Å r s r e d ov i s n i n g
2 021
Fastighets Ab Marstad 2021
1
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Verkställande direktörens översikt ...................................... 3 Styrelsens verksamhetsberättelse Allmän översikt ................................................................ 4 Ekonomiskt utfall .............................................................. 4 Nyckeltal........................................................................... 4 Personal............................................................................. 5 Investering......................................................................... 5 Finansiering....................................................................... 5 Risker................................................................................. 6 Miljö.................................................................................. 6 Nyckeltal miljö.................................................................. 6 Bolagsstämma.................................................................. 7 Framtidsutsikter................................................................. 7 Årets resultat...................................................................... 7 Marstads fastigheter............................................................. 8 Resultaträkning...................................................................... 9 Balansräkning.....................................................................10 Finansieringsanalys............................................................ 12 Noter till bokslutet............................................................... 13 Förteckning över bokföringsböckerna..............................16 Datering och underskrifter ................................................. 17 Revisionsberättelse.............................................................. 18
2
Fastighets Ab Marstad 2021
V E R KSTÄ L L A N D E D I R E K TÖ R E N S ÖV E R S I K T
Ett starkt år Verksamhetsåret 2021 har varit ett resultatmässigt starkt år. Årets omsättning blev 4,462 miljoner euro (4,417 milj.), rörelseresultatet landade på 1,153 miljoner euro (1,255 milj.) och vinsten blev 862 288 euro (948 059). Utöver god och effektiv förvaltning har också ett lågt och fördelaktigt ränteläge över en längre tid varit en bidragande orsak till de senaste årens starka och stabila resultat. Bolaget har bra hyresgäster som sköter sina hyresbetalningar utan betydande anmärkningar, vilket motverkar nämnvärda kreditförluster. En ekonomi i skick och en god likviditet är en avgörande framgångsfaktor för en fortsatt stabil och väl fungerande verksamhet. Bolaget har varit verksamt sedan 1978 och de äldsta delarna av fastighetsbeståndet har fyllt 40 år. Det krävs ett kontinuerligt underhåll av fastigheterna samt reinvesteringar i fastigheterna för att de fortsättningsvis skall vara attraktiva och framgångsrika på hyresmarknaden.
Utmaningar på grund av pandemin Situationen med Covid-19 viruset blev långvarigare än vad vi kunde förutspå. Detta påverkar förstås dagligen bolagets verksamhet precis som samhället i övrigt. Kundbetjäningen med fysiskt bemötande har minskats ned till följden av en eventuellt något sämre personlig service för hyresgästerna. Personalen har haft en utmanande arbetssituation med att få alla arbetsuppgifter att fungera under nya omständigheter och med olika restriktioner från tid till annan. Trots omställningarna i samhället har verksamheten fungerat mycket bra, till och med bättre än man vågade hoppas på då vi gick in i pandemin. Vi har kunnat konstatera en något lägre omflyttning och mindre rörelser på bostadsmarknaden
än under tidigare år, men utöver det har det mesta i verksamheten fortlöpt som under tidigare år. Förståelsen och anpassningsviljan har varit mycket stor hos såväl hyresgäster, personal som samarbetspartner, för vilket alla skall ha en stor eloge!
Framtiden Det är svårt att sia om framtiden och extra svårt i dagsläget med tanke på den oroliga säkerhetssituationen med krig i Europa. Marstad står dock väl rustat för att möta framtidens utmaningar. Bolaget har en stabil ekonomi och en kunnig och engagerad personal och styrelse. Marstad kommer att fortsätta arbeta för att det i enlighet med ägarens önskemål skall finnas ett tillräckligt antal prisvärda och trygga boenden av normal standard, med god kvalitet och servicenivå. Bolagets verksamhet skall bidra till att göra Mariehamn till en ännu attraktivare bostadsort. Jag vill avslutningsvis rikta ett stort tack till alla hyresgäster, personal och samarbetspartners för året som varit och ser framemot ett fortsatt gott samarbete.
