146 m²
Lotsgatan 6, byggnadsår 2014 54 lägenheter, 2627 m²
Mariegatan 31-33, byggnadsår 1972/1984, 31 lägenheter, 1220 m²
8
Fastighets Ab Marstad 2019
RESULTATRÄKNING
Not
01.01–31.12.2019
01.01–31.12.2018
4 352 823,32
4 330 252,77
1 419,66
1 544,00
54 718,00 4 408 960,98
55 202,00 4 386 998,77
55 789,40
49 768,32
–328 422,70
–307 490,71
–54 360,31 –97 033,00 –479 816,01
–53 124,60 –92,848,89 –453 464,20
–1 037 318,47 –1 037 318,47
–1 057 882,57 –1 057 882,57
–70 516,18 –48 328,67 –79 395,67 –382 505,74 –271 658,74 –123 311,28 –216 822,14 –29 616,34 –167 019,51 –71 249,16 –155 806,00 –71 959,83 –1 688 189,26
–78 332,49 –62 744,08 –66 968,97 –396 592,13 –262 219,16 –109 938,89 –224 924,75 –36 413,71 –164 931,37 –70 261,96 –150 374,84 –74 995,22 –1 698 697,57
–4 192,56 –1 692 381,82
–5 067,13 –1 703 764,70
1 255 234,08
1 221 655,62
1 924,83 –418 182,44 –416 257,61
1 048,76 –465 833,98 –464 785,22
VINST (FÖRLUST) FÖRE BOKSLUTS DISPOSITIONER OCH SKATTER
838 976,47
756 870,40
RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST)
838 976,47
756 870,40
OMSÄTTNING Hyror Hyror och arrenden Serviceintäkter Omsättning totalt Övriga intäkter av fastighet Personalkostnader Löner och arvoden Lönebikostnader Pensionskostnader Övriga lönebikostnader Personalkostnader totalt
1
Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar enligt plan Avskrivningar och nedskrivningar totalt Övriga rörelsekostnader Fastighetens övriga skötselkostnader Förvaltning Drift och underhåll Städning Värme Vatten och avloppsvatten El Avfallshantering Skadeförsäkringar Hyror och arrenden Fastighetsskatt Reparationer Övriga skötselkostnader
Kreditförluster Övriga kostnader totalt RÖRELSEVINST (-FÖRLUST) Finansiella intäkter och kostnader Övriga ränteintäkter och finansiella intäkter Räntekostnader och övriga finansiella kostnader Finansiella intäkter och kostnader totalt
2
Fastighets Ab Marstad 2019
9
BALANSRÄKNING
Not
31.12.2019
31.12.2018
46 875 722,03 206 619,54 10 357,88 47 092 699,45
47 343 750,63 238 018,59 14 055,77 47 595 824,99
671 387,68 336 894,50 1 008 282,18
671 387,68 336 894,50 1 008 282,18
48 100 981,63
48 604 107,17
Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Resultatregleringar Kortfristiga fordringar totalt
44 998,57 113,57 27 355,47 72 467,61
24 077,46 0,00 1 387,87 25 465,33
Sa Fordringar
72 467,61
25 465,33
932 272,04
863 362,86
1 004 739,65
888 828,19
49 105 721,28
49 492 935,36
AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Materiella tillgångar Byggnader och konstruktioner Ägda byggnader och konstruktioner Maskiner och inventarier Övriga materiella tillgångar Materiella tillgångar totalt Placeringar Andelar i företag inom samma koncern Övriga aktier och andelar Placeringar totalt BESTÅENDE AKTIVA TOTALT
3
RÖRLIGA AKTIVA
Kassa och bank RÖRLIGA AKTIVA TOTALT AKTIVA TOTALT
10
Fastighets Ab Marstad 2019
BALANSRÄKNING
Not
31.12.2019
31.12.2018
Aktiekapital Övrigt eget kapital Övriga fonder Fond för inbetalt fritt eget kapital Övriga fonder totalt
6 320 000,00 356,16
6 320 000,00 356,19
275 000,00 275 000,00
550 000,00 550 000,00
