Jaarrekening WNF 2012-2013 by Wereld Natuur Fonds

JAARREKENING

NL 2012 / 2013

JAARREKENING WNF 2012/2013

INHOUD

1 Organisatie & Bestuur

Wereld Natuur Fonds

Medewerkers 7 Directie 9 Raad van Toezicht

Verantwoordingsverklaring 14 Overleg en besluitvorming

Groen jaarverslag 2012/2013

2 Financieel beleid

Algemeen 20 Goed bestuur en compliance

Samenvatting financiĂŤle resultaten

Begroting 2013/2014

3 Jaarrekening 2012/2013 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2012/2013

33 34

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

en de resultaatbepaling

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Balans 4 1 Staat van baten en lasten

Kasstroomoverzicht 43 Toelichting op de balans

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Toelichting op de staat van baten en lasten

Kostenverdeelstaat 64 Personeelskosten, kantoor- en algemene kosten,

huisvestingskosten, afschrijvingen en finaciĂŤle lasten

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 Organisatie & bestuur

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Wereld Natuur Fonds Het Wereld Natuur Fonds in Nederland werd opgericht in 1962. Het maakt deel uit van de internationale WWF-organisatie (World Wide Fund For Nature). Stichting Het Wereld Natuur Fonds - Nederland is een zelfstandige stichting, gevestigd in Zeist. Het Wereld Natuur Fonds maakt deel uit van de wereldwijde WWF-organisatie, met kantoren in meer dan 90 landen. WWF heeft wereldwijd een achterban van circa 5 miljoen mensen, waarvan het Wereld Natuur Fonds in Nederland met 823.000 donateurs ongeveer 1/6 deel voor zijn rekening neemt. Gezamenlijk werken de WWFkantoren aan de uitvoering van de wereldwijde natuurbeschermingsstrategie in zowel tropische g ebieden als in Europa en op de Noord- en Zuidpool. Het internationale secretariaat van WWF is gevestigd te Gland in Zwitserland. Om het internationale beleid te beïnvloeden heeft WWF tevens een kantoor in Brussel en Washington DC. Vanuit het kantoor in Brussel werkt WWF aan de beïnvloeding van Europese richtlijnen en vanuit Washington aan de beïnvloeding van internationale organisaties, zoals de Wereldbank. In een aantal landen waar bevolking en economie snel groeien draagt het Wereld Natuur Fonds bij aan de lokale organisatieontwikkeling. Het afgelopen jaar ondersteunde het Wereld Natuur Fonds de WWF-organisatie in Brazilië, Indonesië, China, Rusland, Zambia, Gabon en Mexico.

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Medewerkers Ontwikkeling Het Wereld Natuur Fonds streeft ernaar de talenten van medewerkers optimaal te benutten en hen de gelegenheid te geven zich optimaal te ontwikkelen binnen de organisatie. Jaarlijks voeren leidinggevenden beoordelings- en functioneringsgesprekken met medewerkers en komt hun ontwikkeling aan de orde. Er is veel geïnvesteerd in persoonlijke ontwikkeltrajecten en groepsgerichte trainingen.

Medewerkerstevredenheid Afgelopen boekjaar heeft er weer een meting plaatsgevonden van de medewerkers tevredenheid. Opvallend is wederom een sterke motivatie en gebondenheid met de organisatie. Maar ook zijn er signalen gegeven om het leiderschap binnen de organisatie te versterken.

Leiderschapsontwikkeling Alle leidinggevenden hebben een assessment ondergaan waarbij de management kwaliteiten in het bijzonder zijn getoetst. De uitkomst van de assessments vormt de input voor een uitgebreid management development-programma dat komend boekjaar gestalte gaat krijgen. Leiderschapsontwikkeling gaat een hoge prioriteit krijgen.

Aanpassing organisatiestructuur Naar aanleiding van een aantal evaluatie-onderzoeken heeft er een aanpassing van de organisatiestructuur plaatsgevonden. Span of control van de leidinggevenden en de wijze waarop de samenwerking met bedrijven is gestructureerd is verbeterd. Ook is er kritisch gekeken naar taken en verantwoordelijkheden. Daardoor zijn er bepaalde functies komen te vervallen en zijn er nieuwe ontstaan. Herplaatsingen hebben plaatsgevonden door middel van belangstellingsgesprekken. Voor de invulling van management-posities zijn geschiktheids-assessments gehanteerd. Einde van het boekjaar heeft de implementatie plaatsgevonden. Van de bezwarenprocedure bij herplaatsing is geen gebruik gemaakt.

Salarisontwikkeling Afgelopen periode heeft er geen indexering van de salarissen plaatsgevonden.

Ziekteverzuim Een adequate aanpak van ziekteverzuim afgelopen boekjaar is effectief gebleken en het verzuim is meer dan gehalveerd: van 7,08 procent naar 3,14 procent.

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Personeel in cijfers Het gemiddeld aantal fte ten opzichte van vorig jaar is licht gestegen van 111 fte naar 113 fte. Dit houdt verband met de strategische wijziging die wij dit jaar hebben doorgevoerd. Het verloop is in vergelijking met voorgaande jaren relatief laag, wat past bij een periode van economische onzekerheid. De personeelsopbouw van het Wereld Natuur Fonds is nauwelijks gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Zowel de verhouding man-vrouw en de gemiddelde leeftijd als het gemiddeld aantal jaren dienstverband is nagenoeg ongewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Het ziekteverzuimcijfer (exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof) daalde van 7,08% in het vorige boekjaar naar 3,14% dit verslagjaar. Hiermee ligt het verzuim-percentage onder het landelijk gemiddelde van 5,1% (cijfers CBS t/m 1e kwartaal 2013). De verzuim begeleiding wordt ondersteund door 365 (v/h ArboNed). Er wordt met name gebruik gemaakt van ondersteuning door de bedrijfsarts en de bedrijfsmaatschappelijk werker.

Personeel in cijfers

2008/ 2009/ 2010/ 2011/ 2012/ 2009 2010 2011 2012 2013

Aantal fte Aantal medewerkers Uitstroom medewerkers Percentage vrouw/man Gemiddelde leeftijd Percentage parttime/fulltime Gemiddeld aantal dienstjaren Ziekteverzuim (excl. zwangerschapsverlof)

99,0 120 15% 66/34 40,1 78/22 3,9 3,1

106,3 125 16% 67/33 40,2 66/34 5,3 4,2

101,9 122 34% 66/34 40,2 65/35 5,6 3,9

111 120,5 22,8% 66/34 40,8 70/30 5,8 7,08

113 124 11,2% 63/37 41,8 71/29 7,0 3,14%

Ondernemingsraad Het Wereld Natuur Fonds beschikt over een ondernemingsraad die een goede afspiegeling is van de medewerkers. Maandelijks vindt overleg met de directie plaats.

Vertrouwenspersoon In het afgelopen boekjaar is slechts één keer een beroep gedaan op onze interne vertrouwenspersoon. Onze externe vertrouwenspersoon is dit jaar niet geconsulteerd.

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Directie Het Wereld Natuur Fonds heeft één algemeen directeur, de heer J.A. (Johan) van de Gronden. De heer Van de Gronden maakt sinds 1 juli 2006 deel uit van de directie. De taken en bevoegdheden van de directeur zijn vastgelegd in de statuten en het bestuursreglement. De directeur wordt in de uitvoering van zijn functie ondersteund door het managementteam.

Benoeming De directeur wordt benoemd door de Raad van Toezicht. De directeur van het Wereld Natuur Fonds is benoemd voor onbepaalde tijd.

Beloning De commissie Wijffels heeft in 2005 een advies uitgebracht over de grondslagen voor beloning van directeuren van Goede Doelen. Dit advies is overgenomen in de VFI Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen. De adviesregeling bevat een aantal op de functie toegesneden criteria, zoals omvang van de organisatie, complexiteit van de organisatie, organisatorische context en directiemodel, waarmee de zwaarte van de functie kan worden gewaardeerd en de inschaling van de functie kan worden bepaald. Ten behoeve van de inschaling in de juiste functiegroep heeft het WNF advies ingewonnen van een extern onafhankelijk adviesbureau en conform de VFI Advies regeling is de zwaarte van de directeursfunctie bepaald op functiegroep J. Conform de Adviesregeling bedraagt het maximum salaris voor functiegroep J voor 2010 €140.046. Het salaris van de algemeen directeur van het WNF over de periode 1 juli 2012 – 30 juni 2013 bedroeg €132.355. Overigens draagt het WNF ten behoeve van de directeur sociale lasten en pensioenpremie af. Deze bedroegen over de periode 1 juli 2012 – 30 juni 2013 respectievelijk €8.944 en €19.404. Per jaar ontvangt de directeur een vaste onkosten vergoeding van €1.500.

Functioneren Eénmaal per jaar beoordeelt de voorzitter van de Raad van Toezicht het functioneren van de algemeen directeur. De voorzitter licht de beoordeling toe in een persoonlijk gesprek en legt de beoordeling vast in een schriftelijk beoordelingsformulier.

Nevenfuncties Per 30 juni 2013 bekleedt de heer Van de Gronden de volgende nevenfuncties: • Jurylid Edgar Doncker Prijs voor Natuurbehoud in Nederland • Jurylid Jan Wolkers Prijs voor het beste groene boek in het afgelopen jaar • Lid Raad van Toezicht Stichting IDH (Intiatief Duurzame Handel) • Lid Council Rotterdam Climate Initiative • Lid Raad van Advies Aishan Foundation

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Raad van Toezicht De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht op het beleid van de directie en de algemene gang van zaken in de organisatie. De Raad van Toezicht staat de directie met advies terzijde. De taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten en het reglement Raad van Toezicht.

Samenstelling Raad van Toezicht De Raad van Toezicht bestaat in totaal uit 9 leden. Per 30 juni wordt de Raad van Toezicht gevormd door de dames Moerel en Fogelberg en de heren Burgmans, Kasem, Van Keulen, Kropff, Nühn, Persoon en Reibestein. Ieder lid van de Raad van Toezicht heeft een bepaalde portefeuille, waarbij de volgende indeling wordt gehanteerd: Algemene Zaken, Natuurbescherming, Marketing & Communicatie en Financiën & Bedrijfsondersteuning. De heer Burgmans is Voorzitter van de Raad van Toezicht en tevens verantwoordelijk voor de portefeuille Algemene Zaken. Mevrouw Fogelberg en de heren Kropff en Persoon zijn verantwoordelijk voor de portefeuille Natuurbescherming. De heren Nühn en Reibestein zijn verantwoordelijk voor de portefeuille Marketing & Communicatie. Mevrouw Moerel en de heren Kasem en Van Keulen zijn verantwoordelijk voor de portefeuille Financiën en Bedrijfsondersteuning en vormen tesamen de audit commissie. De heer Van Keulen is tevens vicevoorzitter.

Benoeming Nieuwe leden worden benoemd door de Raad van Toezicht. Vanaf 1 januari 2008 worden leden van de Raad van Toezicht conform het nieuwe Reglement CBF-Keur benoemd voor een periode van 5 jaar. Leden die reeds per 1 januari 2008 zitting hadden in de Raad zijn benoemd voor een periode van 4 jaar. Leden van de Raad van Toezicht kunnen eenmaal worden herbenoemd.

Beloning Leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging.

Functioneren De Raad van Toezicht evalueert één keer per jaar zijn eigen functioneren. Teneinde de kwaliteit en een evenwichtige samenstelling van de Raad te waarborgen heeft de Raad een profielschets opgesteld. De profielschets stelt specifieke eisen aan ervaring en expertise van individuele leden alsmede aan de gezamenlijke Raad en Voorzitter.