Jan Blomqvist, VD
Fastighets Ab Marstad 2021
3
ST YRELSENS VERKSAMHETSBERÄT TELSE
Allmän översikt
Ekonomiskt översikt
Verksamhetsåret 01.01.2021–31.12.2021, bolagets fyrtiotredje år, har liksom föregående år varit mycket annorlunda på grund av pandemin, men resultatmässigt ett starkt år. Rörelseresultatet på 1 153 328 euro och vinsten på 862 288 euro är åtta respektive nio procent lägre än föregående år. Bolaget har gynnats av ett lågt och fördelaktigt ränteläge under en längre tid. Det har under året inte funnits några vakanser i fastigheterna förutom de lägenheter som varit tagna ur drift för renovering. Ett stort utbud på bostadsmarknaden har medfört historiskt sett mycket korta, alternativt obefintliga kötider, vilket nu hållit i sig ett flertal år. På grund av pandemin märktes en tidvis minskning i rörelserna på hyresmarknaden då olika samhällsrestriktioner aktiverades från myndigheternas sida. Bolaget har under året varit skonat från större skador. Verksamheten har fortgått planmässigt med renovering av de lägenheter som åldersmässigt stått på tur. De största renoverings- och förnyelseinsatserna har gjorts på Lindstigen 3 och Skeppargatan 2, totalt har ett drygt tiotal lägenheter grundrenoverats. Under året har det varit ett paus år i takbytesprogrammet, men avsikten är att återuppta det under inkommande verksamhetsår. Bolaget äger 618 lägenheter med en total uthyrningsbar yta om 33 777 kvadratmeter. Bolaget äger även 60 procent av Fastighets Ab Dalnäs som har 108 lägenheter med en total uthyrningsbar yta om 5 119 kvadratmeter.
Bolagets omsättning steg marginellt under räkenskapsperioden med 0,9 procent till 4,462 miljoner euro (4,417 miljoner euro). Bolagets rörelseresultat uppgick till 1,153 miljoner euro (1,255 miljoner euro). Hyrorna höjde den 1 maj med 1,0 procent, den genomsnittliga hyran per kvadratmeter har därefter varit 11,11 euro. Kreditförlusterna uppgick till 1 184 euro (4 640 euro). Det finansiella nettot uppgick till –291 040 euro (–306 694 euro). Bolagets vinst blev 862 288 euro (948 059 euro).
Nyckeltal Miljoner euro
2021
2020
2019
2018
2017
Omsättning
4,462
4,417
4,409
4,387
4,370
Rörelseresultat
1,153
1,255
1,255
1,222
1,168
Avkastning på eget kapital (ROE) %
6,72
7,86
7,33
6,89
7,58
Avkastning på investerat kapital (ROI) %
2,42
2,61
2,55
2,47
2,33
Soliditet %
27,64
25,68
23,89
22,56
21,49
Investeringar
0,497
0,542
0,534
0,443
0,322
Kvinnor
2,9
2,9
3
2,8
Män
3,9
3,9
3,8
3,8
Antal genomsnittligt anställda i arbete
4
ROE
ROI
SOLIDITET
(Resultat före bokslutsdispositioner och skatter – inkomstskatt)
(Resultat före bokslutsdispositioner och skatter + finansiella kostnader)
Justerat eget kapital
Genomsnittligt justerat eget kapital
(Balansomslutning – räntefria skulder) genomsnitt för perioden
Fastighets Ab Marstad 2021
(Balansomslutning – erhållna förskott)
Personal Antalet anställda i bolaget har under året i medeltal varit 6,70 (6,83) personer fördelat med 2,97 (3,05) på kontoret och 3,73 (3,78) på fastighetsskötsel, varav 5 kvinnor och 5 män. Bolaget köper tjänster för ekonomiadministration från externt bolag. Personalkostnadernas förhållande till omsättningen var 11,1 procent (11,1 procent). Bolaget erbjuder personalen företagshälsovård samt friskvård. Friskvården sker i förebyggande syfte och erbjuds i form av subventionering av kostnaden för simhalls-, gym-, bowling- och massagebesök. För att stärka arbetsgemenskapen görs årligen någon gemensam aktivitet utanför arbetsplatsen. Under året har personalen tillsammans besökt Stallhagens bryggeri och Öfvergårds äppelgård. Kontinuerlig fortbildning sker normalt inom bolaget genom deltagande i olika externa kursverksamheter. Under året har dock ingen fortbildning skett, i huvudsak beroende på pandemisituationen Utvecklingssamtal hålls årligen och statistik över sjukfrånvaro förs samt följs upp i samarbete med företagshälsovården. Sjukfrånvaron under året uppgick till 2,4 procent (7 procent) av arbetade dagar.