Balanserad vinst (förlust) från tidigare räkenskapsperioder Räkenskapsperiodens vinst (förlust)
4 297 303,37 838 976,47
3 540 432,97 756 870,40
11 731 636,00
11 167 659,53
17 188 693,45 18 353 142,20 35 541 835,65
17 399 957,35 19 144 780,80 36 544 738,15
543 599,80 53 761,39 107 046,60 980 403,99 147 437,85 1 832 249,63
575 443,16 50 976,41 111 939,70 890 121,40 152 057,01 1 780 537,68
FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT
37 374 085,28
38 325 275,83
PASSIVA TOTALT
49 105 721,28
49 492 935,36
PASSIVA EGET KAPITAL
EGET KAPITAL TOTALT FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt främmande kapital Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Långfristigt främmande kapital totalt Kortfristigt främmande kapital Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till företag inom samma koncern Övriga skulder Resultatregleringar Kortfristigt främmande kapital totalt
4
Fastighets Ab Marstad 2019
11
FINANSIERINGSANALYS
1.1.2018– 31.12.2018
AFFÄRSVERKSAMHETEN Erhållna betalningar för försäljning Betalda rörelsekostnader Affärsverksamhetens kassaflöde före finansiella poster och skatter Betalda räntor och betalningar för affärsverksamhetens övriga finansiella kostnader Kassaflöde före extraordinära poster Affärsverksamhetens kassaflöde (A)
4 443 715,70 –2 114 610,15 2 329 105,55
4 443 144,39 –2 211 734,27 2 231 410,12
–416 257,61 1 912 847,94 1 912 847,94
–464 785,22 1 766 624,90 1 766 624,90
INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE Investeringar i materiella och immateriella tillgångar Investeringarnas kassaflöde (B)
–534 192,93 –534 192,93
–442 815,97 –442 815,97
–275 000,00 –1 034 745,83 –1 309 745,83
–400 000,00 –1 116 620,14 –1 516 620,14
68 909,18
–192 811,21
863 362,86 932 272,04 68 909,18
1 056 174,07 863 362,86 –192 811,21
FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE Ökning av eget kapital mot betalning Amortering av långfristiga lån Finansieringens kassaflöde (C) Förändring av likvida medel (A+B+C) Likvida medel vid räkenskapsperiodens början Likvida medel vid räkenskapsperiodens slut
12
1.1.2019– 31.12.2019
Fastighets Ab Marstad 2019
NOTER TILL BOKSLUTET
Noter till bokslutet Bokslutet är uppgjort i enlighet med Statssrådets förordning om uppgifter som ska tas upp i små- och microföretags bokslut. Värderingar av maskiner och inventarier, byggnader och konstruktioner samt andra materiella tillgångar Anläggningstillgångarna har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaff ningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskriv ningarna har beräknats lineärt och de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningstiderna är: Byggnader och konstruktioner............................................................................2 % Maskiner och inventarier.................................................................................. 25 % Övriga materiella tillgångar....................................................................... 3–10 år
Uppgifter om moderfäretaget Mariehamns Stad äger Fastighets Ab Marstad till 100 %, därför uppgörs inget koncernbokslut.