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Nevenfuncties Raad van Toezicht Naam: A. Burgmans Functie: Voorzitter Portefeuille: Algemene zaken Aftredend per: 10 juni 2015 Herbenoembaar: Nee Nevenfuncties: • V oorzitter Raad van Commissarissen Intergamma • V oorzitter Raad van Commissarissen TNT Express • L id Raad van Commissarissen Akzo Nobel N.V. • L id Raad van Commissarissen AEGON N.V. • L id Raad van Commissarissen SHV Holdings N.V. • L id Raad van Commissarissen Jumbo Supermarkten • N on-Executive Director BP plc • V oorzitter Raad van Toezicht De Nederlandse Opera • V oorzitter Raad van Toezicht Het Muziektheater Amsterdam

Naam: S. van Keulen Functie: Vicevoorzitter Voorzitter Audit Commissie Portefeuille: Financiën & Bedrijfsondersteuning Aftredend per: 15 september 2018 Herbenoembaar: Ja Hoofdfunctie: Voorzitter Holland Financial Centra (tot februari 2013) Nevenfuncties: • L id Bestuur Stichting Administratiekantoor Preferente A andelen Randstad Holding • L id Raad van Commissarissen Heijmans N.V. • L id Raad van Commissarissen Vado Beheer • L id Raad van Toezicht Stichting PharmAccess International • L id Raad van Toezicht Stichting Natuur en Milieu

Naam: T.C. Fogelberg Functie: Lid Portefeuille: Natuurbescherming Aftredend per: 3 oktober 2016 Herbenoembaar: Nee Hoofdfunctie: Deputy Chief Executive The Global Reporting Initiative Nevenfuncties: • L id Raad van Toezicht Cordaid • L id Board International Institute for Environment and Development (IIED) • V oorzitter Board ILEIA, Centre for Information on Low External Input and Sustainable Agriculture • L id Ronde Tafel voor internationale ontwikkelingsvraagstukken, “Worldconnectors” • L id expert panel Transparency Benchmark van het Ministerie van Economische Zaken • L id Raad van Toezicht SEED International

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Naam: A. Kasem Functie: Lid Audit Commissie Portefeuille: Financiën & Bedrijfsondersteuning Aftredend per: 12 november 2014 Herbenoembaar: Nee Hoofdfunctie: Directievoorzitter Van de Bunt adviseurs voor organisatie en beleid. Nevenfuncties: • B estuurslid Handels- en Investeringscentrum Marokko • V oorzitter Marokko Fonds • V oorzitter Amnesty International, afdeling Nederland • B estuurslid Nederlandse Stichting voor Psychotechniek • L id Raad van Toezicht Fonds voor de Podiumkunsten • B estuurslid Stichting Giving Back • L id Raad van Toezicht Mondriaan Onderwijs Groep • L id Raad van Commissarissen Van Ede & Partners • V oorzitter Society Impact

Naam: M.J. Kropff Functie: Lid Portefeuille: Natuurbescherming Aftredend per: 11 september 2016 Herbenoembaar: Ja Hoofdfunctie: Vice-voorzitter Raad van Bestuur, rector magnificus Wageningen UR Nevenfuncties: • L id Raad van Commissarissen BLGG AgroXpertus (bodem- en gewasanalyse • L id bestuur Consultative Group on International Agricultural Research (CGIAR) • L id Raad van Commissarissen Landgoed Scholtenszathe • L id Raad van Toezicht Wetsus (topinstituut watertechnologie) • L id UNIK expert panel (Danish Agency for Science Technology and Innovation) • L id Raad van Toezicht LifeLines • L id Raad van Toezicht FES High Tech Systems & Materials • L id internationaal adviesorgaan Scuola Superiore Sant’Anna, Pisa, Italië • V oorzitter bestuur Tropenbos • L id Raad van aanbeveling van vele initiatieven en organisaties en adviezen)

Naam: L. Moerel Functie: Lid Audit Commissie Portefeuille: Financiën & Bedrijfsondersteuning Aftredend per: 3 oktober 2016 Herbenoembaar: Ja Hoofdfunctie: Partner De Brauw Blackstone Westbroek, advocaten, notarissen en belastingadviseurs Nevenfuncties: • L id Raad van Toezicht Stichting Pink Ribbon • A rbiter Stichting Stichting Geschillenoplossing Automatisering • A rbiter en mediator World Intellectual Property Organization (WIPO) • L id bestuur Vereniging Rembrandt • L id bestuur Stichting Amfortas

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Naam: A. Nühn Functie: Lid Portefeuille: Marketing & Communicatie Aftredend per: 15 december 2013 Herbenoembaar: Ja Nevenfuncties: • L id Raad van Commissarissen Cloetta AB (Zweden) • P resident-commissaris Sligro N.V. • L id Raad van Commissarissen Anglovaal Industries (Zuid-Afrika) • L id Raad van Commissarissen Stern N.V. • L id Raad van Commissarissen Plukon Food Group B.V. • L id Raad van Toezicht Kuoni AG (Zwitserland)

Naam: G.A. Persoon Functie: Lid Portefeuille: Natuurbescherming Aftredend per: 24 november 2014 Herbenoembaar: Nee Hoofdfunctie: IIAS Hoogleraar Milieu & Ontwikkeling, Instituut Culturele Antropologie en Ontwikkelingssociologie, Universiteit Leiden. (Per 1 september 2012 tevens wetenschappelijk directeur) Nevenfuncties: • L id van de Nederlandse Antropologische en Sociologische Vereniging • L id van de Programma Advies Commissie van Tropenbos International • L id van de Redactieraad van Focaal, European Journal of Anthropology • L id van de Redactieraad van het Journal of Human Ecology • L id van de Timber Procurement Assessment Committee (TPAC) van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu • L id van het Bestuur van het Koninklijk Instituut voor Taal-, Land- en Volkenkunde (KITLV) • B estuurslid International Working Group on Indigenous Affairs (IWGIA), Kopenhagen

Naam: R.W.P. Reibestein Functie: Lid Portefeuille: Marketing & Communicatie Aftredend per: 6 juni 2016 Herbenoembaar: Ja Nevenfuncties: • L id Raad van Commissarissen ING N.V. (voorzitter Risk Committee) • L id Raad van Commissarissen IMC B.V. • V oorzitter Bestuur Koninklijk Concertgebouworkest • V ice-voorzitter Raad van Toezicht Universiteit Leiden • L id Raad van Toezicht Columbia University Business School, New York • L id European Council on Foreign Relations, Londen • V ice-voorzitter Volkspartij voor Vrijheid en Democratie (VVD)

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Verantwoordingsverklaring Eén van de eisen die het Centraal Bureau Fondsenwerving stelt aan organisaties die het CBF-keur hebben, is dat directie en Raad van Toezicht een gezamenlijke verantwoordingsverklaring opnemen in het jaarverslag. In de verantwoordingsverklaring onderschrijft het gezamenlijke bestuur dat: • de functie toezicht houden duidelijk is gescheiden van de functie besturen dan wel uitvoeren • de organisatie haar middelen optimaal besteedt zodat effectief en efficiënt gewerkt wordt aan het realiseren van de doelstelling • de organisatie streeft naar optimale relaties met belanghebbenden, met gerichte aandacht voor de informatieverschaffing en de inname en verwerking van wensen, vragen en klachten. Het Wereld Natuur Fonds onderschrijft deze principes.

Besturen en toezicht houden De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht op het beleid van de directie en de alge mene gang van zaken in de organisatie en adviseert, gevraagd en ongevraagd, de directie. De Raad van Toezicht stelt de strategie, het jaarplan, de begroting, de jaarrekening en het jaarverslag vast. Conform het vereiste van het CBF is in 2008 tevens een audit commissie opgericht. De audit commissie bestaat uit drie leden van de Raad van Toezicht. De taken en bevoegdheden van de directeur, Raad van Toezicht en audit commissie zijn vastgelegd in de statuten en het huishoudelijk reglement.

Belangenverstrengeling De directie en de Raad van Toezicht waken voor een verstrengeling van belangen tussen het Wereld Natuur Fonds en zijn medewerkers, directie en leden van de Raad van Toezicht. Zowel de directeur als ieder lid van de Raad van Toezicht legt daarom jaarlijks een schriftelijke verklaring af aan de Raad van Toezicht waaruit blijkt of sprake is van een verstrengeling van belangen. Overigens doen de directie en alle leden van de Raad van Toezicht jaarlijks schriftelijk opgave van hun hoofdfunctie en van hun nevenfuncties aan de voorzitter van de Raad van Toezicht. Bestuursleden dienen vooraf toestemming te verkrijgen van de Raad van Toezicht voor het aanvaarden van nevenfuncties.

Optimalisatie effectiviteit en efficiency bestedingen Iedere 3 jaar stelt de directie een strategisch plan op. Op basis van het strategisch plan stelt de directie vervolgens jaarlijks een jaarplan en begroting op. Zowel het strategisch plan als de jaarplannen en begroting worden door de Raad van Toezicht goedgekeurd. Plannen en begroting hebben betrekking op de gehele organisatie en bevatten p lannen voor de afdelingen Natuurbescherming, Marketing & Communicatie en Financiën & Bedrijfsondersteuning. Over de voortgang van inkomsten en bestedingen aan zowel doelstelling als aan werving baten en administratie en beheer wordt maandelijks aan de directie gerapporteerd. Waar nodig worden beleid of uitvoering aangepast. Formele rapportage aan de Raad van Toezicht vindt tweemaal per jaar plaats.

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

De externe accountant toetst jaarlijks de opzet, bestaan en de werking van de administratieve organisatie en interne controle. Ook over het afgelopen verslagjaar heeft de accountant geconcludeerd dat de administratieve organisatie en interne controle van het Wereld Natuur Fonds in voldoende mate is verankerd in de interne beheersing en bedrijfsvoering. Teneinde inzicht te verkrijgen in de resultaten van natuurbescherming worden de bestedingen aan de doelstelling zowel inhoudelijk als financieel systematisch gevolgd en gerapporteerd. Ook vindt periodiek accountantscontrole plaats op de kosten van internationale projecten. Evaluatie ten aanzien van effectiviteit van natuurbeschermings projecten en programma’s vindt systematisch plaats. Bevindingen van de evaluaties worden vastgelegd en dienen als input voor te vervolgen of nieuw op te starten projecten.

Optimalisatie omgang met belanghebbenden Het Wereld Natuur Fonds bouwt aan een toekomst waarin de mens leeft in harmonie met de natuur. In het bouwen aan deze doelstelling ziet het Wereld Natuur Fonds zich gesteund door 823.000 donateurs. Hiermee is het Wereld Natuur Fonds een brede maatschappelijke organisatie. Het Wereld Natuur Fonds ziet het dan ook als zijn p licht om de communicatie met al zijn belanghebbenden zo transparant mogelijk vorm te geven. Onder belanghebbenden verstaat het Wereld Natuur Fonds niet alleen donateurs, internationale projectpartners, het WWF-netwerk, bedrijvenpartners, de Nationale Postcode Loterij en de overheid, maar ook het Nederlands publiek, politiek en werknemers. Om de tevredenheid van de diverse doelgroepen te meten gebruikt het Wereld Natuur Fonds diverse instrumenten. Periodiek voert het Wereld Natuur Fonds een tevredenheidsonderzoek uit onder zijn donateurs, webbezoekers en werknemers. Zowel voor donateurs als partnerorganisaties hanteert het Wereld Natuur Fonds een formele klachtenregeling. Wij hanteren hierbij de eisen die het CBF stelt aan de administratie en afhandeling van klachten. Teneinde de omgang met belanghebbenden te optimaliseren maakt het Wereld Natuur Fonds gebruik van alle moderne communicatiemiddelen. Televisie, radio, gedrukte media, de donateurs-magazines Panda, Watch the World, Tam Tam en Pipa-Panda, website, email, internet, social media en persberichten. Informatie varieert van informatie r ichting Nederlands publiek over bijvoorbeeld klimaatverandering tot meer formele rapportages, zoals het jaarverslag en de jaarrekening.

Overleg en besluitvorming De Raad van Toezicht vergadert vier maal per jaar. Iedere reguliere vergadering wordt voorafgegaan door de presentatie en bespreking van een natuurbeschermingsonderwerp. In dit kader heeft de Raad het afgelopen jaar o.a. het natuurbeschermingswerk in het a rctisch gebied, de mondiale zoetwaterproblematiek, de CITES (Convention on International Trade of Endangered Species)-conferentie en de bescherming van haaien besproken. Twee weken voor de plenaire Raad van Toezicht-vergadering vindt een portefeuilleoverleg plaats tussen de betreffende leden van de Raad en het overeenkomstig verantwoordelijke

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

lid van het managementteam. In deze vergaderingen worden de rapportages van de diverse afdelingen meer in detail besproken en worden de agendapunten voor de Raad van Toezicht voorbereid. Eenmaal per jaar bespreekt de Raad van Toezicht uitgebreid de strategie van het Wereld Natuur Fonds. Eenmaal per twee jaar bezoekt de Raad van Toezicht (op eigen kosten) een aantal internationale natuurbeschermingsprojecten. Afgelopen jaar heeft de Raad van Toezicht in dit kader een bezoek gebracht aan het Arctisch gebied. De voorzitter van de Raad van Toezicht overlegt minimaal éénmaal per jaar met de OR.

