Rapport annuel d'activités VTF 2014

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Rapport annuel 2014 p. 3 • Le mot du Président p. 4 à 7 • Rapport d’activités p. 8 à 9 • Rapport financier p. 10 à 11 • Rapport social p. 12 à 14 • Demain p. 15 • Rapport du Commissaire aux comptes

avec VTF les vacances ont du sens !

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VTF, un groupe de Tourisme d’Economie Sociale STATUT ASSOCIATIF LOI 1908 (DROIT LOCAL)

Les lignes de produits Villages de vacances

Voyages (14% du CA)

(76% du CA)

Séjours Juniors

Résidences “Hôtésia”

(5% du CA)

(5% du CA)

Les outils filiales Union d’

Associations VTF Association Loi 1901

Porte l’immatriculation Tourisme et regroupe des clients associatifs et mutualistes

VTF Belgique ASBL de droit belge

Séjour en résidences

Vacances et développement

Association Loi 1901

Association Loi 1901

66% VTF, 33% MUTUELLES BELGES 50% VTF, Commercialisation en Belgique de 50% VACANCES ET DÉVELOPPEMENT toutes les activités du Groupe VTF Gestion des résidences “Hôtésia”

Villages Services

VTF Service

SARL

Association Loi 1901

94% VTF, 6% VTF SERVICES FILIALE À 100% VTF Réalise les travaux de rénovation Porteuse de parts Villages Services

FILIALE À 100% VTF Associée dans Hôtésia

AOF

VPC

Association Loi 1901

SARL

FILIALE À 100% VTF FILIALE À 33% VTF Gestion du plan de formation et des Filiale informatique avec activités de formation qualifiante VVF et VCS

mais aussi..

• SCI DOUCY (53% VTF et 47% CCAS) : porte la propriété de Doucy • VTF Bretagne (Association 100% VTF) : participe au rayonnement régional • VST (Association de gestion propriétaire de Ste Maxime) : associé à 50% avec VVF • SCI SAMPIERO (66% VTF et 34% ASARL Propriano) : porte la propriété de Propriano

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Le mot du Président JEAN PAUL GIRAUD

L’année 2013, un moment d’entreprise…

L’année 2013 a connu, en terme de management des si-

Quelques chiffres 2013

tuations compliquées sur lesquelles, le CA et le Comité Exécutif

41 VILLAGES DE VACANCES (DONT 17 EN PROPRIÉTÉ) • 7 RÉSIDENCES “HÔTÉSIA” • 12 700 LITS • 1 185 159 JOURNÉES VACANCES (169 179 PERSONNES ACCUEILLIES) • 561 COLLABORATEURS • 52 300 000E DE CA • 4 200 O00E D’INVESTISSEMENTS

ont dû réagir rapidement pour préserver l’avenir et pérenniser notre activité. Au départ du Directeur Général, nommé en Juin 2012, 3 autres cadres ont choisi de quitter l’Association, ne trouvant pas leur place dans le management redéfini.

Pour faire face à ces problèmes, le Conseil d’Administration, réuni pour son séminaire annuel en mai 2013 a décidé de modifier son fonctionnement en me nommant à la Présidence de VTF avec une mission plus opérationnelle et de créer une Présidence déléguée à la vie associative naturellement confiée à Serge Menel. L’harmonie trouvée entre l’équipe de bénévoles et les équipes de salariés est pour beaucoup dans l’avancée de VTF au cours de son histoire. C’est ce capital là qu’il nous faut protéger et la “mésaventure” de cette année 2013 renforce cette position.

Vous découvrirez dans les rapports qui suivent que ce dysfonctionnement n’a en rien altéré la qualité des prestations servies aux vacanciers. Il nous a juste empêché, par le temps consacré à l’opérationnel, d’assumer la place qui nous revient dans les instances représentatives du secteur et de nous développer en 2013.

Nous sommes de nouveau repartis dans un fonctionnement équilibré et sommes fiers d’avoir donné aux salariés, au fil des années, un sentiment d’appartenance, donc de références, qui les motive à développer le sens des responsabilités, d’efficacité et par conséquent la rentabilité sociale et économique de VTF. Pour tout cela un grand merci à tous, salariés et administrateurs.

Jean Paul Giraud, Président

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Rapport d’activités SERGE MENEL PÉSIDENT DÉLÉGUÉ À LA VIE ASSOCATIVE DE VTF

Comme il l’a été dit en introduction, l’année 2013 a été secouée par une crise mana-

Le parc de VTF En 2013, compte tenu de nos problématiques de management, nous avons simplement géré les conventions avec les propriétaires des villages et réfléchi au devenir de Combloux.

Fin de conventions • Val Louron : Fin Mars 2013, nous avons rompu à l’amiable, l’accord qui nous liait à EPIVAL (Etablissement Public Intercommunal de la vallée du Louron), pour la gestion du village de vacances de Val Louron dans les Hautes-Pyrénées. Cet équipement, difficilement commercialisable et insuffisamment contributif, en terme de résultats, ne correspondait plus aux normes VTF. • Saint Raphaël : Le CIECOP (Comité Interentreprises du Creusot), propriétaire du village de vacances les “Messugues” à St Raphaël, a décidé de vendre son patrimoine pour financer d’autres activités sociales. Le village de vacances d’une capacité de 190 lits, géré par VTF depuis 1992, a donc fermé ses portes en Août, après la saison d’été.

gériale. Les départs successifs n’ont heureusement pas impacté la qualité perçue et servie aux vacanciers.

La réactivité du CA, la solidité et l’esprit d’équipe, dont ont fait preuve les salariés ont enrayé très rapidement ces dysfonctionnements.

L’année 2013 a été une bonne année en terme de fonctionLa villa de St Raphaël

nement. Les politiques de rénovation et de formation, les approches nouvelles en terme de marketing et l’évolution des prestations restauration (buffets thématiques et sandwicherie) ont été les sujets majeurs de satisfaction.

Nos actions de représentativité au niveau national et de développement de VTF ont seul été pénalisées au cours de l’exercice.

Prolongation de conventions Après réponses aux appels d’offres, nous avons été reconduits pour la gestion de : • Biscarrosse : Prolongation de 15 ans • Thionville/Volkrange : Prolongation de 12 ans Cession d’un équipement • Combloux : Un projet de rénovation et d’agrandissement de notre village de vacances “Le refuge de la Cigogne” à Combloux, en partenariat avec la CCAS (Activités sociales du personnel des industries électriques et gazières), n’a pas abouti.

VTF ne pouvait partir seul sur ce projet ambitieux, il a donc été décidé de mettre en vente ce site et un compromis a été signé pour une cession définitive qui interviendra en Avril 2015.

