VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS
Segítség vállalkozásod felépítéséhez
Bízz az álmaidban, és mi segítünk megvalósítani azokat, hogy Te is Magyarország sikeres fiatalja, elismert vállalkozóinak egyike lehessél!
VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS
Ez a könyv azért készült, hogy vállalkozásfejlesztési tanácsokkal, ötletekkel, üzleti információkkal segítse új vállalkozásod elindítását, felépítését és sikeres működését. A könyv részletesen tárgyalja az egy kezdő kisvállalkozó számára általában A Vállalkozz Itthon! program komoly fejtörést fejtöréstjelentő jelentőterületeket, területeket, így így többek többek köaz alábbiakban segít Tégedadózás, ebben: közötta acégfinanszírozás, zött cégfinanszírozás, adózás, aa marketing marketing és kommunikáció kérdéseit. ǩ vállalkozásindítással kapcsolatos pénzügyi, jogi, marketing és egyéb alapinformációk
Legyél Te is sikeres vállalkozó!
átadása,
ǩ a már működő vállalkozásod helyzetének áttekintése, és ezt követően tanácsadás a fejlesztéséhez,
ǩ információnyújtás aktuálisan elérhető hazai és Európai Uniós pályázati lehetőségekről, ǩ segítségnyújtás támogatható, reális és életképes pályázati ötletek projektté formálásában, tervezési tevékenységében,
ǩ tájékoztatás képzési, oktatási lehetőségekről, valamint képzések szervezése, lebonyolítása,
ǩ sikeres fiatal vállalkozók tapasztalatainak megosztása, és velük történő személyes találkozások szervezése,
ǩ networking biztosítása, ǩ szükség esetén specializált tanácsadók szolgáltatásainak ajánlása, ǩ hasznos szakmai kiadványok biztosítása, ǩ szakmai blog biztosítása.
www.vallalkozzitthon.hu www.vallalkozzitthon.hu Vállalkozz Itthon Dél-Dunántúlon TÁMOP-2.3.6.A-12/1-2012-0010
Regisztrálj és keress minket: a www.vallalkozzitthon.hu oldalon!
A VÁLLALKOZZ ITTHON! KISOKOS AZ ÚJ SZÉCHENYI TERV KERETÉBEN MEGVALÓSULÓ TÁMOP-2.3.6.A-12/1-2012-0010 PROJEKTNEK KÖSZÖNHETŐEN, AZ EURÓPAI UNIÓ TÁMOGATÁSÁVAL KÉSZÜLT EL.
„A magyar fiatalok 28%-a szeretne vállalkozni!” A Vállalkozz Itthon! program honlapjain, csak az ország 4 régiójából 12.000-nél is több fiatal regisztrált.
Még a vállakozó kedvűeknek is gyakran hiányzik a tudás, A Vállalkozz Itthon! térítésmentes képzésein országosan több mint 2.000 leendő vállalkozó vehetett részt.
... nekik is szükségük van bátorításra az álmokhoz,
szakmai segítségre a tervezéshez,
A képzében résztvevők segítséget kaptak az üzleti tervük megírásához, és tanácsokat a vállalkozásuk vezetéséhez.
... jó tanácsokra az induláshoz, és kezdőtőkére a vállalkozásuk elindításához. És egy vállalkozói kisokosra vállalkozásuk vezetéséhez.
A programot sikeresen teljesítő fiatalok esélyt kaptak egy pályázati forrás (TÁMOP-2.3.6.B.) elnyerésére.
2
TARTALOMJEGYZÉK Tartalomjegyzék Előszó Eszközök egy kisvállalkozás piackutatásához Indulj el! A vállalkozásalapítás lépései A cégfinanszírozás alapjai Állami segítség céged finanszírozásában Vállalkozásod adózása Hogyan találod meg munkatársaidat? Egy kisvállalkozás marketingje és kommunikációja A régiód a piacod Impresszum
2 3 4 8 14 20 29 36 40 46 60
ELŐSZÓ
ELŐSZÓ Kedves Olvasó,
köszöntünk a vállalkozók kihívásokban gazdag, színes és izgalmas világában! Egy olyan világban, ahol lehetőséged nyílik álmaid, ötleteid megvalósítására és ezzel együtt saját sorsod alakítására. A vállalkozói létforma más, mint amit egy nagy cégben vagy intézményben alkalmazottként dolgozó barátaid, ismerőseid élnek: észreveszed majd, hogy gyakran többet fogsz dolgozni náluk, miközben senki sem garantálja számodra a fix havi fizetésed. A másik oldalon azonban a vállalkozói létnek hatalmas előnyei is vannak: a döntési szabadságod, az önmegvalósítás, az, hogy a vállalkozás sikerei egyben saját személyes sikereiddé is válnak. Jó azonban, ha tisztában vagy azzal, hogy a sikeres vállalkozás felépítéséig vezető utadon nem lesz elegendő a bátorság, a szerencse és a kellő elszántság; céljaid megvalósításához nem árt, ha rendelkezel céged működtetéséhez szükséges üzleti információkkal és tudással is. Kezdő vállalkozóként nem elegendő, hogy a saját szakmádban otthon vagy: szinte mindenhez értened kellene. Ismerned kell a cégek könyvelésének alapvető szabályait, az adózás, a marketing és a kommunikáció fortélyait, a finanszírozás alapvetéseit, a vállalkozások számára kínált pályázati lehetőségeket. A „Vállalkozz Itthon! Kisokos” célja, hogy már a vállalkozás megalapításakor felhívja a figyelmedet a lehetséges problémákra, és átsegítsen a kezdeti nehézségeken. Olyan elméleti és gyakorlati ismereteket biztosít számodra, melyek szükségesek a vállalkozásod működése során felmerülő akadályok hatékony leküzdéséhez. Az üzleti tervezéssel már megismerkedtél a pályázatod elkészítése során, így arról jelen kiadványban nem írunk részletesen. Sok sikert kívánunk vállalkozásod elindításához és fejlesztéséhez!
A Vállalkozz Itthon! Program munkatársai
3
4
ESZKÖZÖK EGY KISVÁLLALKOZÁS PIACKUTATÁSÁHOZ A PIACKUTATÁS CÉLJA ANNAK FELTÉRKÉPEZÉSE, HOGY MILYEN ÜZLETI KÖRNYEZETBEN MILYEN ESÉLYEKKEL ÉS MILYEN KIHÍVÁSOK KÖZÖTT KELL MEGVALÓSÍTANOD ÜZLETI ÖTLETEDET. VÉGEREDMÉNYBEN ARRA KERESEL VÁLASZT A PIAC MEGISMERÉSÉVEL, HOGY REÁLIS-E AZ ÜZLETI TERVED. A piackutatás azért nagyon fontos, mert a piacon soha nem vagyunk egyedül – te sem, az elképzelésed sem. Akármilyen egyedülállónak is hiszed vállalkozásod alapötletét, mindig számtalan többé vagy kevésbé hasonló céggel versengve, sokfajta vásárlói igény és elképzelés, sőt tévhit között kell majd sikere vinned. Amellett, hogy mindez problémát is jelent, érdemes inkább lehetőségként kezelned: a piacot jól ismerve megtalálhatod azt a pozíciót, ahol-amiben a legnagyobb sikert érheted el. Rosszabb, de még mindig nem rossz esetben, be lehet látni azt is, hogy a terved még nincs kész, (egyelőre) nem lehet belőle sikeres vállalkozás.
A piackutatás tehát abban támogatja céged sikerét, hogy meghatározza, hol és miként lesz helye tervezett termékednek a piacon. De időről időre hasznos lehet akkor is, ha már elindult a vállalkozásod: segít eldönteni azt, hogy merre érdemes továbblépni, érthetővé teszi sikereidet és kudarcaidat is.
A piackutatás során fel kell mérned, hogy kik lesznek versenytársaid és melyek a konkurens termékek. Listát kell készítened arról, hogy kik
A piackutatás alapvető kérdései A piackutatás során valójában három egyszerű kérdésre kell nagyon kifinomult választ találnod. Az egyszerű kérdések a következők: (a) Kikkel versenyzek? (Mi a kínálat?) (b) Kikért versenyzek? (Mi a kereslet?) (c) Hol az én helyem? (Van-e olyan része a piacnak, ahol az én termékemet fogják a legjobbnak látni olyanok, akiknek valóban van pénzük a vásárlásra?)
ESZKÖZÖK EGY KISVÁLLALKOZÁS PIACKUTATÁSÁHOZ
Honnan szerezhetsz információkat?
Ha nem találod a belépési pontot Megtörténhet, hogy a piackutatás során fel kell ismerned, hogy nincs olyan piaci rés, ahová sikerrel betörhetnél. Ilyenkor az egyetlen helyes döntés, ha újraindítod a teljes üzleti tervezési folyamatot, újra végiggondolod, hogy hol, hogyan és mit szeretnél megvalósítani. Gondold végig: ha saját magadnak sem tudsz egy adatokkal, piaci tényekkel alátámasztható reális stratégiát felvázolni, akkor hogyan győzhetnél meg másokat?
vásárolják vagy vásárolhatnák az általad előállítani kívánt, illetve a hasonló termékeket. Fontos, hogy a vevők vajon valóban megtalálják-e azt, amit keresnek, és hogy miket tartanak a termék alapvető értékeinek. A kereslet és a kínálat feltérképezése után meg kell találnod azokat a belépési pontokat, ahol te is bejuthatsz az adott piacra. Egyrészt olyan vevőtípusokat kell keresned, akiknek az igényeit nem elégítik ki a piacon lévő termékek, másrészt olyan versenytársakra kell lelned, akikkel sikeresen versenyre kelhetsz. Azzal, hogy meghatároztad azokat a belépési pontokat, ahol van igény a termékedre és lehetőség annak értékesítésére, feltérképezted vállalkozásod reális esélyeit. Ha több ilyet is találtál, eldöntheted, mely piaci szegmensekre mikor lépsz majd be. Ekkortól – de tényleg csak ekkortól – már számíthatnak egyéni ambícióid is: most már választhatod azt, ami valamiért személy szerint is közel áll hozzád.
Egy nagyvállalat esetében egyszerű a helyzet: megbíz egy piackutató céget, hogy készítsen felmérést vagy kutatást részére. Neked jó eséllyel nem állnak rendelkezésedre az ehhez szükséges erőforrások, így az adatgyűjtést magadnak kell elvégezned. E munkád során alapvetően a saját személyes gyűjtésedre és az interneten megtalálható információkra támaszkodhatsz.
A személyes adatgyűjtés Ahhoz, hogy önmagad gyűjts adatokat, fel kell kerekedned és meg kell nézned, ki mit kínál, hogyan csinálja – mindezek mellett az árakat is így ismerheted meg. Ráadásul személyesen a nézelődésnél többet is tehetsz: beszélgethetsz. Megkérdezheted azokat, akik már előrébb vannak, hogy hogyan kezdték, melyek voltak a nehézségeik, hogyan lettek úrrá rajtuk? Beszélgethetsz vevőkkel, megismerheted, hogy mi fontos nekik, miért épp az adott terméket választották, mi határozta meg döntésüket. A személyes adatgyűjtés eredménye alapvetően vélemények, benyomások halmaza lesz. Fontos, hogy így is tekints rájuk: bármilyen erős is egy élmény, ha sejthető, hogy csak egyedi eset, kezeld ennek megfelelő súllyal. Azt keresd, hogy mi volt az általános, melyek voltak a gyakori vélemények: ezeket próbáld elemezni. A személyes adatgyűjtés során szerzett kemény adatok esetében – például az aktuális árak, a készletek mérete, a beszállítói kapcsolatok stb. – ilyen körültekintésre kevésbé van szükség.
5
6
Adatgyűjtés az interneten A piac internetes feltérképezése, megismerése során a korábban már részletezett kérdésekhez tudsz további alapinformációkat gyűjteni.
melyekre lesz szükséged első döntéseid meghozatalához. Az adatok rendszerezése létfontosságú lesz munkád során: ez az eredményes piackutatás alapvető feltétele.
Kikkel versenyzel? Tudjuk, hogy az egyik legfontosabb feladatunk a kínálat megismerése. A jó döntéshez neked is tudnod kell, hogy kik lesznek a versenytársaid, ők mit és miként kínálnak. A (leendő) konkurens cégekről sokfajta információt gyűjthetsz az interneten: ilyen a pontos tevékenységük, az, hogy miként és mennyiért értékesítik termékeiket, valamint a méretük, a partnereik, esetleg az ügyfélkörük.
Az első kérdés, amit végig kell gondolnod, hogy igazából kikkel is versenyzel majd. A konkurensek köre ugyanis mindig sokkal szélesebb, mint elsőre gondolnád. Tevékenységük, ennek bármilyen lehetséges elnevezése, az adott szakma alapvető kifejezései – mind-mind lehetséges keresőszó a Google-ban. Ne elégedj meg az első pár találattal, neked az internetes jelenlétüket valamiért elhanyagoló versenytársaidról is tudnod kell.
Annak érdekében, hogy a piacfelmérés során ne veszítsd el az irányt, először azt kell végiggondolnod, hogy a lehetséges ismeretek közül
Figyeld a keresett szavakra felbukkanó hirdetéseket: ők is versenytársaid lehetnek. Keress az adott iparág vagy szakma gyűjtőoldalain is, kutass fel céglistákat, szakmai egyesületek, szövetségek taglistáit.
Az adatgyűjtés módszertana Az információk gyűjtése kapcsán két adatgyűjtési módszertant különít el a szakirodalom, a kvantitatív és a kvalitatív kutatásokat. A kvantitatív kutatás eredménye mindig valamilyen számmal kifejezhető adat, például: „X érdeklődő hány százaléka vásárolta meg a terméket?”. E kutatási forma leginkább valamilyen konkrét fogyasztói viselkedés megismerésére alkalmas. Ahhoz, hogy a kvantitatív kutatás eredményei ne adjanak majd torz képet, javasoljuk, hogy előzetesen mindenképpen beszélj egy piackutató szakemberrel. A kvalitatív kutatás tárgya a vélemények, szokások, vélekedések feltérképezése: ez a Te esetedben leginkább potenciális vevőiddel történő beszélgetéseket jelenti.
Ha megvannak a versenytársak, következhet a tényleges információgyűjtés: részletesen olvasd át honlapjukat, hogy választ kapj fontosnak tartott kérdéseidre. Az egyes cégek nagyságára, valós piaci súlyára, gazdálkodásának sajátosságaira a nyilvános cégadatok böngészésével is következtethetsz. Ha még többet szeretnél megtudni róluk, akár ajánlatkérést, próbarendelést is küldhetsz nekik. A versenytársak honapjainak tanulmányozása jól jöhet majd saját céges honlapod felépítésénél is: ha rátalálsz egy neked tetsző megoldásra, ötletre, megvalósításra, akkor azt jegyezd fel most, és használd később bátran.
ESZKÖZÖK EGY KISVÁLLALKOZÁS PIACKUTATÁSÁHOZ
Érdemes-e bízni az internetezők véleményében? Igen – csak jól kell olvasni a véleményeket. A legfontosabb, hogy soha ne az egyedi véleményekre fókuszálj: egy mégoly hangsúlyos komment is ezerféle okból születhetett – még az sem kizárt, hogy egy versenytárs cég megbízásából. Arra figyelj, hogy mi az, amiről a fogyasztók gyakran beszélnek, mi érdekli őket, mit kérdeznek egymástól.
Kikért versenyzel? Ahhoz, hogy megismerd leendő vásárlóidat – véleményüket, gondjaikat és igényeiket –, az a leghasznosabb, ha a témába vágó blogokat, fórumokat böngészel. Ehhez szintén keresőket kell használnod, de a helyzet sajnos bonyolultabb, mint a cégadatok megtalálásakor. Ha mondjuk egy kis kertészetet akarsz létesíteni, akkor számodra fontos az is, hogy kik szeretnek kertészkedni, de az is, hogy mit gondolnak egyik vagy másik növényvédő szerről. Ez utóbbiról már nehezebben találsz majd információt – miközben neked, aki forgalmazni szeretnéd majd valamelyiket, mindkét információ fontos. Ha rátaláltál egy-egy releváns fórumra, többet is tehetsz annál, mint hogy csak olvasgatod a fogyasztók véleményét: ötleteidet tesztelheted is. A fórumokba belépve elmondhatod elképzeléseidet, kérheted a fórumozók véleményét erről – persze el kell döntened, hogy ennek során mennyit árulsz el terveidről, mennyire feded fel magad.
A piac mérete Ötleted megvalósíthatósága szempontjából az sem mindegy, hogy mekkora az a piac, ahol meg szeretnél jelenni. Egy marginális szegmens elérése értékes lehet egy 10 milliárd forintos piacon, ám egy 10 millióson értéktelen. A teljes piac nagyságát egyedül biztosan nem fogod tudni meghatározni, de elképzelhető, hogy erről készültek már korábban kutatások (különösen azokon a területeken, ahol már vannak jelentős piaci szereplők). Van néhány olyan cég, illetve szervezet, amelyik rendszeresen tesz közzé ilyen jellegű adatokat. Íme néhány közülük (a teljesség igénye nélkül): ǩ Központi Statisztikai Hivatal (www.ksh.hu) – Letölthető tanulmányok menüpont; ǩ AC Nielsen (www.acnielsen.hu) – Trendek, tények és Hírvilág menüpontok; ǩ Gfk Hungária (www.gfk.com/gfkhungaria/ index.hu.html) – Infopool menüpont. Ezek mellett átfogó piaci információkért érdemes az online (is) elérhető gazdasági lapokat is böngészned (napi.hu, napigazdasag.hu, vg.hu, portfolio.hu stb.), de sokszor a szakmai szövetségek, kamarák is nyújtanak ilyen tájékoztatást.
Hogyan használd a statisztikákat? Az adatbázisok, statisztikák használatával kapcsolatban számos tanácsot, ötletet találsz könyvünk kifejezetten régióddal foglalkozó részében.
7
8
INDULJ EL! A VÁLLALKOZÁSALAPÍTÁS LÉPÉSEI HÓNAPOKIG TARTÓ TERVEZGETÉS, SOK SZÁMOLÁS ÉS GONDOLKODÁS UTÁN ITT AZ IDŐ, HOGY TÉNYLEG BELEVÁGJ, ÉS ELINDÍTSD VÁLLALKOZÁSODAT. EGY CÉG MEGALAPÍTÁSA NEM TÚL BONYOLULT FOLYAMAT, DE NAGYON FONTOS A MEGFELELŐ JOGI ÉS ADÓZÁSI FORMA KIVÁLASZTÁSA, HISZEN A KÉSŐBBIEKBEN EZ AKÁR JELENTŐS ANYAGI HASZONNAL IS JÁRHAT. Vállalkozásod megalapításakor végeredményben arról kell döntened, hogy pontosan milyen tevékenységet kívánsz majd végezni és milyen jogi formában. A jogi forma alapján el kell döntened, hogyan adózik majd a cég, és ki kell választanod bankodat, valamint könyvelődet is.
Milyen cégformák közül választhatsz? Mint bizonyára tudod, ma Magyarországon számos jogi formában működtethető vállalkozás, a következőkben ezek közül azokat emeljük ki, amelyek – az alacsonyabb tőkeigény vagy az egyszerűbb adminisztráció miatt – kedveltek a magyar mikro- és kisvállalkozá-
sok körében. Ezek: az egyéni vállalkozás, a betéti társaság (bt.) és a korlátolt felelősségű társaság (kft.). E három forma között az a legfőbb különbség, hogy az egyéni vállalkozás alapvetően egy magánszemély gazdasági jellegű tevékenységét jelenti, a bt. és a kft. viszont már gazdasági társaságok.
Az egyéni vállalkozás A legegyszerűbb és legolcsóbb messze az egyéni vállalkozás megalapítása, mivel ehhez elegendő ennek bejelentése, valamint – ha igényled – a vállalkozói igazolvány kiváltása. Az egyéni vállalkozásnak nincs alaptőkéje, azaz az alapításnak nincs azonnali tőkeszükséglete, ennek fejében viszont teljes vagyonoddal, korlátlanul felelsz a vállalkozói tevékenységedből eredő kötelezettségekért. Egyéni vállalkozóként foglalkoztathatsz alkalmazottakat is, de neked is közre kell működnöd a vállalkozásban. A betéti társaság Ez gyakorlatilag a legegyszerűbb gazdasági társasági forma: kell hozzá legalább egy beltag (ő a
INDULJ EL! A Và LLKOZà SALAP�Tà S LÉPÉSEI
Mi az a szellemi szabadfoglalkozĂĄs? KizĂĄrĂłlagosan szellemi jellegĹą szolgĂĄltatĂł tevĂŠkenysĂŠg vĂŠgezhetĹ‘ magĂĄnszemĂŠlykĂŠnt, egyĂŠni vĂĄllalkozĂłi igazolvĂĄny nĂŠlkĂźl is, ezt nevezzĂźk szellemi szabadfoglalkozĂĄsnak. A szellemi szabadfoglalkozĂĄs vĂĄlasztĂĄsĂĄt csak bejelenteni kell, azaz nem kell semmilyen vĂĄllalkozĂĄst alapĂtani hozzĂĄ. Aki ezt vĂĄlasztja, az egy kĂźlĂśn adĂłszĂĄmot kap, Ăgy szĂĄmlĂĄzhat ĂŠs kĂśltsĂŠget is elszĂĄmolhat.
lezĹ‘i ĂŠrdekeket nem vette figyelembe, akkor magĂĄnvagyonĂĄval is felelhet ezĂŠrt. A mĂĄsik oldalon persze a felelĹ‘ssĂŠgkorlĂĄtozĂĄs azt is jelenti, hogy a kft. megalapĂtĂĄsĂĄnak jelentĹ‘s a tĹ‘keigĂŠnye: a tĂśrzstĹ‘ke minimĂĄlisan 3 milliĂł forint, amely pĂŠnzbeli vagy nem pĂŠnzbeli betĂŠtekbĹ‘l is ĂĄllhat (a nem pĂŠnzbeli betĂŠt, vagyis az apport lehet pĂŠldĂĄul tulajdonjog, de nem lehet munkavĂŠgzĂŠsre vagy szemĂŠlyes kĂśzremĹąkĂśdĂŠsre, vagy szolgĂĄltatĂĄsra irĂĄnyulĂł kĂśtelezettsĂŠgvĂĄllalĂĄs). Az egyes tagi tĂśrzsbetĂŠtek lehetnek kĂźlĂśnbĂśzĹ‘k, de egyenkĂŠnt minimum 100 ezer forint ĂŠrtĂŠkĹąeknek kell lenniĂźk. A pĂŠnzbeli betĂŠteket nem kell az alapĂtĂĄskor maradĂŠktalanul befizetni, sĹ‘t akĂĄr bĂĄrmilyen kis alapĂtĂĄskori hozzĂĄjĂĄrulĂĄs befizetĂŠsĂŠvel elindĂthatĂł cĂŠged, ĂŠs igazĂĄbĂłl akĂĄr ĂŠvekig
teljes vagyonĂĄval, korlĂĄtlanul felel a bt. kĂśtelezettsĂŠgeiĂŠrt) ĂŠs legalĂĄbb egy kĂźltag (Ĺ‘ csak az ĂĄltala betett tĹ‘ke erejĂŠig felel). A bt. elĹ‘nye, hogy nincs tĂśrvĂŠnyileg elĹ‘Ărt minimĂĄlis tĹ‘keszĂźksĂŠglet az alapĂtĂĄsĂĄhoz, Ăgy az jĂłval olcsĂłbb, mint egy kft.-ĂŠ, de az Ăśsszes kĂśltsĂŠge Ăgy is elEgyĂŠni vĂĄllalkozĂĄs vagy ĂŠrheti a szĂĄzezer forintot. gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg? A korlĂĄtolt felelĹ‘ssĂŠgĹą tĂĄrsasĂĄg Mint a neve is mutatja: e jogi forma vĂĄlasztĂĄsa jelenti a legkisebb kockĂĄzatot, mivel jogi szemĂŠlyisĂŠgkĂŠnt a felelĹ‘ssĂŠget maga a vĂĄllalkozĂĄs viseli, alapĂtĂłi csak az ĂĄltaluk betett tĹ‘ke vagy mĂĄs vagyoni hozzĂĄjĂĄrulĂĄs erejĂŠig felelnek. Ezzel a felelĹ‘ssĂŠgkorlĂĄtozĂĄssal az Ăşj Ptk. szerint nem lehet visszaĂŠlni: ha a vezetĹ‘ tisztsĂŠgviselĹ‘ a tĂĄrsasĂĄg fizetĂŠskĂŠptelensĂŠgĂŠvel fenyegetĹ‘ helyzet beĂĄllta utĂĄn a hite-
ElőnyÜk
HĂĄtrĂĄnyok
EgyĂŠni vĂĄllalkozĂĄs
ÇŠ *\RUV HJ\V]HUÄ&#x; ÂŤV ÇŠ $ WHYÂŤNHQ\VÂŤJEăO olcsĂł: a mĹąkĂśdĂŠs eredĹ‘ kĂśtelezettsĂŠmegkezdĂŠsĂŠhez geiĂŠrt teljes vagyocsak bejelentĂŠs kell. nĂĄval, korlĂĄtlanul ÇŠ 1LQFV HOÄƒÂŻUW DODSÂŻfelel a vĂĄllalkozĂł. tĂĄskori tĹ‘keigĂŠnye. ÇŠ .¸WHOHV V]HPÂŤO\HÇŠ $GPLQLV]WUÂŁFLÂľV sen is kĂśzremĹąkĂśdigĂŠnye kicsi. ni a tevĂŠkenysĂŠg folytatĂĄsĂĄban.
*D]GDVÂŁJL tĂĄrsasĂĄg (bt. vagy kft.)
ÇŠ %W HVHWÂŤEHQ D ÇŠ $ JD]GDVÂŁJL WÂŁUkĂźltag(ok), kft. sasĂĄgok alapĂtĂĄsa, esetĂŠben minden mĹąkĂśdtetĂŠse jĂłval tulajdonos csak a drĂĄgĂĄbb. betett tĹ‘ke mĂŠrtĂŠkĂŠig tartozik felelĹ‘ssĂŠggel a tĂĄrsasĂĄg kĂśtelezettsĂŠgeiĂŠrt (a bt. beltagja azonban teljes vagyonĂĄval felel).
9
10
mĹąkĂśdtethetĹ‘ is. Ennek viszont az a feltĂŠtele, hogy addig nem vehetsz ki osztalĂŠkot a cĂŠgbĹ‘l, amĂg a nyeresĂŠgbĹ‘l ki nem pĂłtoltad a 3 milliĂł forinthoz mĂŠg hiĂĄnyzĂł tĹ‘kerĂŠszt. Nem lehet azonban kĂŠslekedni a nem pĂŠnzbeli hozzĂĄjĂĄrulĂĄs teljesĂtĂŠsĂŠvel, ha annak ĂŠrtĂŠke elĂŠri vagy meghaladja a tĂśrzstĹ‘ke felĂŠt (ha nem, akkor hĂĄrom ĂŠv ĂĄll ehhez rendelkezĂŠsre). Egy kft. esetĂŠben rĂĄadĂĄsul az alapĂtĂĄsi ĂŠs a mĹąkĂśdtetĂŠsi kĂśltsĂŠgek is jĂłval magasabbak, mint a korĂĄbban ismertetett formĂĄknĂĄl: igaz viszont, hogy a kft. mĂĄr „komolyâ€? cĂŠgnek szĂĄmĂt, ami jĂłl jĂśhet akĂĄr a megrendelĂŠseknĂŠl, akĂĄr egy hitelfelvĂŠtelnĂŠl.