Terugblik op de vergaderingen in het jaar 2012/2013 In de vergadering van 11 september bespreekt de Raad van Toezicht de voorlopige jaar cijfers en ontwikkeling van de donateursaantallen. Overigens staat de Raad uitgebreid stil bij de berichtgeving over het WNF. Daarnaast bespreekt de Raad de campagne om de illegale handel in bedreigde diersoorten tegen te gaan. Ook bespreekt de Raad een initiatief om een Wildlife Justice Commission op te richten in Den Haag. De C ommission zal zich richten op het bestraffen van illegale handel in bedreigde diersoorten. Ook evalueert de Raad zijn eigen functioneren. De heer M.J. Kropff, vice-voorzitter van de Raad van Bestuur en rector magnificus van Wageningen UR, wordt benoemd tot lid van de Raad van Toezicht (portefeuille Natuurbescherming). De vergadering van 5 november beslaat een volledige dag en staat geheel in het teken van strategie. De Raad bespreekt onder andere een terugblik op de strategie en het WNFbeleid ten aanzien van natuur in Nederland. Daarnaast staat de Raad stil bij de lange termijn ontwikkelingen in het WWF-netwerk in aanwezigheid van de directeuren van de WWF-kantoren in Rusland, Indonesië, Mexico en Brazilië. Ten slotte bespreekt de Raad de ontwikkeling in geefgedrag van donateurs, van geven naar verbinden. Tijdens de vergadering van 10 december 2012 bespreekt de Raad het accountantsverslag en de Management Letter in bijzijn van de accountant. De Raad van Toezicht keurt de door de directie opgemaakte jaarrekening 2011/2012 goed. De jaarrekening is gecontroleerd door KPMG Accountants NV en voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. De raad verleent decharge aan de directie. Overigens bespreekt de Raad de Wet Bestuur en Toezicht en de mogelijke consequenties voor de samenstelling van de Raad. In de vergadering van 16 april 2013 bespreekt de Raad het onderwerp n alatenschappen en Major Donors. De Raad bespreekt de halfjaarrapportage en prognose en keurt beide goed. Daarnaast staat de strategie voor de periode 1 juli 2013 – 30 juni 2016 op de agenda. De Raad bespreekt de strategie en de bijbehorende meerjarenraming uitgebreid en keurt beide goed. Ook geeft de voorzitter de Raad een korte weergave van het gesprek met de OR waarin onder andere het medewerkersbetrokkenheidsonderzoek, samen werking in het Management Team, de rol van de Raad van Toezicht en salariëring zijn besproken. Ten slotte bespreekt de Raad de ambitieuze veranderingsagenda van het internationale netwerk met hierin de doelstelling om een zestal landenkantoren van project office te verzelfstandigen. In de vergadering van 17 juni bespreekt de Raad de jaarplannen en het budget voor het komende en keurt beide goed. Ook staat de Raad stil bij het beleggingsbeleid. Het beleggingsbeleid is voorafgaand aan de vergadering door de Audit Commissie b esproken. Overigens staat de Raad stil bij het aankomend vertrek van de Director General van WWF International. Ook bespreekt de Raad de uitkomsten van de Annual Conference 2013 in Wyoming. In het kader van fondsenwerving staat de Raad stil bij de Club van

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

100, skip SMS en het televisieprogramma ‘Wie is de Mol junior’.De Raad bespreekt de beoordeling en stelt de beloning van de bestuurder voor het komende jaar vast.

Groen jaarverslag 2012/2013 Het Wereld Natuur Fonds werkt voortdurend aan de verduurzaming van zijn eigen be drijfsvoering. Daarmee wil het WNF, naast het natuurbeschermingswerk dat wereldwijd wordt verricht, ook in Nederland én in gedrag een bijdrage leveren aan de verduurzaming van de maatschappij. Hieronder vindt u een opsomming van de onderwerpen waarop het WNF het afgelopen jaar heeft ingezet als het gaat om Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen.

Vliegverkeer Het WNF heeft in 2012/2013 meer vliegkilometers gemaakt ten opzichte van het voorgaande jaar, een overschrijding van 19% op het zelf opgelegde quotum. De bijna 325 ton Co2-uitstoot, gemaakt door deze vliegreizen, zijn volledig gecompenseerd door middel van Gold Standard-certificaten.

Waterverbruik Het waterverbruik in het pand is met 8% gedaald ten opzicht van 2011/2012. We blijven kritisch kijken naar waterverbruikende apparaten om zo het verbruik verder te laten dalen, omdat we ondanks de afname nog boven het gangbare verbruik in vergelijkbare kantoren staan.

Energie Met de 300 PV-panelen op het dak van ons pand hebben we in 2012/2013 ongeveer 17% van ons energieverbruik opgewekt. Het totale energieverbruik is, mede door een intensiever gebruik van ons pand, licht gestegen. Alle niet zelf opgewekte energie is groen, en wordt gecompenseerd door middel van Gold Standard-certificaten.

Papier In 2012/2013 hebben we per FTE op kantoor ongeveer 15 kg kantoorpapier met FSCkeurmerk verbruikt, ruim 3 kg minder per persoon dan in 2011/2012. Vergelijkbare kantoororganisaties verbruiken rond de 30 kg papier per FTE. De implementatie van een nieuw financieel systeem, waarbij facturen digitaal worden verwerkt, heeft bijgedragen aan een verdere reductie van het papiergebruik in ons kantoor in Zeist.

WNF Jaarrekening 2012/2013

1 ORGANISATIE EN BESTUUR

Catering Ook het afgelopen jaar heeft het WNF zijn personeel een gevarieerde, gezonde en verantwoorde lunch aangeboden in het bedrijfsrestaurant. Er wordt waar mogelijk een biologisch, streekgebonden en/of fair trade-product aangeboden. Afgelopen jaar bestond het assortiment voor ongeveer 85% uit dergelijke producten.

Bedrijfsauto’s Ook in het voorbije jaar heeft het WNF gebruik gemaakt van 2 elektrische auto’s voor zakelijk vervoer. Op deze manier is er afgelopen jaar ruim 7.000 kilometer op een duurzame manier gereden. Opladen gebeurt via een eigen oplaadpunt op het terrein, waarvan ook door bezoekers gebruik gemaakt kan worden.

Afval In 2012/2013 hebben we 39% van het afval op kantoor gescheiden, 5% minder dan vergelijkbare kantoorpanden. De hoeveelheid afval per medewerker is echter wel 14% lager, ongeveer 154 kg per FTE. Wat betreft afvalscheiding zijn er nog stappen te maken. Deze worden in het komende jaar gemaakt door een strengere scheiding in plastic- en restafval te maken. Daarnaast staat het centraal inzamelen en in meer stromen scheiden van afval op de agenda.

Sanitaire voorzieningen Per september 2012 hebben we een nieuwe leverancier voor alle sanitaire voorzieningen. Onderdeel van dit concept zijn onder andere dispensers gemaakt volgens het cradle to cradle-concept, FSC-recycled toiletpapier en een Co2-neutrale productie. Papieren handdoekjes worden door de leverancier retour genomen en als grondstof gebruikt voor toiletpapier.

Partnerschappen met het bedrijfsleven Bedrijven spelen een sleutelrol bij het vergroenen van de wereldeconomie. Daarom k iest het WNF bewust voor een constructieve dialoog met het bedrijfsleven. Samen met het bedrijfsleven ontwikkelen we oplossingen die concreet bijdragen aan de bescherming en het behoud van de natuur wereldwijd. In strategische overeenkomsten met bedrijven maken we afspraken over de te bereiken winst voor de natuur en leggen we vast hoe die afspraken (door onafhankelijke derden) worden gecontroleerd. We focussen ons daarbij op die ketens waarvan de impact op de natuur het grootst is, zoals energievoorziening, hout, vis, soja en palmolie. Het Wereld Natuur Fonds gaat voor deze strategische samenwerkingen niet met elk bedrijf in zee, maar kiest partners die in hun branche op het gebied van duurzaamheid aantoonbaar voorloper willen zijn en blijven. Het gaat om partners die in staat zijn om een hele sector in beweging te zetten, of die een duidelijke voorbeeldfunctie hebben. Het WNF zal hierbij altijd een onafhankelijke positie bewaren en een kritische houding aannemen wanneer nodig.

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 Financieel beleid

2 FINANCIEEL BELEID

Algemeen Continuïteitsreserve Het Wereld Natuur Fonds streeft ernaar de gerealiseerde inkomsten zo snel mogelijk te besteden aan de doelstelling. Daarom is er continu aandacht voor het beperken van het vermogen. Uiteraard dient het voortbestaan van de organisatie wel te worden gewaarborgd. Het Wereld Natuur Fonds stelt zich daarom ten doel om het totaal vrij besteedbaar vermogen, de zogenaamde continuïteitsreserve, niet hoger te laten uitkomen dan eenmaal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Hiermee voldoet het Wereld Natuur Fonds ruim aan de richtlijn ‘Reserves Goede Doelen’ van de VFI. Conform deze richtlijn mag de continuïteitsreserve niet meer bedragen dan anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie.

Bestemmingsreserve Naast de continuïteitsreserve houdt het Wereld Natuur Fonds een bestemmingsreserve aan, de zogenaamde bestemmingsreserve activa. De bestemmingsreserve activa wordt aangehouden ter financiering van de (im)materiële vaste activa die met eigen vermogen zijn gefinancierd.

Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid van het Wereld Natuur Fonds legt de nadruk op maatschappelijke verantwoordelijkheid. De selectie van beleggingen is daarom niet alleen gebaseerd op financiële voorwaarden, maar ook op strikte duurzaamheidscriteria. Door hantering van selectiecriteria geeft het Wereld Natuur Fonds vorm aan de continue verduurzaming van de beleggingsportefeuille. Om het beleggingsbeleid zo goed mogelijk aan te laten sluiten met zijn missie en doelstelling hanteert het Wereld Natuur Fonds positieve selectiecriteria en uitsluitingscriteria. De positieve criteria zijn gerelateerd aan het thema natuur & milieu. Voorbeelden van door het Wereld Natuur Fonds gehanteerde positieve criteria zijn bevordering van FSC hout, bevordering van duurzame landbouw, reductie van waterverbruik, reductie van CO2 uitstoot of gebruik van groene energie. De gehanteerde uitsluitingscriteria volgen de UN Global Compact criteria aangevuld met specifieke uitsluitingscriteria op het gebied van onder andere mijnbouw, kernenergie, wapens en pesticiden. Om de gevoeligheid voor koersfluctuaties te beperken, belegt het Wereld Natuur Fonds maximaal 30% van zijn portfolio in aandelen. De overige effecten worden belegd in obligaties en liquiditeiten. Obligaties waarin het WNF belegt moeten aan kredietwaardigheidseisen voldoen. Het WNF belegt alleen in obligaties in de hoogste kredietwaardigheidsklassen (AAA en AA). De beleggingsportefeuille van het WNF heeft een internationaal karakter. Niet alleen vanwege het verwachte rendement maar ook om duurzaamheidsredenen kijken wij over de landsgrenzen heen. Eventuele valutarisico’s worden meegenomen in de algehele risico-rendementsafweging. Het beheer van de beleggingsportefeuille is in handen van een professionele vermogensbeheerder. Screening en selectie van beleggingen alsmede de duurzaamheidsrapportage is gebaseerd op screeningsrapporten van een onafhankelijke derde partij. In regelmatig overleg met de vermogensbeheerder wordt het beleggingsbeleid geëvalueerd.

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

Hoewel het Wereld Natuur Fonds met zijn beleggingsbeleid nadrukkelijk duurzaam wil beleggen en hiermee duurzaamheid wil stimuleren, zien we ons beleggingsbeleid niet als middel om verdere dialoog met het (internationale) bedrijfsleven aan te gaan. Met uitzondering van zijn rol als aandeelhouder van het Dutch Greentech Fund, bezoekt het WNF geen aandeelhoudersvergaderingen. De dialoog voeren we liever via partner schappen of bijvoorbeeld ronde tafels.