Le développement et l’évolution du parc avec la reprise ou l’achat de nouveaux équipements et la prolongation de conventions restent un axe majeur de la stratégie de VTF. Consécutivement à la problématique de gouvernance, le développement a été stoppé pendant 18 mois et nous allons travailler à sa relance dès 2014.

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La rénovation du patrimoine VTF a poursuivi ses opérations de rénovation des villages de vacances dans un contexte de plus en plus difficile sur le plan des financements. Ces dernières années les aides à la rénovation ont, soit été purement supprimées, soit considérablement amputées, en attente de nouveaux modèles de co-financement comme TSI (Tourisme Social Investissements). Mais ce nouveau financement qui vise à transformer les subventions en prêts remboursables, a du mal à voir le jour, et les promesses liées au TSI ne se transforment pas en actes. C’est pour nous une réelle préoccupation et une source d’inquiétude. Comme les années précédentes, en 2013, les chantiers de rénovation ont été nombreux. Une importante partie des travaux de second œuvre a été réalisée par notre filiale “Villages Services” qui a employé un personnel important sur les différents chantiers.

• Doucy : La construction d’un nouveau bâtiment a été réalisée pour la création d’une piscine couverte et chauffée. Mise en route pour Décembre 2013, elle vient compléter l’équipement du village de vacances.

• Le Sauze : Afin d’accueillir nos familles dans les meilleures conditions, 14 chambres communicantes ont été créées.

• Alpe d’Huez : Après une rénovation totale de cet équipement, il ne restait plus qu’à requalifier la salle d’animation. Un accord du propriétaire, l’ACVA, qui a financé les travaux, a permis de livrer une salle d’animation flambant neuve aux vacanciers de Noël.

Le classement des villages Nous avons poursuivi le classement “Atout France” de nos équipements. Un travail d’audit a permis aux équipes les mises aux normes de certaines prestations, et l’amélioration de la qualité des locaux collectifs et hébergements. VTF a choisi de viser un classement 3*ou 2*, correspondant, selon les équipements, à notre positionnement produit et tarifaire. En 2013 : • 7 équipements ont obtenu leur classement 3* en village de vacances : Alpe d’Huez, Arvieux, Plagne Montalbert, Chamonix, Le Sauze, Biarritz et Ste Maxime • 2 sites ont été classés en hôtel*** : Praloup et Montgenèvre un classement hôtel** à Pornichet ce qui porte aujourd’hui à 21 le nombre d’équipements classés dont 6 résidences Hôtésia sur 7.

L’activité jeunes “Cap au sud“ La piscine de Doucy

Depuis plusieurs années l’activité des vacances juniors était en perte de vitesse et n’entrait plus dans les perspectives d’avenir, ni dans la stratégie de VTF. Pour poursuivre cette activité en laquelle nous croyons, VTF a décidé de fusionner Cap au Sud au regroupement ALUDEO qui regroupe 2 autres associations du secteur jeunes : “Echanges et Découvertes” et “Okaya” la branche jeunes de VVF. VTF est rentré au Conseil d’Administration de cette association.

• Blainville : Les travaux de requalification des 40 dernières chambres se sont achevés fin mars. 10 salariés de “Villages Services” ont oeuvré pendant 4 mois pour la réalisation de ce chantier qui portait pour l’essentiel, sur la remise en peinture de l’ensemble des hébergements, des circulations, le changement de tout l’appareillage électrique et une partie du mobilier.

• Ste Maxime : La 2ème tranche des travaux de Ste Maxime, s’est achevée en avril 2013. Elle consistait à la requalification de 71 chambres, des logements du personnel, du bar, de l’accueil, du restaurant, du terrain de pétanque, du terrain de volley et du chauffage de la piscine.

• Biscarrosse : Les travaux de réfection de toitures ont été effectués ; plus de 5000 m² de couverture et d’isolation ont été changés. Des travaux de restauration de la piscine et de ses plages ont également été réalisés.

• St Aygulf : Les travaux ont concerné, la requalification de 9 bastidons, la démolition de 30 bungalows, la requalification de 20 back-bananas, l’implantation de 27 mobil-homes et la rénovation d’un ensemble sanitaire.

Quelques données chiffrées • CA Prévisionnel : 2014 : 10,4 Me - 11 Me en 2015 - 11,2 Me en 2016 • Nombre de journées vacances : environ 120 000 pour 300 séjours et l’accueil de 12 000 enfants • Nombre de séjours : 300 séjours/an sur 21 sites en février, 14 au printemps, 57 en été, 12 à la toussaint • Répartition séjours : 70 % France et 30 % Etranger • Répartition du CA : (87% colos, 9% groupes, 4% classes).

• Nombre d’équipements (gestion directe et propriété) : 7 dont Argeuil (76) 130 lits - Trebeurden (22) 130 lits - Quiberon (56) 130 lits + et 150 lits en mobil-home - La Baule (44) 140 lits - Ile d’Yeu (85) 80 lits + 150 lits sous marabouts Piau Engaly (65) 180 lits - St Léger les Mélèzes (05) 140 lits • Nombre de salariés en ETP : 49 au 31/12/2013 5

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La commercialisation 2013 En 2013, pour l’ensemble des activités de VTF (Villages de vacances et villages partenaires en France- résidences de tourisme- Voyages -Séjours juniors) nous avons réalisé un chiffre d’affaires commercial de 51 221 073e pour une activité de 1 185 159 journées vacances représentant l’accueil de 169 179 vacanciers. Par rapport à 2012, le CA progresse de 6,9% et l’activité de 1,3%. Nous constatons : • une stabilité de l’activité sur les villages de vacances, • une augmentation de l’activité sur les résidences de tourisme, • une augmentation significative de l’activité sur les voyages • une baisse de l’activité sur les séjours juniors et la commercialisation des villages partenaires.

L’ACTIVITÉ DES VILLAGE DE VACANCES VTF Notre capacité d’accueil a été sensiblement modifiée en 2013 : • Exploitation en année pleine pour Bandol et Aillon • Abandon de Val Louron après la saison d’hiver • Fermeture d’Allos et de Doucy pour l’été • Prise en compte de la résidence Hotésia “Les balcons du Canigou” dans les comptes du village “Clair Canigou” à Vernet, pour une meilleure offre de prestations sur la partie locative En terme d’activité, nous avons réalisé 846 939 journées vacances en nombre de journées vacances et CA 584 125 JV - 21 200 674E Séjours individuels 220 183 JV - 11 568 286E Séjours groupes 42 541 JV - 2 050 161E Séminaires et passage

L’activité globale sur les villages VTF est identique à celle de 2012, tandis que le CA est en hausse de 2,5%, sans atteindre les prévisions. La répartition par type d’activités est la suivante : Ventes individuelles familles, duo, solo Ces séjours représentent 69% de l’activité et 60% du CA en très légère hausse par rapport à 2012. On constate une hausse sur l’hiver et le hors saison et une baisse sur l’été. L’activité se répartit ainsi : Type de prestation • 375 028 journées vacances en pension complète soit 64% • 209 187 journées vacances en location (7752 sem.), soit 36% Périodes en nombre de journées vacances et % 33 349 (6%) Réveillons 61 251 (10% Février 44 875 (8%) Pâques 57 771 (10%) Hors vacances scolaires hiver 308 825 (53%) Eté 64 296 (11%) Hors vacances scolaires print/aut 13 848 (2%) Toussaint

L’été malgré un tassement de 4%, représente toujours plus de la moitié de l’activité Ventes groupes, classes, séminaires L’activité groupes avec 262 724 journées vacances perd 2% par rapport à 2012 et n’atteint pas les prévisions.