Uppgifter om Koncernföretag Placeringar hos företag inom samma koncern Fastighets Ab Dalnäs: Ägarandel.......................................................................................................... 60 % Eget kapital......................................................................................... 1 215 009,12 Årets reslultat............................................................................................ 38 812,18 Bokföringsvärde................................................................................. 1 215 009,12
Fastighets Ab Marstad 2019
13
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN
31.12.2019
31.12.2018
3,01 3,73 6,74
2,80 3,79 6,59
118 468,00
114 744,00
2 046,00
1 779,40
Not 1 Personalkostnader Genomsnittligt antal anställda i arbete Kontor Fastighetsskötsel/Städning Totalt Ledningens löner och arvoden Styrelsemedlemmarna och verkställande direktör
Not 2 Revisorns arvoden KPMG Oy Ab Revision
Not 3 Immateriella och materiella tillgångar Anskaffningsutgift 01.01.2019 Ökningar Anskaffningsutgift 31.12.2019 Ackumulerade avskrivningar 01.01.2019 Avskrivningar under räkenskapsperioden Ackumulerade avskrivningar 31.12.2019 Bokföringsvärde 31.12.2019
Fastigheter
Maskiner och inventarier
Övriga matriella tillgångar
Totlat
50 282 261,23 488 618,78 50 770 880,00
498 233,33 45 574,15 543 807,50
26 547,95 0,00 26 547,95
50 807 042,51 534 192,93 51 341 235,44
2938510,61 956 647,39 3 895 158,00
260214,70 76 973,20 337 187,90
12 492,18 3 697,89 16 190,07
3 211 217,49 1 037 318,48 4 248 535,97
46 875 722,02
206 619,54
10 357,88
47 092 699,45
31.12.2019
31.12.2018
Not 4 Lån som förfaller senare än efter fem år Ålands Landskapsstyrelse Ålandsbanken Abp Andelsbanken Nordea Totalt
14
Fastighets Ab Marstad 2019
15 272 342,20 3 940 000,00 5 717 821,92 3 408 227,39 28 338 391,51
16 175 180,80 3 980 000,00 5 717 821,92 5 400 362,79 31 273 365,51
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
S Ä K E R H E T E R , A N S VA R S F Ö R B I N D E L S E R O C H A R R A N G E M A N G , S A M T P E N S I O N S A N S VA R 31.12.2019
31.12.2018
610 185,00 24 121 616,18 24 731 801,18
610 185,00 26 514 611,02 27 124 796,02
31.12.2019
31.12.2018
EGET KAPITAL Förändringar i eget kapital Aktiekapital 01.01 Aktiekapital 31.12
6 320 000,00 6 320 000,00
6 320 000,00 6 320 000,00
Bundet eget kapital
6 320 000,00
6 320 000,00
550 000,00 –275 000,00 275 000,00
950 000,00 –400 000,00 550 000,00
356,16 356,16
356,16 356,16
3 540 432,97 756 870,40 4 297 303,37
2 741 820,70 798 612,27 3 540 432,97
838 976,47
756 870,40
5 411 636,00
4 847 659,53
11 731 636,00
11 167 659,53
5 411 636,00 5 411 636,00
4 847 659,53 4 847 659,53
Givna sakrättsliga säkerheter Företagsinteckningar Fastighetsinteckningar Sakrättsliga säkerheter totalt
Fond för fritt inbetalt eget kapital 01.01 Återbetalning Fond för fritt inbetalt eget kapital 31.12 Övriga fonder 01.01 Övriga fonder 31.12 Balanserad vinst 01.01 Föregående periodens resultat Balanserad vinst 31.12 Räkenskapsperiodens vinst Fritt eget kapital Eget kapital totalt UTBETALNINGSBARA MEDEL Fritt eget kapital Totalt
Fastighets Ab Marstad 2019
15
FÖRTECKNING ÖVER BOKFÖRINGSBÖCKERNA OCH V E R I F I K AT I O N SS L AG E N S A M T F Ö R VA R I N G SS ÄT T E T
Använda bokföringsböcker och förvaringssätt Bokslut......................................................................................inbunden på papper Balansspecifikationer, kontoplan med kontospecifik balans- och resultaträkning.....................................................................på papper Huvudbok.........................................................................................................digitalt Kundreskontra..................................................................................................digitalt Leverantörsreskontra.......................................................................................digitalt Lönebokföring..................................................................................................digitalt Kassabok, lagerbokföringar och övriga reskontror.............................på papper
Verifikationsslag och förvaringssätt Huvudbokföringsverifikat, 1–110................................................. pappersverifikat Bokslutsverifikat, 111–133............................................................. pappersverifikat Kundreskontra, 1–157, 1–905......................................................................digitalt Leverantörsreskontra, 1–2935, 1–223.........................................................digitalt Lönebokföring, 1–12 Kontoutdrag, 1–114, 1–23, 1–23 Notuppgiftsverifikat, 1–12............................................................ pappersverifikat Bokföringsmaterialet arkiveras i elektronisk form hos Ålands Företagsbyrå Ab. Datamedium som har använts för permanent förvaring och dess innehåll finns be skrivna i separat beskrivning. Beskrivningen förvaras hos Ålands Företagsbyrå Ab.