Investering Bolagets investeringar under året uppgick till 0,497 miljoner euro (0,542 miljoner euro). I huvudsak handlar det om grundrenoveringar av lägenheter på fastigheterna Lindstigen 3, Skeppargatan 2, Odalvägen 12 och Grindmattesvägen 2A. Värmeväxlaren har bytts på Skeppargatan 2 på grund av ålder. Tvättmaskiner och torktumlare samt avfuktare i torkrum har förnyats på Havsgatan 12, Johannebovägen 10B samt Örtvägen 30. Förnyelse av vitvaror i lägenheterna har gjorts i de delar av fastighetsbeståndet där behov funnits. Bolaget bytte under året ut den äldsta dieseldrivna arbetsbilen mot en motsvarande eldriven.
Finansiering Bolagets finansiering har varit fördelad mellan Ålands landskapsregering, Nordea, Pohjola Bank och Ålandsbanken. Från mitten av november är Pohjola Bank inte längre långivare då en refinansiering av lånet gjordes i annan bank. De långfristiga lånen uppgick per den sista december 2021 till 33,019 miljoner euro (34,100 miljoner euro). Bolaget erhåller räntestöd från Ålands Landskapsregering och följer reglerna för räntestödslån.
Fastighets FastighetsAb AbMarstad Marstad2021 2019
5
Risker Bolagets resultat är beroende av utbud och efterfrågan på hyreslägenheter på den lokala marknaden. Arbetsmarknadsläget på Åland samt in- och utflyttning är faktorer som kan påverka bolagets verksamhet och resultat. Hög arbetslöshet och låg inflyttning kan leda till minskad efterfrågan på hyreslägenheter. Ökad nyproduktion på bostadsmarknaden kan leda till överutbud av bostäder vilket i förlängningen kan leda till vakanser i fastigheterna och en press nedåt på hyresnivåerna. Bolaget är utsatt för finansiell risk beroende av förändringar i ränteläget och hyresgästernas betalningsförmåga. Risken kopplad till högt ränteläge minskas delvis med räntestödslånen. För att minska kreditrisken kopplad till uteblivna hyresbetalningar gör bolaget kreditupplysning på nya hyresgäster samt uppbär en depositionsavgift före inflyttning.
Miljö
förutom Odalvägen 12, är anslutna till stadens fjärrvärmenät. Det långsiktiga arbetet med värme- och ventilationsjusteringar har över tid medfört betydande inbesparingar i värmeförbrukningen. Bolagets inköp av fastighetsel från Mariehamns Energi utgörs av certifierad grön el som är producerad på ett förnyelsebart sätt. Bolagets totala koldioxidutsläpp var under året 189 793 kilogram och kommer i huvudsak från den energi som används för att värma upp fastigheterna och den el som går åt till fastigheternas drift. Hyresgästernas elförbrukning är inte inräknat i bolagets totala koldioxidutsläpp. Utöver ekonomisk- och miljöhållbarhet jobbar bolaget med den sociala hållbarheten. Som ett led i att öka tryggheten i boendemiljön har vissa av fastigheterna utrustats med så kal�lade hjärtstartare. Bolaget tillämpar programmet för Huskurage enligt den svenska modellen med syfte att bekämpa våld i nära relation samt även skapa en tryggare boendemiljö i fastigheterna.