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Répartition de l’activité par produit : en % Groupes pension complète Groupes “prêt à partir” Classes découvertes Stages et séminaires Week-end et location

26% 32% 19% (10% neige - 9% autres) 18% 5%

Les groupes : Séjours en pension complète ou “prêt à partir” sont en baisse de 3% par rapport à 2012 et en deçà des prévisions. Cette baisse chronique depuis plusieurs années nous amène à réfléchir à une nouvelle approche marketing et commerciale : produits, tarifications, segmentation marchés, couverture territoriale...

Les séminaires : Ce secteur très soumis à l’activité des entreprises est en recul de 5%, particulièrement en Lorraine. Nous travaillons au recrutement d’un commercial sur cette résidence.

Les classes : L’activité classes est en forte progression. Il faut noter ici le travail remarquable de la commission classes, présidée par Jean-Paul Million secrétaire de VTF, qui fait partir une centaine de classes de Moselle. Depuis 2010 le nombre de journées classes est passé de 35 722 à 50 790, soit une augmentation de 42%.

L’ACTIVITÉ DES VILLAGES PARTENAIRES Nous avons réalisé 60 779 journées vacances en ventes individuels et 21 419 journées vacances en ventes groupes. Pour la commercialisation de ces destinations, 23 destinations sélectionnées en 2013, VTF est commissionnée sur le chiffre d’affaires et permet de dégager une marge satisfaisante.

L’ACTIVITÉ DES RÉSIDENCES HÔTÉSIA Cette activité a réalisé un chiffre d’affaires de 2 627 628e , en progression de 25%, pour 150 385 journées vacances. Nous proposons aujourd’hui 7 résidences de tourisme : Les Orres, Montreal du Gers, Azille, Molines, Entraygues,Vernet les Bains et Beaune. Actuellement les ventes sur ce secteur sont réalisées à 57% par les TO dont Booking et 43% par VTF. Nous souhaitons inverser cette tendance pour que ce secteur d’activités soit encore plus contributif.

L’ACTIVITÉ DU SECTEUR VOYAGES En 2013, avec un CA de 7 418 381e soit une progression de 49% du chiffre d’affaires, et ce malgré de fortes turbulences liées à des régions du globe en pleine effervescence, ce secteur est un sujet de grande satisfaction. La progression se décline ainsi : • +21% sur notre réseau de ventes • +28%, sur le CA réalisé par l’agence “Relais” de Metz, reprise fin 2012.

Les ventes individuelles représentent 45% du chiffres d’affaires contre 55% pour les ventes groupes. en nombre de journées vacances et CA 53 436 JV - 3 330 003E Séjours individuels 19 851 JV - 4 088 378E Séjours groupes

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L’ACTIVITÉ DU SECTEUR JUNIORS “CAP AU SUD” En 2013, dernière année d’exploitation de ce secteur d’activités, nous avons réalisé un chiffre d’affaires de 2 664 540e pour 2 828 séjours et 32 530 journées vacances. Pour mémoire, cette activité réalisait dans ses belles années un CA de plus de 4 Me

Les ventes web Elles concernent les séjours individuels (Villages de vacances VTF, villages partenaires et résidences Hôtésia et quelques destinations à l’étranger) et sont en constante progression.

Avec 2 697 dossiers enregistrés par le biais de ce canal et un CA de 2 500 000e, le Web représente 11% des dossiers et 18% du chiffre d’affaires. Par rapport à 2012, le nombre des dossiers progresse de 10% et le CA de 17%. Pour mémoire, les ventes web ont été mises en place en 2005, et nous avions réalisé 37 dossiers pour un CA de 31 532e.

Communication et marketing Les principaux outils communication/marketing 2013 a été consacré à l’élaboration des différents supports (papier et virtuel) suivant le plan de communication rédigé tous les trimestres et revisité chaque mois... l’effet “crise” nous imposant une grande réactivité dans les envois de documents ou news avec la mise en place d’offres exceptionnelles. Le service gère aussi la réalisation de supports pour tous les services, la communication interne, la signalétique, la préparation des manifestations extérieures et le suivi des relations presse avec la rédaction de communiqués réguliers mis en ligne sur notre site.

Les actions de marketing tarifaire et produits La société change et avec elle les comportements d’achats. Offres tarifaires et produits adaptés sont donc “inventés” chaque année pour nous adapter aux demandes de nos vacanciers. La politique “1ère minute” mise en place dès l’ouverture des réservations avec les “IDVacances” et les “Pack surprise”, les promos “dernière minute” proposées 15 jours avant la date de départ selon l’état des stocks et nouveauté cette année, la mise en place d’offres ciblées dénommées “Quinzaine ronds rouges” avec des propositions tarifaires attractives en support, tout particulièrement, pour les ventes agences. Cette politique s’adjoint au fil des mois d’offres de “relance” très appréciées comme les promos du jeudi et les promos web.

Le canal internet, outil de communication Le site internet vtf-vacances.com est une vitrine pour la présentation de nos offres, nos produits, nos valeurs. La mise en place d’un “référencement” dynamique nous permet de valoriser encore VTF sur le web. Face aux nouveaux usages d’internet, VTF travaille actuellement sur la refonte de son site en “responsive design” pour l’application sur les tablettes et mobiles..

La vie associative et politique Les instances • Le Conseil d’Administration garant des valeurs portées et de l’orientation politique s’est réuni à 4 reprises en 2013.Le CA du mois de Mai a confié la présidence de l’Association à Jean Paul Giraud et décidé de la mise en place d’une présidence déléguée à la vie associative confiée à Serge Menel.

• Le Comité Exécutif, émanation du CA, responsable du bon fonctionnement des activités courantes, et de la validation des différents états d’avancement des actions envisagées s’est réuni à 6 reprises.