Internationale natuurbeschermingsprojecten We streven ernaar de prachtige rijkdom aan dieren plantensoorten op aarde te beschermen. Dit doen we over de hele wereld door meerjarige natuurbeschermings programma’s op te zetten. Van ieder natuurbeschermingsprogramma leggen we de natuurbeschermingsdoelstellingen en begroting vast in een projectcontract. Om er voor te zorgen dat we goed inzicht hebben in de resultaten van de natuur beschermingsprogramma’s vragen we alle internationale teams om over zowel de bereikte natuurbeschermingsresultaten als de uitgaven te rapporteren. De i nhoudelijke rapportage vindt tweemaal per jaar plaats. De financiële rapportage viermaal. De rapportages worden besproken met de natuurbeschermers en het management team en waar nodig worden beleid of uitvoering aangepast. Periodiek vindt accountantscontrole op de kosten van internationale natuurbeschermingsprojecten plaats. Wij evalueren de effectiviteit van natuurbeschermingsprojecten en programma’s systematisch. De evaluaties worden vastgelegd en besproken en dienen als input voor te vervolgen of nieuw op te starten projecten.

Managementinformatie Ten behoeve van de beleidsvorming, planning en aansturing van de organisatie stelt het Wereld Natuur Fonds jaarlijks een jaarplan en begroting op. De jaarplannen en b egroting hebben betrekking op de gehele organisatie en bevatten plannen voor de afdelingen Natuurbescherming, Marketing & Communicatie en Financiën & Bedrijfsondersteuning. Zowel de jaarplannen als de begroting worden door de Raad van Toezicht goedgekeurd. Om gedurende het jaar de inkomsten en besteding van middelen te sturen en te bewaken stellen we maandelijks een financiële managementrapportage op. Daarnaast stellen alle budgethouders elk halfjaar een uitgebreide inhoudelijke rapportage op. Hierin geven zij een overzicht van de uitgevoerde activiteiten en behaalde resultaten. Zowel de maand rapportages als de halfjaarrapportages worden besproken met het management team en waar nodig worden beleid of uitvoering aangepast. Ook de formele rapportage aan de Raad van Toezicht vindt tweemaal per jaar plaats. Na afloop van het boekjaar verantwoordt het Wereld Natuur Fonds de behaalde inhoudelijke en financiële resultaten in het externe jaarverslag.

Jaarrekening Het Wereld Natuur Fonds stelt ieder jaar een jaarrekening op. De jaarrekening wordt vastgesteld door de Raad van Toezicht. Het verslagjaar loopt ieder jaar van 1 juli tot en met 30 juni. De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen (herzien 2011) die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd. In de R ichtlijn 650 is aansluiting gezocht bij internationale standaarden, algemene richtlijnen en het

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

CBF-Keur. Doel is de transparantie van de verslaggeving van fondsenwervende goede doelen te bevorderen en helder inzicht te geven in de besteding van middelen aan doelstelling, werving en administratie en beheer. Ook bevordert de toepassing van de richtlijn de onderlinge vergelijkbaarheid van jaarverslagen van fondsenwervende instellingen.

Risico management Zoals elke organisatie zijn ook de activiteiten van het Wereld Natuur Fonds aan risico onderhevig. Dit geldt niet alleen voor de activiteiten in Nederland, maar ook voor de wereldwijde activiteiten van de internationale WWF-organisatie. Te denken valt aan risico’s op het gebied van inkomsten, juridische aansprakelijkheid, imago en bedrijfs voering. De leden van het management team zijn ieder verantwoordelijk voor de risico’s op hun vakgebied. Het voornaamste risico voor het Wereld Natuur Fonds is reputatieschade. Het Wereld Natuur Fonds geniet als organisatie een solide reputatie. Het management besteedt daarom voortdurend aandacht aan de onderliggende waarden hiervan: betrouwbaarheid, een herkenbaar ideaal, een heldere noodzaak, financiële verantwoording en een effectieve aanpak. Ook besteden we veel aandacht aan de capaciteitsontwikkeling van internationale WWF-kantoren.

Audit commissie Conform de eis van het CBF heeft het Wereld Natuur Fonds in 2008 een audit commissie opgericht, bestaande uit 3 leden van de raad van toezicht. De audit commissie is verantwoordelijk voor het toezicht op de inrichting en werking van de administratieve organisatie en interne controle, naleving van relevante wet- en regelgeving, de financiële informatieverschaffing en het beleid met betrekking tot vermogensbeheer, fondsen werving en belastingen. De audit commissie vergadert minimaal viermaal per jaar en voert minimaal eenmaal per jaar een gesprek met de externe accountant.

Fundraising Committee Een speciaal ‘Fundraising Committee’ adviseert het Major Donor-team over haar fondsenwervingstrategie en speelt een actieve rol in de implementatie hiervan. Het is opgericht in 2009 om het netwerk van grote donoren te verstevigen en deze specifieke doelgroep beter te bedienen. Het Fundraising Committee wordt gevormd door: R.W.P. Reibestein (voorzitter), T. Heidman, G.J. Antvelink, W.H.L. Han en F.S.M. Thuis en komt 5 keer per jaar bijeen.

Externe accountant Gedurende het jaar toetst de externe accountant de opzet, bestaan en de werking van de administratieve organisatie en interne controle. Aan het einde van het jaar controleert de externe accountant de jaarrekening.

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

Verbonden partijen Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds heeft namens het Wereld Natuur Fonds zitting in het bestuur van WWF-Rusland. In totaal kent het bestuur van WWF-Rusland acht bestuursleden. In 2012/2013 is een bedrag van €1,5 miljoen betaald aan WWF-Rusland uit hoofde van nieuwe en bestaande natuurbeschermingscontracten. Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds is vanuit het WNF 3 dagen per week gedetacheerd bij Rewilding Europe. De medewerker vervult bij Rewilding Europe de rol van Managing Director. Het WNF heeft in 2012/2013 €250.000 verstrekt aan Rewilding Europe ter financiering van het natuurbeschermingsprogramma van Rewilding. Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds is vanuit het WNF 3 dagen per week gedetacheerd bij WWF Maleisië. De medewerker vervult bij WWF Maleisië de rol van programma manager van het marine programma. Het WNF heeft in 2012/2013 €1,3 mln betaald aan WWF Maleisië ter financiering van het natuurbeschermingsprogramma van WWF Maleisië. Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds is namens het Wereld Natuur Fonds bestuurslid van FSC Nederland. WNF heeft in de periode 2012/2013 het werk van FSC Nederland voor een bedrag van €75.000 ondersteund. Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds heeft namens het Wereld Natuur Fonds zitting in het bestuur van de Prins Bernhard leerstoel Universiteit Utrecht. In 2012/2013 is een bedrag van €40.000 aan de Prins Bernhard leerstoel betaald. Uit hoofde van de afhandeling van een nalatenschap was het Wereld Natuur Fonds tot juni 2013 volledig eigenaar van Baduijn B.V., een onderneming die een aantal winkelpanden in Hardenberg verhuurt. De nalatenschap is inmiddels afgehandeld en de BV als gevolg verkocht.

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

Goed bestuur en compliance Het Wereld Natuur Fonds heeft het begrip kwaliteit op alle fronten hoog in zijn vaandel staan. Daarom voeren we het CBF-keur en zijn we lid van een aantal branche verenigingen en –organisaties.

Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) Het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) houdt toezicht op alle goede doelen in Nederland. Het CBF beoordeelt het bestuur en het beleid van deze goede doelen, hoe ze geld binnenkrijgen, hoe ze het besteden en hoe ze daar verslag over uitbrengen. Als de g oede doelen aan de criteria van het CBF voldoen krijgen ze een stempel van goedkeuring: het CBF-Keur voor grote goede doelen en het CBF-Certificaat voor kleine goede doelen. Op deze manier bevordert het CBF de transparantie van de goede doelen sector in Nederland. Het Wereld Natuur Fonds voert het CBF-Keur en voldoet hiermee aan de gestelde eisen. Per 1 juli 2008 is het nieuwe Reglement CBF-Keur van kracht geworden. Hiermee is de Code Goed Bestuur voor Goede Doelen (Code Wijffels) vervlochten met het CBF-Keur. Eén van de eisen die het nieuwe CBF-Keur stelt is dat de drie hoofdprincipes voor goed bestuur, organisatie van intern toezicht, effectiviteit van de organisatie en de omgang met belanghebbenden worden onderschreven. Het Wereld Natuur Fonds onderschrijft de uitgangspunten van het nieuwe reglement.

Vereniging van Fondsenwervende Instellingen (VFI) De Vereniging van Fondsenwervende Instellingen (VFI) is de branchevereniging van landelijk wervende goede doelen. De VFI heeft als doelstelling om het vertrouwen van het publiek in fondsenwervende instellingen te vergroten. De VFI heeft daarom voor haar leden een aantal richtlijnen opgesteld, waaronder de VFI-richtlijn reserves goede doelen, de adviesregeling beloning directeuren van goede doelen, de code goed bestuur voor goede doelen en de VFI gedragcode. Het Wereld Natuur Fonds is lid van de VFI en past de door de VFI opgestelde richtlijnen en adviesregeling toe. Ook onderschrijven wij de VFI gedragcode met als belangrijkste uitgangspunten respect, openheid, betrouwbaarheid en kwaliteit van harte.

Algemeen nut beogende instelling (ANBI) Het Wereld Natuur Fonds is door de belastingdienst erkend als algemeen nut beogende instelling (ANBI). Dit betekent dat we geen successierecht of schenkingsrecht betalen over erfenissen en schenkingen die wij ontvangen en ook onze bijdragen aan natuurbe scherming zijn vrijgesteld van schenkingsrecht. Deze komen daardoor volledig ten goede aan het werk van het Wereld Natuur Fonds. Bovendien kunnen donateurs hun giften aan het Wereld Natuur Fonds aftrekken van de inkomsten- of vennootschapsbelasting.

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

Samenvatting financiële resultaten Het Wereld Natuur Fonds heeft financieel geen gemakkelijk jaar achter de rug en ook voor ons was de moeilijke financiële situatie in Nederland merkbaar en voelbaar. De inkomsten liepen terug van ruim €62 miljoen in 2011/2012 naar een krappe €59 miljoen in 2012/2013. Wel hebben we onveranderd ruim €48 miljoen aan de missie en doelstelling van het Wereld Natuur Fonds kunnen besteden. Onderstaand overzicht geeft in vogelvlucht de staat van baten en lasten weer.

Bedragen x €1.000

2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Totaal baten

58.834

62.250

62.249

Besteed aan doelstellingen Werving van baten Beheer en administratie

48.597 8.529 2.718

49.885 9.134 3.231

48.860 9.466 2.926

Totaal lasten

59.844

62.250

61.252

-1.010

997

Resultaat

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

Baten Over het boekjaar 2012/2013 bedroegen de totale baten €58,8 miljoen, €3,4 miljoen minder dan begroot. Met uitzondering van de rentebaten en baten uit beleggingen bleven de baten in 2013/2013 over de hele linie achter bij zowel de begroting als bij vorig jaar.

Bedragen x €1.000

2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Contributies Giften Donateursacties Nalatenschappen Sponsoring & royalty’s Nationale Postcode Loterij Subsidies overheden Rentebaten en baten uit beleggingen Overige

24.292 3.599 1.370 7.923 2.661 13.776 1.412 2.639 1.162

25.250 25.148 4.595 3.702 1.800 1.533 9.000 9.015 3.175 2.896 14.500 14.987 1.565 2.198 1.175 2.073 1.190 697

Totaal baten

58.834

62.250

62.249

In totaal droegen donateurs, LifeGuards, Rangers en Bamboeclubleden samen een bedrag van €24,3 miljoen bij aan het Wereld Natuur Fonds. Dat is €0,9 miljoen minder dan vorig jaar. Wel stegen de bijdragen van Jeugdleden licht met name als gevolg van het groeiende aantal LifeGuards. De totale achterban van het Wereld Natuur Fonds daalde van 870.000 naar 823.000 donateurs. Opvallend is dat voor de meeste opzeggingen een financiële reden wordt gegeven.