Hol legyen a cĂŠged szĂŠkhelye? Egy vĂĄllalkozĂĄs szĂŠkhelye a cĂŠg levelezĂŠsi cĂme, azaz az a hely, ahol a cĂŠg Ăźzleti ĂŠs hivatalos iratainak ĂĄtvĂŠtele ĂŠs Ĺ‘rzĂŠse zajlik. A cĂŠged szĂŠkhelyĂŠt cĂŠgtĂĄblĂĄval kell megjelĂślnĂśd. Amikor az alapĂtĂĄs sorĂĄn megadod leendĹ‘ cĂŠged szĂŠkhelyĂŠt, figyelj arra, hogy az csak olyan ingatlanban lehet, amely a cĂŠged tulajdonĂĄt kĂŠpezi, vagy amelynek hasznĂĄlatĂĄra bĂŠrleti, hasznĂĄlati, illetve egyĂŠb jogcĂmen jogosult vagy. Fontos, hogy errĹ‘l legalĂĄbb az ĂźgyvezetĹ‘nek nyilatkoznia is kell, a nyilatkozatot pedig a tĂśbbi okirattal egyĂźtt kell benyĂşjtani a CĂŠgbĂrĂłsĂĄghoz (a jogosultsĂĄgot termĂŠszetesen az ingatlan tulajdoni lapjĂĄval, illetve bĂŠrMirĹ‘l kell mĂŠg dĂśntened? leti, hasznĂĄlati szerzĹ‘dĂŠssel is igazolhatod). Ahhoz, hogy megalapĂtsd vĂĄllalkozĂĄsodat, a jogi Neked mint egy frissen alakulĂł kisvĂĄllalkozĂĄs formĂĄn tĂşl mĂŠg szĂĄmos adatot kell megadni. fejĂŠnek hasznos vĂŠgiggondolnod, hogy mindenkĂŠppen sajĂĄt szĂŠkhelyet akarsz-e: semmi sem tiltja, BetĂŠti tĂĄrsasĂĄg vagy hogy a kĂśltsĂŠgek csĂśkkentĂŠkorlĂĄtolt felelĹ‘ssĂŠgĹą tĂĄrsasĂĄg? se ĂŠrdekĂŠben mĂĄs cĂŠgekkel egyĂźtt tartsĂĄtok azt fenn vagy hogy szĂŠkhelyszolgĂĄltatĂĄst veElĹ‘nyĂśk HĂĄtrĂĄnyok %HWÂŤWL ÇŠ 1LQFV MHOHQWăV ÇŠ 1HP UHQGHONH]LN D gyĂŠl igĂŠnybe. tĂĄrsasĂĄg
elĹ‘Ărt alapĂtĂĄskori tĹ‘keigĂŠnye.
tĂĄrsasĂĄg ĂśnĂĄllĂł jogi szemĂŠlyisĂŠggel. ÇŠ $ WHYÂŤNHQ\VÂŤJEăO eredĹ‘ kĂśtelezettsĂŠgeiĂŠrt a beltag teljes vagyonĂĄval, korlĂĄtlanul felel.
KorlĂĄtolt ÇŠ $ WÂŁUVDVÂŁJ ¸QÂŁOOÂľ ÇŠ 7¸U]VWăNH PLQLPXP felelĹ‘ssĂŠgĹą jogi szemĂŠlyisĂŠg. 3 milliĂł forintnak tĂĄrsasĂĄg ÇŠ 0LQGHQ WXODMGRQRV megfelelĹ‘ kĂŠszpĂŠnz csak a betett tĹ‘ke vagy apport. mĂŠrtĂŠkĂŠig tartozik felelĹ‘ssĂŠggel a tĂĄrsasĂĄg kĂśtelezettsĂŠgeiĂŠrt (kivĂŠve, ha visszaĂŠl ezzel a felelĹ‘ssĂŠgkorlĂĄtozĂĄssal).
Milyen tevĂŠkenysĂŠgeket vĂŠgzel majd? CĂŠged alapvetĹ‘en bĂĄrmilyen tevĂŠkenysĂŠget vĂŠgezhet, amelyik nem ĂźtkĂśzik tĂśrvĂŠnybe vagy nem szĂźksĂŠges hozzĂĄ valamilyen engedĂŠly, vagy kĂźlĂśnleges feltĂŠtel teljesĂtĂŠse (pĂŠldĂĄul vĂŠgzettsĂŠg). Az egyes tevĂŠkenysĂŠgeket a TEĂ OR ’08 (GazdasĂĄgi TevĂŠkenysĂŠgek
INDULJ EL! A VÁLLKOZÁSALAPÍTÁS LÉPÉSEI
Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere) által megadott kódok alapján kell besorolnod, ehhez a Központi Statisztikai Hivatal (http://www.ksh.hu/teaor_menu) szolgáltatása nyújthat segítséget. Választanod kell cégednek egy főtevékenységet – ezt a társasági szerződésben is szerepeltetni kell –, valamint tetszés szerinti számban melléktevékenységeket (ezek bármikor szabadon, a társasági szerződés megváltoztatása nélkül, adóhatósági bejelentéssel módosíthatók). Mindez azért nagyon fontos, mert a vállalkozás csak olyan tevékenységgel kapcsolatban számlázhat, amelyet bejelentett az adóhatóságnál. A társasági szerződés elkészítése Társasági szerződésre csak gazdasági társaság alapításakor van szükség, azaz ha egyéni vállalkozó leszel, akkor ezt a részt nyugodtan kihagyhatod. A társasági szerződésnek tartalmaznia kell legalább a cég összes adatát (székhely, törzstőke, üzletrészek nagysága stb), a tagok és a vezető tisztségviselők adatait, a nyereség felosztásának szabályait és nem utolsósorban a TEÁOR szerinti főtevékenységet. Társasági szerződést elvben a törvényben megfogalmazottak figyelembevételével bárki szabadon szerkeszthet, sokkal jobban jársz azonban, ha a Cégtörvény mellékletében meghatározott szerződésmintát használod, ez letölthető a http://ceginformaciosszolgalat. kormany.hu/szerzodesmintak honlapról. A szerződésminta használata elvben ugyan csökkenti a rendelkezési mozgásteredet, de így is bőséges választási lehetőséged marad még, a bejegyzés költségei pedig lényegesen alacsonyabbak lesznek.
Hogyan nevezzelek? Egy egyéni vállalkozásnak nincs saját külön neve, csak „X. Y. egyéni vállalkozóként” nevezheti meg magát. A gazdasági társaságoknál viszont kötelező kellék a cégnév, amelynek – azon túl, hogy lehetőleg könnyen meg lehessen jegyezni – egyedinek is kell lennie. A cégbíróság ugyanis visszautasíthatja a cég bejegyzését, ha a neve nem egyértelműen különbözik egy a cégnyilvántartásban már szereplő, korábban bejegyzett társaság elnevezésétől. Hogy ez ne forduljon elő, azt javasoljuk, még a bejegyzés előtt az e-cegjegyzek.hu oldalon ellenőrizd a kiválasztott nevet. Jó előre gondolj arra is, hogy használni akarod-e a vállalkozásod elnevezését a majdani céges honlap domainneveként (azaz címeként) is – a cégnév kiválasztása előtt a www.domain.hu/domain/szabad-e/ oldalon tudod ellenőrizni, hogy az adott domain még szabad-e.
A társasági szerződést ügyvédnek kell ellenjegyeznie a benyújtása előtt, és érdemes ekkor elkészíttetni vele az aláírásmintát is, amelyben fel kell tüntetni a cég nevét, a cégjegyzésre jogosult nevét, lakóhelyét, a képviselet jogcímét (például ügyvezetésre jogosult tag, ügyvezető), a cégjegyzés módját (önálló vagy együttes), valamint a cégjegyzésre jogosult aláírását. Hogyan adózzon a vállalkozásod? Még a bejegyzés előtt döntened kell arról is, hogy milyen formában adózzon majd céged: az általános adószabályok mellett ugyanis több, kifejezetten a kisvállalkozások számára kialakított és kedvező adózási konstrukció közül választhatsz. Az alábbi felsorolás, az egyes adónemek feltételeinek ismertetése nem teljes körű, a hazai kis-
11
12
vållalkozåsok åltal leggyakrabban vålasztott adóformåkat mutatjuk be rÜviden. MindenkÊppen azt javasoljuk, hogy az adóforma kivålasztåsåról a bejegyzÊs előtt konzultålj egy kÜnyvelővel. Az alanyi åfa-mentessÊg azt jelenti, hogy nem kell forgalmi adót råszåmolni az eladåsi årra – a måsik oldalon termÊszetesen kÜltsÊgeinek åfa-tartalmåt sem igÊnyelheti vissza vållalkozåsod. Az alanyi åfa-mentessÊget Êvi 6 millió forintos bevÊtelig vålaszthatod.
ĂœgyfĂŠlkapu: online ĂĄllami ĂźgyintĂŠzĂŠs Az ĂœgyfĂŠlkapu https://ugyfelkapu. magyarorszag.hu/ a magyar kĂśzigazgatĂĄs elektronikus ĂźgyfĂŠlbelĂŠptetĹ‘ ĂŠs -azonosĂtĂł rendszere. HasznĂĄlatĂĄhoz regisztrĂĄciĂł szĂźksĂŠges, valamint – ha a regisztrĂĄlĂł egy gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg Ăźgyeit is intĂŠzni kĂvĂĄnja – postĂĄn be kell kĂźldenie az adĂłhatĂłsĂĄg rĂŠszĂŠUH D 7 V]ÂŁPÂź DGDWODSRW LĂŠnyeges felhasznĂĄlĂĄsi feltĂŠtel, hogy az ĂœgyfĂŠlkapun keresztĂźl egy gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄgot csak kĂŠpviselĹ‘je, nagykorĂş alkalmazottja, kĂśnyvelĹ‘je, adĂłtanĂĄcsadĂłja vagy ĂźgyvĂŠdje kĂŠpviselhet.
Az egyszerĹąsĂtett vĂĄllalkozĂłi adĂł (eva) esetĂŠben a vĂĄllalkozĂĄs az iparĹązĂŠsi adĂłn, az alkalmazottak jĂĄrulĂŠkĂĄn ĂŠs a cĂŠgautĂładĂłn kĂvĂźl minden mĂĄs adĂłt kivĂĄlt az ĂĄfĂĄval nĂśvelt bevĂŠtel 37 szĂĄzalĂŠkĂĄnak kifizetĂŠsĂŠvel. Az evĂĄt csak olyan vĂĄllalkozĂĄs vĂĄlaszthatja – szĂĄmos egyĂŠb feltĂŠtel teljesĂźlĂŠse mellett –, amelyik ĂŠvi 30 milliĂł forint alatti bruttĂł bevĂŠtelt ĂŠr el. A kisadĂłzĂł vĂĄllalkozĂĄsok tĂŠteles adĂłja (kata) egyĂŠni vĂĄllalkozĂłk, illetve kizĂĄrĂłlag magĂĄnszemĂŠly taggal rendelkezĹ‘ betĂŠti tĂĄrsasĂĄgok
szĂĄmĂĄra vĂĄlaszthatĂł forma, melynek keretĂŠben a fĹ‘ĂĄllĂĄsĂş kisadĂłzĂłk utĂĄn havi 50 ezer, fĹ‘ĂĄllĂĄsĂşnak nem minĹ‘sĂźlĹ‘k utĂĄn havi 25 ezer forint tĂŠteles adĂłt kell megfizetni. A tĂŠteles adĂł megfizetĂŠsĂŠvel a vĂĄllalkozĂĄs mentesĂźl a vĂĄllalkozĂłi szemĂŠlyi jĂśvedelemadĂł, az osztalĂŠkadĂł, a jĂĄrulĂŠkok, az egĂŠszsĂŠgĂźgyi ĂŠs szociĂĄlis hozzĂĄjĂĄrulĂĄs, a tĂĄrsasĂĄgi adĂł bevallĂĄsa ĂŠs megfizetĂŠse alĂłl. A kata felsĹ‘ hatĂĄra ĂŠvi 6 milliĂł forintos bevĂŠtel, e felett a vĂĄllalkozĂĄsnak tovĂĄbbi 40 szĂĄzalĂŠk adĂłt kell fizetnie. A kisvĂĄllalati adĂł (kiva) esetĂŠben az ĂŠves, pĂŠnzforgalmi alapon szĂĄmolt eredmĂŠny, valamint a szemĂŠlyi jellegĹą kifizetĂŠsek utĂĄn kell 16%-os adĂłt fizetni. Az adĂłnem vĂĄlasztĂĄsĂĄnak ĂŠs a kĂśrben maradĂĄsnak az a feltĂŠtele, hogy az ĂŠves nettĂł ĂĄrbevĂŠtel ĂŠs a mĂŠrlegfĹ‘Ăśszszeg ne haladja meg az 500 milliĂł forintot. A pĂŠnzforgalmi ĂĄfaelszĂĄmolĂĄs lehetĹ‘vĂŠ teszi egy vĂĄllalkozĂĄsnak, hogy csak akkor keletkezzen ĂĄfafizetĂŠsi kĂśtelezettsĂŠge, amikor a kibocsĂĄtott szĂĄmla ellenĂŠrtĂŠkĂŠt a vevĹ‘tĹ‘l megkapta. Ezzel pĂĄrhuzamosan termĂŠszetesen a bejĂśvĹ‘ szĂĄmlĂĄk ĂĄfa-tartalmĂĄt is csak akkor igĂŠnyelheti vissza, amikor tĂŠnylegesen fizet a szĂĄllĂtĂłnak. A pĂŠnzforgalmi ĂĄfa vĂĄlasztĂĄsĂĄnak ĂŠs az ebben a kĂśrben maradĂĄsnak a feltĂŠtele, hogy az ĂŠves nettĂł ĂĄrbevĂŠtel ne haladja meg a 125 milliĂł forintot.
A vĂĄllalkozĂĄsod bejegyzĂŠse Mint mĂĄr korĂĄbban is jeleztĂźk, egyĂŠni vĂĄllalkozĂłkĂŠnt nagyon egyszerĹą a dolog: az ĂœgyfĂŠlkapu hasznĂĄlatĂĄval az interneten elvĂŠgezhetĹ‘ a bejelentkezĂŠs. Ennek sorĂĄn a szemĂŠlyes adatokon tĂşl meg kell adnod a vĂĄllalkozĂĄs alap-
INDULJ EL! A VÁLLKOZÁSALAPÍTÁS LÉPÉSEI
adatait (székhely, TEÁOR-kódok), valamint a választott adózási formát is. Ezt követően egy napon belül megkapod az illetékes hatóságtól a tevékenységhez szükséges adatokat (egyéni vállalkozás adószáma, adóazonosító jele és statisztikai számjele). Vállalkozói igazolványt nem kötelező kiváltanod, de ha szükséged van rá, akkor ezt a tervezett cégszékhely szerinti okmányirodában – illetve Kormányablakokban – teheted meg, a költsége 10 ezer forint. Az igényléshez csatolnod kell egy erkölcsi bizonyítványt, illetve ha a tevékenység képesítéshez vagy engedélyhez kötött, akkor a képesítési bizonyítványt, illetve a hatósági engedélyt is. Egy gazdasági társaság cégbejegyzésére irányuló kérelmet elektronikus úton, a cég székhelye szerint illetékes cégbíróságon kell benyújtani, az alapító okirat aláírásától számított 30 napon belül. A bejegyzés iránti kérelem benyújtása egyben az adóhatósághoz történő bejelentkezés, valamint az adószám megállapítása iránti kérelem is. A bejegyzési kérelem
Egyszerűsített cégbejegyzési eljárás Az egyszerűsített cégbejegyzési eljárás használata akkor lehetséges, ha az alapítók a Cégtörvény mellékletében található társaságiszerződés-mintát használják. Az egyszerűsített eljárás – azon túl, hogy jóval olcsóbb – gyorsabb is: a cégbíróságnak 8 munkanapja van arra, hogy a bejegyzéshez benyújtott okiratokat ellenőrizze. Ha viszont e 8 nap alatt az adóhatóságtól nem kapja meg az adóregisztrációs eljárás vizsgálatának eredményét, akkor a bejegyzést az eredmény beérkeztéig fel kell függesztenie.
Mi mennyibe kerül? (Ft) %W DODS¯W£V£QDN ¾J\Y«GL közjegyzői költsége:
40 000–60 000
%W DODS¯W£V£QDN F«JE¯UµV£JL illetéke és közzétételi díja: 55 000 %W DODS¯W£V F«JE¯UµV£JL illetéke és közzétételi díja egyszerűsített eljárásban (szerződésminta alapján):
25 000
Kft. alapításának ügyvédiközjegyzői költsége:
80 000–120 000
Kft. alapításának cégbírósági illetéke és közzétételi díja: 105 000 Kft.-alapítás cégbírósági illetéke és közzétételi díja egyszerűsített eljárásban (szerződésminta alapján):
50 000
(2014. áprilisi állapot)
beérkezéséről a cégbíróság elektronikus tanúsítványt küld a vállalkozás bejegyzését intéző jogi képviselőnek, ennek birtokában a vállalkozás – előtársaságként – már megkezdheti üzleti tevékenységét. A cégbíróságnak 15 munkanapja van dönteni a bejegyzésről, maga a gazdasági társaság a cégjegyzékbe való bejegyzéssel, a bejegyzés napján jön létre. Vállalkozásod bejegyzésének folyamata a cégbírósági bejegyzéssel és ennek közzétételével zárul. Ezt követően még egy kötelező lépés van hátra: a bejegyzés dátumától számított 8 napon belül köteles vagy megnyitni céged első bankszámláját, és oda befizetni az alapításkor a pénztárba befizetett törzsbetétek összegét. Ha egyéni vállalkozó lettél, akkor ez a „céges” bankszámla nem kötelező, de a saját és a vállalkozásod pénzügyeinek elkülönítése okán erősen ajánlott.
13
14
VÁLLALKOZÁSOD FINANSZÍROZÁSA AMENNYIBEN NEM VAGY PÉNZÜGYI SZAKEMBER, AKKOR VÁLLALKOZÁSOD ELINDÍTÁSAKOR, ILLETVE MŰKÖDTETÉSE KÖZBEN AZ EGYIK LEGNAGYOBB KIHÍVÁST CÉGED PÉNZÜGYEINEK GONDOS INTÉZÉSE JELENTI MAJD. MÁRPEDIG A CÉGFINANSZÍROZÁS RETTENETESEN FONTOS, UGYANIS ALAPVETŐEN BEFOLYÁSOLJA MAJD VÁLLALKOZÁSOD EREDMÉNYESSÉGÉT.
működést lenne jó fedezniük – erre azonban kevés hazai induló kisvállalkozás képes. Amit mindenképpen tanácsolhatunk, az az, hogy a cég kezdeti tőkeigényét az üzleti terv igen konzervatív értelmezésével határozd meg: számíts rá, hogy a vágyott bevételek lassabban csordogálnak majd, a kiadások pedig nagyobbak lesznek a tervezettnél.
Mikor lehet szükséged forrásbevonásra?
Az induló kisvállalkozóknak általában a cégük Forrásbevonásra alapvetően akkor lehet szükbeindításához szükséges források előteremtése séged, ha ezzel a vállalkozásod gyorsabban nöjelenti az egyik legnagyobb problémát. Te ebből vekedhet, másként megfogalmazva: ha a külső a szempontból a szerencsések közé tartozol, források igénybevételével megvalósuló beruhiszen a „Vállalkozz itthon!” program pályázójaként és Egy kezdő cég finanszírozási igényei nyerteseként jelentős anyagi támogatást is kapsz terveid A vállalkozás alapításával összefüggő költségek (például ügyvédi munkadíj, cégbejegyzés, de ide tartoznak az üzleti megvalósításához. Arra a kérdésre, hogy egy kezdő vállalkozásnak mennyi pénzre van szüksége, nincs általános válasz. Ideális esetben a cég rendelkezésére álló forrásoknak legalább egyéves
terved véglegesítéséhez szükséges esetleges külső szakértői díjak is). A kezdeti beruházási költségek (például berendezések, gépek megvásárlása vagy lízingje, de ide sorolhatók a céges arculat, a weboldal vagy más kommunikációs eszközök elkészítésének díjai is). A működtetés költségei (például munkabérek, bérleti díjak, nyersanyagok beszerzése, vevőkintlévőségek finanszírozási igénye – azaz a cég forgótőkeigénye).
VÁLLALKOZÁSOD FINANSZÍROZÁSA
mint amennyivel rendelkezik. Aki ezt a forrást a rendelkezésedre bocsátja – legyen az baráti kölcsön, bankhitel, lízing, faktoring vagy kockázati tőke –, az tulajdonképpen céged fejlesztésébe fektet be, és ezért el is vár valamilyen ellenszolgáltatást: kamatot vagy cégbeli részesedést.
Hogyan válassz bankot? Frissen induló cégként mindenképpen szükséged lesz bankszámlára. A számlanyitást megelőzően érdemes több banknál is tájékozódnod, mivel e döntésednek hosszabb távon is jelenősége van. Egyrészt gondold át, hogy vállalkozásod tevékenysége milyen várható pénzmozgással jár majd és erre optimalizálva keress számlacsomagot (nyilvánvalóan más helyzetben van egy alapvetően készpénzes bevételekkel rendelkező kis pékség, illetve egy ritkább ütemezésben, átutalással bevételhez jutó tanácsadó cég). Másrészt figyelj arra is, hogy az adott bank általában hogyan áll a kisebb cégekhez: most talán még nem, de a későbbiekben szükséged lehet hitelre, és egy bank szívesebben hitelez olyan céget, melynek számlája már évek óta nála van.
házás vagy ötlet elérhető nyeresége meghaladja azok költségét. A külső forrás igénybevétele a gyakorlatban azt jelenti, hogy vállalkozásod több pénzt költhet el,
Saját és idegen források A cégedben rendelkezésre álló források két csoportra oszthatók: vállalkozásod saját forrásaira (azaz a cég tőkéje és a megtermelt, a cégben hagyott nyeresége), illetve idegen forrásokra (ezek többnyire különféle hitelek, kölcsönök). A saját források bővítése a legáltalánosabb esetben tőkebevonást jelent, az idegen forrás pedig valamilyen hitelfelvételt. Ha nagyon egyszerűen akarnánk megfogalmazni a kettő közötti különbséget, azt mondanánk, hogy a hitelt – nyereségességétől függetlenül – a vállalkozásnak vissza kell fizetnie (és amíg használja, addig kamatot is fizet rá), míg a tőkebefektetés akár örökre a vállalkozásban maradhat.
Egy cég életpályája Az, hogy egy cég egy adott időpontban milyen jellegű forrásokkal számolhat, részben attól is függ, hol tart az életpályáján. Ahogy telik az idő, úgy lesz a vállalkozásnak egyre veretesebb múltja, növekszik a mérete, a vagyona, és válnak számára egyre inkább elérhetővé a külső, független partnerektől származó források is.
Egy vállalkozás forrásbevonási lehetőségei tőkebevonás
eszközállomány
család, barátok, szállítók
bank
önfinanszírozás
idő
Mindez messze nem jelenti azt, hogy a bevont tőke ingyen pénz volna, hiszen ezért a vállalkozás meghatározott hányada (és arányos nyeresége) feletti rendelkezési jogot – tulajdont – kap a befektető. Vagyis ha a cég elveszti a tőkéjét, a tulajdonostárs is elveszíti azt, ha viszont nyereséget termel a cég, a tulajdonostárs a részesedése arányában a megtermelt nyereségre is igényt tart majd. Annak eldöntése, hogy adott pillanatban megéri-e forrást
15
16
bevonnod, gyakran nem kĂśnnyĹą feladat. KĂŠt fogalommal mindenkĂŠppen meg kell ismerkedned ehhez: ezek pedig a pĂŠnz idĹ‘ĂŠrtĂŠke, illetve jelenĂŠrtĂŠke. IdĹ‘ĂŠrtĂŠk, jelenĂŠrtĂŠk A pĂŠnz idĹ‘ĂŠrtĂŠke annyit jelent, hogy egyenĂŠrtĂŠkĹą egymĂĄssal ma 100 forint vagy egy ĂŠv mĂşlva 110, ha a kamat mĂŠrtĂŠke 10 szĂĄzalĂŠk. Azaz ha ma 100 forinttal tĂśbbet kĂśltesz el, mint amennyid van, ĂŠs erre hitelt veszel fel, akkor egy ĂŠv mĂşlva 110 forintot kell majd visszaadnod. Kicsit bonyolultabb a kĂŠrdĂŠs, ha tĂśbb beruhĂĄzĂĄsi lehetĹ‘sĂŠg kĂśzĂźl szeretnĂŠl vĂĄlasztani, hiszen kĂśnnyen lehet, hogy ezek mĂĄs idĹ‘pontokban igĂŠnyelnek forrĂĄst ĂŠs mĂĄskor hoznak bevĂŠteleket. Ahhoz, hogy ezeket Ăśssze tudd hasonlĂtani, szĂźksĂŠges a jelenĂŠrtĂŠk kiszĂĄmĂtĂĄsa, ami nem mĂĄs, mint a jĂśvĹ‘ bĂĄrmely idĹ‘pontjĂĄban rendelkezĂŠsre ĂĄllĂł pĂŠnzĂśsszeg mai idĹ‘pontra szĂĄmĂtott ĂŠrtĂŠke (azaz egy ĂŠv mĂşlva esedĂŠkes 110 forint jelenĂŠrtĂŠke 100 forint, ha a kamat 10 szĂĄzalĂŠk).
A forrĂĄsbevonĂĄs lehetĹ‘sĂŠgei Egy kisvĂĄllalkozĂĄs szĂĄmos finanszĂrozĂĄsi forma kĂśzĂźl vĂĄlaszthat, a kĂśvetkezĹ‘kben ezek fĹ‘ jellemzĹ‘it mutatjuk be: a hitel, a lĂzing ĂŠs a faktoring mellett rĂśviden ismertetjĂźk majd a kisvĂĄllalkozĂĄsok szĹąkebb kĂśrĂŠt ĂŠrintĹ‘ kockĂĄzatitĹ‘kebefektetĂŠseket is.
A hitel A magyar kisvĂĄllalkozĂĄsok ĂĄltal leggyakrabban igĂŠnybe vett finanszĂrozĂĄsi forma a banki hitelfelvĂŠtel. A hitelfelvĂŠtel mindig meghatĂĄrozott Ăźzleti cĂŠl szolgĂĄlatĂĄban tĂśrtĂŠnik, az ĂĄltalĂĄnosan hasznĂĄlt fĹ‘bb hiteltĂpusok is eszerint alakultak ki, Ăgy megkĂźlĂśnbĂśztetĂźnk: ÄŠĹ?Ĺ— )&3š-46'& "#. &.Ĺ— ÄĄ Ĺ— 06&& &%)46-Ĺ— ( *#Ä…Ĺ— )&3 matosan vĂĄltozĂł finanszĂrozĂĄsi igĂŠnyĂŠnek fedezĂŠsĂŠre), ÄŠĹ?Ĺ— ),!š -4% 4"#. &.Ĺ— ÄĄ Ĺ— 06&& &%)46-Ĺ— . 0Z% (3sĂŠgĂŠbĹ‘l fakadĂł hosszabb ideig – akĂĄr hĂłnapokig, esetleg akĂĄr ĂŠvekig – fennĂĄllĂł fizetĂŠsi szĂźksĂŠgleteinek fedezĂŠsĂŠre), ÄŠĹ?Ĺ— ,/"646-#Ĺ— "#. &.Ĺ— ÄĄ.6,!3#Ĺ— -4% 4 %Ä…Ĺ— #(! .& nok vĂĄsĂĄrlĂĄsĂĄra, fejlesztĂŠsĂŠre). A bankok csak egy vĂĄllalkozĂĄs hitelkĂŠpessĂŠgĂŠnek vizsgĂĄlatĂĄt kĂśvetĹ‘en nyĂşjtanak hitelt, azaz ĂŠrteni ĂŠs ĂŠrtĂŠkelni kĂvĂĄnjĂĄk majd cĂŠged mĹąkĂśdĂŠsĂŠnek kockĂĄzatait, mĹąkĂśdĂŠsĂŠt. Ă ltalĂĄnos elvĂĄrĂĄsa a bankoknak a megfelelĹ‘ elĹ‘tĂśrtĂŠnet, a nyeresĂŠgessĂŠg (vagy legalĂĄbbis tartĂłsan nem vesztesĂŠges mĹąkĂśdĂŠs), a kĂśztartozĂĄs-mentessĂŠg. Ă m mĂŠg az sem elegendĹ‘, ha egy cĂŠg mind-
Hogyan szĂĄmolĂłdik a kamat? A hitelekhez megadott kamat minden esetben ĂŠves kamatot jelent. A kamat kiszĂĄmĂtĂĄsa Ăşgy tĂśrtĂŠnik, hogy a tĹ‘ketartozĂĄs ĂśsszegĂŠt megszorozzuk a kamatlĂĄbbal (azaz egy elkĂŠpzelt 10 szĂĄzalĂŠkos kamat esetĂŠn 0,1-del), majd az Ăgy kapott Ăśsszeget megszorozzuk a hitel felvĂŠtele vagy az utolsĂł kamatfizetĂŠs Ăłta eltelt napok szĂĄma ĂŠs a 360 hĂĄnyadosĂĄval. A kamat lehet fix (azaz pĂŠldĂĄul ĂŠvi 10 szĂĄzalĂŠk) vagy vĂĄltozĂł, utĂłbbi esetben valamely irĂĄnyadĂł bankkĂśzi kamatlĂĄbhoz (ĂĄltalĂĄban a magyarorszĂĄgi Bubor vagy az eurĂłpai Euribor) kĂśtĂśtt, de az adott kamatperiĂłduson belĂźl (pĂŠldĂĄul hat hĂłnap vagy egy ĂŠv) rĂśgzĂtett.