Ces 2 instances politiques, outre les points classiques abordés • Développement de VTF et amélioration du patrimoine • Suivi et évolution des ventes et du planning • Tarification des séjours • Bilan qualitatif des séjours • Suivi des travaux • Suivi de la gestion des équipements • Evolution des salariés dans l’entreprise • Financement de nos travaux • Relation avec nos partenaires • Situation financière de VTF ont été interpelées par la situation perturbée chez VTF, ont débattu, et ont pris des décisions nécessaires, pour faire face à cette situation.

Le PACTE En 2013, le PACTE II 2008-2013 (Plan de conduite et de transformation de l’Entreprise) s’est terminé. Les évènements qui ont agité VTF ont reporté sa rédaction à 2014. Cette feuille de route, constitue le document de référence de notre action et développement pour 5 ans. Il nous faudra réécrire un texte faisant autorité, qui abordera l’ensemble des composants de VTF et fixera la ligne de conduite en matière de stratégie. Elle définira aussi notre enjeu social, notre enjeu politique et notre enjeu économique. Par ce document, il nous faut voir plus loin et orienter nos réflexions et nos actions vers un avenir moins “prévisible” qui exigera plus qu’aujourd’hui des qualités d’adaptabilité.

En conclusion Si l’année 2013 n’a pas été un long fleuve tranquille pour VTF, nous avons su nous adapter à des situations compliquées, faire face aux difficultés et rebondir. Nous avons réussi à prouver que tous, salariés et administrateurs, avons les qualités, les atouts nécessaires, des compétences incontestables, pour aborder l’avenir et relever les défis qui nous attendent. C’est l’effort de tous, l’implication de chacun, administrateurs et salariés qui garantiront l’avenir et le VTF de demain.

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Rapport financier ROBERT PASCUCCI, TRESORIER DE VTF

Le statut choisi

par VTF d’évoluer dans l’économie sociale, choix assumé et réaffirmé, ne rétribue pas d’actionnariat. Notre indépendance de toute organisation nous laisse ainsi maître de notre destin. Seule l’Assemblée Générale et le Conseil d’Administration décident de l’avenir de VTF... et le vacancier qui choisit VTF est assuré que sa “dépense” se retrouve dans la prestation servie et dans le “droit aux vacances pour tous”.

Autres, Divers 8,2Me - 15%

Energie 2,5Me - 4,6%

Restauration 3,9Me - 7%

Le CA global toutes activités confondues s’élève à 52,3 Me et progresse de 6,2%.

• Sa répartition par période est la suivante : - Hiver (01/11 au 31/03) : 14,1 Me (27%) - Printemps (1/04 au 30/06) : 11,9 Me (22,8%) - Eté (1/07 au 31/08) : 19,1 Me (36,5%) - Automne (1/09 au 31/10) : 7,2 Me (13,7%) avec une progression sur toutes les périodes mais davantage marquée sur l’hiver et le printemps.

En millions d’e Produits d’exploitation Charges externes Impôts Salaires et charges sociales EBE

+ 55,884 - 32,500 - 1,699 - 17,659 + 4,026

L’excédent brut d’exploitation L’excédent brut d’exploitation (EBT) représente le résultat économique qui ne tient pas compte du mode de financement, de la politique d’amortissement et des éléments exceptionnels. L’EBE ressort à 4,026 Me soit 7,2% des produits d’exploitation, en forte progression par rapport à 2012. Sur les activités à marge directe (voyages, juniors, villages partenaires), la marge brute s’élève à 1,946 Me en progression de 10%.

Sur l’analyse des charges : • Le coût restauration est bien maitrisé et reste stable à 5,54e par journée restauration.

• Le coût de l’énergie, y compris l’eau, de 2,5 Me augmente de 5%.

• La charge immobilière augmente de 6%.

• Les charges externes, hors activités de revente, restent stables à 9,7 Me. • Les impôts et taxes pour 1,7 Me sont stables (après augmentation de 20% en 2 ans).

• La charge salariale nette à 16,5 Me diminue de 1% par rapport à N-1 hors effet crédit d’impôt compétitivité. La charge salariale représente 31,5% du CA • Le coût des services centraux augmente très modérément de 1,5% ; il représente 13,5% du CA correspondant.

Le résultat 2013

Amortissement 3,8Me - 7% Salaires et Chargesl 16,5Me - 30,3%

Sous traitance 16,5Me - 30,2%

Location 1,5Me - 2,7% Impôts et Taxes 1,7Me - 3,1%

Répartition des charges

Long terme 6,7 Me Court terme 26,2% 4,8 Me 18,8% Moyen terme 14 Me - 55%

Endettement bancaire au 30/10/2013 8

Le chiffre d’affaires

En millions d’e Excédent brut d’exploitation Dotations nettes aux amortissements Résultat financier Résultat exceptionnel RESULTATS

+ 4,026 - 3,792 - 0,425 + 0,343 + 0,152

• Le résultat financier représente une charge de 0,425 Me en diminution de 160 000e par rapport à N-1 soit moins 27% avec un encours d’emprunts en légère augmentation, le coût du financement reste modéré à 0,8% du CA. • La capacité d’autofinancement s’élève à 3,4 Me soit 6,5% du CA. Le résultat net de l’association s’élève à 152 000e obtenu : • malgré la conjoncture économique en récession pour le secteur du tourisme • avec une gestion rigoureuse sur l’ensemble des charges d’exploitation ayant mobilisé les équipes de travail • avec une politique d’investissement centrée sur le développement de valeur ajoutée

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Investissements

et structure financière

• Sur l’exercice 2013, l’association a investi 4,2 Me soit 8% du CA consacrés essentiellement : - Aux travaux de St Aygulf pour 1 Me - A la prise de participation dans la SCI ayant acheté le Sampiero Corso à Propriano pour 0,6 Me - Aux travaux d’aménagement des bureaux d’Aix pour 0,4 Me - Aux travaux de requalification de Blainville pour 0,4 Me • L’actif net immobilisé est de 44 Me. • Le fond de roulement reste structurellement négatif compte tenu de notre type d’activité : encaissements avant décaissements.

• La trésorerie disponible s’élevait au 31 octobre 2013 à 3,9 Me. • L’endettement bancaire de 25,5 Me augmente modérément de 2%, il est couvert aux 2/3 par les fonds propres de VTF. • Les fonds associatifs sont de 13,6 Me en valeur comptable et n’est pas pris en compte la valeur économique des biens propriété de l’association.

Endettement bancaire En millions d’e 4,789 14,010 6,722

à court terme à moyen terme à long terme

• L’engagement sur les biens donnés en garantie est de 11,553Me. • Les emprunts réalisés pour le financement des travaux sur des sites en gestion bénéficient d’un engagement de cautionnement par les propriétaires à hauteur de 6,761 Me. • Les provisions pour travaux, engagements de retraite, litiges sont de 2,6 Me • La valeur ajoutée produite est de 25 Me soit 48% du chiffre d’affaires ; cela représente l’apport de l’entreprise VTF à l’économie nationale.