Bedragen x €1.000

2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Volwassenen WNF-Rangers WNF-LifeGuard WNF-Bamboe

20.249 2.502 901 640

21.000 2.550 1.000 700

21.178 2.561 722 687

Totaal contributies

24.292

25.250

25.148

Volwassenen Jeugd

20.249 4.043

21.000 4.250

21.178 3.970

Totaal contributies

24.292

25.250

25.148

Het bedrag aan ontvangen giften bedraagt in totaal €3,6 miljoen, €0,1 miljoen minder dan vorig jaar. Nog steeds laten veel mensen hun vermogen na aan het Wereld Natuur Fonds. Wel zijn de inkomsten uit nalatenschappen in het afgelopen boekjaar gedaald van €9 miljoen in 2011/2012 naar een krappe €8 miljoen in 2012/2013. Dit is met name het gevolg van

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

alende huizenprijzen en een gemiddeld langere afwikkeltermijn van nalatenschappen d als gevolg van de moeilijke huizenmarkt. Over 2012/2013 ontving het Wereld Natuur Fonds een bedrag van €13,8 miljoen aan inkomsten van de Nationale Postcode Loterij, dat is €1,2 miljoen minder dan vorig jaar. Naast de reguliere bijdrage van de Nationale Postcode Loterij (€13,5 miljoen), ontving het Wereld Natuur Fonds in 2012/2013 een bijdrage van €0,2 miljoen voor het Earth Hour Fund van de People Postcode Trust (Engelse Postcode Loterij) en €0,1 miljoen van de Zweedse Postcode loterij. Deze bijdragen waren mogelijk met de steun van de Nationale Postcode Loterij. Ook dit jaar is het Wereld Natuur Fonds de Nationale Postcode Loterij bijzonder erkentelijk voor de donatie en de bijdrage die daarmee aan natuurbescherming kan worden geleverd.

Besteed aan doelstellingen In totaal heeft het Wereld Natuur Fonds €48,6 miljoen besteed aan zijn doelstelling. Hiervan kon €37,3 miljoen worden besteed aan natuurbescherming buitenland, €1,7 miljoen aan natuurbescherming in Nederland en €9,7 miljoen aan voorlichting en educatie.

Bedragen x €1.000

2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Natuurbescherming buitenland Natuurbescherming Nederland Voorlichting & educatie

37.258 1.660 9.679

Totaal

48.597

38.141 1.430 10.314

36.948 1.321 10.591

49.885 48.860

Bestedingen aan natuurbescherming buitenland Over 2012/2013 is een bedrag van ruim €37,3 miljoen besteed aan natuurbescherming in het buitenland, €0,3 miljoen meer dan het voorgaande jaar. In 2011/2012 bedroegen de bestedingen aan natuurbescherming buitenland €36,9 miljoen.

Bestedingen aan natuurbescherming Nederland In 2012/2013 is een bedrag van €1,7 miljoen besteed aan natuurbescherming in Nederland.

Bestedingen aan voorlichting en educatie Het Wereld Natuur Fonds is van mening dat voorlichting en educatie van wezenlijk belang zijn voor de bescherming van de natuur. Hieraan werd daarom in 2012/2013 in totaal €9,7 miljoen besteed. Dit naast de grote, niet in geld uit te drukken bijdrage van vele vrijwilligers. Ook in het komende boekjaar zal het Wereld Natuur Fonds veel aandacht aan voorlichting en educatie besteden.

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

Werving baten Om ook in de toekomst succesvol te zijn en het Wereld Natuur Fonds onder de aandacht van mogelijke geldgevers te blijven brengen, hebben wij over het boekjaar 2012/2013 een bedrag van €8,5 miljoen uitgegeven aan fondsenwervende activiteiten. Te denken valt aan donateurswerving en gedeelten van onze grote publiekscampagnes zoals de Wild Life Crime-campagne en de “Er is een wereld te winnen”-campagne. Deze campagnes zijn grotendeels gericht op voorlichting en educatie, maar gedeeltelijk ook op donateurswerving. Ten opzichte van 2011/2012 hebben we in 2012/2013 €1,1 miljoen aan werving uitgegeven.

Beheer en administratie De kosten van beheer en administratie zijn die kosten die het Wereld Natuur Fonds maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering. In de kosten van beheer en administratie zijn eveneens de operationele kosten van de internationale WWF-organisatie begrepen. In totaal bedroegen de kosten voor beheer en administratie in boekjaar 2012/2013 €2,7 miljoen.

Resultaat Het Wereld Natuur Fonds heeft het boekjaar afgesloten met een resultaat van €1,0 miljoen negatief. De bestemmingsreserve en de bestemmingsfondsen nemen toe/af met respectievelijk +€0,2 miljoen en -€0,1 miljoen. De continuïteitsreserve neemt met -€1,1 miljoen af.

Kengetallen Conform Richtlijn 650 (versie 2011) nemen we in dit jaarverslag kengetallen op voor de bestedingen aan de doelstelling en kosten eigen fondsenwerving. Conform de aanbeveling van de VFI hebben we ook de kosten voor beheer en administratie als percentage van de totale kosten opgenomen als kengetal.

Bestedingspercentage baten Bestedingspercentage lasten Kosten/baten eigen fondsenwerving Kosten beheer en administratie

2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk 82,6% 81,2% 19,3% 4,5%

80,1% 80,1% 18,6% 5,2%

78,5% 79,8% 20,3% 4,8%

De bestedingspercentages worden berekend door de totale besteding aan de doelstellingen te relateren aan het totaal baten en het totaal aan lasten. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat beide percentages besteed aan doelstellingen minimaal 75 moet bedragen. Het percentage eigen fondsenwerving wordt berekend door de kosten van eigen fondsenwerving te relateren aan de baten eigen fondsenwerving. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat dit percentage maximaal 16 mag bedragen. Zowel

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

in 2011/2012 als in 2012/2013 heeft het Wereld Natuur Fonds meer uitgegeven aan eigen fondsenwerving. Het is een bewuste keuze om in economisch mindere tijden meer te investeren in donateurswerving en het belang van natuurbescherming te blijven benadrukken. Op deze manier verwachten we ook in de toekomst een stabiele inkomstenstroom veilig te kunnen stellen. Met 19,3% eigen fondsenwerving voldoet het Wereld Natuur Fonds nog steeds ruimschoots aan de VFI-norm, die stelt dat maximaal 25 cent van elke uit eigen fondsenwerving ontvangen euro mag worden besteed aan kosten voor eigen fondsenwerving. Het percentage beheer en administratie wordt berekend door de totale kosten van beheer en administratie te relateren aan de totale kosten van het Wereld Natuur Fonds. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat dit percentage niet meer mag bedragen dan 7,5. Het werkelijke percentage beheer en administratie over 2012/2013 bedroeg 4,5.

Waar blijft uw euro? Van elke euro die het Wereld Natuur Fonds ontving, ging in 2012/2013 in totaal 81 cent naar de doelstellingen van het Wereld Natuur Fonds. Er ging 62 cent naar natuur bescherming in het buitenland, 3 cent naar natuurbescherming in Nederland en 16 cent naar voorlichting en educatie. Wij besteedden 14 cent aan werving van onze baten: 13 cent aan onze eigen fondsenwerving en 1 cent aan overige fondsenwerving zoals verkrijging van subsidies, gezamenlijke acties met de Nationale Postcode Loterij en vermogensbeheer. In totaal 5 cent per euro werd besteed aan beheer en administratie.

Bedragen x €1.000 Natuurbescherming buitenland Natuurbescherming Nederland Voorlichting & Educatie Besteed aan doelstellingen: Eigen fondsenwerving Overige fondsenwerving Beheer en administratie

37.258 1.660 9.679 48.597

62,3% 2,8% 16,1% 81,2%

7.883 646 2.718

13,2% 1,1% 4,5%

WNF Jaarrekening 2012/2013

2 FINANCIEEL BELEID

Begroting 2013/2014 Bedragen x â&#x201A;Ź1.000

2013/2014 2012/2013 2012/2013 begroot werkelijk begroot

BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Rentebaten en baten uit beleggingen Overige baten Totaal baten

40.160 13.500 1.390 1.500 0 56.550

40.884 13.776 1.412 2.639 123 58.834

LASTEN Besteed aan: Natuurbescherming buitenland Natuurbescherming Nederland Voorlichting & educatie

34.363 1.558 9.424 45.345

37.258 38.141 1.660 1.430 9.679 10.314 48.597 49.885

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies Kosten van beleggingen Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Toaal lasten

Resultaat

Resultaatbestemming Toevoeging /onttrekking aan: - continuĂŻteitsreserve - bestemmingsreserves - bestemmingsfonds

WNF Jaarrekening 2012/2013

7.706 503 81 132 8.422

45.010 14.500 1.565 1.175 0 62.250

7.883 8.391 452 452 68 157 126 134 8.529 9.134

2.783 56.550

2.718 59.844

3.231 62.250

-1.010

1.290 8 -1.298

-1.059 159 -110

-674 38 636

0 -1.010 0

2 FINANCIEEL BELEID

Het budget voor 2013/2014 bedraagt €56,5 mln. In de neerwaartse economie zien we vooralsnog een afname van het aantal donateurs. In lijn met de verwachtingen voor de Nederlandse economie en de oplopende werkloosheid ligt het budget hiermee aanzienlijk onder het niveau van 2012/2013. De totale bestedingen bedragen eveneens €56,5 miljoen. De baten eigen fondsenwerving dalen van €41,0 miljoen in de prognose 2012/2013 naar €40,2 miljoen in het budget voor 2013/2014. De daling van de baten eigen fondswerving is vooral een gevolg van dalende baten van volwassen donateurs en lagere baten van bedrijven. De opbrengsten van Major Donors stijgen naar verwachting naar €4,0 miljoen. De bijdragen van overige donateurs (LifeGuards, Rangers en BamboeKids) blijven naar verwachting nagenoeg stabiel. De jaarlijkse reguliere uitkering van de Nationale Postcode Loterij (NPL) is met ingang van 1 januari 2010 verlaagd van €15,0 naar €13,5 miljoen. In het budget 2013/2014 is de reguliere bijdrage van €13,5 miljoen opgenomen. In de begroting zijn geen bedragen opgenomen voor de toekenning van een eventuele Droomfonds bijdrage of een bijdrage van een extra trekking. De overheidsprojectgelden (subsidies) zijn begroot op €1,4 mln. Dit bedrag bestaat uit een bijdrage van SIDA ten behoeve van het Market Transformation Initiative alsmede een bijdrage van de EC aan ons programma op Cuba. De beleggingsopbrengsten zijn begroot op €1,5 mln. De begroting gaat uit van een rendement van 3,5% op het gemiddeld belegd vermogen. De besteding aan de doelstelling is voor 2013/2014 begroot op €45,3 miljoen. Hiervan zal 76% (€34,4 miljoen) worden besteed aan natuurbeschermingsprojecten in binnenen buitenland. Ongeveer een vijfde deel (€9,4 miljoen) zal worden besteed aan voor lichting aan en bewustmaking van het Nederlandse publiek. Het percentage besteed aan de doelstelling ten opzichte van de totale baten komt hiermee naar verwachting uit op 80,2 versus 82,6 in 2012/2013. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage besteed aan doelstellingen minimaal 75 moet bedragen. De kosten eigen fondsenwerving benodigd voor het realiseren van de hogere inkomsten uit eigen fondsenwerving zullen naar verwachting uitkomen op €8,4 miljoen oftewel 19,2% van de verwachte inkomsten. Hiermee blijven we ruim onder de VFI-norm van 25%. Wel overschrijden de kosten, evenals in 2012/2013, opnieuw de norm van 16% die het Wereld Natuur Fonds zichzelf heeft gesteld. Het is een bewuste keuze om in deze economisch lastige tijden het belang van natuurbescherming te blijven benadrukken en een stabiele inkomstenstroom ook in de toekomst veilig te stellen. Voor het jaar 2013/2014 zijn de kosten voor beheer en administratie begroot op €2,8 miljoen. Het percentage beheer en administratie komt hiermee uit op 4,9. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage beheer en administratie niet meer mag bedragen dan 7,5. Het budget over het jaar 2013/2014 gaat uit van de veronderstelling dat inkomsten en uitgaven aan elkaar gelijk zijn.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2012/2013 De jaarrekening van Stichting Het Wereld Natuur Fonds, gevestigd aan de Driebergseweg 10 te Zeist, is opgesteld conform Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen (versie 2011) die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd. In de Richtlijn is aansluiting gezocht bij internationale standaarden, algemene richtlijnen en het CBF-Keur. Het doel is de transparantie van de verslaggeving van fondsenwervende instellingen te bevorderen en helder inzicht te geven in de besteding van de middelen aan de doelstelling, werving en administratie en beheer. Ook bevordert de toepassing van de Richtlijn de onderlinge vergelijkbaarheid van jaarverslagen van fondsenwervende instellingen. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van 1 jaar. Het verslagjaar van het Wereld Natuur Fonds loopt van 1 juli tot en met 30 juni.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Daar waar het Wereld Natuur Fonds afwijkt van waardering op historische kosten, wordt dit in het verslag vermeld. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Transacties in vreemde valuta Transacties luidend in vreemde valuta worden omgerekend tegen de geldende wisselkoers per transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden naar euro’s omgerekend tegen de geldende wisselkoers per transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden in de staat van baten en lasten verantwoord.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en baten en lasten. De daadwerke lijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Indien herziening van een schatting noodzakelijk is, wordt deze in de jaarrekening opgenomen in de periode waarop deze betrekking heeft.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de staat van baten en lasten verwerkt. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Materiële en immateriële vaste activa De waarde van de vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- dan wel vervaardigings prijs, verminderd met afschrijvingen. De hoogte van de afschrijving wordt bepaald door de aanschafwaarde en de verwachte levensduur. Kosten van herstel en kosten van (groot) onderhoud aan een actief worden alleen geactiveerd als hierdoor de marktwaarde stijgt of de economische levensduur wordt verlengd. Voor de berekening van de hoogte van de afschrijving op nieuwe investeringen wordt ver ondersteld dat alle investeringen halverwege het boekjaar zijn gedaan. Voor desinveste ringen gaat het Wereld Natuur Fonds uit van dezelfde veronderstelling. Op de balansdatum wordt beoordeeld of er sprake is van een zogenaamde bijzondere waardevermindering van vaste activa. Daarmee wordt bedoeld dat de boekwaarde van een actief hoger is dan de opbrengstwaarde. Indien daarvan sprake is, wordt de waardering van het actief aangepast aan de opbrengstwaarde en het verlies in de staat van baten en lasten verwerkt.

