6 minute read
Maximaliseer de impact van uw donaties
Filantropie op maat van de klant
Laurence Vanweyenberg, expert business & wealth service bij Belfius, begeleidt klanten bij de uitvoering van filantropische projecten. Door het persoonlijke karakter van de gesprekken heeft ze een vertrouwensrelatie met hen. De opleiding van PBA-B helpt haar bij het uitleggen van de verschillende juridische mogelijkheden.
De vraag naar filantropische projecten is de voorbije jaren sterk toegenomen, merkt Laurence Vanweyenberg op. ‘Alles wat duurzaam is of te maken heeft met een goed doel, wordt steeds meer besproken.’
Laurence Vanweyenberg helpt klanten om hun behoeften en verwachtingen te omkaderen en geeft advies bij het realiseren van hun filantropische projecten. ‘Als klanten al actief betrokken zijn bij een bestaande vereniging, zullen we dat natuurlijk integreren in hun project en ervoor zorgen dat de vereniging betrokken is.’
Filantropie bij Belfius gebeurt op maat van de klant. ‘Er zijn geen twee identieke gevallen’, weet Laurence Vanweyenberg. ‘Mijn functie als relatiebeheerder voor filantropie valt buiten het gebruikelijke kader van een bankier. Ik hoef niet te praten over de prestaties van de portefeuille of over rendementen. De relatie met de klant is er een van vertrouwen en intimiteit, omdat we het over soms heel persoonlijke onderwerpen hebben.’
Drie soorten filantropen
Ze ziet drie categorieën van mensen die bij haar aankloppen. De eerste groep zijn klanten met al een zekere leeftijd, maar zonder rechtstreekse erfgenamen. ‘Ze hebben veel vragen over hun vermogen en weten niet altijd hoe ze hun wensen in vervulling kunnen laten gaan. Ze komen bij mij om te bekijken wat de mogelijkheden zijn. Filantropie kan daar een van zijn. Ze willen zin geven aan hun vermogen en vóór hun dood weten waarvoor hun geld gebruikt zal worden. Zij bepalen wat ermee zal gebeuren, maar het filantropische project wordt pas na de dood van de betrokkene uitgevoerd.’
Een tweede categorie is vaak jonger en kan erfgenamen hebben. ‘Het zijn mensen die tijdens hun leven al een deel van hun vermogen willen schenken om projecten te realiseren die de wereld waarin ze leven ten goede komen. Ze willen aanwezig zijn bij de verwezenlijking van het project en doen tijdens hun leven een donatie om bepaalde thema’s te ondersteunen’, aldus Laurence Vanweyenberg.
De derde categorie bestaat uit mensen die een specifiek probleem hebben. Vaak gaat het over ouders van een kwetsbaar kind. Ze zijn bezorgd over wat er zal gebeuren als ze er niet meer zijn. Ze doen aan filantropie door een nominatief fonds op te richten waarvan het enige doel is om voor het welzijn van deze persoon te zorgen. ‘Via een specifieke structuur creëren we externe controle en aanwezigheid die er altijd voor die persoon zal zijn. Dat stelt de ouders gerust.’
Extra troef
Laurence Vanweyenberg volgde de opleiding van de Private Bankers Association. Het helpt haar om gesprekken te voeren met de klanten die hun nalatenschap willen voorbereiden. ‘Ik ben geen juriste, maar tijdens de opleiding heb ik heel wat kennis opgedaan over wat mogelijk is op juridisch vlak. Wie erft van wie? Wat zijn de rechten van elke partij? Ik geef informatie aan de klanten maar ga niet in op de planningsbehoeften – daarvoor hebben we onze dienst estate planning. De opleiding is vooral op een meer algemeen niveau een interessante aanvulling. In het kader van mijn filantropiegesprekken betekent die kennis een extra troef om alles op een correcte en volledige manier uit te leggen. Hierdoor voel ik me meer op mijn gemak.’