Activités des filiales En millions d’e Villages Services Options Formation VTF Belgique SCI “Les Carlines” SCI Sampiero Propriano SAS VPC Hôtésia

1,803 0,263 3,167 0,180 0,083 1,616 2,925

FAITS MARQUANTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE DES COMPTES

Affectation du résultat Nous proposons d’affecter notre résultat net comptable de 151 921e aux fonds associatifs sans droit de reprise qui s’élèveront après affectation à 7 809 111e.

Perspectives 2014 Le budget 2014 prend en compte les changements de périmètre d’activité avec la prise en gestion des “Florans” à Bedoin et la cession de l’activité juniors “Cap au Sud” ; l’objectif de chiffre d’affaires est 49,3 Me avec une capacité d’autofinancement prévisionnelle de 3,6 Me. Le programme d’investissements est chiffré à 3,5 Me avec les travaux sur St Aygulf , Biarritz, Biscarrosse et les programmes de renouvellement de matériel ; ce programme sera financé par emprunts et subventions.

BUDGET VTF 2014 En millions d’e Chiffre d’affaires Autres produits Charges externes Impôts et taxes Charges de personnel Amortissements nets et Provisions Résultat opérationnel courant Charges financières Résultat exceptionnel RÉSULTAT NET

49,342 3,455 29,447 1,770 17,489 3,358 0,733 0,502 0,019 0,250

En conclusion Au delà des chiffres, afin d’assurer notre devenir, nous devons : • Préserver une politique tarifaire respectant le “droit aux vacances pour tous” • Avoir une gestion rigoureuse tout en maintenant des prestations de qualité, • Augmenter nos ventes rendues difficiles dans un contexte économique peu favorable, un chômage élevé, des aides au départ en vacances en baisse, • Continuer à investir afin de maintenir nos équipements au niveau requis à l’accueil des vacanciers, sans se mettre en danger financièrement. Nous avons été bien inspirés d’avoir investi fortement quand cela nous était possible.

• VTF a signé une convention avec l’association “Provence Ventoux” pour la prise en gestion du village de vacances “Les Florans” à Bedoin à compter du 1er décembre 2013.

• N’ayant pu réaliser un partenariat avec la CCAS dans le but de rénover et agrandir l’équipement de Combloux, VTF a signé un compromis de vente de ce site ; la vente doit être effective en avril 2015. Elle nous permettra ainsi de conforter notre trésorerie et de contribuer à notre politique d’investissements.

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Rapport Social ANNE SOPHIE CANAGUIER DIRECTRICE DES RESSOURCES HUMAINES

Les ressources

humaines sont au cœur de notre dispositif et de notre action. L’Economie Sociale structure, là encore, notre champ d’action.

Notre responsabilité entreprenariale nous amène à réfléchir et mettre en place de nouveaux rapports dans les équipes de travail. Avec elles, nous nous devons des rendezvous, des bilans, des réflexions. Une belle culture d’entreprise à diffuser autour du projet, pour qu’il soit partagé par tous.

Direction villages 7%

Services centraux 17%

Restauration, hébergement, salle 48%

Entretien 9% Animation 20%

Répartiiton effectif par métiers

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VTF et l’Emploi L’effectif 2013 de VTF a progressé de près de 2% cette année en passant à 543 salariés en équivalent temps plein.

Effectif du groupe VTF en 2013 Etablissements VTF siège, Agences et Villages VTF Belgique Association Option Formation Villages Services HOTESIA Vacances Développement Relais Evasion TOTAL

Nombre de contrats

ETP 2013

ETP 2012

2741 5 5 42 0 0 0 2793

543 5 2 16 0 0 0 561

534 5 2 22 13 1 1 578

Hotesia, Vacances Développement et Relais Evasion n’ont plus de salariés en 2013.

Evolution des ETP VTF (2011 - 2012 - 2013)

CDI CDD Saisonniers titulaires/non titulaires

2011

2012

2013

187 194 91

181 198 99

200 193 92

L’augmentation en 2013 de la part des CDI s’explique principalement par les emplois d’avenir, pour lesquels la politique VTF est de recruter principalement sur des contrats à durée indéterminée.

QUELQUES DONNÉES • L’âge moyen des salariés de VTF est de 35 ans, avec des variations en fonction des métiers : 35 ans hébergement, restauration et salle, 28 ans animation, 50 ans métiers entretien et 46 ans direction des villages • L’ancienneté moyenne est de 17 mois, tous types de contrats confondus.

• Les femmes représentent 52,6% des CDI et titulaires, soit une proportion équivalente à la totalité des contrats. Les femmes ne représentent par contre que 40% des postes d’encadrement (catégories E, F, G de la convention collective). Ce taux est néanmoins supérieur au taux de 26% que l’on retrouve dans les entreprises en France.

• Les temps partiels représentent 5,29% des contrats au sein de VTF. Ils représentent 6,5% des CDD. Ce taux est faible au regard de la statistique nationale qui fait apparaître en France un taux de 18,6% de temps partiels parmi les salariés.

• Le taux d’absentéisme est de 4,91%. S’il augmente en 2013, il reste relativement faible. A titre de comparaison, en France, le taux d’absentéisme moyen en 2012 était de 4,53% et de 5,46% sur le secteur des services.

• Le total des départs de 2013 s’élève à 2 331, dont 93% de fin de CDD. Les ruptures à l’initiative de l’employeur (licenciements, fins de période d’essai à l’initiative de l’employeur) ne représentent que 2% des fins de contrats.

• Au sein de VTF, seuls trois établissements sont soumis à l’obligation d’emploi de personnels handicapés (effectif supérieur à 20 salariés) : Biarritz, Blainville et Aix. Au total sur l’association, il nous manque deux bénéficiaires par rapport à l’obligation.

L’association a par ailleurs fait appel à des ESAT pour certaines missions. VTF a donc versé au total 9 430e à l’AGEFIPH

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La Politique salariale

La Formation professionnelle

656e.

La masse salariale globale est de 12 624 Elle est en progression de 2,23%. La hiérarchie des rémunérations (rapport entre les 21 rémunérations les plus élevées et les 21 les moins élevées) est de 3,07. Le salaire mensuel moyen brut s’élève à 1993,52e, il est en progression de 0,83%. VTF a mis en place en novembre 2013 une augmentation générale de 1,5%.

L’accueil de stagiaires Depuis plusieurs années, VTF a engagé une politique volontariste d’accueil de stagiaires poursuivant un triple objectif : • Faciliter l’insertion professionnelle et l’accès à l’emploi des jeunes en stage, considérant celui-ci comme un tremplin vers le futur • Nouer des partenariats significatifs et performants avec des organismes de formation qui trouvent auprès de VTF le prolongement concret et pratique à leur formation théorique • Favoriser pour VTF une politique de recrutement à partir de la constitution d’un vivier de stagiaires, ceux-ci apportant un confort de fonctionnement aux équipes grâce à l’apport de ces apprenants sur le terrain.