Effecten De op de beurs genoteerde beleggingen worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum. Deze beurs- of marktwaarde kan verschillen van de oorspronkelijke aanschafwaarde. Waardeveranderingen worden verantwoord in de staat van baten en lasten. De niet op de beurs genoteerde beleggingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De eventuele lagere marktwaarde wordt per fonds vastgesteld. Dividenden worden verantwoord in het boekjaar waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminder ingsverliezen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan geheel ter vrije beschikking. Voor mutaties wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.

Continuïteitsreserve Om de continuïteit van de organisatie te waarborgen, acht de directie van het Wereld Natuur Fonds het noodzakelijk om een continuïteitsreserve aan te houden. Tegelijkertijd streeft het Wereld Natuur Fonds ernaar de gerealiseerde inkomsten zo snel mogelijk te besteden aan de doelstelling. Daarom is er continu aandacht voor het beperken van het vermogen. Uiteraard dient het voortbestaan van de organisatie wel te worden gewaarborgd. Het Wereld Natuur Fonds stelt zich daarom ten doel de continuïteitsreserve niet hoger te laten uitkomen dan eenmaal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Hiermee voldoet het Wereld Natuur Fonds ruim aan de Richtlijn Reserves Goede Doelen van de VFI en het CBF-reglement. Conform deze richtlijn mag de continuïteitsreserve niet meer bedragen dan anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie.

Bestemmingsreserve Naast de continuïteitsreserve houdt het Wereld Natuur Fonds een bestemmingsreserve aan, de zogenaamde reserve financiering activa. De reserve financiering activa wordt aangehouden ter financiering van de (im)materiële vaste activa die met eigen vermogen zijn gefinancierd. Deze beperkte bestedingsmogelijkheid is door de directie bepaald en betreft geen verplichting. De directie kan deze beperking zelf opheffen. De hoogte van de reserve financiering activa wordt bepaald door de waarde van de (im)materiële vaste activa per balansdatum.

Bestemmingsfondsen Het Wereld Natuur Fonds ontvangt regelmatig donaties, giften of nalatenschappen waaraan een specifieke bestemming wordt gegeven door de giftgever of donateur. Conform de wens van de giftgever of donateur dienen deze giften aan een specifieke doelstelling te worden besteed, bijvoorbeeld aan natuurbescherming in Zuid-Afrika, bescherming van de panda of een andere specifieke doelstelling. Voor het gedeelte van deze donaties, giften of nalatenschappen dat aan het einde van het boekjaar nog niet is uitgegeven, wordt een bestemmingsfonds gevormd.

Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde van de verplichtingen. Voorzieningen worden getroffen voor verplichtingen waarvan de omvang op betrouwbare wijze kan worden bepaald. De per 30 juni 2013 op de balans van het Wereld Natuur Fonds opgenomen voorziening betreft een VUT-voorziening.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Pensioenregeling Voor de pensioenregeling van het Wereld Natuur Fonds is, in overeenstemming met Richtlijn 271, geen voorziening getroffen. De pensioenregeling bestaat onder meer uit een (voorwaardelijk geïndexeerde) middelloonregeling en is ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij. In de jaarrekening is de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling, omdat het Wereld Natuur Fonds – op basis van de met de verzekeringsmaatschappij afgesloten overeenkomst – geen actuarieel- en beleggingsrisico loopt.

Langlopende en kortlopende schulden Langlopende en kortlopende schulden worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve-rentemethode. Kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar, langlopende schulden hebben een looptijd van langer dan 1 jaar.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is het verschil tussen het totaal van baten en het totaal van lasten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.

Contributies, giften, donateursacties Contributies, giften en donaties worden verantwoord in het jaar waarin ze worden ont vangen.

Nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen op nalatenschappen, in de vorm van voorschotten, worden verantwoord als baten uit nalatenschappen in het boekjaar waarin ze worden ontvangen. Nalatenschappen waarop vruchtgebruik rust, worden als baten verantwoord in het jaar waarin het vruchtgebruik eindigt.

Sponsoring en royalty’s Baten uit sponsoring en royalty’s worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Verkoop artikelen De brutowinst uit de verkoop van artikelen wordt toegerekend aan het boekjaar waarin het artikel wordt verkocht. De brutowinst is de netto-omzet van de verkochte artikelen verminderd met de kostprijs. Onder netto-omzet wordt verstaan: de opbrengst onder aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen. Onder kostprijs wordt verstaan: de inkoopwaarde van de artikelen. De in dit verband gemaakte eigen kosten worden als kosten van fondsenwerving verantwoord.

Baten uit acties van derden De ontvangen bijdragen van de Nationale Postcode Loterij, Svenska PostkodStiftelsen en Peoples Postcode Trust worden verantwoord als baten uit acties van derden. Baten uit acties van derden worden toegerekend aan het boekjaar waarin ze zijn toegezegd.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Subsidies van overheden Subsidies van overheden worden verantwoord in het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Reeds ontvangen subsidievoorschotten waar in het boekjaar nog geen lasten tegenover staan, worden als vooruit ontvangen bedragen onder de kortlopende schulden opgenomen.

Baten uit beleggingen Dividenden worden verantwoord in het boekjaar waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Waardeveranderingen worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Bestedingen aan natuurbescherming Het Wereld Natuur Fonds streeft ernaar de prachtige rijkdom aan dieren plantensoorten op aarde te beschermen. Daarom zet het wereldwijd meerjarige natuurbeschermingsprogramma’s op. Van elk natuurbeschermingsprogramma worden de natuur beschermingsdoelstellingen en de financiering – de besteding aan natuurbescherming – vastgelegd in een projectcontract. De bestedingen aan natuurbescherming worden verantwoord in het boekjaar waarin het projectcontract wordt aangegaan.

Lasten Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn te voorzien. Lasten worden verdeeld in lasten besteed aan de doelstelling, lasten voor de werving van baten en lasten van beheer en administratie. Onder lasten besteed aan de doelstelling worden verstaan: bestedingen aan natuur bescherming buitenland, bestedingen aan natuurbescherming Nederland en bestedingen aan voorlichting & educatie. Onder lasten voor de werving van baten worden verstaan: de kosten eigen fondsenwer ving, de kosten acties derden, de kosten benodigd voor de verkrijging van subsidies en de kosten van beleggingen. Conform de aanbeveling van de VFI zijn de kosten voor bedrijfsvoering en financiën voor 100% toegerekend aan beheer en administratie. Overige kosten ter ondersteuning van de organisatie, zoals kosten voor de directie, ICT, huisvesting, personeelszaken en juridische kosten, zijn op basis van een verdeelsleutel toegerekend aan de doelstelling, werving baten en de kosten voor beheer en administratie. Op pag. 64 en verder is deze verdeelsleutel nader toegelicht.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Balans

(ná voorgestelde resultaatbestemming) Bedragen x €1.000

30 juni 2013

30 juni 2012

ACTIVA Immateriële vaste activa A 1.118 447 Materiële vaste activa B 7.180 7.692 8.298 8.139 Effecten C 32.796 35.021 Vorderingen en overlopende activa D 9.671 8.592 Liquide middelen E 10.162 11.325 52.629 54.938 Totaal activa

60.927

63.077

PASSIVA Reserves en fondsen Reserves F • Continuïteitsreserve 10.613 11.672 • Bestemmingsreserve 8.298 8.139 18.911 19.811 Fondsen G • Bestemmingsfondsen 6.328 6.438 25.239 26.249 Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

H 18 117 I 12.870 11.884 J 22.800 24.827

Totaal passiva

60.927

63.077

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Staat van baten en lasten Bedragen x €1.000 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Rentebaten en baten uit beleggingen Overige baten

K 40.884 45.010 42.858 L 13.776 14.500 15.008 M 1.412 1.565 2.198 N 2.639 1.175 2.073 O 123 0 112

Totaal baten

58.834

62.250

62.249

LASTEN Besteed aan doelstellingen P Natuurbescherming buitenland P1 37.258 3.8141 36.948 Natuurbescherming Nederland P2 1.660 1.430 1.321 Voorlichting & educatie P3 9.679 10.314 10.591 Totaal besteed aan doelstelling 48.597 49.885 48.860 Werving baten Q Kosten eigen fondsenwerving Q1 7.883 8.391 8.679 Kosten acties derden Q2 452 452 567 Kosten verkrijging subsidies overheden Q3 68 157 122 Kosten van beleggingen Q4 126 134 98 Totaal kosten werving baten 8.529 9.134 9.466 Beheer en administratie R Kosten beheer en administratie

2.718

3.231

2.926

Totaal lasten

59.844

62.250

61.252

Resultaat

-1.010

997

Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: • Continuïteitsreserve • Bestemmingsreserve • Bestemmingsfonds

-1.059 159 -110

-674 38 636

1.842 -446 -399

Resultaat

-1.010

997

Kengetallen 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk Bestedingspercentage baten Bestedingspercentage lasten Kosten/baten eigen fondsenwerving Kosten beheer en administratie

WNF Jaarrekening 2012/2013

82,6% 81,2% 19,3% 4,5%

80,1% 80,1% 18,6% 5,2%

78,5% 79,8% 20,3% 4,8%

3 JAARREKENING 2012/2013

Kasstroomoverzicht 2012/2013 2011/2012

Bedragen x €1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar • Afschrijvingen • Mutaties voorzieningen • Waardemutaties effecten

-1.010 900 -99 -1.450

997 938 -98 -1.245

-649

-405

Bruto kasstroom uit bedrijfsoperaties

-1.659

592

• Mutaties vorderingen en overlopende activa • Mutaties kortlopende schulden

-1.079 -2.027

-447 -2.631

Veranderingen in werkkapitaal

-3.106

-3.078

Kasstroom uit operationele activiteiten

-4.765

-2.486

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa

-1.059

-492

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.059

-492

Kasstroom uit financieringsactiviteiten • Mutaties langlopende schulden • Saldo aan- en verkopen effecten

986 3.675

835 1.221

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

4.661

2.056

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten

-1.163

-922

Saldo liquide middelen begin boekjaar Saldo liquide middelen einde boekjaar

11.325 10.162

12.247 11.325

Mutatie in liquide middelen

-1.163

-922

Aanpassingen voor posten die geen mutatie in het werkkapitaal teweeg brengen

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode en geeft inzicht in het beschikbaar komen en benutten van geldmiddelen gedurende het boekjaar. Feitelijk wordt de staat van baten en lasten ontdaan van de invloeden die de waarderingsgrond slagen hebben op het resultaat. Uit operationele activiteiten is in 2012/2013 een netto kasstroom gerealiseerd van €4,8 miljoen negatief. De investeringsactiviteiten resulteerden in een netto kasstroom van €1,1 miljoen negatief als gevolg van investeringen in immateriële vaste activa van €1 miljoen en investeringen in materiële vaste activa van €0,1 miljoen. De financieringsactiviteiten leidden in 2012/2013 tot een mutatie in de geldmiddelen van €5,8 miljoen positief, met name door de verkoop van effecten. Het totaal van de bedrijfsactiviteiten van het Wereld Natuur Fonds in 2012/2013 resulteert in een liquiditeitspositie per 30 juni 2013 van €10,2 miljoen.