VĂ LLALKOZĂ SOD FINANSZĂ?ROZĂ SA
MibĹ‘l vĂĄlhat fedezet? ÉrthetĹ‘ mĂłdon a bankok igyekeznek hitelezĂŠsi kockĂĄzatukat a lehetĹ‘ legkisebbre csĂśkkenteni ĂŠs fĂźggetlenĂteni a hitelfelvevĹ‘ pĂŠnzĂźgyi helyzetĂŠtĹ‘l. Ennek eszkĂśze a fedezet (vagy biztosĂtĂŠk). A bank olyan fedezetet fog elfogadni a hitel mĂśgĂŠ, amelynek a tulajdonjoga egyĂŠrtelmĹą, kĂśnnyen ĂŠrtĂŠkesĂthetĹ‘, az idĹ‘ mĂşlĂĄsĂĄval sincs jelentĹ‘s ĂŠrtĂŠkvesztĂŠse. E feltĂŠteleknek megfelelĹ‘en fedezet lehet: ÇŠ LQJDWODQ SÂŤOGÂŁXO ODNÂľKÂŁ] ODNÂŁV J\ÂŁUÂŤSžlet, raktĂĄr), ÇŠ LQJÂľVÂŁJ SÂŤOGÂŁXO DXWÂľ JÂŤS ÂŁUX ÇŠ WÂŁUJ\L SÂŤOGÂŁXO ]ÂŁORJMRJ ÂľYDGÂŤN ÂŤUWÂŤNpapĂr), ÇŠ V]HPÂŤO\L SÂŤOGÂŁXO NH]HVVÂŤJYÂŁOODOÂŁV YDJ\ garancia). Gyakori helyzet, hogy egy vĂĄllalkozĂĄs vagy tulajdonosai nem tudnak megfelelĹ‘ fedezetet biztosĂtani a bank szĂĄmĂĄra. Ezen segĂt a hitelgarancia, amikor az adĂłs nem fizetĂŠsĂŠnek kockĂĄzatĂĄt egy harmadik szereplĹ‘ veszi ĂĄt – ha a vĂĄllalkozĂĄs nem tud fizetni, akkor a hitelgarancia-szervezet teszi azt meg helyette. Amennyiben a hitelgaranciaszervezet fizet a vĂĄllalkozĂĄs helyett, akkor termĂŠszetesen a hitel mĂśgĂśtti biztosĂtĂŠkok ĂŠrvĂŠnyesĂtĂŠsĂŠnek joga is Ĺ‘t illeti meg. A hitelgarancia alkalmazĂĄsĂĄval tehĂĄt csĂśkken a bank kockĂĄzata, ĂŠs a fedezetet egyĂŠbkĂŠnt biztosĂtani nem vagy csak rĂŠszben tudĂł cĂŠg is hitelhez juthat. A hitelgarancia azonban nincs ingyen: jellemzĹ‘en a hitel ĂśsszegĂŠnek ĂŠvi nĂŠhĂĄny szĂĄzalĂŠkĂĄba kerĂźl.
ezeknek megfelel: a bankok fedezetet is kĂŠrnek arra az esetre, ha a hitelfelvevĹ‘ nem tudnĂĄ viszszafizetni a hitelt. A lĂzing A hitelfelvĂŠtelen kĂvĂźl a hazai kisvĂĄllalkozĂĄsok igen gyakran hasznĂĄlt finanszĂrozĂĄsi formĂĄja a lĂzing. A lĂzing akkor segĂt, ha maga a cĂŠg nem hitelkĂŠpes vagy nem tudna meg-
felelĹ‘ fedezetet biztosĂtani: ez esetben ugyanis maga a megvĂĄsĂĄrolandĂł gĂŠp vagy berendezĂŠs lesz a fedezet. A hitelbĹ‘l vĂĄsĂĄrlĂĄs ĂŠs a lĂzing kĂśzti legnagyobb kĂźlĂśnbsĂŠg tehĂĄt az, hogy kiĂŠ a berendezĂŠs tulajdonjoga: a lĂzing esetĂŠben ez a lĂzingbe adĂł cĂŠgĂŠ, amely a berendezĂŠst csupĂĄn a vĂĄllalkozĂĄs hasznĂĄlatĂĄba adja, ĂŠs ezĂŠrt dĂjat szĂĄmol fel. A tulajdonjog csak a szerzĹ‘dĂŠs vĂŠgĂŠn kerĂźlhet ĂĄt a vĂĄllalkozĂĄshoz. Mivel Ăgy kisebb a finanszĂrozĂł oldalĂĄn a kockĂĄzat, a lĂzing gyakran olcsĂłbb lehet szĂĄmodra, mint a hitelbĹ‘l tĂśrtĂŠnĹ‘ vĂĄsĂĄrlĂĄs. A lĂzingszerzĹ‘dĂŠsek aszerint kategorizĂĄlhatĂłk, hogy a szerzĹ‘dĂŠs lejĂĄrata utĂĄn mit tĂśrtĂŠnik az eszkĂśz tulajdonjogĂĄval. Az „operatĂv lĂzingâ€? – mĂĄs nĂŠven: tartĂłs bĂŠrlet – esetĂŠben a lĂzingbe adĂł rendelkezik majd az eszkĂśz tulajdonjogĂĄval. A „nyĂltvĂŠgĹąâ€? pĂŠnzĂźgyi lĂzing esetĂŠben a lĂzingbevevĹ‘t – azaz tĂŠged – illet meg a dĂśntĂŠs arrĂłl, hogy a szerzĹ‘dĂŠs vĂŠgĂŠn a rĂśgzĂtett maradvĂĄnyĂŠrtĂŠkĂŠrt megvĂĄsĂĄrlod-e az eszkĂśzt, a „zĂĄrtvĂŠgĹąâ€? lĂzingszerzĹ‘dĂŠsek esetĂŠben mindenkĂŠppen cĂŠgedĂŠ lesz. A faktoring A faktoring alapvetĹ‘en kinnlevĹ‘sĂŠgek, leginkĂĄbb mĂŠg ki nem fizetett vevĹ‘i szĂĄmlĂĄk finan-
Az eszkĂśz alapĂş finanszĂrozĂĄs Az eszkĂśz alapĂş finanszĂrozĂĄs lĂŠnyege, hogy a hitelezĂŠsi kockĂĄzatot nem az adĂłs szemĂŠlyĂŠre, hanem a finanszĂrozott eszkĂśzre vonatkozĂłan ĂĄllapĂtja meg a finanszĂrozĂł. Ilyen eszkĂśzĂśk lehetnek kĂśnnyen ĂŠrtĂŠkesĂthetĹ‘, forgalomkĂŠpes gĂŠpek, berendezĂŠsek (ez a lĂzing), vagy akĂĄr a vĂĄllalkozĂĄs vevĹ‘kĂśvetelĂŠsei is (ezt nevezzĂźk faktoringnak).
17
18
A lízingszerződések fajtái Hitel
Zártvégű pénz- Nyíltvégű pénz- Operatív lízing ügyi lízing ügyi lízing (tartósbérlet)
Kinek a tulajdonában van az Hitelfelvevő eszköz a finanszírozás alatt?
Lízingbe adó
Lízingbe adó
Bérbe adó (nem pénzügyi intézmény)
Kinek a könyveiben szerepel Hitelfelvevő az eszköz?
Lízingbe vevő
Lízingbe vevő
Bérbe adó
Kit illet az eszköz tulajdonjoga a futamidő lejártakor?
Marad a hitel- A lízingbe felvevőnél vevőhöz kerül szükségszerűen
Ki viseli az üzemeltetési költségeket?
Hitelfelvevő (üzemben tartó)
Lehetősége van Marad a bérbe a lízingbe vevő- adónál nek a tulajdonjog megszerzésére vagy vevő kijelölésére
Lízingbe vevő Lízingbe vevő Bérbe adó (a (üzemben tartó) (üzemben tartó) bérlő üzemben tartói bejegyeztetésével, illetve szerződéses rendelkezéssel áthárítható)
Forrás: Start Up Guide, 2014.
szírozásában segít. Egy faktoringügylet során a vállalkozás eladja még le nem járt, a számla kötelezettje által igazolt követelését a faktorcégnek, amely kifizeti neki a számla összegének meghatározott százalékát. A számla kötelezettje később a faktorcéggel rendezi majd a számlát. A faktoráláshoz az alapot a vevőid jelentik. A faktorcég előminősíti a rendszeres vevőidet és az általa megfelelőnek ítélt fizetőképességű partnereid esetében (például a kiskereskedelmi láncok jellemzően ilyenek) keretszerződést köt veled. Ettől kezdve a faktorcég az ezen partnereiddel kapcsolatos (és természetesen még le nem járt) követeléseidet megvásárolja és a számlák bruttó összegének megállapodott részét a finanszírozás – a rövid lejáratú hiteleknél
általában kedvezőbb – költségeinek levonását követően néhány munkanapon belül megelőlegezi számodra. Amennyiben a kötelezett mégsem fizetne, akkor a faktorcég a számla kibocsátóját – tehát a te cégedet – kötelezi arra, hogy visszafizesse az általa megelőlegezett összeget (ezt nevezik visszkeresetnek). Fontos és a kisvállalkozás számára előnyös, hogy a faktoring nem igényel tőle a számlán túl további fedezetet, hiszen a kockázatot nem maga a kisvállalkozás, hanem a számla kötelezettjének teljesítése jelenti. Mindebből következik, hogy a faktoring rendkívül előnyös finanszírozási eszköz olyan vállalkozásoknak, melyek hitelképessége rosszabb, mint vevőié.
VÁLLALKOZÁSOD FINANSZÍROZÁSA
Tőkebevonás
A tőkebevonás során a vállalkozás finanszíKockázati tőke - kisszótár rozása sajáttőke-oldalon történik: egy új tuANGOL MEGNEVEZÉS MAGYAR MEGNEVEZÉS lajdonos száll be a cégbe, aki a tőkeemelésért Korai fázisú cégek Early stag cserébe a vállalkozás meghatározott hányada finanszírozása Speed Capital Magvető tőke és nyeresége felett kap rendelkezési jogot. Induló vállalkozások Fontos különbség az eddigiekhez képest, hogy Start up finanszírozása ő „együtt sír, együtt nevet” majd veled, ugyanExpansion Fejlesztő tőke úgy kockáztatja befektetését, mint te, ám Buy-out Kivásárlás Replacement Helyettesítő ugyanúgy igényt tart az elért nyereségre is. capital tőke A befektetők egy csoportja kifejezetten egy tePrivate equity Magántőke vékenység vagy iparág iránt érdeklődik. Ők a Venture capital Kockázati tőke szakmai befektetők, akik egy területen már meglévő érdekeltségeik mellé általában többségi tulajdont és ezzel irányítási, döntéshozatali jogot A befektető nyilvánvalóan kedveli, ha egy vásárolnak egy-egy ígéretes cégben. Működésük üzleti ötlet egyedi, nehezen másolható. Attól célja, hogy befektetéseikkel egy hatékonyabb, azonban, hogy valami nem abszolút újdonnagyobb nyereséget elérő céget építsenek fel. ság, jó megvalósítással még nagyon sikeres A befektetési cégek másik csoportját a lehet. Azaz: az ötlet nem egyenlő a vállalkokockázatitőke-cégek jelentik, ezek szinte bármizással, sőt a kivitelezés gyakran fontosabb, lyen vállalkozásba szívesen befektetnek, amely mint maga az ötlet. Egy üzleti ötlet alapvető törvényes és valamennyire kiszámíthatóan, de értékét ugyanis az adja, hogy pénzügyileg is főleg gyorsan növekszik. Az ő céljuk nem a közvan értelme, és gyors növekedési potenciál vetlen nyereségesség növelése, hanem sokkal van benne. inkább a cégek értékének növelése, mivel gyakran már köA kockázatitőke-piac csoportosítása zéptávon „ki kívánnak szállni” belőlük, azaz értékesíteni kíFriss vállalkozóként neked egy inkubátorház lehet a legjobb vánják tulajdonrészüket. partner. Az inkubátorok olyan szereplők, akik kevésbé pénzt,
Arra, hogy milyen a kockázatitőke-alapok által igazán kedvelt jó üzleti ötlet, nincs általános recept. Azzal kapcsolatban ugyanakkor, hogy egy befektető mit vizsgál meg egy ötlet elbírálásakor, már tudunk szempontokat adni számodra.
inkább üzletfejlesztési tudást, infrastruktúrát, kapcsolati tőkét, bemutatkozási lehetőségeket kínálnak az induló vállalkozások részére. Ha már rendelkezel némi előtörténettel az üzleti világban, akkor az üzleti angyalok vagy az úgynevezett „magvető tőke” alapok nyújthatnak segítséget. A finanszírozás nagyságrendje pár millió forinttól akár 100 millióig terjedhet. Pár év múlva, amikor már egy jól működő cég gyors növekedéséhez keresel partnert, szóba kerülhetnek a kockázatitőke-társaságok, amelyek akár már több százmillió forintos nagyságrendben is gondolkoznak egy-egy befektetésük kapcsán.
19
20
ÁLLAMI SEGÍTSÉG CÉGED FINANSZÍROZÁSÁBAN A MAGYAR ÁLLAM ÉS AZ EURÓPAI UNIÓ (EU) SZÁMOS ESZKÖZZEL PRÓBÁL SEGÍTENI A TIÉDHEZ HASONLÓ KISVÁLLALKOZÁSOK FINANSZÍROZÁSÁBAN. SZÁMODRA EZEK KÖZÜL A KEDVEZMÉNYES HITELPROGRAMOK ÉS A PÁLYÁZATOK LESZNEK A LEGFONTOSABBAK, NEM ÁRT AZONBAN MÁR MOST TISZTÁBAN LENNED AZ ÁLLAMI KOCKÁZATITŐKE-PROGRAMOKKAL IS.
találkozni az állami és uniós programok esetében), 94,6 százaléka pedig éppolyan mikrovállalkozás, mint valószínűleg az általad alapított cég is. A kkv-k Magyarországon az üzleti területeken foglalkoztatottak 72 százalékának, vagyis csaknem kétmillió embernek adnak munkát.
Az első kérdés, ami a kedvezményes hitelprogramok vagy a vissza nem térítendő támogatást nyújtó európai uniós pályázatok kapcsán talán benned is felmerül, hogy – sok-sok pénz és munka befektetésével – végül is miért csinálja ezeket a magyar állam és az EU? Miért biztosít a kisvállalkozásoknak a piacon elérhető egyéb eszközöknél kedvezőbb feltételeket?
A kkv-k fejlesztése tehát mind a magyar állam, mind az EU alapvető érdeke. A kkv-k ugyanakkor – jellemzően méretük, alacsony tőkéjük, fedezethiányuk okán – gyakran nehezen vagy csak nagyon drágán jutnak piaci finanszírozáshoz: ezt a problémát igyekeznek megoldani az uniós és hazai forrásból egyaránt finanszírozott, vissza nem térítendő támogatást nyújtó programok (pályázatok), valamint az államilag támogatott egyéb finanszírozási eszközök (így a kedvezményes vállalati hitelek, a hitelgarancia- és a tőkeprogramok).
A válasz az, hogy a kisvállalkozások az egész nemzetgazdaság számára alapvető fontosságúak. A hazánkban bejegyzett cégek 99,6 százaléka számít kis-, illetve középvállalkozásnak (kkv – ezzel a rövidítéssel még gyakran fogsz
Kedvezményes kisvállalati hitelek E hitelprogramok legfontosabb jellemzője, hogy a piaci kamatszinthez képest kedvezőbb kamatozással kínálnak különféle finanszírozási lehetőségeket. Idetartoznak a KAVOSZ
ÁLLAMI SEGÍTSÉG CÉGED FINANSZÍROZÁSÁBAN
Zrt. által irányított Széchenyi Kártya Program konstrukciói, a Magyar Fejlesztési Bank (MFB) és az MV Zrt. által kezelt Új Széchenyi Hitelprogram kedvezményes hitelei és nem utolsósorban a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által indított Növekedési Hitelprogram is. A kínálatból a finanszírozható hitelcél, az igénybe vehető összeg nagysága és a futamidő alapján érdemes választanod.
A bankközi kamatlábak A hitelek kamatszámításának alapját gyakran az úgynevezett bankközi hitelek kamataiból számított mutató jelenti. A BUBOR, azaz a Budapesti Bankközi Forint Hitelkamatláb (rövidítése az angol megfelelőből ered: Budapest Interbank Offered Rate) a magyarországi kereskedelmi bankok kihelyezési rátájának átlagértéke. A BUBOR különböző időtávokra, például egy hónapra vonatkozó értékét az MNB naponta közzéteszi (a www.mnb.hu címen). Az EURIBOR a „Euro Interbank Offered Rate” (európai irányadó bankközi kamatláb) rövidítése. Az EURIBOR különböző futamidőre vonatkozó értékeit az EURIBOR (http:// www.euribor-rates.eu/) honlapon találod.
E hitelprogramok felépítése meglehetősen bonyolult. Általában egy központi állami intézmény hirdeti meg a konstrukciót, amelyet azután már bankoknál, takarékszövetkezeteknél vagy más pénzügyi közvetítőknél vehetsz igénybe. Ebből következik, hogy egy adott konstrukcióval kapcsolatban általában a központi állami szervezet honlapján találod meg az információkat – kivétel ez alól az MNB által indított Növekedési Hitelprogram, ennek részleteiről bankodnál érdeklődhetsz.
Hitelgarancia – kedvezménnyel A tiédhez hasonló frissen alapított kisvállalkozások gyakori problémája, hogy azért nem juthatnak hitelhez, mert nem rendelkeznek megfelelő fedezettel. Mint az előző, egy vállalkozás finanszírozását bemutató fejezetben olvashattál róla, e probléma megoldását segíti a hitelgarancia. A piacon elérhető hitelgarancia-szolgáltatásokat az állam azzal próbálja kedvezőbbé tenni a hazai kisvállalkozásoknak, hogy a hitelgarancia-szervezetek kezességvállalása mögé állami viszontgaranciát nyújt (a támogatott hitelek, kedvezményes finanszírozási konstrukciók ráadásul általában automatikusan tartalmazzák a hitelgarancia lehetőségét). Az államilag viszontgarantált hitelgarancia nemcsak a hitelező bank kockázatát csökkenti jelentős mértékben, de a hitelfelvevő számára is kedvező, hiszen állami viszontgarancia nélkül a hitelgarancia díja jelentősen magasabb lenne: az állami viszontgaranciával rendelkező konstrukciók díja jellemzően a hitel összegének 0,5-1 százaléka évente. A legnagyobb hitelgarancia-szervezet, a Garantiqa (www.garantiqa.hu) mellett az agrár- és vidéki vállalkozások hitelgarancia-szervezete az AVHGA (www.avhga.hu), továbbá a Start Tőkegarancia (www.startgarancia.hu) és az MV Zrt. (www.mvzrt. hu) is nyújt hitelgaranciát közvetlenül a hitelező bankoknak.
A Széchenyi Kártya Program A program jelenleg hat, eltérő céllal létrehozott hitelterméket tartalmaz (így folyószámlahitel, forgóeszköz és beruházás finanszírozása, agrártermelők finanszírozása, pályázati önerő és támogatás-megelőlegezés finanszírozása), ezekhez az állam kamat- és kezességi díjtámogatást biztosít. A hitelekhez automatikusan kapcsolódik a Garantiqa kezességvállalása is.
21
22
A Széchenyi Kártya Program hiteleit olyan kkv-k igényelhetik, amelyek legalább egy éve (10 millió forint feletti hitelkeret igénylése esetén két éve) működnek, és nincs lejárt közvagy hiteltartozásuk. Az igényléshez szükséges kitöltendő dokumentumokat a KAVOSZ (www.kavosz.hu) honlapjáról töltheted le, a kész hitelkérelmet a regisztrálóirodákban nyújthatod be (VOSZ, területi kereskedelmi és iparkamarák vagy a KAVOSZ Zrt.). A regisztrálóirodák a befogadott hitelkérelmet a konstrukcióban résztvevő hitelintézetek közül az általad kiválasztott pénzintézethez továbbítják, ahol pozitív bírálat esetén megkötik a szerződést és megnyitják céged hitelkeretét.
Hol érhető el? A Széchenyi Kártya Program termékeit a Budapest Bank, a DRB, az Erste Bank, a Gránitbank, a K&H Bank, az MKB, az OTP Bank, a Raiffeisen Bank, a Sberbank, a Takarékbank által képviselt takarékszövetkezeti hálózat, valamint az UniCredit Bank forgalmazza.
A Széchenyi Kártya Program kisvállalkozások körében legnépszerűbb konstrukciója a Széchenyi Kártya Folyószámlahitel, amely alapvetően átmeneti finanszírozáshoz biztosít forrást. A folyószámlahitel 500 ezer–25 millió forint közötti összegben igényelhető, futamideje 1+1 év, kamata az 1 havi BUBOR kamat+4 százalék kamatfelár (ezt még csökkenti a jelenleg 1 százalékos állami kamatkedvezmény). A hitelkeret mellé kapsz egy szabadon használható MasterCard üzleti bankkártyát is.
A Széchenyi Kártya Programról részletes információkat a KAVOSZ (http://www.kavosz. hu/széchenyi-kártya-program) honlapján találhatsz. A Magyar Fejlesztési Bank hitelprogramjai A Magyar Fejlesztési Bank (MFB) jelenleg két olyan hitelprogramot kínál, melyet kezdő vállalkozóként is igénybe tudsz venni, ezek az MFB Vállalkozásfinanszírozási Program, valamint az MFB Kisvállalkozói Hitel. A Vállalkozásfinanszírozási Program alapvetően foglalkoztatási, innovációs és beszállítói, környezetvédelmi, vidékfejlesztési és egészségügyi célú beruházásokhoz kínál kedvezményes kamatozású forrást. A hitel futamideje legfeljebb 15 év, összege 5 millió és 3 milliárd forint között lehet, ráadásul bármely más pályázat keretében elnyert támogatás mellé is igényelhető. Az MFB Kisvállalkozói Hitelt ingatlanvásárlásra, használt vagy új gépek, berendezések, járművek vagy tárgyi eszközök beszerzésére, illetve az ezek működéséhez szükséges szoftverek megvásárlására fordíthatod. A hitelprogram keretében elérhető legfeljebb 50 millió forintot a 3 havi EURIBOR+5 százalékos (azaz jelenleg 5,3 százalékos) éves kamattal veheted fel. A hitelfelvételhez szükséges saját erő is: ez a vásárolni kívánt eszköz értékének legalább 10 százaléka. A hitel felvételéhez automatikusan társul a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 80 százalékos kezességvállalása is, de ez nem jelent többletköltséget, mivel a díját a konstrukció
ÁLLAMI SEGÍTSÉG CÉGED FINANSZÍROZÁSÁBAN
Az MFB kedvezményes hitelek feltételei MFB Vállalkozásfinanszírozási Program
MFB Kisvállalkozói Hitel
Hitelösszeg
5 millió–3 milliárd forint
1–50 millió forint
Saját erő
A beruházás nettó – ha a vállalkozás áfa visszaigénylésére nem jogosult, akkor bruttó – bekerülési értékének legalább: I. Csekély összegű támogatás esetén 10%-a, II. Regionális csoportmentességi támogatás esetén 25%-a
A beruházás nettó – ha a vállalkozás áfa visszaigénylésére nem jogosult, akkor bruttó – bekerülési értékének legalább 10%-a, amely a kockázatok (adósminősítés) függvényében 15%-ra emelkedhet
Kamat
3 havi EURIBOR+RKV*+legfeljebb 3,5%/év
3 havi EURIBOR+5%/év
Lejárat
Legfeljebb 15 év
Legfeljebb 15 év
Szerződésköté- – si díj
Egyszeri 1%, amelyet a szerződéskötéskor számítanak fel
Folyósítási jutalék
A finanszírozó pénzügyi intézmény aktuális kondíciós listája szerint, de legfeljebb egyszeri 1%
Egyszeri 1%, amelyet az első folyósításkor számítanak fel
Projektvizsgálati díj
A finanszírozó pénzügyi intézmény Egyszeri díjként számítják fel: 25 ezer aktuális kondíciós listája szerint, de forint+a hitelösszeg 0,1%-a legfeljebb egyszeri 1% és legfeljebb 1 millió Ft.
Rendelkezésre tartási díj
0,4%/év
0,25%/év
Módosítási díj
A finanszírozó pénzügyi intézmény aktuális kondíciós listája szerint, de legfeljebb a fennálló tőketartozás 1%-a és legfeljebb 1 millió Ft
A fennálló hitelösszeg 0,1%-a, de legalább 10 ezer forint
Biztosítékok A finanszírozó pénzügyi intézmény és kezességvál- belső szabályzatai szerinti, szokásos lalási díj banki biztosítékok
Minden esetben szükséges a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. által nyújtott, a hitel tőkeösszegére és 1 éves kamataira kiterjedő 80%-os kezességvállalás. A kezességvállalási díjat nem számítják fel az ügyfélnek. Biztosítékként továbbá ingatlan- és ingójelzálogjog, készpénzóvadék, illetve a többségi tulajdonos készfizető kezességvállalása fogadható el
)RUU£V ZZZ PIE KX ǩ &DOO &HQWHU * Az RKV az MFB kamatfelármértéke, amely évente változó. Az RKV 2014-ben 1,5%/év. Az MFB Zrt. a tárgyévre vonatkozó kamatfelár mértékét a tárgyévet megelőző év november 30-ig hozza nyilvánosságra a honlapján.
keretében nem számítják fel. A hitelprogram különösen kedvező vonása, hogy két év türelmi idő után kell csak elkezdened a törlesztést.