Bolaget är miljöcertifierat enligt ISO 14001 och revideras regelbundet. Det sker ett fortlöpande arbete med att minska miljöpåverkan genom att arbeta med åtgärder för att minska energi- och vattenförbrukningen i fastigheterna. Kontinuerligt görs uppgradering av styr- och reglerteknik samt injustering och styrning av värme och ventilation. Samtliga fastigheter,
Nyckeltal miljö Energiförbrukning
2021
2020
2019
2018
2017
Faktisk
102
91
98
101
100
Graddagskorrigerad
109
119
112
110
109
16
15
17
17
17
1 395
1 330
1 338
1 355
1 388
16
4,3
29
32
18
Värmeförbrukning kWh/per kvm
Elförbrukning kWh/per kvm Vattenförbrukning l/per kvm bostadsyta Koldioxidutsläpp kg/invånare i staden
6
Fastighets Ab Marstad 2021
Bolagsstämma Ordinarie bolagsstämma hölls den 28 maj 2021. Stämman valde Ian Bergström, Camilla Hägglund-Palmqvist, Julia Birney, Kristin Mattsson och Simon Holmström till ordinarie styrelsemedlemmar. Ian Bergström valdes till styrelsens ordförande. Stämman valde revisorssamfundet BDO Audiator Oy till revisor med Andreas Holmgård, CGR, som ansvarig revisor, revisorssamfundet BDO Audiator Oy fungerar som revisorssuppleant. Styrelsen har sammanträtt till 7 protokollförda styrelsemöten under verksamhetsåret.
väntas vara fortsatt lågt under 2022 vilket har en positiv inverkan på resultatet. Påverkan av pandemisituationen är svår att förutsäga men kommer förmodligen att i varierande omfattning märkas av i verksamheten under 2022.
Årets resultat Bolagets resultat visar en vinst på 862 288 euro efter gjorda avskrivningar och bokslutsdispositioner. Styrelsen föreslår att ingen dividend utdelas. Bolagets resultat och ekonomiska ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkning.
Framtidsutsikter Bolaget arbetar vidare med målsättningen att se till att det finns ett tillräckligt antal prisvärda hyreslägenheter av normal standard med god kvalitet och servicenivå i Mariehamn. Bolaget upplever ett allmänt ökat utbud av hyresbostäder på marknaden och en marknad i balans beträffande utbud och efterfrågan. Prognosen är att samtliga lägenheter är fullt uthyrda men med fortsatt mycket korta kötider. Arbetet med att utreda möjligheten att i större utsträckning kunna erbjuda seniorbostäder kommer att fortgå. Under verksamhetsåret har det gjorts omfattande studier av möjligheterna att kunna erbjuda hyreslägenheter i stadens centrum. Ränteläget för-
Fastighets Ab Marstad 2021
7
Marstads fastigheter Måsvägen 8, byggnadsår 1979/2004 36 lägenheter, 2117 m²
Måsvägen 5, byggnadsår 1980/2004 37 lägenheter, 2171 m²
Örtvägen 34, byggnadsår 1986 26 lägenheter, 1223 m²
Måsvägen 6, byggnadsår 1982/2003 30 lägenheter, 1574 m²
Måsvägen 3, byggnadsår 1982/2003 30 lägenheter, 1574 m²
Örtvägen 36, byggnadsår 1984 21 lägenheter, 1026 m²
Odalvägen 12, byggnadsår 1987 24 lägenheter, 1269 m²
Lindstigen 3ABC, byggnadsår 1988 38 lägenheter, 1950 m²
Grindmattesvägen 2, byggnadsår 1989 Väktargränd 9A, byggnadsår 1990 18 lägenheter, 1041 m² 12 lägenheter, 582 m²
Skeppargatan 2, byggnadsår 1992 32 lägenheter, 1770 m²
Havsgatan 10–12, byggnadsår 2000 13 lägenheter, 797 m²
Storagatan 22 3 lägenheter, 160 m²
Ljungvägen 21, byggnadsår 2000 6 lägenheter, 618 m²
Örtvägen 30, byggnadsår 2002 29 lägenheter, 1775 m²
Grantorpsvägen 7, Johannebovägen 10 byggnadsår 2004, 48 lägenheter, 2576 m²
