מדריך מקוצר להגשת בקשה לוועדת העזבונות -משרד המשפטים שלום רב, "הפורום הציבורי -כפרי הנוער והפנימיות בישראל" הוא שותפות אזרחית -חברתית ,הפועלת לפיתוח ולחיזוק כפרי הנוער והפנימיות בישראל .הפורום רואה בתפקידו אתגר לאומי ,להביא להכרה מחודשת בתפקידו המרכזי של החינוך הפנימייתי בישראל. הפורום הציבורי פועל במטרה לקדם מתן מענה לצורכיהם של הילדים ,בני הנוער והבוגרים בכפרי הנוער ובפנימיות ,באופן שיאפשר את הוצאתם ממצבי הסיכון ואת השתלבותם המוצלחת במעגלי החיים ובחברה הישראלית .על מנת לחולל את השינוי המיוחל ,הפורום מאמין כי עליו לפעול יד ביד עם המערכות השלטוניות והחברה האזרחית הישראלית ,תוך שיתוף פעולה ארוך טוו ,מעורבות ולקיחת אחריות לנושא. ועדת העזבונות הינה וועדה ציבורית להקצאת כספי עזבונות של מצווים שהורישו את הונם למדינה .הוועדה מחלקת עשרות מילוני שקלים בשנה ודנה בבקשות המגיעות אליה באופן מסודר וקבוע. במסגרת פעילות הפורום ביצירת שותפויות והנגשת משאבים לכפרי הנוער והפנימיות ,להלן מדריך קצר שיסייע למעוניינים להגיש בקשות מימון לוועדת העזבונות. . אני תקווה כי מסמך זה ,הכולל גם הנחיות והמלצות ,יסייע לכם בהגשת הבקשות לוועדת העזבונות ,ויעלה את הסיכוי לאישורן על ידי הוועדה.
בברכה, ענת נחמיה-לביא
מנהלת הפורום הציבורי כפרי הנוער והפנימיות בישראל
מסמך זה מהווה תקציר בלבד! אין לראות במסמך הנדון כמסמך משפטי. לכל שאלה ובירור ניתן לפנות לוועדת העזבונות במייל ezvonot3@justice.gov.il :ובטלפון34-2247377 : 1
וועדת העזבונות -רקע כללי עד לשנת 0991הוקצו כספי העזבונות בידי האפוטרופוס הכללי ,זאת בעקבות החלטות ועדת שרים לענייני עזבונות שבראשה עמד שר המשפטים .בשנת ,0991החליטה הממשלה על הקמת וועדה ציבורית להקצאת כספי העזבונות. האפוטרופוס הכללי מטפל בצוואות ותרומות הניתנות לטובת המדינה מידי אנשים שונים .מרבית העזבונות הניתנים לטובת המדינה הם "עזבונות מיועדים" ,דהיינו עזבונות שהמורישים או התורמים ייעדו אותם לשימוש מסוים ,ומיעוטם עזבונות ללא ייעוד .כספים או ירושות שתורמים ייעדו למוסדות מסוימים ונקבע בהם במפורש שם המוסד המוטב לא עוברים דרך הוועדה ,אלא מועברים ישירות למוסדות דרך האפוטרופוס הכללי. סוגי עזבונות -עיזבון מוגדר כירושה אותה אדם הנחיל למדינת ישראל ,לרבות מתנה או תרומה שהוקנתה בחיים למדינה ,אשר האופוטרופוס הכללי הודיע כי יועמד לחלוקה על ידי המדינה: עיזבון בלתי מיועד -עיזבון שהמוריש או הנותן לא קבע את תחום