Az MFB számos hitelcélhoz kapcsolódó programot kínál külön agrárvállalkozásoknak is. Ezek közül az MFB Agrár Forgóeszköz Hi-
23
24
telprogram, illetve az Új Magyarország Agrár Forgóeszköz Hitelprogram célja a mezőgazdasági termelés, elsősorban az állattenyésztés ellátása forgóeszköz-finanszírozással, míg az Új Magyarország Agrárfejlesztési Hitelprogram beruházások finanszírozásával javítja a mezőgazdaság versenyképességét. Amennyiben az agrárvállalkozásoknak kínált hitelprogramokról kívánsz tájékozódni, akkor mindenképpen keresd fel az MFB honlapját (www.mfb.hu). Az Új Széchenyi Hitelprogram A hitelprogram célja, hogy induló vagy már működő vállalkozások beruházási és/vagy tartós forgóeszközhitelhez juthassanak. A hitel felvehető gépek, berendezések és más beruházások finanszírozására, céges ingatlan és egyéb infrastruktúra fejlesztésére, vagy akár a vállalkozás tevékenységének bővítéséhez szükséges termékek vagy szolgáltatások beszerzésére is. A hitelt bankokon, pénzügyi vállalkozásokon, vállalkozásfejlesztési alapítványokon keresztül lehet igényelni, a pénzügyi közvetítők listája és az általuk kínált hitelkondíciók is megtalálhatók az MV Zrt. oldalán (www.mvzrt.hu). A pénzügyi közvetítők szerepe e programban lényegesen nagyobb, mint a korábbi konstrukciók esetében: ők határozzák meg a kamatot, fogadják be és bírálják el a hitelkérelmeket, kötik meg a szerződést, és ők viselik az általuk folyósított hitelek kockázatát is. A pénzügyi közvetítő kilététől függően a beruházási hitel felső keretösszege 10, 50, illetve 200 millió forint, a forgóeszközhitelé 6, 50,
vagy akár 200 millió forint lehet. A beruházási hitelek lejárata legfeljebb 10, a forgóeszközhiteleké három év lehet. A hitelek kamata mindkét esetben legfeljebb évi 9% lehet, a kamat konkrét mértéke azonban már a pénzügyi közvetítő döntésétől függ. Ezen túlmenően a hitelhez kapcsolódó összes további költség legfeljebb 50 ezer forint lehet. A beruházási hitel felvétele esetén legalább 10 százalékos önerőt is kell biztosítani, a forgóeszközhitel esetében nincs ilyen elvárás.
Az Új Széchenyi Hitel feltételei Hitelcél
Beruházás és beruházáshoz kötött forgóeszköz (megkezdett beruházás is)
Maximális hitelösszeg
200 millió forint
Maximális futamidő
beruházási hitel – 10 év tartósforgóeszköz-hitel – 3 év
Hitelfelvevők köre
mikro-, kis- és középvállalkozások
Ügyletkamat- maximum 9% plafon
A Növekedési Hitelprogram A Magyar Nemzeti Bank (MNB) által meghirdetett Növekedési Hitelprogram (NHP) célja, hogy mindennemű ágazati korlátozás nélkül juttassa olcsó forráshoz a hazai kkv-kat. A hitelprogram jelenleg is tartó második fázisa 2013 októberében indult. Az NHP hitelei a jelenleg máshol elérhető kedvezményes kamatozású konstrukcióknál
à LLAMI SEG�TSÉG CÉGED FINANSZ�ROZà Sà BAN
is alacsonyabb, legfeljebb ĂŠvi 2,5 szĂĄzalĂŠkos hitelkamattal ĂŠrhetĹ‘k el. A hitelhez hitelgarancia is kapcsolĂłdik, melynek ĂŠves dĂja legfeljebb fĂŠl szĂĄzalĂŠk lehet, rĂĄadĂĄsul a hitel teljes ĂŠves kĂśltsĂŠge ezzel egyĂźtt sem haladhatja meg a 2,5 szĂĄzalĂŠkos hatĂĄrt. Az NHP-vel kapcsolatos konkrĂŠt lehetĹ‘sĂŠgekrĹ‘l tovĂĄbbi informĂĄciĂłt bankod honlapjĂĄn keress! EurĂłpai uniĂłs pĂĄlyĂĄzatok TalĂĄn hallottĂĄl arrĂłl, hogy 2013-ban zĂĄrult le az elĹ‘zĹ‘ hĂŠtĂŠves uniĂłs pĂĄlyĂĄzati ciklus, Ăgy idĂŠn az Ăşj, szintĂŠn hĂŠtĂŠves, 2020-ig tartĂł ciklus vette kezdetĂŠt. Az Ăşj ciklusban nemcsak az elĂŠrhetĹ‘ lehetĹ‘sĂŠgek, pĂĄlyĂĄzatok vĂĄltoznak meg MagyarorszĂĄgon, hanem a pĂĄlyĂĄzatokat kĂśzvetĂtĹ‘ intĂŠzmĂŠnyek is. A 2014 ĂŠs 2020 kĂśzĂśtt elĂŠrhetĹ‘ operatĂv programok kidolgozĂĄsa ĂŠs elfogadtatĂĄsa jelenleg is zajlik, a vĂĄrakozĂĄsok szerint az elsĹ‘ pĂĄlyĂĄzati lehetĹ‘sĂŠgek 2014 mĂĄsodik fĂŠl ĂŠvĂŠben nyĂlnak majd meg. A kĂśvetkezĹ‘ idĹ‘szak operatĂv programjai az alĂĄbbiak lesznek: ÄŠĹ?Ĺ— !3 ,Ĺ— &! 4 6&%) 6-#Ĺ— * , .v0Ĺ— ,)!, 'Ĺ— (MAHOP) ÄŠĹ?Ĺ—  ,(3 4 .#Ĺ—Z-Ĺ— ( ,!# " .Z%)(3-6!#Ĺ— * , tĂv Program (KEHOP) ÄŠĹ?Ĺ— ' ,#Ĺ— ,ÂŚ ),,6-Ĺ— $& -4.Z-#Ĺ— * , .v0Ĺ— ,)!ram (EFOP) ÄŠĹ?Ĺ— 4 -6! $& -4.Z-#Ĺ—Z-Ĺ— (()06 #š-Ĺ— * , .v0Ĺ— Program (GINOP) ÄŠĹ?Ĺ— (. !,6&.Ĺ—  4& % Z- $& -4.Z-#Ĺ— * , .v0Ĺ— Program (IKOP) ÄŠĹ?Ĺ— ,ĂŠ& .ĚŗZ-Ĺ— & *ĂŠ&Z- $& -4.Z-#Ĺ— * , .v0Ĺ— Program (TOP)
ÄŠĹ?Ĺ— ,- (3%Z* -Ĺ—  4Z*Äš !3 ,),-46!Ĺ— * , tĂv Program (VEKOP) ÄŠĹ?Ĺ— # Z% $& -4.Z-#Ĺ— ,)!, 'Ĺ—ÄĄ Ģ ÄŠĹ?Ĺ— Z!, " $.6-#Ĺ— )), #(6 #š-Ĺ— * , .v0Ĺ— ,)!ram (VKOP) KisvĂĄllalkozĂĄsok pĂĄlyĂĄzatai A kisvĂĄllalkozĂĄsok szĂĄmĂĄra elsĹ‘sorban a GazdasĂĄgfejlesztĂŠsi ĂŠs InnovĂĄciĂłs OperatĂv Program (GINOP), illetve – budapesti ĂŠs Pest megyei kkv-k esetĂŠben – a VersenykĂŠpes KĂśzĂŠp-MagyarorszĂĄg OperatĂv Program (VEKOP) lehet majd ĂŠrdekes.
Hol tåjÊkozódhatsz a pålyåzatokról? Amennyiben egy pålyåzatról szeretnÊl bővebb informåciót, akkor a palyazat.gov.hu honlaSRQ D žJ\IOV]ROJ£ODWL WHOHIRQszåmon, valamint orszågszerte, szemÊlyesen a SzÊchenyi Programiroda helyi kirendeltsÊgein (www.szpi.hu) tåjÊkozódhatsz.
A GazdasĂĄgfejlesztĂŠsi ĂŠs InnovĂĄciĂłs OperatĂv Program (GINOP) prioritĂĄsai: I. VĂĄllalkozĂĄsok versenykĂŠpessĂŠgĂŠnek javĂtĂĄsa ĂŠs foglalkoztatĂĄsĂĄnak ĂśsztĂśnzĂŠse II. TudĂĄsgazdasĂĄg fejlesztĂŠse III. InfokommunikĂĄciĂłs fejlesztĂŠsek IV. TermĂŠszeti ĂŠs kulturĂĄlis erĹ‘forrĂĄsok megĹ‘rzĂŠse, az ĂśrĂśksĂŠgi helyszĂnek hasznosĂtĂĄsĂĄn ĂŠs az energiahatĂŠkonysĂĄg nĂśvelĂŠsĂŠn keresztĂźl V. FoglalkoztatĂĄs ĂśsztĂśnzĂŠse ĂŠs a vĂĄllalati alkalmazkodĂłkĂŠpessĂŠg fejlesztĂŠse VI. PĂŠnzĂźgyi eszkĂśzĂśk ĂŠs szolgĂĄltatĂĄsok fejlesztĂŠse
25
Neked mint kisvĂĄllalkozĂłnak a versenykĂŠpessĂŠg javĂtĂĄsĂĄval ĂŠs a foglalkoztatottsĂĄg emelĂŠsĂŠvel kapcsolatos pont lehet igazĂĄn izgalmas – e prioritĂĄs keretĂśsszege vĂĄrhatĂłan csaknem 950 milliĂĄrd forint lesz. A pĂĄlyĂĄzatok konkrĂŠt feltĂŠteleirĹ‘l e kiadvĂĄny zĂĄrĂĄsakor mĂŠg nincsenek elĂŠrhetĹ‘ informĂĄciĂłk, de a korĂĄbbi ĂŠvek tapasztalatai alapjĂĄn valĂłszĂnĹąsĂthetĹ‘, hogy a tĂĄmogatĂĄsok Ăśsszege jellemzĹ‘en egy ĂŠs szĂĄzmilliĂł forint kĂśzĂŠ esik majd, mĂŠrtĂŠke ritkĂĄn megy 50 szĂĄzalĂŠk fĂślĂŠ ĂŠs a cĂŠlok szĂŠles kĂśrĂŠhez kapcsolĂłdhat (pĂŠldĂĄul eszkĂśzbeszerzĂŠs, infrastrukturĂĄlis ĂŠs ingatlanberuhĂĄzĂĄs, tanĂĄcsadĂĄs igĂŠnybevĂŠtele). AgrĂĄrvĂĄllalkozĂĄsok pĂĄlyĂĄzati lehetĹ‘sĂŠgei Az agrĂĄrvĂĄllalkozĂĄsok rĂŠszĂŠre a nem kĂśzvetlen EU-s tĂĄmogatĂĄsok felhasznĂĄlĂĄsĂĄt az Ăşj tervezĂŠsi ciklusban – azaz 2014 ĂŠs 2020 kĂśzĂśtt – a mintegy 1300 milliĂĄrd forint felett rendelkezĹ‘ VidĂŠkfejlesztĂŠsi Program (VP) hatĂĄrozza meg. A kĂśvetkezĹ‘ hĂŠt ĂŠvben az alĂĄbbi terĂźletek ĂĄllnak majd a vidĂŠkfejlesztĂŠs fĂłkuszĂĄban: ÄŠĹ?Ĺ—KertĂŠszet ĂŠs ĂĄllattenyĂŠsztĂŠs (technolĂłgia ĂŠs eszkĂśzbeszerzĂŠs, korszerĹąsĂtĂŠs ĂŠs eszkĂśzhatĂŠkonysĂĄg) ÄŠĹ?Ĺ—Y& &'#-4 ,Äš & )&!)46-Ä…Ĺ— Z& &'#-4 ,&6( Ĺ— (hozzĂĄadott ĂŠrtĂŠk nĂśvelĂŠse, uniĂłs ĂŠs nemzeti minĹ‘sĂŠgi rendszerek, rĂśvid ellĂĄtĂĄsi lĂĄnc) ÄŠĹ?Ĺ— v4! 4 6&%) 6-Ĺ— ÄĄ0v4 &" -4(6&6-Ä…Ĺ—  (. 4Z-Ĺ— hatĂŠkonysĂĄgĂĄnak javĂtĂĄsa, vĂzvisszatartĂĄs) ÄŠĹ?Ĺ—Helyi gazdasĂĄg (helyi gazdasĂĄgfejlesztĂŠs, gazdasĂĄgi diverzifikĂĄciĂł vidĂŠki tĂŠrsĂŠgekben).
A korĂĄbbi ĂŠvek gyakorlata szerint ezek a pĂĄlyĂĄzatok a VidĂŠkfejlesztĂŠsi MinisztĂŠrium rendeletei rĂŠvĂŠn kerĂźlnek meghirdetĂŠsre, illetve a Magyar VidĂŠkfejlesztĂŠsi Hivatal (MVH) kĂśzlemĂŠnyei ismertetik a fontosabb tudnivalĂłkat, szabĂĄlyokat. Az eddigiek azt mutattĂĄk, hogy – szemben a vĂĄllalkozĂĄsfejlesztĂŠsi pĂĄlyĂĄzatoknĂĄl tapasztaltakkal – ezek a pĂĄlyĂĄzatok igen rĂśvid ideig, jellemzĹ‘en nĂŠhĂĄny hĂŠtig ĂŠrhetĹ‘k csak el, azaz ennyi idĹ‘ ĂĄll rendelkezĂŠsedre a tĂĄmogatĂĄsi kĂŠrelmek beadĂĄsĂĄra. EzĂŠrt fontos, hogy rendszeresen tĂĄjĂŠkozĂłdj: erre az MVH honlapjĂĄt ajĂĄnljuk (www.mvh.gov.hu). KockĂĄzatitĹ‘ke-programok Az EurĂłpai UniĂł vĂĄllalkozĂĄsfejlesztĂŠsi programja a JEREMIE (ez egy betĹąszĂł, a „Joint European Resources for Micro to Medium Enterprisesâ€? rĂśvidĂtĂŠse). A JEREMIE piaci szereplĹ‘kĂśn keresztĂźl elĂŠrhetĹ‘ ĂŠs visszatĂŠrĂtendĹ‘ finanszĂrozĂĄsi eszkĂśzĂśket kĂnĂĄl, hazĂĄnkban piaci szereplĹ‘k ĂĄltal alapĂtott kockĂĄzatitĹ‘ke-alapokon keresztĂźl. A program keretĂŠben 2011 Ăłta 28 ilyen tĹ‘kealap jĂśtt lĂŠtre, alapvetĹ‘en ĂŠletpĂĄlyĂĄjuk korai vagy nĂśvekedĂŠsi szakaszĂĄban lĂŠvĹ‘ cĂŠgek finanszĂ-
A SzĂŠchenyi TĹ‘kealap A mintegy 14 milliĂĄrd forint befektethetĹ‘ tĹ‘kĂŠvel rendelkezĹ‘ SzĂŠchenyi TĹ‘kebefektetĂŠsi Alap (http://szta.hu/) azĂŠrt jĂśtt lĂŠtre, hogy a hagyomĂĄnyos iparĂĄgakban tevĂŠkenykedĹ‘, jĂł nĂśvekedĂŠsi kilĂĄtĂĄsokkal rendelkezĹ‘ tĂĄrsasĂĄgoknak kĂnĂĄljon kockĂĄzati tĹ‘kĂŠt. Az SZTA kisebb – azaz pĂĄr tĂzmilliĂł forintos – befektetĂŠseket is eszkĂśzĂśl, maximum hĂŠtĂŠves idĹ‘tĂĄvban ĂŠs jellemzĹ‘en kisebbsĂŠgi tulajdonosi szerepben.
ÁLLAMI SEGÍTSÉG CÉGED FINANSZÍROZÁSÁBAN
Fogalomtár a pályázatokhoz AZ ÁLLAMI ÉS UNIÓS TÁMOGATÁSI PROGRAMOK LEÍRÁSA TÖBB OLYAN FOGALMAT IS HASZNÁL, AMELYEK VALÓSZÍNŰLEG NÉMI MAGYARÁZATRA SZORULNAK EGY ÁTLAGOS KISVÁLLALKOZÓ SZÁMÁRA. AZ ALÁBBIAKBAN A PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS LEGFONTOSABB FOGALMAK RÖVID MAGYARÁZATAIT TALÁLOD MEG. Operatív program Az uniós (és a kapcsolódó hazai) források felhasználásának kereteit jelölik ki a teljes fejlesztéspolitikai ciklusra szóló operatív programok, a konkrét pályázati konstrukciókat és feltételeket pedig a kétévente felülvizsgált Akciótervek határozzák meg. Közreműködő szervezet E fogalom az európai uniós forrásból származó vissza nem térítendő támogatások közvetítésében résztvevő szervezeteket jelenti. Ők látják el a pályázatok lebonyolításával kapcsolatos teendőket: hozzájuk kell benyújtani a pályázatodat, ők intézik a szerződéskötést, a támogatás kifizetését, nyomon követik és ellenőrzik projekted megvalósulását és lezárását. Támogatási intenzitás A támogatási intenzitás azt jelenti, hogy a pályázati feltételek alapján elszámolható költségek mekkora százalékát
nyerheted el támogatásként (a fennmaradó hányad az önrész). Fontos, hogy a támogatást egy-két kivételtől eltekintve utófinanszírozással kapod meg, tehát a támogatott rész előfinanszírozásáról is neked kell gondoskodnod. Elbírálás A befogadott pályázatok elbírálása lehet könnyített vagy egyfordulós. Könnyített elbírálás esetén, ha a pályázatod megfelel a Felhívásban és a Pályázati útmutatóban közzétett projektkiválasztási feltételeknek, akkor a céged – ha még nem merült ki a keret – automatikusan, további mérlegelés nélkül támogatásban részesül. A pályázatok bírálata a beérkezés sorrendjében történik. Az egyfordulós eljárás keretében a pályázat tartalmi – tehát mérlegelést is jelentő – értékelésre kerül. Ilyenkor az előre megadott szempontok alapján egy bizottság dönt
a támogatás odaítéléséről. Az egyfordulós eljárás lehet folyamatos (azaz a pályázatok folyamatosan, a beérkezés sorrendjében kerülnek a bizottság elé) vagy szakaszos (ilyenkor a Felhívásban megadott határnapig beérkezett pályázatokat egyszerre bírálják el). Önrész Az önrész a projekt értékének állami támogatással csökkentett része. Az önrész állhat egyrészt saját forrásból, másrészt esetleg más állami programból eredő egyéb támogatásból. A saját forrás lehet számlapénz, bankbetét, a céged nevére szóló értékpapír, bankhitel, tagi kölcsön. A pályázatok során előírják, hogy a projekt elszámolható összköltségének mekkora hányadát kell igazolhatóan saját forrásnak kitennie (jellemzően a 25 százalékát).
rozására. Túlnyomórészt technológiai vállalkozásokba fektetnek, de gyakran hagyományos iparágak szereplői is a célkeresztbe kerülnek.
A JEREMIE alapok befektetési futamideje 2015. december 31-ig tart, azaz eddig meg kell születnie a befektetésre vonatkozó döntésnek.
A részben magán-, részben állami források felhasználásával összesen mintegy 130 milliárd forint tőke kerülhet a korai (magvető és induló), illetve növekedési szakaszban levő vállalkozásokba.
A JEREMIE alapokkal kapcsolatos információk az MV Zrt. honlapján (http://www.mvzrt. hu/content.php?id=ie210468630b883595851 b2d79da149b ) érhetők el.
27
28
Kihez fordulj? Amennyiben értesülni szeretnél az induló pályázati és finanszírozási lehetőségekről, akkor, ha csak alapszinten is, de tisztában kell lenned a fejlesztéspolitika állami intézményrendszerével. E programok esetében ugyanis általában az a helyzet (persze nem szeretett országunkról lenne szó, ha nem lenne mindig
pár kivétel), hogy az egyes programok gazdája egy állami intézmény, így az informálódást is nála érdemes kezdened. Figyelemmel kell lenned azonban arra is, hogy a programok igénybevételére általában már más, többnyire piaci szervezeteknél, például bankoknál lesz lehetőséged.
Állami támogatáselemmel bíró kedvezményes finanszírozási lehetőségek intézményi térképe VISSZA NEM TÉRÍTENDŐ TÁMOGATÁS
KEDVEZMÉNYES HITEL
információ
igénybevétel
információ
www.palyazat.gov.hu
Az intézményrendszer átalakítás alatt áll. Konkrét információ az adott pályázati dokumentációban érhető el
MFB www.mfb.hu
MVH www.mvh.gov.hu (agrárvállalkozások)
MVH www.mvh.gov.hu (agrárvállalkozások)
MV Zrt. www.mvzrt.hu KAVOSZ www.kavosz.hu EXIMBANK www.eximbank.hu
HITELGARANCIA, BANKGARANCIA
információ GARANTIQA www.garantiqa.hu MFB www.mfb.hu
igénybevétel
Finanszírozó bank, hitelintézet, takarékszövetkezet
AVHGA www.avhga.hu MEHIB www.mehib.hu
MEHIB www.mehib.hu
igénybevétel Pénzügyi közvetítő (finanszírozó bank, hitelintézet, takarékszövetkezet, egyéb)
EXIMBANK www.eximbank.hu
KOCKÁZATI TŐKE
információ
igénybevétel
MV Zrt. www.mvzrt.hu
JEREMIE kockázati tőkealapkezelô társaságok
SZTA www.szta.hu
SZTA www.szta.hu
Megjegyzés: Mivel a fejlesztéspolitikai intézményrendszer már jó ideje a folyamatos átalakulás állapotában van, így lehetséges, hogy amikor ezeket a sorokat olvasod, valamelyik szereplőnek már más az elnevezése, vagy akár a feladatköre. Forrás: Start Up Guide, 2014.
VÁLLAKOZÁSOD ADÓZÁSA
VÁLLALKOZÁSOD ADÓZÁSA ADÓT FIZETNI SENKI NEM SZERET, DE MINDENKI KÉNYTELEN. UGYANAKKOR SZÁMOS, A KISVÁLLALKOZÁSOK SZÁMÁRA BIZTOSÍTOTT KEDVEZŐBB ADÓZÁSI FORMA KÖZÜL VÁLASZTHATSZ, MELYEK HASZNÁLATÁVAL TELJESEN LEGÁLISAN JELENTŐS ADÓTARTALMAT TAKARÍTHATSZ MEG.
Kezdő vállalkozóként az első és legfontosabb szabály, amit meg kell értened, hogy a céged pénze sajnos még nem a te pénzed. A vállalkozásodban lévő pénzből, termelődő jövedelemből nem költhetsz szabadon, korlátok nélkül bármire. A cégedet számos különböző adó és hozzájárulás terheli, az ezek közötti választáson pedig nagyok sok múlhat, így fontos, hogy kiismerd magad a társasági és a forgalmi adózás, illetve a számvitel alapfogalmai között.
Egy cég adózása Az általános adózási szabályok szerint egy cég működését a következő adók és járulékok terhelik:
Társasági adó A társasági adó alapja a cég éves eredménykimutatásában szereplő adózás előtti eredmény (amit korrigálni kell a társaságiadó-törvényben meghatározott csökkentő, illetve növelő korrekciós tételekkel). Az adó mértéke főszabály szerint 19 százalék, ám – és ez számodra előnyös – az 500 millió forintot meg nem haladó adóalapig csak 10 százalék.
Iparűzési adó Főszabályként az iparűzési adó alapját a nettó árbevételből kiindulva, azt az anyagköltséggel, az eladott áruk beszerzési értékével és a közvetített szolgáltatások értékével csökkentve kell kiszámítani. Az adót az önkormányzatnak kell bevallani és megfizetni, mértéke önkormányzatonként változó, 0 és 2 százalék között mozog. Szociális hozzájárulás A munkáltató fizeti a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) részére a munkavállalónak fizetett bruttó bér után. Mértéke 27 százalék. Szakképzési hozzájárulás A munkáltató fizeti a munkavállalónak fizetett bruttó bér után. Mértéke 1,5 százalék.
29
30
Céged könyvelése Az adóterhek megfizetésén túl vállalkozásodat jelentős adminisztrációs kötelezettségek is terhelik. Épp ezért mindenképpen azt javasoljuk, nagyon gondosan válaszd meg, ki lesz céged könyvelője. A hazai cégek nagy többsége úgynevezett kettős könyvelésre kötelezett, ami azt jelenti, hogy minden eseményt kétszer kell könyvelni: egyszer, amikor bekövetkezik, másodszor pedig, amikor pénzügyileg is rendeződik. A kettős könyvelésben tehát az árbevételt, illetve a költséget akkor kell elszámolni, amikor az esemény teljesül (például az áru leszállítása), függetlenül attól, hogy kifizetik-e azonnal az ellenértékét vagy sem. Egyszeres könyvelésre egyéni vállalkozók esetében van lehetőség – ez esetben csak a pénzmozgással járó eseményeket kell könyvelni, a pénzmozgás időpontjában.
Általános forgalmi adó (áfa) Főszabályként a cégeknek az értékesítésük után általános esetben 27 százalékos áfát kell felszámítaniuk, míg beszerzéseiknél a rájuk áthárított áfát a fizetendő forgalmi adóból levonhatják. A felszámított és a levont áfa különbözetét a NAV-nak kell befizetni.
Kedvezményes adózási formák Vállalkozásod egyes jellemzői, így például a működési formája, árbevételének nagysága vagy a foglalkoztatottak száma alapján különböző kedvezményes adózási formákat is választhatsz. Az alábbiakban ezeket a formákat és legfőbb jellemzőiket mutatjuk be röviden, fel szeretnénk azonban hívni a figyelmedet, hogy mielőtt választanál köztük, az adott adózási forma összes feltételének alapos megismeréséhez mindenképpen konzultálj könyvelőddel!
Alanyi áfa-mentesség Az alanyi áfa-mentesség választása esetén nem kell az általános forgalmi adót rátenni az eladási árra, a másik oldalon viszont a költségek áfa-tartalma sem igényelhető vissza. Az alanyi áfa-mentességet évi 6 millió forintos árbevételig választhatod – ezt elérve céged automatikusan áfa-kötelezetté válik. Az alanyi áfa-mentesség elsősorban akkor előnyös, ha a vállalkozásod vevői magánszemélyek vagy olyan más vállalkozások, amelyek nem tartoznak az áfa körébe – például bankok, biztosítók –, mivel ebben az esetben gyakorlatilag 27 százalékkal olcsóbban tudod kínálni nekik a szolgáltatásaidat. Az áfa-körbe tartozó vevőid számára ugyanakkor lényegében mindegy, hogy tartalmaz-e áfát a számlád, hiszen ők a kifizetett áfával csökkenthetik a forgalmi adójukat. Egyszerűsített vállalkozói adó (eva) Az eva egyik legnagyobb előnye, hogy nagyon könnyű kiszámolni: mértéke jelenleg az áfával növelt (bruttó) bevétel 37 százaléka, aminek megfizetésével az iparűzési adón, az alkal-
Rakj el minden bizonylatot! A számviteli törvény előírja, hogy a céged fontos adózási dokumentumait, így a beszámolót, az üzleti jelentést, az azokat alátámasztó leltárt, főkönyvi kivonatot, valamint a könyvelést közvetlenül és közvetetten alátámasztó számviteli bizonylatokat (ide tartoznak például a vevői számlák, a szállítói számlák, pénztárbizonylatok, bankkivonatok is) egységesen nyolc évig kell olvasható formában megőrizned. Fontos, hogy e kötelezettséged akkor is fennáll, ha ez idő alatt a céged megszűnt.