Toelichting op de balans A: Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa bestaan met name uit het relatiebeheersysteem voor de bediening van onze donateurs en giftgevers, een beheersysteem voor onze website en een financieel pakket. De immateriële vaste activa zijn zowel intern door medewerkers van het Wereld Natuur Fonds ontwikkeld, als aangekocht bij externe leveranciers. Immateriële vaste activa worden lineair afgeschreven in 3 jaar. Het verloop van de immateriële vaste activa in 2012/2013 is als volgt:

2012/2013 2011/2012

Bedragen x €1.000 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

2.828 -2.381

2.549 -2.112

Boekwaarde per 1 juli

447

437

• Investeringen • Afschrijvingen

966 -295

279 -269

3.794 -2.676

2.828 -2.381

1.118

447

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

B: Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen De bedrijfsmiddelen betreffen met name het gebouw van het Wereld Natuur Fonds in Zeist alsmede de (elektronische) inventaris. De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijving is lineair bepaald en wordt gebaseerd op de verwachte levensduur. Hierbij is uitgegaan van de volgende termijnen: • Gebouw: 25 jaar • Verbouwing: 10 jaar • Elektronische bedrijfsinventaris: 3 jaar • Overige bedrijfsinventaris: 5 jaar Op grond wordt niet afgeschreven.

Activa in gebruik voor de doelstelling Om de voorlichtings- en educatiedoelstelling te realiseren, heeft het Wereld Natuur Fonds geïnvesteerd in een driedimensionale film en de optimalisatie van de attractie PandaDroom in de Efteling. De investeringen in de film en de attractie zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde, verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte levensduur van 10 jaar, rekening houdend met de toekomstige opbrengstverwachtingen.

Verloop overzicht Het verloop van de materiële vaste activa in 2012/2013 is als volgt:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 juli

• A vo ctiv or a do in g el eb st r el ui lin k g • T o va taa st l m e ac at tiv er a iële • T va otaa st l m e ac at tiv er a iële

•G

w/ te

rre in en • A n be de dr re ijf v sm as i d te de le n •T ot aa l

Bedragen x €1.000 Bedrijfsmiddelen 2012/ 2011/ 2013 2012

9.833 -2.530

2.223 -1.969

12.056 -4.499

2.360 -2.225

14.416 -6.724

14.533 -6.385

7.303

254

7.557

135

7.692

8.148

• Investeringen • Desinvesteringen • Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen • Afschrijvingen

0 0

93 0

0 0

93 0

213 -330

0 -403

0 -180

0 -583

0 -22

0 -605

- 669 330

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

9.833 -2.933

2.316 -2.149

12.149 -5.082

2.360 -2.247

14.509 -7.329

14.416 -6.724

Boekwaarde per 30 juni

6.900

167

7.067

113

7.180

7.692

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

C: Effecten De effecten bestaan uit beleggingen. Het verloop van deze beleggingen gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven: 2012/2013 2011/2012

Bedragen x €1.000 Balans per 1 juli • Aankopen • Verkopen • Waardeveranderingen • Mutatie liquiditeiten

35.021 15.269 -18.944 1.450 0

34.997 18.429 -16.657 1.245 -2.993

Balans per 30 juni

32.796

35.021

De waardeveranderingen betreffen waardeveranderingen als gevolg van valutakoers verschillen en waardeveranderingen als gevolg van dalende of stijgende beurskoersen. De waardeverandering als gevolg van valutakoersverschillen bedraagt €0,2 miljoen negatief, de waardeverandering als gevolg van stijgende beurskoersen bedraagt €1,7 miljoen positief. De stand van de beleggingen per 30 juni 2013 kan als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x €1.000 Beurswaarde Totaal obligaties • Looptijd minder dan 5 jaar • Looptijd meer dan 5 jaar

23.998 10.821 13.177

Aandelen 8.642 Participatie in het Dutch Greentech Fund 156 Totaal beleggingen per 30 juni 2013

WNF Jaarrekening 2012/2013

32.796

3 JAARREKENING 2012/2013

In onderstaand overzicht is een samenvatting opgenomen van de beleggingen en de rendementen daarop over de afgelopen 5 jaar. Beleggingen Bedragen x â&#x201A;Ź1.000

2012/ 2011/ 2010/ 2009/ 2008/ 2013 2012 2011 2010 2009

Obligatierente 880 827 1.140 1.009 925 Rente op beleggingsrekeningen 54 147 63 152 161 Dividend 198 189 172 206 121 Koersresultaat 1.450 861 168 2.022 1.468 Koersresultaat op transacties 0 0 0 -4 -31 Bruto beleggingsresultaat 2.582 2.024 1.543 3.384 554 Kosten beleggingen 126 98 206 169 148 Netto beleggingsresultaat

2.456

1.926

1.337

3.215

406

Rendement beleggingen

6,23%

4,52%

4,41%

7,37%

1,51%

347

Gemiddeld rendement 2009-2013 %: 4,81% Gemiddeld rendement 2009-2013 bedrag: 1.868 Netto-resultaat liquide middelen (spaarrekening en deposito)

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

D: Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa kunnen per einde boekjaar als volgt worden gespecificeerd: 30 juni 2013

30 juni 2012

• Nog te ontvangen bijdrage Nationale Postcode Loterij • Nog te ontvangen nalatenschappen • Overige vorderingen • Overige vorderingen ter zake van personeel • Vooruitbetaalde kosten • Te ontvangen rente

3.261 3.082 1.471 814 657 386

3.567 1.219 1.849 869 629 459

Totaal vorderingen en overlopende activa

9.671

8.592

Bedragen x €1.000

Alle hier opgenomen vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. De onder deze post opgenomen nalatenschappen betreffen toegezegde nalatenschappen waarvan de omvang op basis van een boedelbeschrijving betrouwbaar kan worden vastgesteld. Het Wereld Natuur Fonds is per 30 juni 2013 erfgenaam van 25 nalatenschappen die belast zijn met vruchtgebruik. Conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen (versie 2011) zijn deze nalatenschappen op nul gewaardeerd. Onder vooruitbetaalde kosten ter zake van personeel is een bedrag van €584.000 aan vooruitbetaalde pensioenlasten opgenomen en een bedrag van €230.000 aan vooruitbetaald vakantiegeld.

E: Liquide middelen Dit betreft saldi van rekeningen-courant bij banken, evenals het kassaldo. Zij staan geheel ter vrije beschikking.

F: Reserves De reserves kunnen per einde boekjaar als volgt worden gespecificeerd: 30 juni 2013

30 juni 2012

Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve

10.613 8.298

11.672 8.139

Totaal reserves

18.911

19.811

Bedragen x €1.000

Het Wereld Natuur Fonds houdt twee reserves aan. Een continuïteitsreserve en een bestemmingsreserve. Om de continuïteit van de organisatie te waarborgen, acht het bestuur van het Wereld Natuur Fonds het noodzakelijk om een continuïteitsreserve aan te houden. Het bestuur heeft de continuïteitsreserve per 30 juni 2013 vastgesteld op een bedrag van €10,6 miljoen. Het Wereld Natuur Fonds stelt zich ten doel om de continuïteitsreserve niet hoger te laten uitkomen dan eenmaal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Onder kosten van de werkorganisatie verstaan we de kosten van eigen personeel, huisvesting, kantoorkosten en kosten eigen fondsenwerving. De jaarlijkse kosten van de werkorganisatie van het Wereld Natuur Fonds bedragen €20,1 miljoen, vorig jaar €20,6 miljoen.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Het Wereld Natuur Fonds houdt een bestemmingsreserve aan ter grootte van de boek waarde van de in gebruik genomen (im)materiële vaste activa die met eigen vermogen zijn gefinancierd. Deze beperkte bestedingsmogelijkheid is door de directie bepaald en betreft geen verplichting. De directie kan deze beperking zelf opheffen. De hoogte van de bestemmingsreserve voor (im)materiële vaste activa wordt bepaald door de waarde van de (im)materiële vaste activa per balansdatum. Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve is als volgt: 2012/2013 2011/2012

Bedragen x €1.000 Stand per 1 juli Resultaatbestemming

11.672 9.830 -1.059 1.842

Stand per 30 juni

10.613

11.672

2012/2013

2011/2012

Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt: Bedragen x €1.000

Reserve Reserve financiering financiering activa activa bedrijfsvoering doelstelling

Stand per 1 juli Mutaties via resultaatbestemming

135

8.004

8.139

8.585

-22

181

159

-446

Stand per 30 juni

113

8.185

8.298

8.139

G: Bestemmingsfondsen Het Wereld Natuur Fonds ontvangt regelmatig donaties, giften of nalatenschappen waaraan door de giftgever of donateur een specifieke bestemming wordt gegeven. Conform de wens van de giftgever of donateur dienen deze giften aan een specifieke doelstelling te worden besteed, bijvoorbeeld natuurbescherming in Zuid-Afrika, bescherming van de panda of een andere specifieke doelstelling. Voor het gedeelte van deze donaties, giften of nalatenschappen dat aan het einde van het boekjaar nog niet is uitgegeven, vormt het Wereld Natuur Fonds een bestemmingsfonds. De stand van de bestemmingsfondsen is als volgt:

30 juni 2013

30 juni 2012

• Fondsen op Naam • Overige donaties en giften

4.657 1.671

4.6171 1.821

Totaal bestemmingsfondsen

6.328

6.438

Bedragen x €1.000

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Fondsen op Naam De post Fondsen op Naam bestaat uit 10 fondsen waaraan de giftgever of erflater zijn naam verbonden heeft. Kenmerk van deze fondsen is dat ze bestaan uit ter beschikking gestelde bedragen, waarvan de netto beleggingsopbrengsten dienen te worden aangewend voor specifieke natuurbeschermingsdoeleinden. Het verloop van de Fondsen op Naam in 2012/2013 is als volgt: Balans per Toevoeging Uitgaven Saldo Balans per 1 juli 2012 mutaties 30 juni 2013

Bedragen x €1.000 • MaasMaassen • Hoeks en Zantman • Althuisius-Geefhuysen • C.J. Uriot • Knoppie • Van Trier • Dinkgreve Natuur Beheer • PAN • Ter Kuile Liuwa Plain • Mr. Hendrik van Rijgersma

1.985 190 78 949 585 103 82 49 87 509

123 27 5 11 15 6 26 15 57 179

-123 -7 -5 -34 -161 -6 -5 -3 -17 -63

0 20 0 -23 -146 0 21 12 40 116

1.985 210 78 926 439 103 103 61 127 625

Totaal Fondsen op Naam

4.617

464

-424

4.657

De toevoegingen bestaan uit (periodieke) schenkingen en het netto beleggingsresultaat. In onderstaande tabel wordt het specifieke natuurbeschermingsdoel per Fonds op Naam weergegeven. Fonds op Naam