ייעודו. עזבון מיועד כללי -עיזבון שהמוריש קבע לו ייעוד כללי רחב כמו צדקה ,חינוך ובריאות. עזבון מיועד ייחודי -עיזבון שהמוריש קבע לו ייעוד מוגדר היכול להתממש רק למטרה מסוימת או מספר מוסדות מצומצם. שיקולי התורם שיקולי מס (אין מס עיזבון לטובת מדינת ישראל) ,אמון במדינה ובנהלים ואופן החלוקה ומימוש העיזבון בצורה נאותה ותקנית. וועדת העזבונות מחלקת מדי שנה עשרות מיליוני ₪וכן יתרות כספיות שלא חולקו עוברות לשנה הבאה. הממשלה קבעה כי בראש הוועדה הציבורית יכהן שופט בדימוס ,והחברים בה יהיו אישי ציבור מתחומים שונים של הקשת הציבורית שימונו על ידי שר המשפטים .בתפקיד יו"ר הוועדה מכהנת השופטת (בדימוס) תחיה שפירא .כמו כן חברים בוועדה 6-01אישי ציבור נוספים. הרכב הוועדה מנהלת הוועדה – רו"ח ציפורה קליין סגן מנהל -גיתית פלדמר חשב -אורטל בן שימול יועמ"ש -יעל טייב רכזות -עדי כהן ,מרגלית ברגמן ,רחל ישר-אל הוועדה מתכנסת מספר פעמים בשבוע ,לצורך דיון בבקשות התמיכה .עם סיום דיוניה ולאחר אישור ההחלטות מפרסמת הוועדה את החלטותיה לציבור בילקוט הפרסומים ולמשרדי הממשלה. וועדת העזבונות ezvonot3@justice.gov.il
כתובת משרדי הוועדה :ת"ד ,0221תל אביב. 60102 , טלפון10-0602322 : פעילות משרדי הוועדה מתקיימת בימים א-ה בשעות 06:11-0:11
2
בקשה לתמיכה מוועדת עזבונות לקבלת תמיכה מוועדת העזבונות יש למלא את הטפסים בהתאם להנחיות וועדת עזבונות .ניתן להוריד את הטפסים באתר משרד המשפטים ובלינק שלהלן: http://index.justice.gov.il/Units/EstatesCommittee/Pages/Application.aspx מי הם קהלי היעד שיכולים לפנות בבקשה לוועדת העזבונות?
מוסד הפועל ללא כוונת רווח והעונה על ההגדרה של הביטוי "מוסד" ,כפי שמופיע בנוהל עבודת הוועדה, המאוגד ופעיל במשך שנתיים לפחות ביום הגשת הבקשה .דוגמא לקהלי יעד :משרדי ממשלה ,רשויות מקומיות ,עמותות וחברות לתועלת הציבור. הוועדה אינה תומכת ביחידים אלא רק במוסדות הפועלים שלא למטרות רווח ,כהגדרתם בנוהל עבודת הוועדה ועל-פי התנאים שנקבעו בו.
נושאי התמיכה (על פי סדר א'-ב'): איכות הסביבה והגנה על בעלי חיים ,ביטחון ,בריאות ,דת ,הנצחה ,הנצחת השואה ,העמקת הזהות היהודית, התיישבות ,חיזוק הקשר עם התפוצות ,חקלאות (כולל חיות משק) ,יחסים בין דתות ,מדע וטכנולוגיה ,מיגור האלימות ,מלחמה באנטישמיות ,משפט וזכויות אדם ,צדקה וחסד ,קידום השלום והדו קיום ,קליטת עלייה, רווחה ,תיירות ,תרבות חינוך וספורט ,וכל נושא אחר שנקבע מפורשות על ידי המצווה.