VÁLLAKOZÁSOD ADÓZÁSA
A készpénzfizetés korlátozása Az állam jól érzékelhető szándéka, hogy a lehetőségekhez mérten visszaszorítsa a cégek nehezebben ellenőrizhető készpénzes forgalmát. Idén módosult az adózás rendjéről szóló törvény, e szerint 20 százalékos mulasztási bírsággal sújtható azon pénzforgalmi számla nyitására kötelezett adózó, aki szerződésenként és havonta 1,5 millió forintot meghaladóan készpénzben fizet szintén pénzforgalmi számla nyitására kötelezettnek. A bírság alapja a másfél millió forintot meghaladóan teljesített készpénzes kifizetés, a mulasztási bírsággal mind a kifizetést teljesítő, mind pedig a kifizetést elfogadó adózó is sújtható.
mazottak járulékán és a cégautóadón kívül minden más adót kiváltasz. További jelentős előnye ennek az adónemnek, hogy nagymértékben egyszerűsíti a könyvelést és így csökkenti az adminisztrációs költséget. Az evát csak olyan vállalkozás választhatja, amelynek az éves bevétele nem éri el a bruttó 30 millió forintot, e felett céged automatikusan kikerül az eva hatálya alól. Az evát választó vállalkozásnak számos további feltételnek is meg kell felelnie, így például legalább két egymást követő évben rendelkeznie kell bevétellel, csak magánszemély tulajdonosai lehetnek, az evás vállalkozás nem lehet tulajdonos más társaságban (kivéve a tőzsdén jegyzett részvénytársaságokat) és tulajdonosi köre sem változhat jelentősen két éven belül. Egyes tevékenységi körök, így például jövedéki tevékenység végzése esetén nem választható az eva.
Egyszerűsített közteher-viselési hozzájárulás (ekho) Egyes foglalkozási ágakban ( jellemzően a művészeti tevékenységet folytatók, a szellemi szabadfoglalkozásúak vagy a hivatásos sportolók és edzők körében) a magánszemélyek az általános adó- és járulékszabályok alkalmazása helyett választhatják az egyszerűsített közteher-viselési hozzájárulást. Az ekho mértéke 35 százalék, ebből 20 százalékot a munkáltató (vagy vevő), 15 százalékot pedig a magánszemély fizet meg. Ezt az adónemet évi 25 millió forint, hivatásos sportoló és edző esetében évi 100, illetve 50 millió forint bevételig lehet választani, feltéve hogy a magánszemély éves jövedelme eléri az érvényes havi minimálbér 12-szeresét.
A kamarai hozzájárulás A gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. törvény módosítása szerint a gazdálkodó szervezetek (azaz az egyéni és társas vállalkozások) kamarai hozzájárulás fizetésére kötelezettek: összege évi 5 ezer forint és minden évben március végéig kell befizetned a kamarai nyilvántartást vezető területi kamarának. Induló vállalkozóként a megalakulást követő öt napon belül vagy köteles céged kamarai nyilvántartásba vételét kezdeményezni és ezzel egy időben elutalni a kamarai hozzájárulást is (ennek mértéke fix, vagyis független attól, hogy januárban vagy decemberben alakult a vállalkozásod). Mindezzel nem vált céged a kamara tagjává – a tagság önkéntes maradt –, ez csupán annak nyilvántartásba vételét jelenti. A hozzájárulás ellenében a kamara térítésmentesen köteles nyújtani neked különböző szolgáltatásokat (tanácsadás gazdasági, pénzügyi, adózási, hitelhez jutási kérdésekben; üzletipartner-keresés és pályázatfigyelés).
31
32
Adóbevallás az interneten A magyar közigazgatás elektronikus ügyfélbeléptető és -azonosító rendszere az Ügyfélkapu, amely a kormányzati portálon (http://www.magyarorszag.hu/) található és lehetővé teszi, hogy személyazonosságod igazolása mellett biztonságosan kapcsolatba léphess az elektronikus közigazgatási ügyintézést és szolgáltatást nyújtó szervekkel. Az Ügyfélkaput az adóbevalláson túl többek között lakcím, egyéni vállalkozói igazolvánnyal kapcsolatos vagy éppen anyakönyvi ügyekben is használhatod. Az Ügyfélkaput alapvetően magánszemélyként használhatod, de amennyiben céged a NAV oldaláról letölthető 14T180 sorszámú adatlapon felhatalmaz elektronikus ügyei intézésére, akkor vállalkozásod adóügyeit is itt intézheted.
Kisadózó vállalkozások tételes adója (kata) Kezdő vállalkozóként (is) nagyon komoly adómegtakarítást hozhat neked a kata választása. A kata egyéni vállalkozók, kizárólag magánszemély taggal rendelkező betéti társaságok számára választható adózási forma, melynek keretében a vállalkozásnak a főállású kisadózók esetében havi 50 ezer, főállásúnak nem minősülő kisadózók esetében havi 25 ezer forint tételes adót kell fizetnie. A tételes adó megfizetésével a vállalkozás mentesül a vállalkozói személyi jövedelemadó és az osztalékadó, a járulékok, az egészségügyi és a szociális hozzájárulás, a társasági adó bevallása és megfizetése alól. A kata adóalanyiság a bejelentést követő hónap első napjával jön létre, év közben bármikor választhatod. A bejelentett kisadózók után a bejelentés hatálya alatt megkezdett minden naptári hónapra a tételes adó egészét kell megfizetni, a tárgyhónapot követő hónap 12. napjáig.
A kisadózó vállalkozás a különböző bevallások benyújtásától is mentesül, csupán egy nyomtatványt köteles benyújtani az adóévet követő év február 25-ig. Nagyon jelentős adminisztrációs könnyítés, hogy a katás vállalkozás kizárólag bevételi nyilvántartást köteles vezetni. A katát évi 6 millió forintos bevételig választhatod, a vállalkozás bevételének a 6 millió forintot meghaladó része után további 40 százalék adót kell fizetned. További feltétel, hogy amennyiben egy vevődtől származó bevételed egy naptári évben meghaladja az 1 millió forintot, erről a tényről mind neked, mind a vevőnek nyilatkoznia kell. Ez azért van így, mivel kisadózóként lényegesen kedvezőbben adózol, mintha ugyanazt a bevételt munkabérként kapnád meg, ezért a törvényalkotó szeretné elkerülni, hogy a kata munkaviszonyt leplezzen.
A kisvállalati adó (kiva) A katánál lényegesen kisebb, viszont jóval szélesebb kisvállalati kör számára elérhető kedvezményeket biztosít a kiva. A kivát választó vállalkozások 16 százalékos adót fizetnek az éves, pénzforgalmi alapon számolt „nyereség”, valamint a személyi jellegű kifizetések után, ezzel kiváltva a vállalkozás éves nyeresége után fizetendő 10 százalékos társasági adót, valamint a bérek után fizetendő 27 százalék+1,5 százalékos szociális hozzájárulási adót és a szakképzési hozzájárulást. Minden egyéb adó és járulék szempontjából a kiva hatálya alá tartozó cég ugyanúgy adózik, mint mások. A kiva választásának számos feltétele van, ezek közül talán a legfontosabbak, hogy a vállalkozás átlagos statisztikai létszáma az adó-
VĂ LLAKOZĂ SOD ADĂ“ZĂ SA
Êvet megelőző adóÊvben ne haladja meg a 25 főt, az adózónak az adóÊvet megelőző adóÊvben elszåmolandó bevÊtele Ês mÊrlegfőÜsszege pedig ne lÊpje túl az 500 millió forintot. A kiva vålasztåsa nem kÜtődik Êvfordulóhoz, azt bårmikor megteheted a kizårólag elektronikus úton beadott 14T203KV nyomtatvånyon, majd a bejelentÊst kÜvető hónap első napjåtól Êl a kiva adóalanyisåg. A kivåból való kilÊpÊst viszont csak december 1–20. kÜzÜtt jelentheted be a NAV-nak.
A pĂŠnzforgalmi ĂĄfa Mint kezdĹ‘ ĂŠs valĂłszĂnĹąleg nem ideĂĄlis tĹ‘kehelyzetben lĂŠvĹ‘ vĂĄllalkozĂłnak, nagyon komoly problĂŠmĂĄt okozhat neked Ăźgyfeleid esetleges kĂŠsedelmes fizetĂŠse. Ez ugyanis azt jelenti, hogy nemcsak a pĂŠnzedet nem kapod meg tĹ‘le idĹ‘ben, hanem adott esetben a kibocsĂĄtott szĂĄmlĂĄd ĂĄfa-tartalmĂĄt is elĹ‘finanszĂroznod kell, azaz be kell fizetned az adĂłhatĂłsĂĄgnak. Ezen a helyzeten segĂt az Ăşgynevezett pĂŠnzforgalmi ĂĄfa-elszĂĄmolĂĄs, amely lehetĹ‘vĂŠ teszi, hogy csak akkor keletkezzen ĂĄfa-fizetĂŠsi kĂśtelezettsĂŠged, amikor a szĂĄmlĂĄd ellenĂŠrtĂŠkĂŠt megkaptad. A pĂŠnzforgalmi ĂĄfĂĄt cĂŠged megalakulĂĄsakor, illetve az adott ĂŠv vĂŠgĂŠig – ez esetben tĂŠnylegesen a kĂśvetkezĹ‘ ĂŠv januĂĄr 1-jĂŠtĹ‘l – vĂĄlaszthatod amennyiben: ÄŠĹ?Ĺ— Z! Ĺ—-4Z%" &3 Ĺ—ÄĄ0 !3Ĺ— !3Z(#Ĺ—06&& &%)4š%Z(.Ĺ— lakĂłhelyed) belfĂśldĂśn van, ÄŠĹ?Ĺ— Z! Ĺ—( 'Ĺ—6&&Ĺ— -ÂŚ Ěŗ0 !3Ĺ— &-46')&6-#Ĺ— &$6,6-Ĺ— alatt, ÄŠĹ?Ĺ—Ĺ—( 'Ĺ—06& -4.).. Ĺ— 4Ĺ— & (3#Ĺ— š' (. --Z! .Ä…Ĺ— cĂŠged a kis- ĂŠs kĂśzĂŠpvĂĄllalkozĂĄsokrĂłl, fejlĹ‘dĂŠsĂźk tĂĄmogatĂĄsĂĄrĂłl szĂłlĂł 2004. ĂŠvi XXXIV. tĂśrvĂŠny szerint kisvĂĄllalkozĂĄsnak minĹ‘sĂźl,
ÄŠĹ?Ĺ— Z! Ĺ—Z0 -Ĺ—( ..šŗ6, 0Z. & Ĺ—- 'Ĺ— Ĺ—06& -4.6-.Ĺ— megelĹ‘zĹ‘ ĂŠvben, sem a vĂĄlasztĂĄs ĂŠvĂŠben nem haladja meg a 125 milliĂł forintot. A pĂŠnzforgalmi elszĂĄmolĂĄs idĹ‘szakĂĄban: ÄŠĹ?Ĺ— Ĺ—%#6&&v.)..Ĺ—-46'&6%Ĺ—% . & 4ÂŚĹ—. ,. &'#Ĺ— & ' Ĺ— Ĺ— „pĂŠnzforgalmi elszĂĄmolĂĄsâ€? feltĂźntetĂŠse, ÄŠĹ?Ĺ— Ĺ— . ,'Z%Z,.Z% -v.Z-Ĺ— Z-Ĺ— -4)&!6&. .6-(3Ă„$.6-Ĺ— utĂĄn az adĂłt is tartalmazĂł (bruttĂł) ellenĂŠrtĂŠk jĂłvĂĄĂrĂĄsakor kell megĂĄllapĂtani a fizetendĹ‘ adĂłt, ÄŠĹ?Ĺ— Ĺ— . ,'Z%Ĺ— -4 ,4Z-Z" 4Ä…Ĺ— -4)&!6&. .6-Ĺ— #!Z(3bevĂŠtelĂŠhez kapcsolĂłdĂł adĂłlevonĂĄsi jogot legkorĂĄbban abban az adĂłmegĂĄllapĂtĂĄsi idĹ‘szakban gyakorolhatod, amelyben az adĂłt is tartalmazĂł (bruttĂł) ellenĂŠrtĂŠket megtĂŠrĂtik szĂĄmodra, ÄŠĹ?Ĺ—06& -4.6-) Ĺ— Z,#(.#Ĺ— * ,.( , # .Ĺ— #-Ä…Ĺ— '#0 &Ĺ— 4Ĺ— ĂĄltalad kiĂĄllĂtott szĂĄmlĂĄban a rĂĄjuk ĂĄthĂĄrĂtott ĂĄltalĂĄnos forgalmi adĂłt a fĹ‘szabĂĄlytĂłl eltĂŠrĹ‘en csak akkor igĂŠnyelhetik vissza, amikor a szĂĄmla ellenĂŠrtĂŠkĂŠt megtĂŠrĂtettĂŠk, ÄŠĹ?Ĺ— Ĺ— *Z(4 ),! &'#Ĺ— &-46')&6-Ĺ— &% &' 46- Ĺ— idĹ‘szakĂĄban a vĂĄllalkozĂĄsod ĂŠves nettĂł ĂĄrbevĂŠtele nem haladhatja meg a 125 milliĂł forintot. Ha ez mĂŠgis bekĂśvetkezik, akkor a pĂŠnzforgalmi elszĂĄmolĂĄs szabĂĄlyait mĂĄr arra az Ăźgyletre sem alkalmazhatod, amelynek ellenĂŠrtĂŠkĂŠvel tĂşllĂŠped az elĹ‘Ărt ĂŠrtĂŠkhatĂĄrt, a tĂşllĂŠpĂŠst pedig 15 napon belĂźl be kell jelentened a NAV-nak. Ha Ăşgy dĂśntesz, hogy a kĂśvetkezĹ‘ ĂŠvtĹ‘l mĂĄr nem kĂvĂĄnod alkalmazni a pĂŠnzforgalmi elszĂĄmolĂĄst, akkor ezt a naptĂĄri ĂŠv utolsĂł napjĂĄig vagy kĂśteles bejelenteni az adĂłhatĂłsĂĄgnak.
33
34
A cégautó adózása Amennyiben céges autót használsz, akkor annak vásárlásával és magáncélú használatával sajnos együtt jár, hogy adót is kell fizetned utána. Ismerkedj meg a gépjárműadó és a cégautóadó fogalmával. A gépjárműadó számításának alapja a személyszállító gépjármű hatósági nyilvántartásban feltüntetett teljesítménye, kilowattban kifejezve. Az adó mértéke aszerint változik, hogy hány éves az autó: GÉPJÁRMŰ GYÁRTÁSI ÉVÉT KÖVETŐ
ADÓ MÉRTÉKE (FT/KW)
0–3. naptári évben
345
4–7. naptári évben
300
8–11. naptári évben
230
12–15. naptári évben
185
16. és az azt követő naptári években
140
Az adót a vállalkozásod székhelye vagy telephelye szerint illetékes települési, illetve a fővárosban kerületi önkormányzati adóhatóság határozza meg. Megfizetni két részletben kell (március 15-ig, illetve szeptember 15-ig), a kirótt tételek alapján. A cégautóadót minden nem magánszemély tulajdonában lévő személygépkocsi után ki kell fizetni, de fizetni kell a magánszemélyek azon személygépkocsija után is, amellyel kapcsolatban tételes költségelszámolással költséget számoltak el. Nem adóköteles az a magánszemély tulajdonában álló személygépkocsi, amely után a használója kizárólag kiküldetési rendelvénnyel számol el vagy munkába járásra tekintettel kap költségtérítést. Az adómentesség csak abban az esetben él, ha a NAV által megadott üzemanyagköltséggel és kilométerenként 9 forint karbantartási költséggel számolod el a kiadásaidat. A cégautóadó alanya az autó tulajdonosa, pénzügyi lízingbe vett személygépkocsi esetén a lízingbe vevő, külföldi rendszámú személygépkocsi esetén pedig a gépkocsi használója, ha azután belföldön költséget számolt el. A cégautóadó havi mértéke személygépkocsinként a személygépkocsi kilowattban kifejezett teljesítménye és környezetvédelmi osztályjelzése alapján a következő: A GÉPJÁRMŰ HAJTÓMOTORJÁNAK TELJESÍTMÉNYE (KW)
„0”–„4” OSZTÁLYJELZÉSEK ESETÉN
„6”–„10” OSZTÁLYJELZÉSEK ESETÉN
„5”; „14–15” OSZTÁLYJELZÉSEK ESETÉN
0–50
16 500 Ft
8 800 Ft
7 700 Ft
51–90
22 000 Ft
11 000 Ft
8 800 Ft
91–120
33 000 Ft
22 000 Ft
11 000 Ft
120 felett
44 000 Ft
33 000 Ft
22 000 Ft
A kétszeres adóztatás kizárása érdekében az önkormányzatnak határidőre és maradéktalanul megfizetett gépjárműadó levonható a cégautóadóból. Ez utóbbit negyedévente, a negyedévet követő hónap 20-áig önadózással kell bevallanod és megfizetned az adóhatóságnak.
VÁLLAKOZÁSOD ADÓZÁSA
Céges telefon adózása A vállalkozásod tulajdonában lévő telefonok adózása elvben nagyon egyszerű, a gyakorlatban azonban meglehetősen bonyolult kérdés. A telefon igazoltan a cég működéséhez kapcsolódó használatának költsége áfa- és egyéb adózási szempontból ugyanolyan leírható költségtétel, mint bármi más, ami vállalkozásod mindennapi ügymenetéhez szükséges. A másik oldalon a céges telefonok használata után perc alapú telefonadót kell fizetni (csakúgy, mint a magánkézben lévő telefonok esetében), ezt a telefontársaság szedi be és fizeti meg az államnak. És bár ez az adó elvben a telefonszolgáltatót terheli, ne legyen kétséged: az adótartalom valamilyen mértékig emelni fogja számodra is a telefonlással összefüggő költségeidet. A jelenlegi szabályok szerint hívásonként minden megkezdett perc vagy minden elküldött SMS után három forint az adó, de hívószámonként nem lehet több havi 5 ezer forintnál. (Ugyanez magánszemélyek tulajdonában lévő telefon esetében percenként és SMS-enként 2 forint, a havi felső limit pedig 700 Ft/hívószám.) Ez eddig logikusan is hangzik, ám ha a telefont magáncélra is használnád – és az azért megtörténhet, hogy ugyanarról a mobilról hívod fel egy ügyfeledet, majd az édesapádat –, akkor a NAV szerint az ügyfeled hívása a cég működéséhez tartozó szükségszerű költség, míg az, hogy édesapáddal csevegsz, már magáncélú használat, ami természetbeni juttatásnak minősül. Ennek az az egyik következménye, hogy az utóbbi költségei után az áfát csak 70 százalék erejéig vonhatod le, a másik, hogy adót kell fizetned utána. Adózási szempontból a céges telefon használatát illetően alapvetően három eset lehetséges. Ha a telefon használója a magánbeszélgetéseit kifizeti, akkor neked mint munkáltatónak nem, illetve csak a magánbeszélgetések
után át nem adott „térítés” erejéig keletkezik adókötelezettséged (ez akkor is így van, ha te egy személyben vagy a telefon használója és a munkáltató is). A második esetben céged a természetbeni juttatásként biztosított magáncélú használat után adót és járulékot fizet (a telefonszámla összegéből természetesen csak azt a részt kell adóköteles bevételként figyelembe venned, amelyet céged a használókkal egyébként nem fizettetett meg). Ez esetben a törvény szerint egy bizonyos mértékű magánhasználatot kell „vélelmezned” (illetve részletes számlával alátámasztanod), ez adja az adóalapot. Az adó mértéke jelentős: a telefonszámla áfával növelt értékének 20 százaléka képezi az adóalapot, ennek 19 százalékkal növelt összege után 16 százalék személyi jövedelemadó és 27 százalék egészségügyi hozzájárulás fizetendő az adóhivatalnak. Fizetnie pedig annak kell, aki a telefonszolgáltatóval szerződésben áll, vagyis akinek a nevére szól a számla. Ez az adókötelezettség a kettős könyvvitelt alkalmazó cégekre, az egyszemélyes társaságokra és az eva-alanyokra is kiterjed. Az egyéni vállalkozóknak ellenben csak akkor kell cégtelefon utáni adót fizetniük, ha a tevékenységükben közreműködő magánszemélyeknek (akik elképzelhető, hogy más cég vagy intézmény nevében járnak el) telefonhasználatot biztosítanak. Az „önfoglalkoztató” egyéni vállalkozó mentesül az adókötelezettség alól, mivel ő saját magával szemben nem kifizető. A harmadik lehetséges eset, hogy csak céges hívása volt alkalmazottadnak. Ez elvben a legegyszerűbb, hiszen ekkor nincs adóalap, nincs adófizetés, de arra azért nagyon figyelj, hogy adott esetben neked kell majd bizonyítanod, hogy ez valóban így is volt. Ezért mindenképen azt ajánljuk, hogy ebben az esetben kérj részetes, a hívott partnereket is tartalmazó telefonszámlát szolgáltatódtól.
35
36
HOGYAN TALÁLOD MEG A MUNKATÁRSAIDAT? NAGYON SOK TÉNYEZŐJE LEHET EGY VÁLLALKOZÁS SIKERÉNEK: A JÓ ÜZLETI ÖTLET, A KÖVETKEZETES MEGVALÓSÍTÁS, A JÓL TERVEZETT FINANSZÍROZÁS. CÉGED MŰKÖDÉSE ÉS FEJLŐDÉSE SZEMPONTJÁBÓL AZONBAN TALÁN MINDEGYIKNÉL FONTOSABB AZ, HOGY MEGFELELŐ ÉS MOTIVÁLT MUNKATÁRSAKKAL VALÓSÍTHASD MEG ÜZLETI ÁLMAIDAT VÁLLALKOZÁSAIDBAN. Bár az ország egyes régiói között jelentősek a fejlettségi, munkaerő-piaci eltérések – erről egy későbbi fejezetben részletesen is olvashatsz –, a kisvállalkozások gazdálkodási körülményei sok szempontból mégis mindenhol hasonlók: adott adózási és szabályozási környezetben nagyjából hasonló alapanyagköltségekkel és finanszírozási lehetőségekkel rendelkeznek. Van azonban egy olyan, a siker szempontjából kritikus fontosságú erőforrás, ami minden más vállalkozástól megkülönböztethet: ez pedig a cégedben dolgozó csapat.
Hogyan építs csapatot? Mint oly sok mindenhez, a csapatépítéshez is az üzleti terved jelenti a kiindulópontot.
Ebben ugyanis már megfogalmaztad, hogy mi lesz az az érték, amelyet a céged majd „előállít”, és ennek során pontosan milyen tevékenységeket végez. Ha mindez egyértelmű, gondold végig, kikre van ehhez szükséged, milyen tapasztalattal, speciális szaktudással rendelkező munkatársakat kell megtalálnod.
Legjobb, ha mindezt írásban is rögzíted, végiggondolva minden olyan követelményt, ami a feladat szempontjából fontos. Készíts „fantomképet”:
Ki az a HR-es? Valaha személyzetisnek hívták, ma hivatalosan emberi-erőforrás menedzsernek, de közkeletű nevén az angol „human resources” kifejezés rövidítésével HR-esnek, azt a munkatársat, aki a vállalkozás munkavállalóival foglalkozik. A HR körébe tartozik a jelöltek megkeresése és kiválasztása, a cég bérgazdálkodása, a munkatársak továbbképzései, és nem utolsósorban az adminisztráció is. Cégedben – legalábbis egy ideig – jó eséllyel te leszel a HR-es (is), de ha szükséged van rá, kérd a könyvelőd, vagy akár külső tanácsadó segítségét.
HOGYAN TALÁLOD MEG MUNKATÁRSAIDAT?
képzeld el egy külső partner, egy majdani vásárló vagy a vállalkozás más vezetőjének, tulajdonosának a szemével, ki hogyan festene egy adott pozícióban. Gondold végig a leendő munkatársad egy napját: milyen feladatok teszik ki a munkája nagy részét és melyek lesznek azok, amelyekkel ritkábban találkozik, de nagyon fontosak. Milyen képességekre lesz valóban szüksége, kikkel fog együtt dolgozni cégen belül és azon kívül, hogyan kell velük kommunikálnia, mennyire fontos a munkájában az elmélyültség, a precizitás vagy éppen a nagyvonalú, kreatív ötletekkel teli munkavégzés. Ezeket a leírásokat később alapként használhatod egy, a pozícióra vonatkozó, úgynevezett követelményprofil elkészítése során is. A követelményprofil a munkatársak megkeresésének több fázisában is segítségedre lehet majd: egy álláshirdetés megfogalmazásához, a jelölttel folytatott személyes beszélgetéshez, illetve ha majd egyszer fejvadászt használnál, akkor a neki készülő leíráshoz is alapot nyújt. Ha már pontosan tudod, mit vársz a jelölttől, akkor gondold végig azt is, hogy mit nyújtasz majd neki te, illetve a céged. A legfontosabb az őszinteség: ne ígérj fűt-fát, csak olyat, amiben magad is biztos vagy. Ne hallgasd el a kockázatokat sem – ez különösen egy induló vállalkozásnál amúgy sem lenne hiteles. Mérd fel, mekkora jövedelmet tudsz megbízhatóan kínálni, ne kecsegtesd a jelöltet „most csak ennyi, de fél éven belül nagyon jól fogunk keresni mindannyian” jellegű homályos ígéretekkel. Bízz abban, hogy felelősen el fogja tudni
Barátok és családtagok Ahogy egyre sikeresebbé válik majd vállalkozásod, úgy fog nőni azon ismerőseid, barátaid, sőt esetleg családtagjaid száma, akik állás reményében keresnek meg. Természetesen komoly előnyökkel is jár, ha jól ismersz egy jelöltet, de nagyon fontos, hogy ebben a helyzetben is objektív maradj: gondold végig, hogy illik-e rá az adott munkakörrel kapcsolatos követelményprofil, tényleg rendelkezik-e mindazon képességekkel, melyeket az adott pozíció megkíván. Csak akkor dönts egy ilyen jelentkező mellett, ha ismeretlenként is felvennéd őt.
dönteni, megéri-e számára esetleg egy kicsivel alacsonyabb jövedelem annál, amit egy régi, beállt működésű cégnél kaphatna, cserében azért, hogy egy cég „hőskorának” részese lehet. Kezdő vállalkozóként nagyon fontos tisztában lenned azzal, hogy minden újabb munkatárs változtatni fogja a vállalkozás hangulatát, közösségét, ráadásul minél előbb lép be, annál erősebben. Nemcsak az a kérdés tehát, hogyan látja majd el a saját munkakörét, hanem az is, hogy várhatóan hogyan illeszkedik majd be a csapatba.
Hol találhatod meg leendő munkatársaidat? Az adott munkakörrel kapcsolatos követelményprofil birtokában először nézz körül a saját környezetedben: volt iskolatársak, kollégák, ismerősök körében. Beszélgess olyan cégvezetőkkel, akik ajánlhatnak neked munkatársakat. Ha mindez nem lenne elegendő, akkor irány az internet és az ott található állásportálok.