En 2013, 455 stagiaires ont été accueillis chez VTF, pour un nombre total de mois stagiaires de 525, soit 8% de l’effectif ETP. Répartition des stagiaires par métiers Animation Accueil/réception Service en salle Cuisine

40% 28% 20% 12%

Les stagiaires mexicains et la démarche partenariale avec AMESTUR (Association mexicaine des écoles supérieures de tourisme)

Ce partenariat, d’une très grande richesse, sur le plan des échanges culturels, universitaires et professionnels a permis de recevoir 70 étudiants stagiaires d’universités mexicains dans le courant de l’été 2013. L’ensemble des démarches administratives réalisées auprès des DIRECCTE concernées, afin de valider la venue de ces étudiants, a été prise en compte et a donc permis à chacun des visiteurs mexicains de repartir chez eux avec le titre “d’ambassadeur” de VTF. Lors du 2ème congrès sur l’animation touristique organisé par AMESTUR à Tampico du 9 au 11 octobre 2013, VTF a pu mesurer combien le séjour des étudiants mexicains au sein de VTF avait pu être profitable. Leurs différentes interventions face à 800 congressistes ont permis de restituer ce qu’ils avaient pu apprendre aux côtés des équipes VTF et au contact des vacanciers.

En 2013, l’engagement de VTF au titre de la formation professionnelle continue a été de 381 756e au titre des frais pédagogiques. Cet engagement représente 3% de la masse salariale, donc un taux bien supérieur au 0,9% d’obligation légale, et ce d’autant que ne sont pas ici comptés ce qui s’ajoute normalement, à savoir les frais annexes (déplacement, restauration) et les rémunérations. Le nombre total d’heures de formation en 2013 est de 3 593.

Répartition des heures de formations Formation de branche Plan de formation Période de professionnalisation DIF Emplois d’avenir

16% 24% 16% 33% 10%

Par ailleurs, en 2013, sont en cours 2 contrats de professionnalisation et 3 contrats d’apprentissage

Emplois d’avenir 55 jeunes ont été embauchés au sein de VTF en emploi d’avenir. Au-delà des aides dont bénéficie l’association, VTF a mis en place pour eux un véritable parcours de professionnalisation. Ce parcours, monté par notre organisme interne de formation AOF et notre partenaire ADREP, a pour objectif non seulement de former ces jeunes (450 heures de formation, et la possibilité d’obtenir un titre professionnel reconnu par la convention collective du tourisme social) mais aussi de contribuer à l’insertion sociale et professionnelle de ces jeunes.

Instances Représentatives • Les élections des IRP ont eu lieu le 20 mars 2013 (2ème tour).

Le taux de participation a été de 56,83%.

Ont été élus : - Un comité d’entreprise composé de 6 titulaires et 6 suppléants - 4 délégués du personnel (3 sur Aix et 1 sur la Plagne) - Un comité d’hygiène, sécurité et conditions de travail (CHSCT) composé de 6 salariés.

• Le budget 2013 des œuvres sociales est de 126 246e. Ce budget finance une partie de la cotisation salariale aux frais de santé (VTF disposant d’une mutuelle plus favorable que les garanties proposées par la convention collective), et des œuvres sociales plus traditionnelles (prêts personnel, chèques rentrée…).

Aides aux logements L’organisme gestionnaire est le CIL Méditerranée. 55 481e ont été versés par VTF, pour 37 521e utilisés : 2 logements locatifs ont été attribué, 4 demandes sont en cours, 2 avances loca-pass et 2 prêts travaux ont été réalisés.

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Demain

La nouvelle gouvernance politique Il nous faut, dans ces périodes de crise, réfléchir avec d’autres, UNAT, TAC, ANCV... au positionnement de notre offre touristique si particulière, si innovante. Il nous faut faire face aux défis d’une exigence qualitative plus grande et des moyens de financement, aussi bien en terme de tarifs qu’en terme d’aides sous forme de subventions plus faibles. Ce que d’autres appellent “Tourisme durable et solidaire”, nous le mettons en pratique depuis bientôt 60 ans et il nous faut le dire et le redire. La nouvelle gouvernance politique, avec une présidence opérationnelle et une présidence déléguée à la vie associative, participera à une identification plus forte de VTF.

JEAN PAUL GIRAUD PRESIDENT DE VTF

Renforcer nos valeurs

Le modèle original que nous

proposons,

dans

le

champ de l’Economie Sociale, économie non marchande, où nous n’avons pas à marier capital et travail, du fait de notre structure associative, doit être une réponse moderne aux exigences d’aujourd’hui.

“Croire au champ des possibles et non à un monde sans avenir, parce que choisir de donner du bonheur est un acte de résistance politique”.

Patrick Viveret, philosophe et économiste.

Il nous faut nous distinguer volontairement de “l’offre commerciale” pour continuer à grandir et rester l’un des leaders de notre secteur, avec pour exigence un enjeu qui passe par la protection d’une image politique forte !

• Une gestion désintéressée sans engagement politique ou syndical partisan et une indépendance financière préservent les valeurs propres à VTF • Une entreprise intégrée qui assume l’ensemble des fonctions (patrimoine, gestion, formation, commerce, communication...) et une filialisation partagée avec d’autres partenaires sur des fonctions plus lourdes économiquement et techniquement (informatique...)

• La mise en avant de “l’homme” enrichie de nos valeurs humanistes avec une attention particulière portée aux équipes de travail et à la valorisation de chacun par des actions de formation • L’intégration au tissu local avec des partenariats tissés avec les structures proches nous permettant une meilleure identification en région • Un développement patrimonial qui doit se poursuivre, seul ou avec d’autres acteurs de l’économie Sociale tant pour l’acquisition de nouvelles destinations que pour la requalification du parc, incontournable pour l’accueil des vacanciers toujours plus exigeants • La mise en place d’un produit vacances adapté et accessible pour tout public qui favorise la convivialité, la rencontre, le partage... qui doit préserver la politique du quotient familial et le “tout compris” • Un affichage clair de notre engagement dans les villages et actions de vente et le ré-investissement de nos adhérents dans le projet politique de VTF • Une valorisation du travail du CA, de l’AG et des groupes de travail avec la création d’un club des propriétaires (VTF et Hôtésia) et le souci du renouvellement du CA par l’arrivée d’administrateurs, partageant nos valeurs, qui apporteront par leur connaissance, une aide précieuse au devenir • La création de liens forts avec d’autres partenaires de l’Economie Sociale, même “hors champs” du Tourisme (type Secours populaire français) pour appuyer ce modèle puisque nous croyons, comme le souligne Benoît HAMON, "nous avons le devoir de promouvoir un modèle économique plus patient, plus tempérant, plus durable. L’ESS est une réponse et nous devons l’aider à changer d’échelle".