דוגמאות לפרויקטים שאושרו על ידי וועדת העזבונות בשנים קודמות :פרויקטים חברתיים במתנס"ים, תמיכה בפרויקטים המופעלים על ידי עמותות וארגונים ,תמיכה בפעילויות חינוך פורמאלי ובלתי פורמאלי, רכישת ציוד ,הקמת ספרייה ועוד .ניתן לראות את הפרויקטים שאושרו בשנים קודמות בלינק שלהלן:
http://index.justice.gov.il/Units/EstatesCommittee/Pages/CommitteeDecisions.aspx בקשת התמיכה צריכה להיות בנושא מתוך תחום הפעילות של המוסד המבקש בהתאם למסמכי ההתאגדות שלו. גובה התמיכה ניתן לבקש תמיכה מקסימלית בגובה של 01%מעלות הפרויקט .חשוב מאוד לציין שיש .MATCHING אופן תהליך הגשת הבקשה לוועדת עזבונות -שנת :7303 א .הודעה -בתאריך ה 20.02.00 -יצא קול קורא להגשת בקשות לוועדת העזבונות. ב .שליחת הבקשה -את הבקשות המודפסות יש להגיש בדואר רשום בלבד עד ה( 2.2.03 -ב' אדר א' תשע"ד(. **הוועדה תשקול את הבקשה גם אם נשלחה ב .2.2.03 -חשוב שמועד חתימת הדואר הרשום יהיה עד ה**2.2.03 - ג .עדכון ראשוני מוועדת העזבונות -ב( 20.0.03 -כעבור 01יום ממועד הגשת הבקשות הסופי) ,הוועדה תעדכן את הארגון הפונה האם הבקשה תקינה או שיש צורך בהשלמה ובתיקון. לאחר מתן הודעה למוסד בדבר אי תקינות בקשתו ,רשאי המוסד להגיש השלמה של החסר תוך 01ימים מיום מסירת ההודעה בציון הנימוקים שבגינם הגיש בקשה חסרה .רק אם ההגשה החסרה נבעה מתקלה טכנית ,בתום לב ובשל מחדלים של רשויות או מסיבות חריגות ויוצאות דופן שלמוסד לא הייתה שליטה עליהם ,תישקל השלמת הבקשה .השלמה אשר תישלח ללא נימוקים ,לא תיבחן והבקשה תישאר פסולה. ד .העברת הבקשה למשרד הרלוונטי -עד חודש יולי ,וועדת העזבונות תבדוק את הבקשה ובהתאם להמלצתה, תעביר את הבקשה לבדיקתו והמלצתו של המשרד הרלוונטי .לדוגמא ,פרויקט בתחום החינוך הבלתי פורמאלי יעבוד לדיון במשרד החינוך. 3
יש לציין כי וועדת העזבונות היא זו שקובעת לאיזה משרד להעביר את הבקשה .בטופס עצמו יש לארגון אפשרות לסמן "וי" ליד המשרד אליו הוא מעוניין להעביר אליו את הבקשה. ה .המלצה לוועדת העזבונות -המשרד המטפל מעביר את המלצתו (האם לאשר את הבקשה והסכום המוצע) בחזרה לוועדת העזבונות -משרד המשפטים. ו .דיון -בין חודשים אוגוסט -נובמבר וועדת העזבונות תחליט האם להיענות לבקשה ואיזה סכום לתת :האם את מלוא הסכום המבוקש או חלק ממנו .וועדת העזבונות היא הגורם המכריע. ז .הכרעה -החלטת הוועדה הסופית תשלח אל הארגון במהלך חודש נובמבר .2103 ח .תקבול העיזבון יהיה בשנת 2100יותנה בדוחות ביצוע מול המשרד המפקח (חינוך ,רווחה ,תרבות ,מדע וכ"ו.). הנחיות להגשת הבקשה:
עמותה רשאית להגיש לוועדת העזבונות בקשה אחת בלבד ,רק פעם אחת בשנה ,עבור פרויקט אחד בתחום מטרותיה .הבקשה תהיה לפרויקט העתיד להתבצע בשנה שלאחר שנת ההגשה. הארגון רשאי להגיש בקשה אחת בלבד אלא אם כן המחזור שלו הוא מעל מאה מיליון . ₪ יש לשלוח לוועדת העזבונות שני עותקים מלאים -מקור והעתק .מומלץ לצלם העתק נוסף של כל הבקשה, ולתייקו אצלכם. אין לשנות את הנוסח המופיע בטופס הבקשה או להשמיט ממנו חלקים .יש להיצמד לנוסח המדויק. אם טבלה או שאלה אינן רלבנטיות ,יש לסמן "לא חל". במידה ואחת הטבלאות איננה מספיקה לכל הנתונים ,יש לציין זאת ולצרף טבלה נפרדת ,מתאימה. גם עמותה ,שאיננה משלמת שכר או שאין לה הוצאות הנהלה והוצאות כלליות ,חייבת להגיש אישור רו"ח המאשר זאת. עודף מצטבר -באם לארגון יש עודף מצטבר ,יש לצרף נימוק למה העודף מיועד וכן אסמכתא לנושא בדוחות כספיים .לדוגמא :עודף כספי בשל בנייה עתידית של העמותה בשנת .2106ללא נימוק ונספחים רלוונטיים, הוועדה תפסול בקשה זו. הקצבה רב שנתית -לא ניתן להגיש את אותו פרויקט כל שנה .לכן ניתן להגיש בקשה לפרויקט רב שנתי (שנתיים-שלוש שנים) ורב שלבי .היתרון הוא הגשת בקשה אחת למשך 0שנים – פרויקט שיש לו התחלה וסוף עם אבני דרך לאורכו( .שיפוץ שירותי בנות בשנה אחת ולאחר שנה שיפוץ שירותי בנים לא מהווה פרויקט רב שלבי). לכל פרויקט יש לצרף הצעות מחיר רלוונטיות פרט לשכר של עובדים שעובדים בתוך הארגון .דוגמא :שיפוץ, הסעות ,וכדומה( .לא כולל ספקים /עובדים חיצוניים). בנושא שכר עובדים -ניתן לבקש מימון לשכר של עובדי עמותה אשר עובדים כיום בארגון לא במשרה מלאה. יש לפרט מדוע יש צורך בהרחבת המשרה .לרב ,וועדת העזבונות לא תיתן תמיכה לבקשה עבור חמשת העובדים בעלי השכר הגבוה ,ולמי שמועסק ממילא ב 011% -משרה .במידה והארגון מבקש תמיכה בהקצאת משרה עבור שנת ,2100והארגון אינו יודע מי יעבוד בעמותה באותה התקופה יש לציין כי העובד ייבחר בסמוך לתחילת הפרויקט. יש להקפיד למלא את טופס הבקשה לתמיכה מוועדת העיזבונות כך שסך ההוצאות הצפויות של הפרויקט יהיה זהה לסך ההכנסות הצפויות בפרויקט. חובה להגיש את כל הנספחים הדרושים להגשת הבקשה .יש להקפיד כי כל מסמך המכיל נתונים המתייחסים למוסד יישא את שם המוסד או מספרו .להלן מספר דגשים בנושא: כתב התחייבות (נספח מס' :)0חתום על ידי מורשי חתימה ומאומת על ידי מי שמוסמך לאשר תצהיר על פי חוק .יש לוודא כי כתב ההתחייבות מתייחס למוסד מגיש הבקשה ,וכי כתב ההתחייבות ואימות עו"ד חתומים כנדרש .כתב ההתחייבות חייב להיות מקורי הצהרה על אי כפל תמיכות -מקורית ובעט כחול יש לצרף חתימת רו"ח ומורשי חתימה יש לצרף חשבוניות מס וקבלות מקוריות .אם החשבוניות הן "נאמן למקור" יש לצרף אישור מעו"ד. דו"ח ביצוע מקורי 4