16
Fastighets Ab Marstad 2019
DATERING OCH UNDERSKRIFTER
B ok s l u ts på t ec k n i n g Mariehamn den 18 mars 2020
Ian Bergström Ordförande
Jan Blomqvist Verkställande direktör
Lennart isaksson Styrelsemedlem
Camilla Hägglund-Palmqvist Styrelsemedlem
Kristin Mattsson Styrelsemedlem
Stig Andersson Styrelsemedlem
Revisorspåteckning Över utförd revision har idag avgetts berättelse.
Mariehamn den 20 mars 2020
KPMG Oy Ab David Mattsson CGR
Fastighets Ab Marstad 2019
17
REVISIONSBERÄT TELSE
RE V IS I O N S B E R ÄT TE L S E Till bolagsstämman i Fastighets Ab Marstad Revision av bokslutet Uttalande Vi har utfört en revision av bokslutet för Fastighets Ab Marstad (fo-nummer 0288867-2) för räkenskapsperioden 1.1–31.12.2019. Bokslutet omfattar balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Enligt vår uppfattning ger bokslutet en rättvisande bild av bolagets ekonomiska ställning samt av resultatet av dess verksamhet i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut och det uppfyller de lagstadgade kraven. Grund för uttalandet Vi har utfört vår revision i enlighet med god revisionssed i Finland. Vårt ansvar enligt god revisionssed beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar för revisionen av bokslutet. Vi är oberoende i förhållande till bolaget enligt de etiska kraven i Finland som gäller den av oss utförda revisionen och vi har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för bokslutet Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och för att bokslutet ger en rätt visande bild i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut samt uppfyller de lagstadgade kraven. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta ett bokslut som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av bokslutet ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets för måga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka f örmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om man avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alter nativ till att göra något av detta. Revisorns skyldigheter vid revision av bokslutet Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida bokslutet som helhet innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i bokslutet. Som del av en revision enligt god revisionssed använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • Identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i bokslutet, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
18
Fastighets Ab Marstad 2019
• Skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • Utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i ledningens uppskatt ningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • Drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av bokslutet. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisions bevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller för hållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i bokslutet om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otill räckliga, modifiera uttalandet om bokslutet. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • Utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i bokslutet, däribland upplysningarna, och om bokslutet återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi kommunicerar med dem som har ansvar för bolagets styrning avseende, bland annat, revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den, samt betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat under revisionen. Övriga rapporteringsskyldigheter Övrig information Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för den övriga informationen. Den övriga informationen omfattar verksamhetsberättelsen. Vårt uttalande om bokslutet täcker inte övrig information. Vår skyldighet är att läsa den övriga informationen i samband med revisionen av bokslutet och i samband med detta göra en bedömning av om det finns väsentliga motstridigheter mellan den övriga informationen och bokslutet eller den uppfattning vi har inhämtat under revisionen eller om den i övrigt verkar innehålla väsent liga felaktigheter. Det är ytterligare vår skyldighet att bedöma om verksamhetsberättelsen har upprättats enligt gällande bestämmelser om upprättande av verksamhetsberättelse. Enligt vår uppfattning är uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet enhetliga och verksamhets berättelsen har upprättats i enlighet med gällande bestämmelser om upprättande av verksamhetsberättelse. Om vi utgående från vårt arbete på den övriga informationen, drar slutsatsen att det förekommer en väsentlig felaktighet i verksamhetsberättelsen, bör vi rapportera detta. Vi har ingenting att rapportera gällande detta. Mariehamn den 20 mars 2020
Fastighets Ab Marstad 2019
19
Fastighets Ab Marstad Elverksgatan 1 AX-22100 Mariehamn Telefon: 531 860 E-post: info@marstad.ax FO-nummer: 0288867-2
Strax Kommunikation/Mariehamns Tryckeri 2020
20
Fastighets Ab Marstad 2019