“Copains des vacances”

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Aider un enfant qui ne part pas à profiter de vacances VTF, en partenariat avec le Secours populaire français, propose à ses adhérents d’être bénévole en devenant “familles de vacances” en invitant un enfant à passer ses vacances avec eux pour toute la durée de leur séjour dans 5 de nos villages de vacances (Biarritz, Riec, Savines, St Sauves et Aillon). VTF prend gratuitement en charge le séjour de cet enfant “copain de vacances”. Une belle idées à partager.

Toute l'information sur le Facebook VTF et www.vtf-vacances.com/copaindesvacances

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Développement et patrimoine

Paysage de Toscane en Italie

Après 18 mois d’arrêt le développement va être priorisé dès cette année nous permettant d’élargir nos destinations. Nous restons en recherche d’équipements sur le Languedoc Roussillon, les Pays de Loire et la Méditerranée. Un nouvel équipement vient de rejoindre le parc VTF et nous regardons aussi les demandes qui nous parviennent pour la gestion de résidences de tourisme pour agrandir l’offre Hôtésia.

Ce développement doit se faire dans un cadre financier rigoureux et compatible avec notre vocation de “vacances pour tous”. La fusion/absorption avec l’association “Les Relais de l’Evasion” à Metz, spécialiste des voyages, a contribué au développement de ce secteur. D’autres partenariats pourraient venir conforter cette activité, peu consommatrice de capitaux, et répondant bien à une demande de vacanciers, quittant le secteur des villages de vacances pour des raisons de composition familiale.

Une nouvelle destination à Bedoin dans le Vaucluse

Bedoin

Un accord, d’une duree de 15 ans, a ete signe avec l’association VPLF, qui a confié la gestion du village de vacances “Les Florans” a VTF le 1/12/13. Implanté à 300 m du joli village provençal de Bedoin et dans un parc de 3 ha, le village de vacances de 82 chambres confortables avec terrasse ou balcon est équipé d’une piscine d’été chauffée et d’un local vélos sécurisés avec station de lavage et d’entretien. Il est point de départ idéal pour découvrir la Drôme provencale et partir à l’assaut du mythique Mont Ventoux, à vélo ou en courant... car c’est aussi le point d’accueil du fameux “trail du Ventoux“ ! L’équipe en place a été reconduite dans ses fonctions et les services centraux de VTF sont en train de travailler à l’harmonisation des prestations, du planning et de la comptabilité.

Les grands chantiers pour 2014

Soutzeren - Implantation de la piscine sur le bâtiment accueil

Outre les travaux liés à nos conventions, des travaux importants sont prévus.

• St Aygulf : Un espace forme avec hammam, sauna et 2 jacuzzis a été réalisé dans ce village de vacances propriété du CE Alstom Belfort et les vacanciers pourront en profiter dès les vacances de Pâques.

• Soultzeren : Le 1er village de vacances de VTF va faire peau neuve en 2014 ! Les travaux du village vont commencer fin Septembre pour une réouverture à Pâques 2015. Un gros chantier en perspective avec la requalification des hébergements, le réaménagement des espaces accueil, bar et espace forme et la création d’une piscine ludique couverte et chauffée. Un beau geste architectural avec la création d’une passerelle ouverte sur les hébergements et d’un ascenseur pour la mise en conformité des lois handicap.

• Bandol : Les travaux de cet hôtel magnifiquement implanté en bord de plage à Bandol débuteront en Novembre pour s’achever au mois de Mars 2015. Pour l’instant le permis de construire nous permet simplement la réhabilitation des hébergements existants et l’implantation d’ascenseurs.

Informatique

Bandol

L’aboutissement du processus de filialisation avec VPC, notre partenaire informatique est maintenant réalisé. L’année qui vient va nous permettre la mise en action de projets mutualisés, afin de réduire les coûts pour chacun des 3 opérateurs intégrés dans cette filiale. Le choix pour les 3 opérateurs impliqués dans VPC : VTF, VVF et Villages Clubs du Soleil de mettre en place une DSI externalisée, choisie dans une même société de conseil informatique, devrait nous permettre d’avancer plus rapidement sur les dossiers de mise en commun (GRC, Base de données, évolution des fonctions du logiciel EVA...).

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Remerciements Jean Gabriel Ramond DAF de VTF 1991/2014 Jean Gabriel Ramond a rejoint VTF le 12 novembre 1991 avec le titre de responsable financier. Le CA de VTF était alors de 34,1 MF (soit 5,2Me) pour la gestion de 12 villages de vacances dont 2 propriétés de VTF. En 1995, il prend le titre de Directeur Financier et, en février 2001, celui de Directeur Général Adjoint en charge des finances, de l’administration, des ressources humaines et de la formation. Il professionnalise la fonction et s’entoure d’une fidèle équipe menée par Laurence Hautenin, responsable des services comptable et paie. Sur lui repose l’épineux suivi de la trésorerie et en échange avec Jean Paul et le conseil celui de la pertinence économique d’une prise en gestion ou d’un rachat. Sa rigueur de gestion a permis à VTF de passer brillamment les nombreux contrôles (fiscaux - URSSAF - Légalité) qui se sont toujours soldés positivement pour VTF, garantie d’un travail de fond qui a fait grandir VTF.

Yannick Gallien Directeur AOF 2000/2014 Yannick Gallien a rejoint VTF le 1 Novembre 2000 pour créer l’Association AOF (Association Option Formation) avec pour mission la création de l’Ecole de formation de l’Association, pierre indispensable à la construction de VTF, tant pour ce qui concerne la qualité de la prestation servie, que la consolidation de la politique de promotion interne. L’autre volet d’AOF a été la mise en place d’une réelle politique d’accueil de stagiaires, potentiel vivier de nos futures équipes avec des partenariats noués avec différents opérateurs (Ecoles de Tourisme, MFR, AFPA, lycées…). Grâce au réseau de Yannick, cette politique s’est internationalisée, depuis 5 ans, avec un partenariat très fort avec l’AMESTUR qui nous permet d’accueillir plus de 80 étudiants en tourisme issus de différentes universités mexicaines.

Nommé à la Présidence de l’UNAT PACA, toutes les actions qu’il y a menées ont contribué à mieux asseoir et faire reconnaître nos actions et notre professionnalisme dans cette région où nous sommes très implantés. Grâce à lui, la formation et l’accueil stagiaires sont entrés dans la chaine ADN de VTF et consolidé l’approche citoyenne de l’entreprise.