מכתב לוואי המתאר את עיקרי הפעילות של המוסד מגיש הבקשה ואת פירוט הפרויקט עבורו מתבקשת ההקצבה. במי ובמה הוועדה אינה תומכת? הוועדה אינה תומכת ברכישת מקרקעין ,רכישת מבנה או בבניית מבנה חדש מן היסוד ,אלא אם קיים עיזבון מיועד למטרה מעין זו .הועדה כן תומכת בשיפוץ של מבנה קיים. הוועדה אינה מעניקה תמיכה למימון הוצאות הנהלה ,פעילות שוטפת וכלליות לרבות תקורה ,מזכירות, שירותי רו"ח ועו"ד ,אגרות ,שכירות משרדים ,ביטוחים ,דלק ועוד או לרכישת ציוד מתכלה ,לפרסום או יחסי ציבור וכדו'. הוועדה אינה מעניק תמיכה שמשמעותה חלוקת כסף מזומן ע"י המוסד לאחרים ,לרבות מלגות בכסף. הוועדה אינה מעניקה תמיכה לרכישת תווי קנייה. בקשות למתן מלגות לסטודנטים במוסדות אקדמאיים ,ניתן יהיה להגיש רק בצירוף הצהרה כי אין בהגשת הבקשה ובקבלת תמיכתה של הוועדה כדי לשנות את גובה הסכום שאותו מוסד הקציב לצורכי מתן מלגות לתלמידיו ,טרם הגשת הבקשה לוועדה. מוסד שאושרה לו הקצבה על ידי הוועדה במשך שלוש שנים רצופות שקדמו לשנה שעבורה מוגשת הבקשה ,לא יהיה זכאי לקבל הקצבה מן הוועדה אלא בנסיבות מיוחדות ומטעמים מיוחדים שיירשמו. מוסד שאושרה לו הקצבה לצורך ביצוע שיפוצים ,או רכישת ציוד וריהוט בשנתיים הרצופות אשר קדמו להגשת בקשה זו ,לא יקבל תמיכה למטרה זו בשנה השלישית ברציפות ,אלא בנסיבות מיוחדות ומטעמים מיוחדים. הוועדה אינה תומכת בכיסוי גרעונות אלא אם יש עיזבון המיועד לכך. ועדת העיזבונות איננה תומכת בעמותה ,שמהדו"חות הכספיים עולה ,שיש לה גירעון מצטבר העולה על מחצית ממחזור ההכנסות השנתי. וועדת העיזבונות איננה מעניקה תמיכות לעמותות ,שהוצאות הנהלה וכלליות שלהן ,עולות על הקבוע בהוראות החשכ"ל. וועדת העזבונות איננה תומכת בעמותה ,שהדו"ח הכספי המבוקר שלה מצביע על מחזור הכנסות נמוך מ- .₪ 011,111 אם ארגון קיבל שלוש שנים אישורי הקצבות ,בשנה הרביעית וועדת העזבונות לא תאשר הקצבה אלא אם מדובר בעיזבון ייעודי. וועדת העזבונות לא מעניקה תמיכה בעבור ציוד מתכלה. פסילת בקשה לתמיכה: ועדת העיזבונות מרבה בפסילת בקשות מסיבות טכניות ומקפידה על מילוי דרישותיה .מרבית הבקשות המוגשות לוועדת העזבונות נפסלות על הסף ,מטעמים טכניים: .0אי צירוף הצעות מחיר .2חתימות -יש לחתום על הכול .0חסרון במסמכים .3מקוריות מסמך מספר -0ועדת העזבונות עלולה לפסול עם לא הבאת מקור ראשון של הצהרת הנהלה ,כתב התחייבות וחתימת עו"ד .המסמך חייב להיות מקורי. עזבונות מיועדים הממשלה מפרסמת רשימת של עזבונות מיועדים .מדובר ברשימה חלקית בלבד .מדובר בעזבונות שנשארו לוועדת העזבונות מהשנה הקודמת ולא נמצאה להן בקשה מתאימה .באם יש ספק בדבר התאמת הבקשה לעיזבון המיועד ,עדיך להגיש בקשה לעיזבון כללי.