37
38
A munkaerĹ‘piac ĂĄllĂĄsajĂĄnlatairĂłl a legteljesebb kĂŠpet ezek a portĂĄlok kĂnĂĄljĂĄk, Ăgy – mint ĂĄllĂĄst kĂnĂĄlĂłnak – neked is itt ĂŠrdemes hirdetned. A kĂśltsĂŠgek rĂĄadĂĄsul nem tĂşl magasak, egy kĂŠt hĂŠtig ĂŠlĹ‘ hirdetĂŠs ĂĄra nĂŠhĂĄny tĂzezer forint. Ezek a portĂĄlok – tĂşl azon, hogy a jelentkezĹ‘k ĂśnĂŠletrajzĂĄt tovĂĄbbĂtjĂĄk felĂŠd – kĂźlĂśn dĂj ellenĂŠben kĂźlĂśnbĂśzĹ‘ adatbĂĄzisszolgĂĄltatĂĄsokat is nyĂşjtanak, illetve a beĂŠrkezĹ‘ ĂśnĂŠletrajzok elĹ‘szĹąrĂŠsĂŠt is megoldjĂĄk. Vannak olyan online szolgĂĄltatĂłk is az internetes piacon, amelyek segĂtnek a kivĂĄlasztĂĄs menetĂŠben is. E szolgĂĄltatĂĄsok az ĂĄltalad megszabott kĂśvetelmĂŠnyek alapjĂĄn ĂśsszeĂĄllĂtott tesztek, feladatsorok, sĹ‘t akĂĄr webkamerĂĄs interjĂşk felhasznĂĄlĂĄsĂĄval ĂĄllĂtjĂĄk sorrendbe a jelĂślteket - ĂĄltalĂĄban szoftveres eljĂĄrĂĄsok segĂtsĂŠgĂŠvel. Aki roszszul teljesĂt, azt automatikusan elutasĂtja, aki megfelelt, annak minden adatĂĄt – Ăgy akĂĄr az interjĂşjĂĄt – tovĂĄbbĂtja felĂŠd, azaz rĂĄd mĂĄr csak a valĂłban ĂŠrdemi jelĂśltekkel valĂł szemĂŠlyes talĂĄlkozĂĄs – az interjĂş – marad. KiemelkedĹ‘en fontos pozĂciĂłk esetĂŠben ĂŠrdemes szakĂŠrtĹ‘t is bevonnod a munkĂĄba: ekkor lĂŠpnek be a kĂŠpbe a fejvadĂĄszok. A fejvadĂĄsz nem egy-egy munkakĂśrhĂśz kapcsolĂłdĂł hirdetĂŠssel keres a piacon, hanem ĂĄltalĂĄban olyan szakembereket megcĂŠlozva, akik ĂŠpp nem keresnek munkĂĄt, ĂĄm egy ĂŠrdekes ajĂĄnlat esetleg felkeltheti a figyelmĂźket. Ennek a mĂłdszernek komoly elĹ‘nye, hogy olyan szakemberekkel szĂŠlesĂti a vĂĄlasztĂŠkot, akik valahol mĂĄr bizonyĂtottak.
Mennyibe kerĂźl a munkavĂĄllalĂł? Egy vĂĄllalkozĂĄsban a munkavĂĄllalĂłk bĂŠre ĂŠs az az utĂĄn fizetendĹ‘ jĂĄrulĂŠkok ĂĄltalĂĄban igen jelentĹ‘s kĂśltsĂŠgelemnek szĂĄmĂtanak. Fontos tehĂĄt, hogy pontosan ismerd egy alkalmazott kĂśltsĂŠgeit. A jelenlegi adĂłzĂĄsi szabĂĄlyok szerint egy alkalmazott munkaviszonybĂłl szĂĄrmazĂł bĂŠrjĂśvedelmĂŠhez kapcsolĂłdĂłan kĂŠtfĂŠle jĂĄrulĂŠkot kell fizetni. Az elsĹ‘ rĂŠszt a munkavĂĄllalĂłi jĂĄrulĂŠkok teszik ki, ezek ÇŠ D V]HPÂŤO\L M¸YHGHOHPDGÂľ ÂŤYL V]ÂŁ]DOÂŤN ÇŠ ÂŤV D V]ÂŁ]DOÂŤNRV Q\XJGÂŻM YDODPLQW D 8,5 szĂĄzalĂŠkos egĂŠszsĂŠgbiztosĂtĂĄsi ĂŠs munkaerĹ‘-piaci jĂĄrulĂŠk (mely csĂśkkenhet az esetleges csalĂĄdi adĂłkedvezmĂŠnnyel, melynek mĂŠrtĂŠke havonta egy vagy kĂŠt HOWDUWRWW HVHWÂŤQ IRULQW KÂŁURP YDJ\ DQQÂŁO W¸EE HOWDUWRWW HVHWÂŤQ IRULQW adĂłalap-csĂśkkentĹ‘ tĂŠtel.) A mĂĄsodik rĂŠszt a munkĂĄltatĂłi jĂĄrulĂŠkok jelentik, ezek Ăśsszesen 28,5 szĂĄzalĂŠkra rĂşgnak V]ÂŁ]DOÂŤN V]RFLÂŁOLV KR]]ÂŁMÂŁUXOÂŁVL DGÂľ szĂĄzalĂŠk szakkĂŠpzĂŠsi jĂĄrulĂŠk). Ă–sszegezve: vĂĄllalkozĂĄsod teljes kĂśltsĂŠge az ĂĄltalad a munkavĂĄllalĂłnak fizetett bruttĂł EÂŤU V]ÂŁ]DOÂŤND $ QHWWÂľ EÂŤUKH] PÂŁU nehezebb viszonyĂtani, mivel a csalĂĄdi adĂłkedvezmĂŠny igĂŠnybevĂŠtelĂŠvel a nettĂł bĂŠr / munkavĂĄllalĂłi jĂĄrulĂŠk arĂĄny is vĂĄltozhat. A csalĂĄdi adĂłkedvezmĂŠnnyel nem szĂĄmolva a vĂĄllalkozĂĄsod teljes, egy munkavĂĄllalĂłra vonatkozĂł kĂśltsĂŠge megkĂśzelĂtĹ‘leg a nettĂł bĂŠr kĂŠtszerese lesz. CsĂśkkentheti ugyanakkor cĂŠged ĂśsszkĂśltsĂŠgĂŠt, ha olyan munkavĂĄllalĂłt alkalmazol, akinek a felvĂŠtele valamilyen jĂĄrulĂŠkkedvezmĂŠnnyel jĂĄr. A teljes munkaidĹ‘ben foglalkoztatottak esetĂŠben, havonta a bruttĂł munkaEÂŤU GH OHJIHOMHEE H]HU )W ¸VV]HJKDWÂŁULJ (rĂŠszmunkaidĹ‘ esetĂŠn ennek idĹ‘arĂĄnyos UÂŤV]ÂŤLJ W¸EEIDMWD Çž UÂŤV]EHQ UÂŤV]EHQ szĂĄzalĂŠkos kedvezmĂŠnyt biztosĂtĂł szociĂĄlis hozzĂĄjĂĄrulĂĄsi adĂłkedvezmĂŠny is alkalmazhatĂł.
HOGYAN TALĂ LOD MEG MUNKATĂ RSAIDAT?
Az interjĂş Az interjĂş egy olyan hosszabb beszĂŠlgetĂŠs, ahol a jelĂślttel pontosĂthatjĂĄtok az elĹ‘zetesen egymĂĄsrĂłl szerzett informĂĄciĂłkat ĂŠs a szemĂŠlyes benyomĂĄsra tĂĄmaszkodva kiegĂŠszĂthetitek Ĺ‘ket. Az interjĂş sorĂĄn ĂĄltalĂĄban a jelĂślt ĂŠs a majdani munkĂĄltatĂł is rĂśviden beszĂĄmol a sajĂĄt hĂĄtterĂŠrĹ‘l, terveirĹ‘l, elvĂĄrĂĄsairĂłl. E beszĂŠlgetĂŠs cĂŠlja, hogy a legfontosabb tapasztalatok, kĂŠszsĂŠgek ĂŠs kĂŠpessĂŠgek meglĂŠtĂŠrĹ‘l gyĹ‘zĹ‘dhess meg. Ugyanakkor hallgass bĂĄtran a megĂŠrzĂŠseidre: ha egy hullĂĄmhosszon vagytok, az gyakran fontosabb, mint valamilyen hiĂĄnyzĂł tapasztalat. Ne felejtsd el, hogy vĂŠgeredmĂŠnyben nem egy ĂśnĂŠletrajzzal fogsz egyĂźtt dolgozni, hanem egy hĂşs-vĂŠr emberrel, akivel rengeteg idĹ‘t tĂśltĂśtĂśk majd egyĂźtt. Fontos, hogy emberkĂŠnt is kĂślcsĂśnĂśsen el tudjĂĄtok egymĂĄst fogadni. A dĂśntĂŠs Az interjĂşt kĂśvetĹ‘en gyakorlatilag a folyamat vĂŠgĂŠre ĂŠrtĂŠl (bĂĄr egy kis gondolkodĂĄsi idĹ‘re valĂłszĂnĹąleg mĂŠg mindkettĹ‘tĂśknek szĂźksĂŠge van). TermĂŠszetesen mindig eszedbe juthat mĂŠg egy fel nem tett kĂŠrdĂŠs vagy egy Ăşjabb szempont, de azt tanĂĄcsoljuk, ne hĂşzd tĂşl sokĂĄig a dĂśntĂŠst: ez a jelĂślt lelkesedĂŠsĂŠt is csĂśkkentheti. A dĂśntĂŠst lehetĹ‘leg szĂłban, szemĂŠlyesen kĂśzĂśld, sokat jelenthet egy biztatĂł mosoly, egy kĂśszĂśnĂśm ĂŠs egy kĂŠzfogĂĄs. MiutĂĄn Ăşj kollĂŠgĂĄd belĂŠpett, kiemelt figyelemmel tĂĄmogasd a beilleszkedĂŠsĂŠt, segĂts abban, hogy a szĂĄmĂĄra mĂŠg Ăşj ĂŠs idegen kĂśrnyezetben minĂŠl hamarabb otthonosan mozogjon.
Mi az a cafeteria? A cafeteria az alkalmazottaknak a munkabĂŠren felĂźl adhatĂł juttatĂĄsok gyĹąjtĹ‘neve. Ezek egy rĂŠsze adĂł- ĂŠs jĂĄrulĂŠkmentes: ilyenek a lakĂĄscĂŠlĂş tĂĄmogatĂĄs 5 milliĂł forintig, a helyN¸]L EÂŤUOHW V]ÂŁ]DOÂŤND EL]RQ\RV NRFNÂŁ]DWL ĂŠletbiztosĂtĂĄsok, valamint a sportesemĂŠnyre, kulturĂĄlis szolgĂĄltatĂĄsra szĂłlĂł belĂŠpĹ‘jegyek, bĂŠrletek ĂŠs a kĂśnyvtĂĄri beiratkozĂĄsi dĂj egyĂźtWHVHQ PD[LPXP ÂŤYL IRULQW IăLJ A bĂŠren kĂvĂźli juttatĂĄsok mĂĄsik rĂŠsze adĂł- ĂŠs jĂĄrulĂŠkkĂśteles, ezek adĂłterhe – a MXWWDWÂŁV V]HUHVH XWÂŁQ D V]ÂŁ]DOÂŤNRV V]MD PHOOHWW V]ÂŁ]DOÂŤNRV HJÂŤV]VÂŤJžJ\L hozzĂĄjĂĄrulĂĄs (eho) – a kifizetĹ‘t terheli. A bĂŠren kĂvĂźli juttatĂĄsok ĂŠves kedvezmĂŠQ\HVHQ DGÂľ]Âľ ¸VV]HJH H]HU IRULQW H felett mĂĄr 27 szĂĄzalĂŠkos ehĂłt kell fizetni. WăO IRQWRV YÂŁOWR]ÂŁV KRJ\ QHP DGKDWÂľN a munkĂĄltatĂł rĂŠszĂŠrĹ‘l olyan bĂŠren kĂvĂźli juttatĂĄsok, melyek kĂŠszpĂŠnzre vĂĄlthatĂłk vagy visszavĂĄlthatĂłk. A bĂŠren kĂvĂźli juttatĂĄsok igen vĂĄltozĂł felhasznĂĄlĂĄsi terĂźleteket Ăślelhetnek fel, az adhatĂł Ăśsszeg pedig a mindenkori minimĂĄlbĂŠrhez LJD]RGLN DPL EHQ D] DOÂŁEEL ÂŤUWÂŤNKDWÂŁrokat jelenti az egyes cafetĂŠria elemeknĂŠl: ÇŠ (U]VÂŤEHW XWDOYÂŁQ\ )W KÂľ ÇŠ 0XQNDKHO\L ÂŤWNH]WHWÂŤV )W KÂľ ÇŠ SzĂŠchenyi PihenĹ‘ KĂĄrtya: vendĂŠglĂĄtĂĄs –
)W IÂŤO ÂŤY V]ÂŁOOÂŁV Çž IW IÂŤO ÂŤY V]DEDGLGă NXOWÂźUD YDJ\ VSRUW Çž )W IÂŤO ÂŤY ÇŠ Helyi bĂŠrlet (BKV bĂŠrlet): havi/negyedĂŠves (ĂŠves bĂŠrlet ĂśsszegĂŠvel megegyezĹ‘en) ÇŠ ,VNRODNH]GÂŤVL WÂŁPRJDWÂŁV )W ÂŤY V]žOă PLQLPÂŁOEÂŤU D
ÇŠ ,VNRODUHQGV]HUÄ&#x; NÂŤS]ÂŤV )W PXQNDYÂŁOODlĂł, amennyiben a kĂŠpzĂŠs a munkakĂśr betĂśltĂŠsĂŠhez szĂźksĂŠges ÇŠ Ă–nkĂŠntes nyugdĂjpĂŠnztĂĄri tegdĂj hozzĂĄjĂĄrulĂĄs: )W PLQLPÂŁOEÂŤU ÂŁLJ
ÇŠ Ă–nkĂŠntes egĂŠszsĂŠg- ĂŠs ĂśnsegĂŠlyezĹ‘ pĂŠnztĂĄri tagdĂj KR]]ÂŁMÂŁUXOÂŁV )W KÂľ PLQLPÂŁOEÂŤU ÂŁLJ ÇŠ .XOWÂźUD XWDOYÂŁQ\ )W ÂŤY ÇŠ HajrĂĄ utalvĂĄny: korlĂĄtlan ĂŠrtĂŠkben
Fontos, hogy minden munkavĂĄllalĂłnak azonos mĂŠrtĂŠkĹą cafeteriajuttatĂĄst kell biztosĂtani vagy egy minden munkavĂĄllalĂł ĂĄltal megismerhetĹ‘ szabĂĄlyzatban kell rendelkezni arrĂłl, hogy milyen munkakĂśrhĂśz vagy beosztĂĄshoz milyen csomag jĂĄr.
39
40
EGY KISVÁLLALKOZÁS MARKETINGJE ÉS KOMMUNIKÁCIÓJA Természetesen óriási eltérések vannak abban, hogy egy nagyvállalat vagy a vele (is) versenyző kisvállalkozás milyen eszközöket használhat: a kisvállalkozásnak nem áll rendelkezésére tucatnyi tanácsadó vagy belső munkatárs, nem tud hosszú és költséges kutatásokat elvégeztetni marketingtervének megalapozására, és persze nem tud, mondjuk, egy országos óriásplakát-kampányt sem megrendelni. A jó hír az, hogy igazán minderre nincs is szüksége: kis tudatossággal és gondolkodással, megfelelő eszközválasztással enélkül is nagyon hatékony marketinget építhet fel, illetve hatékonyan kommunikálhat.
BÁRMILYEN TERMÉKET VAGY SZOLGÁLTATÁST ÁLLÍTASZ IS ELŐ VÁLLALKOZÁSODBAN, AZT AZÉRT TESZED, HOGY VALAKI – LEGYEN AZ MAGÁNSZEMÉLY VAGY EGY MÁSIK CÉG – MEGVÁSÁROLJA MAJD. AZ EHHEZ SZÜKSÉGES, A TERMÉKED PIACI BEVEZETÉSÉT ÉS ÉRTÉKESÍTÉSÉT TÁMOGATÓ LÉPÉSEKET HÍVJUK ÖSSZEFOGLALÓ NÉVEN MARKETINGNEK, MELYNEK EGYIK LEGFONTOSABB ELEME CÉGED KOMMUNIKÁCIÓJA. Elég csak körülnézned közvetlen környezetedben ahhoz, hogy megbizonyosodhass a marketing és a kommunikáció fontosságáról: a kisbolttól a nagy hipermarketláncok helyi áruházaiig, a benzinkúttól az étteremig, a helyi üzemtől a környék legnagyobb ipari vállalatáig mindegyik vállalkozás folyamatosan versenyez lehetséges ügyfeleinek idejéért, figyelméért és nem utolsósorban a pénzéért. E verseny talán legfontosabb és leglátványosabb eszköze a marketing.
Mi az a marketing? A marketing egy cég termékeinek vagy szolgáltatásainak értékesítésére irányuló tevékenységek összessége. Rendkívül tág, egy vállalkozás működésének nagyon sok területén megjelenő fogalom: messze nem csupán a termék közvetlen eladásával kap-
EGY KISVÁLLALKOZÁS MARKETINGJE ÉS KOMMUNIKÁCIÓJA
A mágikus „4P” A marketing eredeti és talán leggyakrabban használt elméleti leírása négy alapvető területre osztja fel a marketinget – ezt hívják marketingmixnek, másként „4P”nek (a területek nevének angol kezdőbetűi alapján). A „4P” elemei: ǩ Product (azaz termék, tehát a termék tervezésével, létrehozatalával kapcsolatos marketingtevékenységek) ǩ Price (azaz ár, tehát az árazási logika, a konkrét árlista, a termékárak kialakítása, a kedvezmények rendszerének meghatározása) ǩ Placement (azaz értékesítés, tehát az értékesítési csatornák kialakítása, a készletgazdálkodás bevezetése) ǩ Promotion (azaz az értékesítés támogatása, tehát a kommunikációs eszközök – PR, hirdetés, reklám, termékbemutató stb. – elkészítése és alkalmazása)
PRODUCT
PLACEMENT
PRICE
PROMOTION
csolatos eszközöket jelenti, hanem beletartozik sok, még a termék megszületése előtti tevékenység is. Ahhoz, hogy jó terméked legyen, ismerned kell majdani lehetséges ügyfeleid valós igényeit, lehetőségeit, illetve a hasonló termékekből elérhető kínálatot (erre szolgál a piackutatás, ennek részeként a versenytársak megismerése). A piackutatás eredményei sok szempontból
befolyásolhatják majd a terméked jellemzőit (például csomagolását vagy minőségét), és persze az árát is. Ha már van terméked és tervezett árad, akkor meg kell szervezned e termék értékesítését, majd a lehetséges ügyfeleid elérése érdekében a vállalkozásod kommunikációját. Ha a marketing elméleti hátterét jelentő anyagokat olvasgatsz, látni fogod, hogy a „4P” mára tovább bővült, a sokadik „P”-nél tart a szakma. A marketingmix különálló elemeként határozzák meg a csomagolást (packaging), az alkalmazottakat (people), a teljes folyamatot (process) vagy épp a fizikai környezetet (physical evidence).
A fogyasztó szemszögéből: a „4C” A marketing egy másik rendszerezési megközelítése a vállalkozás helyett a fogyasztó oldaláról írja le a marketing eszközeit. A „4C” – a „C” a fogyasztó szó angol megfelelője, a „costumer” kezdőbetűje – a következőket jelenti: ǩ Customer needs (azaz a fogyasztói igények) ǩ Costs (azaz a fogyasztó oldalán jelentkező költségek) ǩ Communications (azaz a kommunikáció) ǩ Convenience (azaz kényelem, elérhetőség)
CUSTOMER NEEDS
COMMUNICATIONS
COSTS
CONVENIENCE
41
42
Kezdő kisvállalkozóként mi azt javasoljuk neked, hogy maradj a klasszikus felosztásnál: céged marketingstratégiájának végiggondolására ez tökéletesen elegendő lehet.
A piackutatás Vállalkozásod üzleti tervének része a marketingterv, ennek elkészítéséhez a piac minél pontosabb megismerése jelenti az első lépést. A piackutatás része az országos makrogazdasági környezet, az iparági jellemzők, a régió, az adott település és környéke gazdasági trendjeinek, várható fogyasztóid megismerése, versenytársaid erősségeinek és gyengeségeinek ismerete. Arról, hogy kisvállalkozóként milyen eszközeid vannak a piac megismerésére, e könyv piackutatással foglalkozó fejezetében részletesen szólunk.
A termék Az az üzleti ötlet, melyre cégedet létrehozod, természetesen meghatározza, hogy milyen termékkel (vagy szolgáltatással) kívánsz megjelenni a piacon. Termék lehet bármely tárgy, melyet a vállalkozásod készít vagy forgalmaz, de a termék része lehet vagy termékké (szolgáltatássá) válhat a szakmai tudásod vagy a kreativitásod is, amely éppen annak létrehozatalában ölt testet.
meg. A két étkészlet tehát marketingszempontból egészen eltérő piaccal, vevőkkel és árazással rendelkezik, e különbség oka pedig leginkább az, amit kreativitásnak, mesterségbeli tudásnak neveztünk.
Az ár Az árazás meglehetősen összetett és szubjektív folyamat, mivel terméked árának legalább két, egymással nem feltétlenül összefüggő szempontnak kell megfelelnie: egyrészt – érthető módon – hasznot szeretnél elérni vele, másrészt viszont a lehetőségeidet behatárolja a versenytársaid által alkalmazott ár, illetve az, hogy ügyfeleid mennyit tudnak/ hajlandók fizetni termékedért.
A marketing 5 parancsolata 1. Szegmentáld piacod, határozd meg célcsoportodat! 2. Céged számára dolgozz ki hatékony marketingstratégiát! 3. Ne sajnáld költséghatékony kommunikációs eszközökkel a céged márkáját építeni! 4. Figyeld a vevőid igényeit és a változó trendeket! 5. Ne veszítsd szem elől versenytársaidat!
Egy termék funkciója vagy szikár fizikai tulajdonságai messze nem elegendők a leírására: például egy étkészlet lehet nagyipari termék, illetve egy tervező kézműves gyártmánya is. Az egyiket valamelyik nagyáruházban, a másikat egy iparművészeti boltban fogják árusítani, azaz végeredményben máshol, mások és várhatóan jelentősen eltérő áron veszik majd
A költség alapú árazás A termék előállításakor felmerülő költségeidet két csoportba tudod sorolni: a vállalkozásod állandó és változó költségeire. Állandó költség minden, a céged működéséhez általában tartozó kiadás, például a rezsi, egy
EGY KISVÁLLALKOZÁS MARKETINGJE ÉS KOMMUNIKÁCIÓJA
berendezés lízingdíja vagy épp a kommunikációs költségeid. Ahhoz, hogy ezekkel számolhass terméked árának meghatározásakor, meg kell becsülnöd, mennyi terméket fogsz eladni egy adott időszakban (leginkább üzleti évben) és mennyi lesz így a teljes árbevételed. Ennek alapján tudod majd meghatározni az egy termékre jutó állandó költséget. A változó költségek kiszámítása jelenti az egyszerűbb feladatot, hiszen az alapanyagköltség, a csomagolás költsége vagy a tárolás és szállítás költségei közvetlenül kapcsolódnak a termék előállításához. Sokszor – elsősorban szolgáltatások esetében – nem ennyire egyértelmű a képlet: ilyenkor egyedi mérlegelést igényel, hogy csoportosíts egy tételt az állandó vagy a változó költségekhez. Az állandó és változó költségek ismeretében tudod meghatározni azt az árszintet, amely ahhoz kell, hogy ne legyen veszteséges vállalkozásod, profitelvárásaid ismeretében pedig azt, hogy mennyiért szeretnéd kínálni portékádat. A piaci ár Amennyiben a piacon léteznek az általad készítetthez hasonló, azt helyettesítő termékek is (márpedig ez az esetek 99 százalékában bizonyosan így van), akkor az árazás alapját versenytársaid kínálati árai jelentik majd – ezért is volt fontos ezeket alaposan megismerned a piackutatás során. Várhatóan sokféle hasonló termék sokfajta árával találkozol majd, de ezek neked kijelölik is azt az ársávot, ahol el kell majd helyezned termékedet.
A szolgáltatások ára Egy szolgáltatás árát (vagy inkább díját) gyakran nehezebb meghatározni, mint egy fizikailag is létező termékét. Az olyan tevékenységek esetén, amelyek egy jól megfogalmazható konkrét eredmény elérésére irányulnak (például a fodrászat vagy egy műszaki cikk javítása), érdemes árlistákat kialakítani. Számos olyan szolgáltatás is akad azonban, amelynél nagyon nehéz vagy lehetetlen előre megbecsülni, hogy mennyi idő szükséges a vágyott eredmény eléréséhez (például jellemzően ilyen a szakértői munka). Ilyenkor célszerű óradíjban megállapodni – ezzel kapcsolatban viszont csak nagyon nehezen lehet majd költség alapú árszintet meghatározni, sokkal fontosabb lesz a piac által diktált ár. A megrendelő érdekében az óradíjas megbízások gyakran tartalmaznak egy maximális díjat is.
Kedvező esetben a piac által diktált és a költségeid alapján meghatározott ár találkozik és elég pontosan megszabja, mennyiért is kínálhatod majd termékedet. Ha ez nem így történik, az gond: ekkor „vissza kell menned a Start mezőre”, és újra kell gondolnod a vállalkozás üzleti terveit.
A helyszín Az értékesítés helyének meghatározása elsősorban a fizikai termékek esetében fontos. Figyelned kell a termék tárolásához, a szállításához kapcsolódó követelményekre és vásárlóid várható igényeire is: ha például csak autóval szállítható terméket árusítasz, fontos, hogy legyen megfelelő számú parkolóhely vásárlóidnak. Az elhelyezkedés mellett fontosak a bolt egyéb jellemzői is, a természetes fény vagy megfelelő megvilágítás számos termék árusításához nélkülözhetetlen.
43
44
A szolgáltatások egy része értelemszerűen a megrendelőnél megy végbe (például a takarítás). Általában a szolgáltatások helyszínének kiválasztásakor a megközelíthetőség, a parkolási lehetőség, a megfelelő körülmények a legfontosabbak, de figyelemmel kell lenni az adott szolgáltatásból fakadó speciális körülményekre is: egy mozgásterápiás rendelő például csak földszintes vagy liftes házban élhet meg.