Lillängsvägen 8, byggnadsår 2006 10 lägenheter, 662 m²
Lotsgatan 9, byggnadsår 2007 24 lägenheter, 1376 m²
Lotsgatan 11, byggnadsår 2007 26 lägenheter, 1518 m²
Lotsgatan 8ABC, byggnadsår 2009 70 lägenheter, 4146 m²
Lotsgatan 6, byggnadsår 2014 54 lägenheter, 2627 m²
Mariegatan 31–33, byggnadsår 1972/1984, 31 lägenheter, 1220 m²
8
Fastighets Ab Marstad 2021
RESULTATRÄKNING
Not
4
01.01–31.12.2021
01.01–31.12.2020
OMSÄTTNING Hyror Hyror och arrenden Serviceintäkter Omsättning totalt
4 404 338,67 1 853,60 55 993,40 4 462 185,67
4 366 000,79 1 054,00 50 425,00 4 417 479,79
44 929,49
53 384,29
–338 532,00
–331 683,34
–54 392,40 –101 852,63 –494 777,03
–47 718,71 –109 871,80 –489 273,85
–1 016 318,89 –1 016 318,89
–I 015 123,65 –I 015 123,65
–81 478,48 –64 945,52 –76 917,54 –398 248,64 –286 840,91 –119 284,82 –219 081,98 –23 292,19 –168 420,51 –69 639,69 –242 161,67 –93 707,44 –1 844 019,39
–65 564,02 –65 576,99 –78 792,85 –366 378,13 –280 208,26 –120 056,54 –214 480,19 –30 099,07 –168 431,44 –70 762,78 –160 559,37 –86 164,15 –1 707 073,79
1 184,25 –1 842 835,14
–4 639,86 –I 711 713,65
RÖRELSEVINST (–FÖRLUST)
1 153 184,10
I 254 752,93
Finansiella intäkter och kostnader Övriga ränteintäkter och finansiella intäkter Räntekostnader och övriga finansiella kostnader Finansiella intäkter och kostnader totalt
327,64 –291 367,43 –291 039,79
858,42 –307 552 ,52 –306 694,10
VINST (FÖRLUST) FÖRE BOKSLUTS DISPOSITIONER OCH SKATTER
862 144,31
948 058,83
RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST)
862 144,31
948 058,83
Övriga intäkter av fastighet Personalkostnader Löner och arvoden Lönebikostnader Pensionskostnader Övriga lönebikostnader Personalkostnader totalt
1
Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar enligt plan Avskrivningar och nedskrivningar totalt Övriga rörelsekostnader Fastighetens övriga skötselkostnader Förvaltning Drift och underhåll Städning Värme Vatten och avloppsvatten El Avfallshantering Skadeförsäkringar Hyror och arrenden Fastighetsskatt Reparationer Övriga skötselkostnader
Kreditförluster Övriga kostnader totalt
2
Fastighets Ab Marstad 2021
9
BALANSRÄKNING
Not
31.12.2021
31.12.2020
AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Immateriella tillgångar Övriga immateriella tillgångar Sa Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Byggnader och konstruktioner Ägda byggnader och konstruktioner Maskiner och inventarier Övriga materiella tillgångar Materiella tillgångar totalt Placeringar Andelar i företag inom samma koncern Övriga aktier och andelar Placeringar totalt BESTÅENDE AKTIVA TOTALT
23 688,96 23 688,96 3 45 859 146,82 207 326,76 10 091,28 46 076 564,86
46 429 526,14 180 205,80 10 091,28 46 619 823,22
671 387,68 336 894,50 1 008 282,18
671 387,68 336 894,50 1 008 282,18
47 108 536,00
47 628 I05,40
RÖRLIGA AKTIVA Fodringar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Resultatregleringar Kortfristiga fordringar totalt
61 350,74 25 726,60
37 538,04 633,22
87 077,34
38 171,26
Sa Fordringar
87 077,34
38 171,26
Kassa och bank
810 558,00
639 497,17
RÖRLIGA AKTIVA TOTALT
897 635,34
677 668,43
48 006 171,34
48 305 773,83
AKTIVA TOTALT
10
Fastighets Ab Marstad 2021
BALANSRÄKNING
Not
31.12.2021
31.12.2020
PASSIVA EGET KAPITAL Aktiekapital Övrigt eget kapital Balanserad vinst (förlust) från tidigare räkenskapsperioder Räkenskapsperiodens vinst (förlust) Eget kapital totalt