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Les relations extérieures Nous devons retrouver toute notre place dans le champ du Tourisme Associatif, afin d’être un acteur majeur, sur les dossiers qui contribuent à écrire notre avenir. L’arrêt de l’INVAC, outil de présentation et de commercialisation de nos offres auprès des Comités d’entreprises, doit nous inciter à redoubler de vigilance sur notre devenir.

Les rapports avec l’ANCV, tant pour ce qui concerne les subventions à l’investissement que toutes les actions que cette dernière mènent en direction des publics ciblés (seniors, jeunes) doivent être plus fréquents et plus productifs. Nous sommes très attentifs à ce dispositif, qu’est le chèque vacances, pour qu’il ne fasse pas l’objet d’une fiscalisation, lui enlevant une grande part de son intérêt.

Une nouvelle équipe de direction !

Les postes opérationnels sont en train d’être pourvus, dont celui de la Direction générale. Il restera à procéder au recrutement du Directeur d’exploitation pour parfaire l’équipe de Direction.

Franck Noël, Directeur Général : Après des études de géographie, un poste de Directeur de l’office de Tourisme de Besse/Super Besse en Auvergne, sa région d’origine, depuis plus de 15 ans, Franck Noël occupe des fonctions de direction au sein d'associations de Tourisme. Spécialiste de la commercialisation de l'offre touristique sur les différents segments du marché, il a été responsable commercial des grands comptes chez Villages Clubs du Soleil, directeur commercial et marketing chez Cap Vacances suivi par la direction du service commercial de VVF VILLAGES. Souhaitant élargir ses compétences, il a pris la responsabilité puis la direction générale d'Odesia Vacances, association gestionnaire d'une dizaine de sites touristiques en France. Très implanté dans les instances représentatives du secteur du Tourisme Associatif, son chemin a croisé régulièrement celui de VTF et le CA lui a tout naturellement proposé de rejoindre l’association et d’en prendre la Direction Générale, fonction qu’il occupera à compter de mai 2014.

Myriam Dufour, Directrice Administrative et Financière : Au départ de Jean Gabriel Ramond en retraite, il nous a fallu recruter sur cette mission essentielle pour VTF. Issue d’un milieu très proche du nôtre, puisqu’après avoir fait un DEA d’Ingénierie et instrument financier et être chargée de cours à l’IAE de Toulon, elle intègre en 2006 le mouvement des SCOP, et a assuré ces 5 dernières années la direction d’un GIE regroupant scoops et associations. C’est en accord avec les dirigeants de ce GIE, dont certains membres sont partenaires de VTF, que nous lui avons proposé de rejoindre VTF. Anne Sophie Canaguier, Directrice des Ressources Humaines : Le poste de Direction des Ressources Humaines s’étant libéré fin Octobre, nous avons procédé à son remplacement en recrutant Anne Sophie Canaguier, titulaire d’un DEA de droit social. Elle rejoint VTF après 3 belles expériences à l’Établissement Français du Sang, au Groupe SOS, consolidant des entreprises associatives d’insertion sociale et enfin dans un filiale de la SNCF. Ce service a aussi sous sa responsabilité le secteur formation avec notre filiale AOF dont Yannick Gallien quitte les fonctions de Directeur. Lui succède Christian Breton pour qui c’est en quelque sorte un retour, ayant été, il y a une trentaine d’années, animateur au village de vacances “Le Pigneroux” à Savines. Il a par la suite, et après une formation de ressources humaines, travaillé comme directeur d’un centre de bilan de compétences, avant de revenir au Tourisme Associatif comme directeur de village de vacances.

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Rapport du commissaire aux comptes BRICE ROGIR

En exécution

de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 octobre 2013, sur • le contrôle des comptes annuels de l’association “Vacances Tourisme Familles”, tels qu'ils sont joints au présent rapport, • la justification des appréciations, • les vérifications spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

Opinions sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’association à la fin de cet exercice.

Justifications des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux adhérents sur la situation financière et les comptes annuels.

Fait à Paris, le 20 Janvier 2014 Pour SOFIDEEC Baker Tilly Commissaire aux comptes titulaire Membre de la CRCC de Paris

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VTF Thionville - Siège social 47 rue de l’Ancien Hôpital 57100 Thionville • Tél +33 (0)3 82 82 10 44 • vtfthionville@vtf-vacances.com 1460 route de Galice 13097 Aix en Provence cedex 02 • Tél +33 (0)4 42 95 86 44 • vtfaixenprovence@vtf-vacances.com VTF Voyages • Tél +33 (0)4 42 95 86 37 • vtfvoyages@vtf-vacances.com Village Services 3 rue des Etoiles 13100 Aix en Provence • Tél +33 (0)4 42 95 86 64 • cgaudel-ingrassia@villagesservices.fr AOF (Options Formation) 3 rue des Etoiles 13100 Aix en Provence • Tél +33 (0)4 42 95 86 56 • cbreton@optionsform.com Hôtésia 3 rue des Etoiles 13100 Aix en Provence • Tél +33 (0)4 42 95 86 49 • partenaires@hotesia.com

Les agences 47 rue de l’Ancien Hôpital 57100 Thionville 1460 route de Galice 13097 Aix en Provence cedex 02 50 rue de la Charité 69002 Lyon 15 rue Gay Lussac 75005 Paris 7 rue de l’Hôpital Militaire 59800 Lille 3 rue de la vieille tour 33000 Bordeaux 7 rue Charlemagne 57000 Metz Rue du Midi, 120 - 1000 Bruxelles - Belgique Chaussée de Waterloo, 182 - 5002 Namur- Belgique

UNAT

Union Nationale des Associations de Tourisme

Réservations “Individuels” 0,15e TTC / MN

ANCV

Agence Nationale pour les Chèques Vacances

VACAF

Vacances des Caisses d’Allocations Familiales

Réservations “Groupes” 0,15e TTC / MN

• Association locale Loi 1908 - Union d'Associations VTF, 1460 route de Galice 13090 Aix en Provence cedex 02 • Immatriculation au registre des opérateurs de voyages et de séjours n° IM013100049 - Garantie financière BPPC, 245 Bd Michelet 13009 Marseille • Assurance responsabilité civile professionnelle GENERALI, 7 Bd Haussman 75456 Paris Cedex 9 • Agrément National de Tourisme Social et Familial N° 06.07.02 • Agrément “Entreprise Solidaire” prévue à l’article L443-3-1 du code du travail délivré par la Préfecture des Bouches du Rhône

www.vtf-vacances.com

VTF Comm - Lyon - Impression IT’s Imprimerie - Crédit photos : VTF, Newphox et divers prestataires - Avril 2014

VTF Aix en Provence - Siège administratif et filiales