Céged kommunikációja Vállalkozásod kommunikációja azt a célt szolgálja, hogy lehetséges ügyfeleid, vásárlóid megismerjék a cégedet és megvegyék termékedet vagy szolgáltatásodat. A kommunikáció tehát az üzlet része: nem önmagában és önmagáért való kedvtelés, hanem ügyfelek megszerzését és megtartását, terméked értékesítését támogató tudatos tevékenység. A kommunikáció alapvető eszközei a PR (Public Relations – magyarul hozzávetőlegesen a „hírnév gondozásának” lehetne nevezni), a reklám és az értékesítés helyszíni ösztönzése. Vállalkozásod kommunikációja ugyanakkor magába foglalja a cég és a munkatársak megjelenését és nem utolsósorban a te minden nyilvános szereplésedet is. A cégedtől az ügyfélhez küldött szerelő ruházata, a telefont felvevő munkatársad szóhasználata, sőt a személyes Facebook-profilodon megjelenő posztok is mind-mind árnyalják majd a lehetséges ügyfeleidben élő képet cégeddel kapcsolatban. Céged kommunikációja tehát nagyon sok különböző tevékenységet foglal magába, és ezeknek egy része kerül csak pénzbe, a többi igazából csupán tudatos tervezést és odafigyelést igényel tőled. Ez a sokféleség azonban csak akkor mű-
ködhet jól, ha mindenben felfedezhető valami közös jegy, valamilyen közös gondolat, érték. A kommunikáció tervezésének alapja e mindenhol megjelenő közös gondolat megtalálása, a márkaépítés. Hogy mindez miért fontos? Az egymással versenyző, általában igencsak hasonló termékek és szolgáltatások között a fogyasztó a márka alapján tesz különbséget. A fogyasztóban ki-
Te mint márka Nézz körbe közvetlen környezetedben: a legtöbb környékbeli kisvállalkozást – a kedvenc éttermedet, a zöldségest vagy a gazdaboltot – gyakran a tulajdonos vagy egy fontos dolgozó alapján azonosítasz. A vásárló szemében az adott vállalkozást jellemző értékek elválaszthatatlanul összefonódnak az azt képviselő személy jellemzőivel – minél személyesebb szolgáltatásról van szó, annál inkább. Ez azt is jelenti, hogy nem csupán a vállalatok és termékek lehetnek márkák, hanem az azokat alkotó emberek is. Adottságaid és cselekedeteid, a neked fontos értékek, megjelenésed, modorod mindmind befolyásolja a te „márkádat”. És ne legyen kétséged: vállalkozásodat ügyfeleid és partnereid is részben a rólad kialakult kép alapján fogják majd megítélni.
alakul valamilyen érzelmi kötődés is egy márkához (emlékezz vissza például, többeknek mennyire fontos volt régen, hogy „pannonos” „westeles” vagy éppen „vodás” ügyfelek voltak, miközben igazán teljesen mindegy volt, melyik hálózatot használták, a lényeg a telefonálás volt). A márkanév a megbízhatóságot is jelenti, hiszen az emberek többsége szívesebben vásárol ismert márkákat. Tedd szívedre a
EGY KISVà LLALKOZà S MARKETINGJE ÉS KOMMUNIKà CIÓJA
kezed: egy iPhone-ra vagy egy ismeretlen dĂŠlkoreai gyĂĄrtĂł telefonjĂĄra vĂĄgysz inkĂĄbb? Érdemes tehĂĄt vĂŠgiggondolnod, hogy a mĂĄrkaĂŠpĂtĂŠs hozhat-e cĂŠged szĂĄmĂĄra ehhez hasonlĂł elĹ‘nyĂśket. A mĂĄrkaĂŠpĂtĂŠs nem csak a nagyvĂĄllalatok kivĂĄltsĂĄga: egy ĂŠtterem, bolt vagy kis szolgĂĄltatĂł is sokat profitĂĄlhat belĹ‘le. VĂĄllalkozĂĄsod kommunikĂĄciĂłjĂĄnak megtervezĂŠse gyakorlatilag az alĂĄbbi kĂŠrdĂŠsek gondos vĂŠgiggondolĂĄsĂĄt jelenti: Milyen eredmĂŠnyt vĂĄrsz a kommunikĂĄciĂłtĂłl? Egy Ăşj termĂŠked ismerttĂŠ tĂŠtele (mĂĄskĂŠpp: bevezetĂŠse) vagy a konkrĂŠt ĂŠrtĂŠkesĂtĂŠse-e a cĂŠlod? Kihez szeretnĂŠl szĂłlni? MĂĄskĂŠnt: ki a cĂŠlcsoportod, milyen kommunikĂĄciĂłs csatornĂĄn, milyen eszkĂśzĂśkkel ĂŠrheted el kĂśltsĂŠghatĂŠkonyan Ĺ‘ket? Milyen tĂŠnyezĹ‘k befolyĂĄsoljĂĄk vĂĄsĂĄrlĂĄsi dĂśntĂŠseiket, vannak-e a dĂśntĂŠst befolyĂĄsolĂł szemĂŠlyek, ha igen, kik Ĺ‘k ĂŠs mikĂŠnt befolyĂĄsolhatĂł a vĂŠlemĂŠnyĂźk? Milyen konkrĂŠt cselekvĂŠst vĂĄrsz el tĹ‘lĂźk a kommunikĂĄciĂł hatĂĄsĂĄra? JĂśjjenek el a weboldaladra, prĂłbĂĄljĂĄk ki a termĂŠket vagy vegyĂŠk meg – ezek mind eltĂŠrĹ‘ cselekedetek.
CĂŠged kommunikĂĄciĂłs csatornĂĄi: ÇŠ UHNOÂŁP ÇŠ HVHPÂŤQ\ PDUNHWLQJ ÇŠ 35 ÇŠ V]HPÂŤO\HV HODGÂŁV ÇŠ GLUHNW PDUNHWLQJ ÇŠ V]ÂľEHV]ÂŤG PDUNHWLQJ
Mit ĂgĂŠrsz a fogyasztĂłknak? Mi az a kĂŠzzel foghatĂł elĹ‘ny, amivel termĂŠked fogyasztĂĄsa jĂĄr? Van-e a fogyasztĂłkban valamilyen elĹ‘ĂtĂŠlet, tĂŠvhit, melyet le kell gyĹ‘znĂśd? Ha mĂĄr tudod, hogy milyen Ăźzenetet ĂŠs kinek szeretnĂŠl eljuttatni, nincs mĂĄs hĂĄtra, mint a cĂŠljaidnak ĂŠs persze a lehetsĂŠges kĂśltsĂŠgvetĂŠsnek is megfelelĹ‘ kommunikĂĄciĂłs csatornĂĄk, eszkĂśzĂśk kivĂĄlasztĂĄsa. MĂĄr e fejezet elejĂŠn leszĂśgeztĂźk, hogy kisvĂĄllalkozĂĄskĂŠnt nem fogsz orszĂĄgos ĂłriĂĄsplakĂĄtkampĂĄnyba fogni, mĂĄs csatornĂĄk alkalmazĂĄsĂĄval (helyi tĂŠvĂŠ, rĂĄdiĂł, ĂşjsĂĄg, illetve a kĂśrnyĂŠkhez ĂŠs/vagy a termĂŠkhez kĂśthetĹ‘ internetes felĂźletek, kĂśzĂśssĂŠgi mĂŠdia oldalak, szĂłrĂłlapok, helyi promĂłciĂłk) ugyanakkor hatĂŠkony reklĂĄmtevĂŠkenysĂŠget folytathatsz. A reklĂĄm mellett ne feledkezz meg a PR eszkĂśzeirĹ‘l sem: ezek hasznĂĄlatĂĄnak legfontosabb cĂŠlja, hogy megismertesd cĂŠged vagy termĂŠked a cĂŠlcsoport tagjaival, ellĂĄsd Ĺ‘ket a termĂŠkkel kapcsolatos hĂrekkel, ismeretekkel. Ez tĂśrtĂŠnhet szemĂŠlyesen (pĂŠldĂĄul talĂĄlkozĂłk, termĂŠkbemutatĂłk, elĹ‘adĂĄsok megtartĂĄsa), sajĂĄt mĂŠdiafelĂźletek, pĂŠldĂĄul online hĂrlevĂŠl, blog, cĂŠges weboldal vagy Facebook-oldal hasznĂĄlatĂĄval, illetve kĂśzvetĂtĹ‘ csatornĂĄkon, pĂŠldĂĄul a sajtĂłn keresztĂźl. BĂĄrmilyen kommunikĂĄciĂłs eszkĂśzt vĂĄlassz is, fontos, hogy a cĂŠged (mĂĄrkĂĄd) ĂŠrtĂŠkeit tĂźkrĂśzĹ‘, egysĂŠges arculatot hasznĂĄlj, akĂĄr szĂłrĂłlapokat, akĂĄr weboldalt, akĂĄr piaci standot kĂŠszĂtesz.
45
A RÉGIÓD A PIACOD ADATOK, STATISZTIKÁK MAGYARORSZÁGRÓL ÉS A DÉL-DUNÁNTÚL RÉGIÓRÓL
MUNKANÉLKÜLISÉG
ORSZÁGOS ÁTLAG ALATTI
DÉL-DUNÁNTÚL
17 000 NYERESÉGES CÉG
ÉVI 244
MILLIÁRD
FORINT 37 000 VÁLLALKOZÁS BERUHÁZÁS TÖBB MINT
ÖSSZESEN TÖBB MINT
3000 MILLIÁRD FORINT ÁRBEVÉTEL
48
MIRE JĂ“ A STATISZTIKA? A VĂ LLALKOZĂ SOD ĂœZLETI TERVEZÉSÉT ÉS FOLYAMATOS MĹ°KĂ–DTETÉSÉT JELENTĹ?SEN MEGKĂ–NNYĂ?THETI ÉS PONTOSABBĂ TEHETI, HOGY EGYRE TĂ–BB PIACI ÉS ĂœZLETI INFORMĂ CIĂ“, A MAKROGAZDASĂ GI KĂ–RNYEZETRE, ILLETVE AZ EGYES Ă GAZATOK TELJESĂ?TMÉNYÉRE VONATKOZĂ“ STATISZTIKA, VALAMINT INGYENESEN HOZZĂ FÉRHETĹ? Ă LLAMI ÉS NEM Ă LLAMI NYILVĂ NTARTĂ S ÉRHETĹ? EL – TĂšLNYOMĂ“ RÉSZBEN AZ INTERNETEN. AZ INTERNETES KERESĹ?K Ă TGONDOLT HASZNĂ LATĂ VAL VALĂ“SĂ GOS „KINCSEKREâ€? IS BUKKANHATSZ.
Minden induló vållalkozåsnak megvan a maga speciålis informåcióigÊnye, tehåt nem vållalkozhatunk arra, hogy ezeken a hasåbokon minden kÊrdÊsedre vålaszoljunk. Sokkal inkåbb arra tÜrekszßnk, hogy tåmpontokat adjunk az informåciók beszerzÊsÊhez, amennyiben azok ingyenes Ês online formåban elÊrhetők. Emellett åttekintÊst adunk rÊgiód gazdasågåról, vållalkozói szerkezetÊről Ês sajåtossågairól,
mivel az ezzel kapcsolatos adatok csak fizetős szolgåltatóktól vagy nem mindenki szåmåra hozzåfÊrhető adatbåzisokból szerezhetők meg.
Ingyenes adatbĂĄzisok hasznĂĄlata
MagyarorszĂĄgon az ĂĄllam, valamint nonprofit, illetve nagyon is profitorientĂĄlt piaci szereplĹ‘k is ĂŠpĂtenek olyan adatbĂĄzisokat, amelyek megkĂśnnyĂtik a vĂĄllalkozĂĄsok tervezĂŠsĂŠhez ĂŠs ĂźzemeltetĂŠsĂŠhez szĂźksĂŠges informĂĄciĂłk beszerzĂŠsĂŠt. A legnagyobb ilyen intĂŠzmĂŠny termĂŠszetesen a KĂśzponti Statisztikai Hivatal (KSH), amely feladatĂĄnak megfelelĹ‘en az egĂŠsz orszĂĄg terĂźletĂŠrĹ‘l gyĹąjt ĂŠs rendszerez piaci szempontbĂłl relevĂĄns informĂĄciĂłkat (is). Ezeket nagyjĂĄbĂłl nĂŠgy rĂŠszre oszthatjuk: ÄŠĹ—Ĺ— , -& .Ćŗ . &6&" ./(%Ĺ— .)% .Ä…Ĺ— #( #%6.),)kat termĂŠkĂźnk vagy szolgĂĄltatĂĄsunk keresletĂŠre vonatkozĂłan. ÄŠĹ—Ĺ—  &.-Z! %Ĺ—Z-Ĺ—%v(6& .Ćŗ.6$Z%)4š " ./(%Ĺ— ,,š&Ä…Ĺ— hogy beszĂĄllĂtĂłink vagy potenciĂĄlis munkavĂĄllalĂłink milyen ĂĄron ĂĄllnak rendelkezĂŠsre.
A RÉGIÓD A PIACOD
ÄŠĹ—Ĺ— #( (-4v,)46-Ćŗ (Ĺ— Ĺ— %# 06(3 (Ĺ— '6,Ĺ— szĂĄmos tanĂĄcsot kaptĂĄl cĂŠged finanszĂrozĂĄsĂĄval kapcsolatban, itt csupĂĄn azt mutatjuk meg, mivel szĂĄmolhatsz, mielĹ‘tt fĂślveszed a kapcsolatot a pĂŠnzĂźgyi intĂŠzmĂŠnyekkel. ÄŠĹ—Ĺ—VĂĄllalkozĂĄsok: feltĂŠrkĂŠpezheted versenytĂĄrsaidat vagy a tiĂŠdhez hasonlĂł tevĂŠkenysĂŠg nyeresĂŠgessĂŠgĂŠt.
vetsz egy pillantĂĄst. 2013-ban pĂŠldĂĄul az elsĹ‘ negyedĂŠv Ăśsszes eladĂĄsait 100 forintnak vĂŠve a mĂĄsodik negyedĂŠvben 117, a harmadik negyedĂŠvben 106, a negyedikben 121 forintot hagyott a lakossĂĄg a boltokban, 2012-ben pedig az ĂŠven belĂźli kĂźlĂśnbsĂŠg az elsĹ‘ ĂŠs az utolsĂł negyedĂŠv kĂśzĂśtt csaknem 30 szĂĄzalĂŠk volt. MindebbĹ‘l az kĂśvetkezik, hogy ha cĂŠged kiskereskedelemmel akar foglalkozni, a nyitĂĄst mindenkĂŠppen ĂŠrdemes a szeptember– decemberi idĹ‘szakra idĹ‘zĂteni, mert ekkor sokkal nagyobb esĂŠlye van rĂĄ, hogy megalapozza jĂśvĹ‘jĂŠt a piacon. Ha nem ĂĄll mĂłdodban Ăgy megvĂĄlasztani a nyitĂĄs idĹ‘pontjĂĄt, akkor az adatok kĂŠt dolgot jelentenek szĂĄmodra: egyrĂŠszt az elsĹ‘ negyedĂŠv vĂĄrakozĂĄsodon aluli forgalma nem indokolja, hogy fĂśladd,
A kereslet VĂĄllalkozĂĄsod vĂĄrhatĂł keresleti viszonyairĂłl a KSH lakossĂĄgi adatai szolgĂĄltatnak ĂŠrdemi informĂĄciĂłt, mĂŠg akkor is, ha tervezett termĂŠkedet vagy szolgĂĄltatĂĄsodat nem kĂśzvetlenĂźl a lakossĂĄgnak, hanem egy mĂĄsik vĂĄllalkozĂĄsnak akarod ĂŠrtĂŠkesĂteni. KivĂŠtelek persze vannak, ilyenek pĂŠldĂĄul az ĂĄllami megrendelĂŠsek vagy a tisztĂĄn exportra szĂĄnt termĂŠkekhez valĂł alkatrĂŠsz-beszĂĄllĂtĂĄs, de a legtĂśbb esetben elmondhatĂł, hogy a hazai kkv szektor eredmĂŠA kiskereskedelmi forgalom ĂŠven nyessĂŠgĂŠben meghatĂĄrozĂł belĂźli alakulĂĄsa negyedĂŠvente jelentĹ‘sĂŠgĹą a hazai lakossĂĄg 2 500 000 kereslete. A lakossĂĄg fogyasztĂĄsi szokĂĄsainak vĂĄltozĂĄsĂĄban a legjobb eligazĂtĂĄst a kiskereskedelmi forgalom termĂŠkcsoportos vizsgĂĄlata nyĂşjtja a KSH honlapjĂĄn. (http://www.ksh.hu/docs/ h u n /x s t a d a t /x s t a d a t _ evkozi/e_okfb002c.html). Az elsĹ‘ meglepetĂŠs akkor ĂŠr majd, amikor egy adott ĂŠv nĂŠgy negyedĂŠvĂŠnek Ăśsszes kiskereskedelmi kĂśltĂŠsĂŠre
2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2009 I. negyedĂŠv ForrĂĄs: KSH
2010 II. negyedĂŠv
2011 III. negyedĂŠv
2012
2013 IV. negyedĂŠv
49
50
másrészt viszont gondoskodnod kell esetleges veszteségeid finanszírozásáról.
A gyermekek számának hatása a bérköltségekre, fix nettó bérre vetítve
Nettó bér Bruttó bér Munkáltatói teher Költségek és kínálat gyermektelen 200 000 306 000 393 210 Költségoldalon az alapanyamunkavállaló gok rendelkezésre állása, a munkavállaló 200 000 290 000 372 750 1 gyermekkel potenciális beszállítók vermunkavállaló senyeztetésének lehetősége, 200 000 275 000 353 375 2 gyermekkel áraik, (a majdani) alkalmamunkavállaló 200 000 203 000 260 885 zottaid elérhetősége, illetve 3 gyermekkel várható bérigénye lesz megmunkavállaló 200 000 203 000 260 885 4 gyermekkel határozó vállalkozásod szemforrás: www.euber.hu pontjából. Az egyik legnagyobb hiba, amit kezdő vállalkozóként elkövethetsz, az, ha valamilyen ismeretségre alapozva elhiszed, az adatokat a KSH 23 ágazatra és alágazatra hogy egy beszállító vagy egy hozzáértő alkalmabontva teszi közzé, így könnyen megtalálhatod zott az idők végezetéig kitart majd melletted, a saját tevékenységed szektorát és az azon belül árai és az általa jelentett minőség vagy hozzáérvényes átlagkereseteket. Az egyes ágazatok értés hosszú távon is megalapozzák a sikeredet. adatai nagyon jelentős eltéréseket mutatnak, Üzletben nincs barátság – tartja a mondás, és ezért érdemes itt körülnézned és nem a lapokezt érdemes is megszívlelned, ezért fontos a versenyeztetés és az alternatív lehetőA gyermekek számának hatása a ségek felmérése. bérköltségekre, fix bruttó bérre vetítve
Bérek
A legtöbb vállalkozásra igaz, hogy a kiadásokon belül az egyik legnagyobb tételt a bérek és közterheik teszik ki, amiről az alkalmazásban állók átlagkeresete (http:// www.ksh.hu /docs / hun / xstadat/xstadat_evkozi/e_ qli007a.html) táblákból kaphatsz adatokat. Ezeket
Nettó bér Bruttó bér Munkáltatói teher gyermektelen 131 000 Ft 200 000 Ft munkavállaló
nettó bérx1,96
munkavállaló 141 000 Ft 200 000 Ft 1 gyermekkel
nettó bérx1,82
munkavállaló 151 000 Ft 200 000 Ft 2 gyermekkel
nettó bérx1,7
munkavállaló 197 000 Ft 200 000 Ft 3 gyermekkel
nettó bérx1,3
munkavállaló 197 000 Ft 200 000 Ft 4 gyermekkel
nettó bérx1,3
Forrás: www.euber.hu
A RÉGIÓD A PIACOD
ban havonta megjelenĹ‘ nemzetgazdasĂĄgi ĂĄtlagkeresetre hagyatkozni. )(.)-Ĺ—-4 '*)(.Ĺ— Ĺ—. ,0 4Z-(Z&Ä…Ĺ—")!3Ĺ— Ĺ—06," .šŗ teljes bĂŠrkĂśltsĂŠggel, vagyis ne pusztĂĄn a munkavĂĄllalĂłknak kifizetendĹ‘ bĂŠrekkel kalkulĂĄlj. Ezt durva kĂśzelĂtĂŠssel Ăşgy kapod meg, hogy a bruttĂł bĂŠradatot 1,29-cel megszorzod. A legnagyobb kedvezmĂŠnyek az alkalmazottad gyermekeinek szĂĄmĂĄhoz kĂśtĹ‘dnek. Ezt figyelembe vĂŠve a fejezetben talĂĄlhatĂł tĂĄblĂĄzatokban talĂĄlhatĂł adatok alapjĂĄn szĂĄmolhatsz a nettĂł bĂŠrek ĂŠs a kapcsolĂłdĂł munkĂĄltatĂłi terhek vonatkozĂĄsĂĄban.
lĹ‘iĂĄr-statisztikĂĄja lehet (http://www.ksh.hu/ stadat_evkozi_3_6). A KSH a bĂŠrekhez hasonlĂłan ĂĄgazati bontĂĄsban adja meg a termelĹ‘i ĂĄrak vĂĄltozĂĄsĂĄt. Ne hagyatkozz a lapokban kĂśzĂślt nemzetgazdasĂĄgi ĂĄtlagra, mert az adott tevĂŠkenysĂŠgi kĂśr szerinti termelĹ‘i-ĂĄrindexek jelentĹ‘s eltĂŠrĂŠseket mutatnak. NĂŠzzĂźk pĂŠldĂĄul a mezĹ‘gazdasĂĄgi termĂŠkek termelĹ‘i-ĂĄrindexĂŠt az elmĂşlt pĂĄr ĂŠvre vonatkozĂłan. JelentĹ‘s kĂźlĂśnbsĂŠgeket talĂĄlunk az egyes termĂŠkek szerint a nĂśvĂŠnytermesztĂŠsi ĂŠs kertĂŠszeti termĂŠkek kĂśzĂśtt, leszĂĄmĂtva a 2012-es ĂŠvet, amikor az ĂĄrindex ĂśsszetevĹ‘i kĂśzĂśtt nem volt nagy szĂłrĂĄs.
A munkavållalókkal folytatott bÊrtårgyalåsokon azonban gyakran az az Üsszeg a kiindulåsi pont, amit a munkavållaló szeretne „haEgyes mezőgazdasågi zavinni�, azaz a nettó fizetÊs nÜvÊnykategóriåk jelenti a tårgyalåsi alapot. Az termelőiår-indexei (előző eltÊrÊsekre itt is mutatunk egy pÊldåt. 150,0 Mindenesetre a bÊrek meghatårozåsa előtt a KSH net130,0 tóbÊr-adatait (http://www. ksh.hu/docs/hun/xstadat/ 110,0 xstadat_eves/i_qli030.html) Êrdemes figyelembe venni.
ĂŠv=100)
90,0
AnyagkÜltsÊg Ês termelői årak
Vållalkozåsodnål nemcsak a munkaerő kÜltsÊge, hanem a felhasznålt anyagok åra Ês a rezsi is megjelenik kÜltsÊgkÊnt. Az anyagårak vårható alakulåsåra a legjobb indikåtorod a KSH terme-
70,0 50,0
2010
2011
2012
2013
NĂśvĂŠnytermesztĂŠsi ĂŠs kertĂŠszeti termĂŠk Ăśsszesen
gabonafĂŠlĂŠk
ipari nĂśvĂŠnyek
gyĂźmĂślcs
ForrĂĄs: KSH
zĂśldsĂŠg
51
52
Ha a statisztikák azt mutatják, hogy a vállalkozásod által felhasznált anyagok és szolgáltatások ára gyorsan emelkedik, akkor érdemes kideríteni, hogy mi állhat ennek hátterében. Ha mindeközben vállalkozásod termékeinek vagy szolgáltatásainak a fogyasztói árai (lásd: fogyasztói árindex – http://www.ksh.hu/docs/ hun/xstadat/xstadat_evkozi/e_qsf001.html) is gyorsan emelkednek, akkor megnyugodhatsz, hiszen a jelek szerint olyasvalamivel foglalkozol, amire a piacnak akkor is szüksége van, amikor az árak éppen emelkednek.
Finanszírozás A Magyar Nemzeti Bank (MNB) mindent tud a kereskedelmi bankok működéséről, ezeket a tapasztalatait és adatait ingyenesen meg is osztja veled. Az MNB adataiból (http://www. mnb.hu/Statisztika /statisztikai-adatokinformaciok/sajtokozlemenyek-STA/mnbhu_ vallakozozi_kamatok/mnbhu_vk1401) arra is választ kaphatsz, hogy milyen hitelkondíciókra számíthatsz, illetve milyen betételhelyezési lehetőségeid vannak, ha netán felgyűlne a pénz a számládon.
Sajnos kevés ilyen kitüntetetten jó piacokkal rendelkező terméket ismerünk, sokkal gyakoribb, hogy a termelési költségek növekedése nyomán tovagyűrűző drágulás visszaveti a fogyasztást.
Az MNB minden hónapban közli a bankok és nem pénzügyi vállalkozások hitel- és betétügyleteiből számított átlagos kamatokat, nemcsak a forint-, hanem az eurótranzakciókra is. Az adatközlés megmutatja a piacon elérhető betéti és hitelkondíciókat különböző hiteltípusokra és hitelösszeg-kategóriákra, de nem
2010/ January 2010/ February 2010/ March 2010/ April 2010/ May 2010/ June 2010/ July 2010/ August 2010/ September 2010/ October 2010/ November 2010/ December 2011/ January 2011/ February 2011/ March 2011/ April 2011/ May 2011/ June 2011/ July 2011/ August 2011/ September 2011/ October 2011/ November 2011/ December 2012/ January 2012/ February 2012/ March 2012/ April 2012/ May 2012/ June 2012/ July 2012/ August 2012/ September 2012/ October 2012/ November 2012/ December 2013/ January 2013/ February 2013/ March 2013/ April 2013/ May 2013/ June 2013/ July 2013/ August 2013/ September 2013/ October 2013/ November 2013/ December 2014/ January 2014/ February
10.5 10.0 9.5 9.0 8.5 8.0 7.5 7.0 6.5 6.0 5.5 5.0 4.5
9.92 9.62 9.44 9.43 9.04 9.00 8.84 8.76 8.84 8.62 8.79 8.91 9.13 9.21 9.16 9.16 9.18 9.26 9.28 9.27 9.24 9.15 9.39 9.89 10.16 10.12 9.96 9.96 10.04 9.81 10.01 9.94 9.46 9.49 9.11 8.68 8.44 8.23 7.89 7.89 7.36 7.20 7.08 6.84 6.78 6.63 6.35 6.21 6.21 5.75
Vállalkozásoknak nyújtott forint folyószámlahitelek évesített kamata
forrás: MNB
A RÉGIÓD A PIACOD
ad teljes kĂśrĹą segĂtsĂŠget a banki konstrukciĂłk dzsungelĂŠben valĂł eligazodĂĄshoz. A minden hĂłnap utolsĂł napjĂĄn megjelenĹ‘ betĂŠti ĂŠs hiteladatok felhasznĂĄlĂĄsakor ĂŠrdemes figyelembe venni azt is, hogy az adatok egy hĂłnapos kĂŠsleltetĂŠssel jelennek meg. A banki hitelek ĂŠs betĂŠtek vĂĄltozĂĄsa jellemzĹ‘en nem tĂşl gyors, de elĹ‘fordulhatnak olyan idĹ‘szakok, amikor hirtelen vĂĄltoztatnak kondĂciĂłikon. Ha a hĂradĂĄsok alapjĂĄn azt ĂŠrzĂŠkeled, hogy a vilĂĄggazdasĂĄgban vagy a magyar gazdasĂĄgban hektikus idĹ‘szakot ĂŠlĂźnk ĂĄt, figyeld a hĂreket, azon belĂźl is a jegybanki alapkamat vĂĄltozĂĄsĂĄrĂłl szĂłlĂł informĂĄciĂłkat (ĂŠs az erre vonatkozĂł vĂĄrakozĂĄsokat). SzĂźksĂŠg esetĂŠn ezekkel az informĂĄciĂłkkal korrigĂĄld az MNB honlapjĂĄrĂłl szĂĄrmazĂł adatokat annak ĂŠrdekĂŠben, hogy reĂĄlis elvĂĄrĂĄsokkal Ăźlj le tĂĄrgyalni a kereskedelmi bankokkal. )(.)-Ĺ—./ () Ä…Ĺ—")!3Ĺ— 4Ĺ— 4 (Ĺ— 4Ĺ—)& &)(Ĺ—. &6&hatĂł statisztikĂĄk nem tartalmazzĂĄk a kedvezmĂŠnyes hiteleket – ezekrĹ‘l kiadvĂĄnyunkban mĂĄr rĂŠszletesen szĂłltunk. VersenytĂĄrsak, vevĹ‘k, beszĂĄllĂtĂłk Ugyancsak fontos informĂĄciĂł, hogy vĂĄllalkozĂĄsod milyen konkurenciĂĄval, alternatĂv termĂŠkkel vagy szolgĂĄltatĂłkkal versenyez a vĂĄsĂĄrlĂłk kegyeiĂŠrt. MagyarorszĂĄgon 2014-ben valamivel tĂśbb mint 600 ezer tĂĄrsas vĂĄllalkozĂĄs mĹąkĂśdik. A hazĂĄnkban mĹąkĂśdĹ‘ vĂĄllalkozĂĄsok egyĂźttes ĂĄrbevĂŠtele 2012-ben 77 562 979 000 000 forint, azaz durvĂĄn 77,5 ezer milliĂĄrd forint volt. Az ĂłriĂĄsi kĂźlĂśnbsĂŠgeket jĂłl jelzi, hogy a vĂĄllal-
kozĂĄsok alig tĂśbb mint ĂśtĂśdĂŠnek az ĂĄrbevĂŠtele ĂŠrte el ekkor az ĂŠvi 2 milliĂł forintot. Az Ăśsszes vĂĄllalkozĂĄs nyeresĂŠge 4 ezer milliĂĄrd forintra rĂşgott 2012-ben, ĂŠvi 2 milliĂł forintnĂĄl nagyobb nyeresĂŠget viszont csak mintegy 90 ezren ĂŠrtek el. Ezzel szemben tĂśbb mint 200 ezer cĂŠg vesztesĂŠge meghaladta a 2 milliĂł forintot, a tĂśbbi cĂŠg pedig +/–2 milliĂł forintos, azaz nullszaldĂł kĂśrĂźli eredmĂŠnnyel zĂĄrta a 2012-es ĂŠvet. A tĂĄrsas vĂĄllalkozĂĄsok kevesebb, mint 1 szĂĄzalĂŠka, alig tĂśbb mint 4000 cĂŠg foglalkoztat 50 fĹ‘nĂŠl tĂśbb alkalmazottat, a tĂśbbi (a tiĂŠdhez hasonlĂłan) mikro- vagy kisvĂĄllalkozĂĄsnak szĂĄmĂt, legalĂĄbbis az EurĂłpai UniĂł ĂĄltal a cĂŠgek kategorizĂĄlĂĄsĂĄra alkalmazott lĂŠtszĂĄmszabĂĄly szerint. KĂśzĂŠpvĂĄllalkozĂĄsbĂłl, azaz 50-nĂŠl tĂśbb, de 250-nĂŠl kevesebb munkavĂĄllalĂłt foglalkoztatĂł cĂŠgbĹ‘l nem egĂŠszen 3500-at talĂĄlunk az orszĂĄgban, ami azt is jelenti, hogy lĂŠtszĂĄmalapon eurĂłpai ĂŠrtelemben vett nagyvĂĄllalatbĂłl mindĂśssze 500 mĹąkĂśdik MagyarorszĂĄgon. Mint lĂĄthatĂł, a rendkĂvĂźl sok cĂŠg kĂśzĂśtt kevĂŠs az igazĂĄn nagy ĂŠs lendĂźletesen fejlĹ‘dĹ‘, Ăgy nem szabad megijedni, ha a cĂŠginformĂĄciĂłs rendszerek vagy az internetes keresĹ‘k sok potenciĂĄlis konkurens vĂĄllalkozĂĄst adnak ki. JĂł esĂŠly van arra ugyanis, hogy ezek zĂśme nem vagy csak alig mĹąkĂśdik – tulajdonosai altatjĂĄk, kiegĂŠszĂtĹ‘ tevĂŠkenysĂŠgĂźk elszĂĄmolĂĄsĂĄra hasznĂĄljĂĄk vagy egyszerĹąen adĂłzĂĄsi okokbĂłl tartjĂĄk fenn vĂĄllalkozĂĄsukat.