6 320 000,00 356,16 6 084 338,67 862 144,31 13 266 839,14
6 320 000,00 356,16 5 136 279,84 948 058,83 12 404 694,83
15 932 647,22 17 086 735,10 33 019 382,32
16 552 096,22 17 547 453,68 34 099 549,90
581 181,43 598 000,00 80 777,08 118 734,36 221 598,61 119 658,40 1 719 949,88
539 944,98 728 000,00 70 386,65 106 907,66 230 219,87 126 069,94 1 801 529,10
FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT
34 739 332,20
35 901 079,00
PASSIVA TOTALT
48 006 171,34
48 305 773,83
FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt Skulder till kreditinstitut Skulder till övriga kreditinstitut Långfristigt främmande kapital totalt Kortfristigt Skulder till kreditinstitut Skulder till övriga kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till företag inom samma koncern Övriga skulder Resultatregleringar Kortfristigt främmande kapital totalt
4
Fastighets Ab Marstad 2021
11
FINANSIERINGSANALYS
1.1.2021– 31.12.2021 AFFÄRSVERKSAMHETENS KASSAFLÖDE Erhållna betalningar för försäljning Betalda rörelsekostnader Affärsverksamhetens kassaflöde före finansiella poster och skatter Betalda räntor och betalningar för affärsverksamhetens övriga finansiella kostnader Kassaflöde före extraordinära poster Affärsverksamhetens kassaflöde (A)
4 458 209,08 –2 460 427,84 1 997 781,24
4 477 804,96 –2 200 697,74 2 277 107 ,22
–291 039,79 1 706 741,45 1 706 741,45
–306 694,10 1 970 413,12 1 970 413,12
–496 749,49 –496 749,49
–542 247,42 –542 247,42
0,00 –1 038 931,13 –1 038 931,13
–275 000,00 –1 445 940,57 –1 720 940,57
Förändring av likvida medel (A+B+C)
171 060,83
–292 774,87
Likvida medel vid räkenskapsperiodens början Likvida medel vid räkenskapsperiodens slut
639 497,17 810 558,00 171 060,83
932 272,04 639 497,17 –292 774,87
INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE Investeringar i materiella och immateriella tillgångar Investeringarnas kassaflöde (B) FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE Ökning av eget kapital mot betalning Amortering av långfristiga lån Finansieringens kassaflöde (C)
12
1.1.2020– 31.12.2020
Fastighets Ab Marstad 2021
NOTER TILL BOKSLUTET
Notuppgifter Bokslutet har upprättats i enlighet med kapitlen 2 och 3 gällande mikroföretags bokslut i Statsrådets förordning om uppgifter som ska tas upp i små- och mikroföretags bokslut. Bolagets värderingsprinciper och metoder följer 3: I 2 § och 3 § i förordningen, vilket betyder att inga separata noter presenteras gällande dessa. Värderingar av maskiner och inventarier, byggnader och konstruktioner samt andra materiella tillgångar Anläggningstillgångarna har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats lineärt och de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningstiderna är: Immateriella rättigheter...................................................................................... 5 år Byggnader och konstruktioner............................................................................ 2 % Maskiner och inventarier...................................................................................25 % Övriga materiella tillgångar....................................................................... 3–10 år
Uppgifter om moderföretaget Mariehamns Stad äger Fastighets Ab Marstad till 100 %, därför uppgörs inget koncernbokslut.