5
חידושים בהגשת הבקשות לשנת :7302
ביטול ההגבלה על כפל תמיכות -כפל תמיכות משמעו :לא תתקבל הגבלה בדבר כפל תמיכות לפרויקט שבעדו מתקבלת תמיכה מהמדינה .מטרת התיקון הינה לאפשר למוסדות להגדיל את האפשרויות למימון פרויקטים .עם זאת ,בהגשת בקשה לתמיכה מתקציב המדינה על המוסד להעמיד מקורות מימון עצמאיים שאינם כוללים הקצבות מוועדת העזבונות ,על מנת שפרויקטים לא יממונו במלואם על ידי תקציבים חיצוניים( .ראו הנוסח הכללי אשר פורסם להערות בציבור בסעיף .)0 יש לציין כי על אף ביטול ההגבלה יש לשקול היטב האם להגיש פרויקט שכבר נתמך על ידי משרד ממשלתי.
נתונים שכדאי לדעת:
מבין הבקשות העוברות את תנאי הסף ,כ 01% -זוכות בהקצבה. בקשות רבות נפסלות על השמטת פרטים,אי מילוי נכון של הטפסים וחוסר בחתימות . סכום ההקצבה הממוצע לעמותה הינו כ ( ₪ 00,111תלוי ב.) MATCHING-
המלצות:
חשוב לפרט באופן ענייני מה מטרות הבקשה :למה הכסף מיועד? לאיזו אוכלוסייה? מה התועלת שתצמח מהפרויקט? איך ומתי דברים ייעשו? אין צורך לקצר במלל. יש לבדוק כי כל הסכומים שצוינו בטופס הבקשה תואמים את הנספחים הרלוונטיים. שכר עובדים -לרב ,אין צורך בהצעת מחיר עבור שכר עובדים .באם מדובר בהעסקת בנות שירות לאומי, מומלץ לקבל הצעת מחיר מהארגון הרלוונטי עבור העסקתן. באם הארגון מקפיד להגיש בקשות מדי שנה ,חשוב לגוון בבחירת אופי הפרויקט. מומלץ לבקש מוועדת העזבונות את הסכום המקסימלי ( 01%מסך הפרויקט) .באם יש MATCHING אפשרי יש לכתוב את מקור ההכנסה. הארכת תוקף ההקצבה -באם יש צורך ,ניתן לפנות למשרד המשפטים-וועדת העזבונות בנושא. יש לציין כי יש לשקול בקפידה את הסכום המבוקש .סדר הגודל המומלץ הוא עשרות אלפי שקלים. גם אם הבקשה נפסלה בשנה קודמת ,ניתן להגיש בשנית את הבקשה בשנה שלאחר מכן ,ולשנותה בהתאם להערות הוועדה.
מה עושים מהרגע שקיבלנו את האישור לקבלת התמיכה?
לאחר אישור התמיכה מוועדת העזבונות על הארגון לפנות למשרד האמון על הבקשה ,לקבל מהם הנחיות למימוש ההקצבה ,לקבלתה ולאופן הדיווח על ביצוע ההקצבה. יש לציין כי לאחר אישור התמיכה מוועדת העזבונות ,הארגון חשוף לביקורת מלאה על כל פעילות העמותה.
דרכי מימוש ההקצבה
התמיכה ניתנת לארגון לאחר ביצוע הפרויקט בפועל.
החלטות בנוגע לבקשות שנשלחו בשנת 7304עבור פרויקטים לשנת 7303 * טרם נשלחו החלטות בנוגע לבקשות שנשלחו במהלך שנת 2100עבור פרויקטים לשנת .2103הסיבה לכך היא כי ממשלת ישראל לא חידשה את המינויים של חברי וועדת העזבונות ועל פי הכללים אם לא קיימים 0חברים הם נמנעים מלפרסם את ההחלטות. איך לגשת ולפנות בשאלות לוועדת העזבונות? רצוי לפנות לוועדה באמצעות מייל ולא באופן טלפוני.10-0602322 ,ezvonot3@justice.gov.il : 6