53
54
KĂ–ZELEBBRĹ?L: A DÉL-DUNĂ NTĂšL RÉGIĂ“ A DĂŠl-DunĂĄntĂşl rĂŠgiĂłban mĹąkĂśdĹ‘ 37 200 cĂŠg 2012-ben Ăśsszesen 3093 milliĂĄrd forint ĂĄrbevĂŠtelt ĂŠrt el – bĂĄr ez hatalmas szĂĄmnak tĹąnik, az egy cĂŠgre jutĂł 83 milliĂł forintos ĂĄrbevĂŠtellel a tĂŠrsĂŠg jelentĹ‘sen elmaradt a 130 milliĂł forintos orszĂĄgos ĂĄtlagtĂłl.
forintot, mikĂśzben az orszĂĄgos ĂĄtlag 6,6 milliĂł forint volt. A „nagyâ€? magyar ĂĄtlagot persze elsĹ‘sorban a kĂśzponti rĂŠgiĂł (azaz Budapest ĂŠs kĂśrnyĂŠke) 10 milliĂł forintos ĂĄtlaga hĂşzza fel, nemcsak a nyeresĂŠg mĂŠrtĂŠke miatt, hanem azĂŠrt is, mert itt mĹąkĂśdik a 600 ezer magyar tĂĄrsas vĂĄllalkozĂĄs bĹ‘ven tĂśbb mint fele. Ă m a kĂśzponti rĂŠgiĂłt figyelmen kĂvĂźl hagyva sem tĹąnnek kĂźlĂśnĂśsebben eredmĂŠnyesnek a dĂŠldunĂĄntĂşli cĂŠgek, a Nyugat-DunĂĄntĂşlon pĂŠldĂĄul 4 milliĂł forint felett alakult 2012-ben az egy cĂŠgre esĹ‘ nyeresĂŠg.
Ahogy MagyarorszĂĄgon szinte mindenĂźtt, itt is nĂŠhĂĄny nagy cĂŠg hĂşzza fel az ĂĄtlagot: a & 2.,)(# -Ĺ— - %( 'Ĺ— ÿúúŗ '#&&#6, )-Ĺ— 0 !3Ĺ— Ĺ— Paksi AtomerĹ‘mĹą 184 milliĂĄrdos ĂĄrbevĂŠtele nĂŠlkĂźl nagyon mĂĄs lenne a kĂŠp. KĂĄr volna azonban ezeket a tĂĄrsasĂĄgokat figyelmen kĂvĂźl hagyni, NyeresĂŠges cĂŠgek DĂŠl-DunĂĄntĂşlon: hiszen alkalmazottaikon, beadĂłzĂĄs elĹ‘tti eredmĂŠny szĂĄllĂtĂłikon keresztĂźl olyan ĂŠs az azt elĂŠrĹ‘ cĂŠgek szĂĄma (2012) mĂŠlyen integrĂĄlĂłdtak a rĂŠgiĂł ĂŠletĂŠbe, hogy lĂŠtezĂŠsĂźk valĂłdi nyeresĂŠg (milliĂł forint) cĂŠgek szĂĄma motorja a DĂŠl-DunĂĄntĂşl gaz0–2: 10 837 dasĂĄgĂĄnak. A tĂŠrsĂŠg sajnos nemcsak az ĂĄrbevĂŠtelt, hanem a cĂŠgei ĂĄltal elĂŠrt eredmĂŠnyt tekintve is jelentĹ‘sen elmarad az orszĂĄgos ĂĄtlagtĂłl. A DĂŠl-DunĂĄntĂşl rĂŠgiĂłban a cĂŠgek ĂĄtlagos adĂłzĂĄs elĹ‘tti eredmĂŠnye 2012-ben alig haladta meg az 1 milliĂł
2–20:
4 982
20–50:
644
50–100:
230
100–500:
197
500–1000:
17
1000–4000:
9
4000–10 000:
1
10 000 felett:
2
ForrĂĄs: Opten
A RÉGIÓD A PIACOD
A régióban csaknem 17 ezer vállalkozás adózás előtti Cégtörlések a megszűnés módja eredménye mutatott 2012szerint a dél-dunántúli régióban (2013) ben pozitív szaldót, azaz a működő cégek 45,5 százaléka Felszámolás után: 1482 nyereséges, ami lényegesen Végelszámolás után: 509 jobb arány, mint az orszáKényszertörlés után: 156 gos 41 százalék. A nyereség Jogutóddal: 113 mértéke a térségben azonban Hivatalból törölve: 26 nem annyira koncentrált, Forrás: Opten mint másutt, hiszen a két legnagyobb eredményt elérő cég összesen 75 milliárd forintot profitált, szemamelyek segítségével legalább egy vállalkozás ben például a Nyugat-Dunántúl régióval, ahol adó- és cégjegyzékszáma ellenőrizhető, illetve a legnagyobbak 250 milliárd forinttal vették ki az is kiderül, hogy nem indítottak-e ellene fela részüket a régiós cégek teljes elért eredmészámolási eljárást. Ezek ellenőrzése a legelenyéből. mibb tennivalók közé tartozik, mielőtt szerződést kötnél valakivel, de az átlagosnál rosszabb A nem túl biztató nyereségességi adatok melfizetési morállal rendelkező ágazatokban műlett a térség másik nyilvánvaló gazdasági probködve – mint amilyen az építőipar és a vendéglémája, hogy egyre több cég szűnik meg és egylátás – érdemes előfizetned partnerfigyelésre re kevesebb alakul. A cégtörléseket a működő egy céginformációs szolgáltatónál. cégek számához viszonyító megszűnési ráta a 2008-as, eleve magasnak számító 5,1 százalékDél-Dunántúlon a cégek gyengébb jövedelról 2013-ra 6,5 százalékra emelkedett. Tavaly mezősége érdekes módon nem párosul az már több mint 2400 cég szűnt meg a három országos szinthez képest kiemelkedően mamegyében, ebből több mint 1400 felszámolásgas munkanélküliségi rátával. Ez a vállalkosal, azaz úgy, hogy adósságokat hagyott hátra zásod szempontjából pozitív jelenség, mivel és ezzel más cégek működését veszélyeztette. minden felmérés és a bankok tapasztalatai is azt mutatják, hogy a friss munkanélküliek Ez a te szempontodból azt jelenti, hogy kifefogyasztási és fizetési hajlandósága drámai jezetten oda kell figyelned, kikkel, milyen cémértékben romlik – itt a vállalkozásodat gekkel működsz együtt, mert a régióban mailyen típusú veszély nem fenyegeti. A három gas azon vállalkozások aránya, amelyek nem megye egyes területein ugyan már huzamofogják időben meghozni az alapanyagokat vagy sabb ideje kiugróan magas a munkanélkülikifizetni a számládat (esetleg nemhogy időben, ség – ilyen például Dél-Baranya –, de ezek a de egyáltalán nem fizetnek). Ma már ingyenekistérségek sem tudják olyan mélyre rántani sen is elérhetők olyan céginformációs adatok, a régiós átlagot, mint mondjuk az Észak-Al-
55
56
gyenge foglalkoztatással párosul. Az országos 59,7 tszázalékkal szemben Baranyában 57,6, Somogyban 54,5, Tolnában kereken 59 százalékos a foglalkoztatás.
Munkanélküliségi ráta a dél-dunántúli régióban (2013, %)
Átlag: 9,2 százalék Somogy: Tolna: 8,8 % 4,5 % Baranya: 7,7 % Forrás: KSH
földön. A régióban jelenleg 7,2 százalék a munkanélküliség az országos 9,2 százalékkal szemben, ám ezen belül nagyok a területi eltérések. Némiképpen árnyalja a képet, hogy a viszonylag kedvező munkanélküliségi adat
Ezek az adatok – azaz a viszonylag kedvező munkanélküliség és az alacsony foglalkoztatottság – látszólag ellentmondanak egymásnak. Az ellentmondást az oldja fel, hogy a térségben magas az inaktívak száma, vagyis azoké, akik ilyen-olyan okok (nyugdíj vagy nyugdíj jellegű ellátások) miatt nem keresnek aktívan munkát. Mindez viszont azt is jelenti, hogy egy alapvetően öregedő környezetben indítod el vállalkozásodat, ami nem túl jó hír, kivéve ha a „60+” korosztály számára szeretnél terméket vagy szolgáltatást kínálni.
A 15–64 éves népesség gazdasági aktivitása, Dél-Dunántúl régió ( 2013. IV. negyedév) Gazdaságilag aktív (A+B)
Területi egység
Gazdaságilag Népesség Foglalkoz- Munkanél- inaktívak (A+B+C) (C) tatottak (A) küliek (B)
MunkaAktivitási Foglalkoznélküliarány tatási ráta ségi ráta
ezer fő
%
Baranya
150,3
12,5
98,0
60,8
7,7
62,4
57,6
Somogy
114,4
11,0
84,4
209,8
8,8
59,8
54,5
Tolna
89,1
4,2
57,9
151,2
4,5
61,7
59,0
Dél-Dunántúl
353,9
27,6
240,3
621,8
7,2
61,4
56,9
Forrás: KSH
A RÉGIÓD A PIACOD
A rĂŠgiĂł lakossĂĄga Keresleti ĂŠs munkaerĹ‘-kĂnĂĄlati szempontbĂłl is kiemelten fontos informĂĄciĂł, hogy vĂĄllalkozĂĄsod kĂśzvetlen kĂśrnyĂŠkĂŠn milyen iskolai vĂŠgzettsĂŠgĹą a lakossĂĄg. Egyes termĂŠkeket ĂŠs szolgĂĄltatĂĄsokat kifejezetten a magasabb vĂŠgzettsĂŠgĹąek keresnek, mĂĄsokat pedig csak megfelelĹ‘ szakipari vĂŠgzettsĂŠggel lehet elĹ‘ĂĄllĂtani.
40
17 %
15 % 23 %
24 %
50
25 %
60
30 %
70
21 %
26 %
80
28 %
90
25 %
12 %
100
12 %
A 15 Êves Ês idősebb nÊpessÊg a legmagasabb befejezett iskolai vÊgzettsÊg szerint, DÊl-Dunåntúl rÊgió (2011)
32 %
10
33 %
37 %
20
37 %
30
0 Somogy Egyetem, főiskola stb. oklevÊllel
Tolna ÉrettsÊgi
Baranya KĂśzĂŠpfokĂş iskola ĂŠrettsĂŠgi nĂŠlkĂźl, szakmai oklevĂŠl
OrszĂĄgos Legfeljebb ĂĄltalĂĄnos iskola
ForrĂĄs: KSH
DĂŠl-DunĂĄntĂşlon Baranya megyĂŠben a legmagasabb az kĂśzĂŠpfokĂş vĂŠgzettsĂŠggel rendelkezĹ‘k arĂĄnya, de ez is elmarad az orszĂĄgos ĂĄtlagtĂłl, a mĂĄsik kĂŠt rĂŠgiĂłra pedig mĂŠg inkĂĄbb ĂŠrvĂŠnyes ez a megĂĄllapĂtĂĄs. Ez nem feltĂŠtlenĂźl jelenti azt, hogy ne kapnĂĄl munkaerĹ‘t egy-egy ĂŠrtelmisĂŠgi tevĂŠkenysĂŠgi kĂśrre, hiszen a vĂĄlsĂĄg kitĂśrĂŠse Ăłta szĂĄmos ĂŠrtelmisĂŠgi munkakĂśrben is megemelkedett a munkanĂŠlkĂźliek arĂĄnya. MinĂŠl inkĂĄbb specializĂĄlt azonban az a tevĂŠkenysĂŠg, amit sajĂĄt mĹąkĂśdĂŠsi terĂźletednek kinĂŠztĂŠl, annĂĄl fontosabb, hogy tĂĄjĂŠkozĂłdj, milyen iskolĂĄk, oktatĂĄsi intĂŠzmĂŠnyek vannak a tĂŠrsĂŠgben, amelyek a szĂĄmodra fontos kĂŠpesĂtĂŠssel rendelkezĹ‘ munkaerĹ‘t kĂŠpeznek.
MagyarorszĂĄg hagyomĂĄnyosan hadilĂĄbon ĂĄll a munkaerĹ‘kĂŠpzĂŠs munkaerĹ‘-kereslethez igazĂtĂĄsĂĄval, de fellelhetĹ‘k olyan adatsorok, ahol a munkĂĄltatĂłk vĂĄrhatĂł munkaerĹ‘igĂŠnye nyomon kĂśvethetĹ‘. Ilyen a Nem4 .#Ĺ— /(% ,ÂŚĹ— &'Z,Z-Ä…Ĺ—Ĺ— http://www.afsz.hu/engine. aspx ?page=showcontent &content=afsz_negyedev_ munkaero_megyei_2014Ine, ami megyĂŠnkĂŠnti bontĂĄsban a munkĂĄltatĂłk megkĂŠrdezĂŠsĂŠvel rĂśgzĂti a vĂĄrhatĂł folyamatokat nemzetgazdasĂĄgi ĂĄgankĂŠnt ĂŠs gazdasĂĄgi tevĂŠkenysĂŠgenkĂŠnt is. Ezekben az adatsorokban feltĂŠtlenĂźl ĂŠrdemes kĂśrĂźlnĂŠzned. A rĂŠgiĂł kiskereskedelmi forgalma – hĂĄla rĂŠszint a viszonylag kedvezĹ‘ munkanĂŠlkĂźlisĂŠgi adatnak – inkĂĄbb nĂśvekvĹ‘, mint csĂśkkenĹ‘ tendenciĂĄt mutat, de a folyamatot idĹ‘rĹ‘l idĹ‘re kisebb visszaesĂŠsek tarkĂtjĂĄk, vagyis a fogyasztĂĄsi hajlandĂłsĂĄg tĂśretlen nĂśvekedĂŠsĂŠvel nem szĂĄmolhatsz. A rĂŠgiĂł tovĂĄbbi fejlĹ‘dĂŠsĂŠnek gĂĄtat szabhat, hogy az utĂłbbi idĹ‘ben jelentĹ‘sen vissza-
57
58
2009 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2010 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2011 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2012 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2013 I. negyedév II. negyedév III. negyedév
106 105 104 103 102 101 100 99 98
100 100 100 100 103,2658 99,27537 103,3249 100,8585 103,8057 104,7575 103,8786 104,6396 106,3286 102,9281 102,4416 100,4951 99,97326 100,7921 103,7176
A kiskereskedelmi forgalom alakulása, Dél-Dunántúl régió (előző év azonos negyedéve=100)
Fforrás: KSH
estek a beruházások a térségben. A beruházásoknak korábban az M6-os autópálya építése adott lendületet, ám annak 2010-es átadása a jelek szerint nem váltotta be a környék gazdaságának fejlődésére vonatkozó reményeket. A 2009-ben még 362 milliárd forintra rúgó éves beruházási érték 2012-re 244 milliárd forintra esett vissza, és ez nem ad okot – legalábbis rövid távon – a bizakodásra.
Forráskritika Az adatbázisokból származó elsődleges információk sokszor eltérhetnek hétköznapi tapasztalataidtól. Ilyen helyzetekben végig kell gondolnod, hogy saját információid milyen forrásból származnak, és az mennyire megbízható, illetve általánosítható. Ha egy barátod eldicsekszik azzal, hogy napi 4000 forintért remek kőművest kapott, nyugodtan értékeld kritikusan az állítást, mert ez ellentmond hétköznapi tapasztalataidnak. Alkalmilag persze akár igaz is lehet, erre azonban nem lehet vállalkozást építeni. Fordított helyzetben, amikor a KSH vagy más szolgáltatók adatai tűnnek irreálisnak, olvasd el pontosan a táblázat címét és a lábjegyzeteket. Vegyük például a kimutatott átlagkeresetet. Az orszá-
gos átlag jelenleg, 2014 februárjában bruttó 226 594 forint, de árnyalja a képet, ha tudod, hogy a KSH kereseti statisztikái csak az öt főnél többet foglalkoztató szervezetekben alkalmazásban állók havi bruttó vagy nettó átlagkeresetét mutatják. Az alkalmazásban álló a hivatal definíciója szerint olyan személy, aki a munkáltatóval munkavégzésre irányuló jogviszonyban áll és a munkadíjért havi átlagban legalább 60 órát dolgozik. Márpedig a kiskereskedelmi vagy a vendéglátó-ipari vállalkozásoknál az öt fő foglalkoztatása eleve nem túl gyakori, de a valóságos foglalkoztatási szokások még az ő esetükben is – finoman szólva – eltérnek a fenti a modelltől. Ezért ne csodálkozz, ha egy ismerős
vállalkozó elmondása szerint egy alkalmazott havi 90 ezerért 12 órát áll a pénztárnál – miközben a KSH adatai alapján a hasonló beosztású kereskedelmi alkalmazottak havi bruttó átlagkeresete 2013-ban 219 ezer forint volt. Ha ilyen eltéréseket tapasztalsz, nem kell egyből a kukába dobni a hivatal adatait, mert bár az abszolút értékek a te esetedben nem alkalmazhatók, a trendekben – azaz hogy az utóbbi időben nő vagy csökken a bérköltség az ágazatban – még hihetsz. A KSH honlapján lényegében mindennek megtalálod az idősoros változatát, amiből kiolvashatod, hogy milyen irányba tartanak a bérek a te tevékenységi körödben – ami igencsak fontos üzleti információ.
A RÉGIÓD A PIACOD
Képzettség A Dél-Dunántúl régióban 2010-ben a közoktatási rendszerből középfokú végzettséggel kikerülők száma 12 945 fő volt, ebből 7893-an tettek sikeres érettségi vizsgát. A régióban 3 felsőoktatási intézményében 2010-ben 31 061 fő tanult, diplomát 5039-en szereztek. A felsőoktatásban résztvevők számát a népességre vetítve a régió Közép-Magyarország után a második helyen áll, de problémát jelent, hogy a közgazdasági jellegűek részaránya magas, az informatikusi és a műszaki területeken végzettek aránya viszont alacsony.
Felsőfokú végzettséget szerzők megoszlása, Dél-Dunántúl régió (2006–2010, fő) 2006
17,1
2,1 7,3
2010
16,6
3,0
10%
20%
8,3
11,3
29,6
5,6
30%
10,6
25,4
40%
50%
8,6 60%
Tanárképzés, pedagógia
Társadalomtudomány
Természettudomány
Művészet
Gazdaság, kereskedelem
Informatika
Humán tudományok
Jog
Műszaki tudományok ép. nélkül
2,9
70%
2,2
1,0
3,1
80%
11,5
1,4 2,5
13,5 90%
2,7 1,7 100%
Építészet és építéstudomány Mezőgazdaság, állategészségügy
Egészségügy, szociális ellátás
Környezetvédelem
Védelem
Szolgáltatás
2010-ben a pályakezdők 25 százaléka szerzett közgazdasági jellegű diplomát, szemben az öt évvel korábbi csaknem 30 százalékkal. Ezzel szemben informatikusi diplomát 90-en, műszakit pedig 73an szereztek, ha tehát ilyen szakembereket igénylő tevékenységbe vágtad a fejszédet, mielőbb nézz utána a kulcspozíciókban elérhető szakembereknek, nehogy meglepetés érjen. A Dél-Dunántúlon a középfokon végzettek között túlsúlyban vannak a gazdasági jellegű és az egészségügyi szakmák, de magas az informatikában és az iparban szakmát szerző pályakezdők száma is.
Középfokú szakképzettséget szerzők megoszlása, Dél-Dunántúl régió (2006–2010, fő) 2006 3,0
22,6
2010 3,5
21,6
10%
20%
8,6
6,3 30%
13,1
9,0 40%
6,0
6,7
4,8
50%
8,0
9,5
10,7
1,8 5,8
60%
70%
1,0
12,3
12,1
12,0 80%
Oktatás, közművelődés
Gépészet, elektronika
Mezőgazdaság, élelmiszeripar
Egészségügy, szociális szolg.
Közgazdaság
Építés
Környezetvédelem
Vendéglátás, id. forg.
Informatika
Egyéb ipar
Közlekedés
Egyéb szolg.
3,5
3,7
14,2 90%
100%
A KSH adatai nem mondanak semmit a képzések minőségéről, az ilyen információkat feltehetőleg saját kapcsolataidon keresztül tudod a legjobban beszerezni. Források: Oktatás-Statisztikai Évkönyv 2005–2006. Oktatási és Kulturális Minisztérium, 2007 és Oktatás-Statisztikai Évkönyv 2009–2010. Nemzeti Erőforrás Minisztérium, 2011.
59
60
IMPRESSZUM KEDVES OLVASÓNK! Ezt a kiadványt 2014 áprilisában készítettük, ezért javasoljuk, hogy a kiadványban szereplő adatok, jogszabályok és internetes címek aktualitását azok felhasználása előtt ellenőrizze! A kiadvány kizárólag tájékoztatási és információs célokat szolgál, a benne szereplő információk alkalmazásából fakadó bármilyen jogkövetkezményért a kiadó felelősséget nem vállal.
A kiadvány a legnagyobb hazai független vállalkozásfejlesztési tartalomprojekttel, a Start Up Guide programmal együttműködésben jelent meg.
VÁLLALKOZZ ITTHON NONPROFIT KFT.
FIATAL VÁLLALKOZÓK ORSZÁGOS SZÖVETSÉGE
www.vallalkozzitthon.hu
www.fivosz.hu
PRESSONLINE KFT.
Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége
Szerkesztette: Szenes Gábor Lapterv: Bárdosi Gábor Tördelés: Földi Hajnal Készítette: Pressonline Kommunikációs Tanácsadó Kft. A kézirat lezárva: 2014. április © Vállalkozz Itthon Nonprofit Kft., Pressonline Kft., 2014 Minden jog fenntartva / All rights reserved ISBN 978-963-89956-5-0 Kiadó: Vállalkozz Itthon Nonprofit Kft. A kiadásért felel az NKft. ügyvezetője Kapcsolat: ugyfelszolgalat@vallalkozzitthon.hu
www.pressonline.hu
Legyél Te is a FIVOSZ közösség része! A Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége (FIVOSZ) 20.000 olyan 40 év alatti tudatos fiatalt ér el Magyarországon, akik vállalkoznak vagy vállalkozni szeretnének. Az új gazdasági generációt megalapozó tagságunk egy egyedülálló közösség, melyben fontos az értékteremtés és cél a mindenkire pozitívan ható sikerek elérése. A FIVOSZ megadja neked a lehetőséget, hogy megvalósítsd a vállalkozói álmaid!
ÉRTÉKKÖZÖSSÉG Hazai és nemzetközi üzleti partnerkapcsolatokon kívül, mentorokat, barátokat is szerezhetsz a térítésmentes rendezvényeinken, találkozóinkon és tréningjeinken. SZOLGÁLTATÁSOK Olyan szolgáltatásokat, tanácsadásokat, programokat biztosítunk Neked, mely megkönnyíti a vállalkozásod elindítását, fejlesztését és vezetését. VÁLLALKOZÁS FINANSZÍROZÁS Ha tőkére, támogatásra van szükséged, számos lehetőséget és partnert tudunk ajánlani számodra.
A FIVOSZ tagság tartalma:
ingyenes rendezvények mentor program üzleti kapcsolatok vállalkozásindítási csomagok kedvezményes szolgáltatások
Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége
„Amikor először hallottam a FIVOSZ-ról bevallom úgy gondoltam, hogy csak egy szokásos “gitt egylet”. Kíváncsiságból lettem tag, vajon mit nyújthat? Hát bevallom őszintén nagyon meglepődtem! Rengeteg segítséget adnak mind az induló és a már működő vállalkozással rendelkező fiataloknak. Proaktívan állnak a tagok mellett, a számos rendezvény és a már kiépült kapcsolatok elképesztő segítségül szolgálnak minden tag számára. Egy olyan közösségre találtam ahol valóság az “együtt könnyebb” elv. Konkrét üzleti eredményekben mérhető a tagok között együttműködés és segítő szándék.” Szórádi Bence ügyvezető, LED NAGYKER (JCQ Hungary Kft.) 2013. Az Év Fiatal Vállalkozója
„Az Unitas Tender legfőbb víziója, hogy olyan közvetett támogatásokat nyújtson a korai életszakaszban lévő vállalkozások számára, amelyek hozzájárulnak gyors és stabil növekedésükhöz. A FIVOSZ azokat a vállalkozásokat, illetve vállalkozókat tömöríti, akik a mi célcsoportunk. Vállalkozásunk alapelve ötvözni a gyakorlati tudást az elméleti ismeretekkel. Olyan helyet kerestünk, ahol mi is képesek vagyunk a fejlődésre, és ahol a közösség is fejlődni képes általunk. A FIVOSZ ilyen. Azt szeretjük a tagokban, hogy értik, amit csinálunk.” Guóth Patrik – partner, ügyvezető igazgató Unitas Tender Kft.
A FIVOSZ tagság részleteiről érdeklődja www.fivosz.hu honlapon, vagy írja tagsag@fivosz.hu e-mail címre.
LEGYÉL TE IS SIKERES FIATAL. NEKIK MÁR SIKERÜLT!
VÁLLALKOZZ ITTHON KISOKOS Ez a könyv azért készült, hogy vállalkozásfejlesztési tanácsokkal, ötletekkel, üzleti információkkal segítse új vállalkozásod elindítását, felépítését és sikeres működését. A könyv részletesen tárgyalja az egy kezdő kisvállalkozó számára általában komoly fejtörést jelentő területeket, így többek között a cégfinanszírozás, adózás, a marketing és kommunikáció kérdéseit.
www.vallalkozzitthon.hu