Uppgifter om Koncernföretag Placeringar hos företag inom samma koncern Fastighets Ab Dalnäs: Ägarandel...........................................................................................................60 % Eget kapital......................................................................................... 1 212 456,72 Årets reslultat...............................................................................................–491,72 Bokföringsvärde................................................................................. 1 212 456,72
Fastighets Ab Marstad 2021
13
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN
31.12.2021
31.12.2020
Not 1 Personalkostnader Genomsnittligt antal anställda i arbete Kontor Fastighetsskötsel/Städning Totalt Ledningens löner och arvoden Styrelsemedlemmarna och verkställande direktör
2,97 3,73 6,70
3,05 3,78 6,83
124 199,20
122 048,00
3 716,90
3 679,70
Not 2 Revisorns arvoden KPMG Oy Ab, Mariehamn/Bdo Oy Revisonsarvoden
Not 3 Immateriella och materiella tillgångar Anskaffningsutgift 01.01.2021 Ökningar Anskaffningsutgift 31.12.2021 Ackumulerade avskrivningar 01.01.2021 Avskrivningar under räkenskapsperioden Ackumulerade avskrivningar 31.12.2021 Bokföringsvärde 31.12.2021
Fastigheter
Maskiner och inventarier
Övriga matriella tillgångar
Totalt
51 272 225,73 365 521,73 51 637 747,45
584 709,20 101 616,57 686 325,79
26 547,95 0,00 26 547,95
51 883 482,88 467 138,30 52 350 621,18
4842699,63 935 901,04 5 778 600,67
404503,32 74 495,60 478 998,92
16 190,07 266,60 16 456,67
5 263 393,02 1 010 663,24 6 274 056,26
45 859 146,82
207 326,75
10 091,28
46 076 564,85
Not 4 Lån som förfaller senare än efter fem år Ålands Landskapsstyrelse Ålandsbanken Abp Andelsbanken Nordea Totalt
14
Fastighets Ab Marstad 2021
14 694 735,10 8 744 800,00 0,00 4 863 121,50 28 302 656,60
14 635 453,68 3 312 000,00 5 420 792,24 5 314 524,06 28 682 769,98
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
S Ä K E R H E T E R , A N S VA R S F Ö R B I N D E L S E R O C H A R R A N G E M A N G S O M I N T E TAG I TS M E D I B A L A N S R Ä K N I N G E N S A M T P E N S I O N S A N S VA R 31.12.2021 Givna sakrättsliga säkerheter Företagsinteckningar Fastighetsinteckningar Sakrättsliga säkerheter totalt
610 185,00 17 368 201,12 17 978 386,12 31.12.2021
31.12.2020 610 1 85,00 17 368 201, 12 17 978 386,12 31.12.2020
EGET KAPITAL Förändringar i eget kapital Aktiekapital 01.01 Aktiekapital 31.12
6 320 000,00 6 320 000,00
6 320 000,00 6 320 000,00
Bundet eget kapital
6 320 000,00
6 320 000,00
Fond för fritt inbetalt eget kapital 01.01 Återbetalning Fond för fritt inbetalt eget kapital 31.12 Övriga fonder 01.01 Övriga fonder 31.12 Balanserad vinst 01.01 Föregående periodens resultat Balanserad vinst 31.12 Räkenskapsperiodens vinst Fritt eget kapital Eget kapital totalt UTBETALNINGSBARA MEDEL Fritt eget kapital Totalt
275 000,00 –275 000,00
356,16 356,16
356,16 356,16
5 136 279,84 948 058,83 6 084 338,67
4 297 303,37 838 976,47 5 136 279,84
862 144,31
948 058,83
6 946 839,14
6 084 694,83
13 266 839,14
12 404 694,83
6 946 839,14 6 946 839,14
6 084 694,83 6 084 694,83
Fastighets Ab Marstad 2021
15
FÖRTECKNING ÖVER BOKFÖRINGSBÖCKERNA OCH V E R I F I K AT I O N SS L AG E N S A M T F Ö R VA R I N G SS ÄT T E T
Använda bokföringsböcker och förvaringssätt Bokslut......................................................................................inbunden på papper Balansspecifikationer, kontoplan med kontospecifik balans- och resultaträkning.....................................................................på papper Huvudbok.........................................................................................................digitalt Kundreskontra..................................................................................................digitalt Leverantörsreskontra.......................................................................................digitalt Lönebokföring..................................................................................................digitalt Kassabok, lagerbokföringar och övriga reskontror.............................på papper
Verifikationsslag och förvaringssätt Huvudbokföringsverifikat, 1: 1–65...............................................................digitalt Kundreskontra, 2: 1–8088, 3: 1–1416........................................................digitalt Leverantörsreskontra, 4: 1–2793, 5: 1–2762..............................................digitalt Lönebokföring, 6: 1–12..................................................................................digitalt Kontoutdrag, 7: 1–107, 8: 1–28, 9: 1–12, 12: 1–12, 13: 1–7...................digitalt Periodiceringar, 10: 1–38..............................................................................digitalt Avskrivningar, 11: 1.........................................................................................digitalt Notuppgiftsverifikat, 1–2.............................................................. pappersverifikat Bokföringsmaterialet arkiveras i elektronisk form hos Ålands Företagsbyrå Ab. Datamedium som har använts för permanent förvaring och dess innehåll finns beskrivna i separat beskrivning. Beskrivningen förvaras hos Ålands Företagsbyrå Ab.