Filantropie
bij erfenissen en schenkingen
Doneren aan een goed doel kan via een duolegaat. Het fiscale voordeel daarvan is sinds vorig jaar weggevallen. In plaats daarvan zijn schenkingen aan goede doelen in Vlaanderen wel vrijgesteld van belastingen. In het Brusselse Gewest en Wallonië zijn de regels anders.
Bij een duolegaat zijn er twee legatarissen: enerzijds een familielid, vriend of verwant en anderzijds een goed doel, bijvoorbeeld een vzw of stichting. Het grote voordeel van een duolegaat is dat het de erfbelasting voor de nabestaanden drukt en dat het goede doel steun krijgt.
‘Het duolegaat is vooral interessant voor personen die geen afstammelingen in rechte lijn hebben, maar wel erfgenamen die onderworpen zijn aan de hoge tarieven van erfbelasting’, zegt Alain Van Geel van advocatenkantoor Tiberghien. In de loop der jaren werd het duolegaat vooral gebruikt voor fiscale optimalisatie. ‘Het was een dankbare techniek’, zegt hij. ‘Het liet toe om aan filantropie te doen, vrienden en kennissen te bevoordelen en het nalatenschap fiscaal te optimaliseren. Het goede doel betaalde de erfbelasting van het andere legaat. Omdat het goede doel tegen een lager tarief (8,5 procent) werd belast, bleef er meer over voor het andere legaat, dat op dat moment belast werd tegen maximaal 65 procent. Ook het goede doel haalde er financieel voordeel uit. Het was dus een win-winsituatie voor beide legatarissen.’
Fiscale voordeel valt weg
In de praktijk bleek vaak dat het voordeel voor de begunstigden zo groot mogelijk werd gehouden en dat van het goede doel zo klein mogelijk. Volgens de Vlaamse overheid was er sprake van fiscaal misbruik. Daarom besliste Vlaanderen dat de duolegaten hun fiscaal voordeel zouden verliezen vanaf 1 juli 2021. ‘Het is redelijk frustrerend om vast te stellen dat een beslissing van Vlaanderen niet in Brussel en Wallonië van toepassing is’, legt Alain Van Geel uit. ‘We moeten tegen mensen vertellen dat ze in Vlaanderen de techniek van het duolegaat nog wel kunnen gebruiken, maar dat het geen fiscaal voordeel meer heeft. Terwijl in Brussel en Wallonië dat voordeel wel blijft bestaan. Het klopt misschien wel juridisch, maar dat krijgen we moeilijk uitgelegd. Volgens mij is dat een probleem van politieke geloofwaardigheid.’
Niet meer belast
De Vlaamse regering besliste wel dat rechtstreekse legaten en schenkingen aan goede doelen niet meer belast zouden worden. ‘Dat moest het eventuele inkomstenverlies van goede doelen opvangen en de bevolking stimuleren om te doneren aan een goed doel.’ Volgens Alain Van Geel is dat een goed initiatief, vooral omdat het beperkt is tot instellingen van openbaar nut en niet alle stichtingen. ‘Alleen is het spijtig dat daarvoor de techniek van duolegaten opgeofferd wordt. Daardoor zal een aantal instellingen toch veel minder inkomsten hebben.’
Voor de legaten aan vzw’s en private stichtingen bestaan er ook grote verschillen tussen de gewesten. ‘In Vlaanderen bedraagt het tarief 8,5 procent terwijl dat in Wallonië 7 procent is en in Brussel 25 procent. De verschillen in tarieven zijn enorm.’
UITNODIGING
We hebben het genoeg u uit nodigen voor het 20-jarig jubileum van de PBA-B, op donderdag 21 april 2022 vanaf 18.30 uur, in Kasteel van Groot-Bijgaarden. Graag blikken we terug op de voorbije 20 jaar en klinken we op de toekomst. We hebben alvast een feestelijk programma voor u in petto.
PROGRAMMA
18:30 Welkomstreceptie 19:30 Feestrede 20:00 Walking dinner 21:30 Live optreden van Coco Jr. & The All Stars 23:00 Party met DJ Dimitri Wouters 00:00 Tot ziens