16
Fastighets Ab Marstad 2021
DATERING OCH UNDERSKRIFTER
Bokslutspåteckning Mariehamn den 3 mars 2022
Ian Bergström Ordförande
Jan Blomqvist Verkställande direktör
Simon Holmström Styrelsemedlem
Camilla Hägglund-Palmqvist Styrelsemedlem
Kristin Mattsson Styrelsemedlem
Julia Birney Styrelsemedlem
Revisorspåteckning Över utförd revision har idag avgetts berättelse.
Mariehamn den 15 mars 2022
BDO Audiator Ab, revisionssammanslutning Andreas Holmgård CGR-revisor
Fastighets Ab Marstad 2021
17
REVISIONSBERÄT TELSE
REVISIONSBERÄTTELSE Till bolagsstämman i Fastighets Ab Marstad Revision av bokslutet Uttalande Vi har utfört en revision av bokslutet för Fastighets Ab Marstad (fo-nummer 0288867-2) för räkenskapsperioden 1.1–31.12.2021. Bokslutet omfattar balansräkning, resultaträkning och noter till bokslutet. Enligt vår uppfattning ger bokslutet en rättvisande bild av bolagets ekonomiska ställning samt av resultatet av dess verksamhet i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut och det uppfyller de lagstadgade kraven. Grund för uttalandet Vi har utfört vår revision i enlighet med god revisionssed i Finland. Våra skyldigheter enligt god revisionssed beskrivs närmare i avsnittet Revisorns skyldigheter vid revision av bokslutet. Vi är oberoende i förhållande till bolaget enligt de etiska kraven i Finland som gäller den av oss utförda revisionen och vi har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för bokslutet Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och för att bokslutet ger en rättvisande bild i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut samt uppfyller de lagstadgade kraven. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta ett bokslut som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av bokslutet ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift til�lämpas dock inte om man avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns skyldigheter vid revision av bokslutet Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida bokslutet som helhet innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i bokslutet. Som del av en revision enligt god bokföringssed använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i bokslutet, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
18
Fastighets Ab Marstad 2021
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i ledningens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vidupprättandet av bokslutet. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i bokslutet om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om bokslutet. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i bokslutet, däribland upplysningarna, och om bokslutet återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi måste informera de som har ansvar för bolagets styrning om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Övriga rapporteringsskyldigheter Övrig information Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för den övriga informationen. Övrig information omfattar informationen i verksamhetsberättelsen. Vårt uttalande om bokslutet täcker inte övrig information. Vår skyldighet är att läsa informationen i verksamhetsberättelsen i samband med revisionen av bokslutet och i samband med detta göra en bedömning av om det finns väsentliga motstridigheter mellan informationen i verksamhetsberättelsen och bokslutet eller den uppfattning vi har inhämtat under revisionen eller om informationen i verksamhetsberättelsen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Det är ytterligare vår skyldighet att bedöma om verksamhetsberättelsen har upprättats enligt gällande bestämmelser. Enligt vår uppfattning är uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet enhetliga och verksamhets berättelsen har upprättats i enlighet med gällande bestämmelser om upprättande av verksamhetsberättelse. Om vi utgående från vårt arbete drar slutsatsen att det förekommer en väsentlig felaktighet i informationen i verksamhetsberättelsen bör vi rapportera detta. Vi har ingenting att rapportera gällande detta. Strax Kommunikation/Mariehamns Tryckeri 2017
Mariehamn den 15 mars 2022
BDO Audiator Ab, revisionssammanslutning Andreas Holmgård CGR
Fastighets Ab Marstad 2021
19
Fastighets Ab Marstad Elverksgatan 1 AX–22100 Mariehamn Telefon: 531 860 E-post: info@marstad.ax FO-nummer: 0288867-2
Vibb/Mariehamns Tryckeri 2022
20
Fastighets Ab Marstad 2021