Natuurbeschermingsdoel

MaasMaassen Hoeks en Zantman Althuisius-Geefhuysen

• Natuurbescherming in Nederland en in Zuid-Afrika • Natuurbescherming in het buitenland •N atuurbeschermingswerk van het WNF en het zoetwaterwerk in de Pantanal in Brazilië C.J. Uriot • Aankoop van grond ten behoeve van natuurbescherming, bij voorkeur voor de bescherming van katachtige roofdieren Knoppie • Natuurbeschermingswerk van het WNF en werk ter bescherming van de panda en de Aziatische olifant Van Trier • Natuurbeschermingswerk van het WNF en mensgerelateerde natuurprojecten als het LIFE Namibië-project Dinkgreve Natuur Beheer • N atuurbeschermingswerk van het WNF en Siberische tijgers PAN • Natuurbeschermingswerk van het WNF en bossen Ter Kuile Liuwa Plain • Natuurbeschermingswerk van het WNF in het Liuwa Plain National Park in Zambia. Mr. Hendrik van Rijgersma • Natuurbeschermingswerk van het WNF

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Overige donaties en giften Hieronder worden de gelden verantwoord waaraan de giftgever een specifieke bestemming heeft gegeven. Het fonds bestaat per einde boekjaar uit die bijdragen die gedurende het boekjaar nog niet aan de betreffende bestemming zijn uitgegeven. Het verloop van de overige donaties en giften in 2012/2013 is als volgt: Bedragen x €1.000 Programma

Balans per Toevoeging Uitgaven 1 juli 2012

Saldo Balans per mutaties 30 juni 2013

• Beschermde gebieden en soorten • Klimaat • Bossen • Oceanen en kusten • Duurzame markten • Waterrijke natuurgebieden • Diversen

57 0 378 121 1.042 0 223

1.596 244 2.163 1.652 2.179 275 473

-1.653 -197 -2.395 -1.652 -2.251 -275 -309

-57 47 -232 0 -72 0 164

0 47 146 121 970 0 387

Totaal overige donaties en giften

1.821

8.582

-8.732

-150

1.671

H: Voorzieningen De op de balans opgenomen voorzieningen betreffen de voorziening voor VUT- verplichtingen. Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: Bedragen x €1.000

Balans per Toevoeging Onttrekking Balans per 1 juli 2012 30 juni 2013

VUT-voorziening 117 0 -99 18

In verband met zowel de geringe omvang als het aflopen van de VUT-regeling is besloten om bij de waardering van de VUT-voorziening niet uit te gaan van Richtlijn 271 inzake personeelbeloningen. Bij de vaststelling van de hoogte van de voorziening is voorzichtigheidshalve uitgegaan van een nominale waarde van de toekomstige verplichtingen en een maximale deelnamegraad (2 personen). De voorziening is per 30 juni 2010 volgestort. Het bedrag van de VUT-voorziening per 30 juni 2013 wordt binnen 1 jaar uitgekeerd.

I: Langlopende schulden Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 30 juni 2013

30 juni 2012

• Langlopende projectverplichtingen • Overige langlopende schulden

12.333 537

11.347 537

Totaal langlopende schulden

12.870

11.884

Bedragen x €1.000

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

De langlopende projectverplichtingen betreffen de meerjarige renteloze toezeggingen aan natuurbeschermingsprojecten die per balansdatum een resterende looptijd hebben van meer dan een jaar. Projectverplichtingen worden doorgaans aangegaan voor een periode van 3 jaar. Het verloop van het totaal van de projectverplichtingen is opgenomen onder de kortlopende schulden. De overige langlopende schulden betreft een renteloze schuld - ontstaan vanuit een nalatenschap - aan de Belastingdienst. Deze schuld is overgenomen van een erflater, de baten van deze nalatenschap bedroegen in totaal meer dan €3 miljoen. De duur van de renteloze ‘lenings’-overeenkomst bedraagt 10 jaar. In de tussentijd staat het bedrag ter beschikking aan de doelstellingen van het Wereld Natuur Fonds. Het Wereld Natuur Fonds heeft voor eenzelfde bedrag een bankgarantie moeten afsluiten, die is opgenomen onder de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen op pagina 53.

J: Kortlopende schulden Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x €1.000 • Kortlopende projectverplichtingen • Crediteuren • Schulden ter zake van personeel • Belastingen, sociale premies • Vooruit ontvangen, vooruit gefactureerd • Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

30 juni 2013

30 juni 2012

18.250 1.403 796 499 884 968

18.472 2.209 563 552 2.419 612

22.800

24.827

Het verloop van het totaal van lang- en kortlopende projectverplichtingen is als volgt: 2012/2013 2011/2012

Bedragen x €1.000 Balans per 1 juli

29.819

34.061

• Nieuw afgesloten contracten • Betaald op contracten • Vrijval

33.258 -32.223 -271

33.323 -36.682 -883

Balans per 30 juni

30.583

29.819

De totale verplichting van €30,6 miljoen bestaat voor €18,3 miljoen uit verplichtingen met een looptijd korter dan 1 jaar en voor €12,3 miljoen uit verplichtingen met een looptijd langer dan 1 jaar. In 2012/2013 is voor vrijwel hetzelfde bedrag als in 2011/2012 aan nieuwe contracten afgesloten. Er is €4,5 miljoen minder naar projecten overgemaakt dan in 2011/2012. Afgelopen boekjaar is er in totaal €32,2 miljoen betaald op contracten.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Financiële verplichtingen In het kader van hard- en softwareleveranties (Managed Service-diensten) is in 2012 een bestaande, niet in de balans opgenomen, driejarige financiële verplichting met TDMi/SLTN verlengd. Voor boekjaar 2012/2013 is hiermee een bedrag gemoeid dat afhankelijk is van de afname. In verband met de overige langlopende schuld van €0,5 miljoen heeft het Wereld Natuur Fonds een bankgarantie afgesloten voor een even groot bedrag.

Overige Het Wereld Natuur Fonds heeft een kredietfaciliteit afgesloten bij een bank voor een bedrag van €1,9 miljoen.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Toelichting op de staat van baten en lasten TOTAAL BATEN Bedragen x €1.000 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Rentebaten en baten uit beleggingen Overige baten

K 40.884 45.010 42.858 L 13.776 14.500 15.008 M 1.412 1.565 2.198 N 2.639 1.175 2.073 O 123 0 112

Totaal baten

58.834

62.250

62.249

De totale baten over boekjaar 2012/2013 bedragen €58,8 miljoen, een daling van €3,4 miljoen ten opzichte van 2011/2012 en eveneens €3,4 miljoen minder dan begroot. De baten uit eigen fondsenwerving dalen met €2,0 miljoen. Deze daling wordt met name veroorzaakt door een daling van de baten uit nalatenschappen met €1,1 miljoen en een daling van de baten uit contributies, giften en donateursacties met €1,1 miljoen. De daling in de baten uit acties van derden wordt veroorzaakt door een daling van de niet-reguliere uitkeringen die het Wereld Natuur Fonds ontvangen heeft. De baten uit beleggingen stijgen met ruim €0,5 miljoen en de overige baten blijven nagenoeg gelijk. De samenstelling van de baten over boekjaar 2012/2013 was als volgt:

Baten uit beleggingen 4%

Overige baten 0%

Subsidies van overheden 2% Baten uit eigen fondswerving 69%

Baten uit acties derden 23%

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

K: Baten uit eigen fondsenwerving Bedragen x €1.000 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk Contributies K1 24.292 25.250 25.148 Giften K2 3.599 4.595 3.702 Donateursacties 1.370 1.800 1.533 Nalatenschappen K3 7.923 9.000 9.015 Sponsoring K4 2.266 2.855 2.153 Royalties 395 320 743 Verkoop artikelen K5 293 560 126 Overige baten eigen fondsenwerving 746 630 438 Totaal baten eigen fondsenwerving 40.884 45.010 42.858

De baten uit eigen fondsenwerving zijn afgelopen jaar met €2,0 miljoen (4,7%) gedaald ten opzichte van 2011/2012. Dit is onder andere het gevolg van lagere opbrengsten uit nalatenschappen (€1,1 miljoen). De inkomsten uit contributies, giften en donateursacties dalen met €1,1 miljoen (2,6%) tot in totaal €29,3 miljoen. Inkomsten uit sponsoring, royalty’s en de verkoop van artikelen zijn nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van vorig boekjaar. In vergelijking met de verwachting aan het begin van het boekjaar, zijn de baten uit eigen fondsenwerving lager uitgevallen en komen €4,1 miljoen lager uit dan begroot. Deze l agere opbrengsten gelden voor vrijwel alle segmenten die onder deze baten vallen, behalve de overige baten uit eigen fondsenwerving. Van onschatbare waarde voor het Wereld Natuur Fonds is de aanzienlijke bijdrage van vrijwilligers, die veel tijd en energie besteden aan het organiseren van activiteiten ten behoeve van het WNF. Deze bijdrage is niet in geld uit te drukken. De bijdrage van v rijwilligers in natura is daarom niet meegenomen in de baten.

K1: Contributies De contributies van het Wereld Natuur Fonds zijn afkomstig van volwassen donateurs en de jongeren- en kinderclubs WNF-Bamboeclub, WNF-Rangerclub en WNF-LifeGuard. 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Volwassen donateurs WNF-Rangerclub WNF-LifeGuard WNF-Bamboeclub

20.249 21.000 21.178 2.502 2.550 2.561 901 1.000 722 640 700 687

Totaal contributies

24.292

25.250

25.148

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

De totale inkomsten uit contributies dalen, waarbij voor de WNF-LifeGuard sprake is van een stijging en voor de volwassen donateurs, de WNF-Rangerclub en de WNFBamboeclub van een (lichte) daling. De stijging bij de LifeGuards wordt met name veroorzaakt door de doorstroom vanuit de Rangers. De daling van de baten van volwassen donateurs wordt met name veroorzaakt door een lagere werving en een groter verval ten opzichte van vorig boekjaar. De totale achterban van het Wereld Natuur Fonds bedraagt per 30 juni 2013 823.000 donateurs, waarvan 138.000 jongeren.

K2: Giften Het totaalbedrag aan giften bedraagt €3,6 miljoen en is daarmee €0,1 miljoen lager dan vorig jaar. Het verschil ten opzichte van het budget wordt met name veroorzaakt doordat een aantal verwachte giften van grote giftgevers en periodieke schenkingen niet zijn verwezenlijkt.

K3: Baten uit nalatenschappen De totale baten uit nalatenschappen bedragen €7,9 miljoen, €1,1 miljoen lager dan begroot en €1,1 miljoen minder dan vorig jaar. Het aantal nalatenschappen is ten opzichte van vorig jaar licht gestegen van 157 naar 164.

K4: Sponsoring De baten uit sponsoring dalen licht ten opzichte van vorig jaar met €0,1 miljoen. Ten opzichte van budget is de realisatie €0,9 miljoen lager. Ten tijde van het opstellen van het budget waren opbrengsten begroot vanuit meerdere bedrijfsrelaties. De plannen hiervoor zijn vertraagd, hebben een koerswijziging ondervonden of zijn anders ingevuld. Zo is bijvoorbeeld besloten geen opbrengsten te genereren uit de verkoop van pluche dieren ten tijde van de Superdierenactie, terwijl dit aanvankelijk wel was begroot.

K5: Verkoop van artikelen De verkoop van artikelen bestaat uit de volgende netto-omzet en kostprijs: 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Netto-omzet Kostprijs verkopen

525 -232

860 -310

364 -238

Totaal verkoop artikelen

293

550

126

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

L: Baten uit acties van derden De baten uit acties van derden bestaan uit de bijdragen van de Nationale Postcode Loterij en de bijdrage die het Wereld Natuur Fonds ontvangt uit overige door derden georganiseerde acties. 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Reguliere bijdrage Nationale Postcode Loterij Extra bijdragen Nationale Postcode Loterij Bijdrage Svenska PostkodStiftelsen Bijdrage Peoples Postcode Trust Overig

13.500 0 66 200 10

13.500 1.000 0 0 0

13.500 25 768 694 21

Totaal baten acties derden

13.776

14.500

15.008

De baten uit acties van derden dalen met €1,2 miljoen ten opzichte van vorig jaar. Dit wordt met name veroorzaakt door een daling in de bijdragen van de Zweedse en Engelse Postcode Loterij. De begrote extra bijdragen van de Nationale Postcode Loterij zijn helaas niet gerealiseerd.

M: Subsidies van overheden Subsidies van overheden worden verantwoord in het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Reeds ontvangen subsidievoorschotten, waar in het boekjaar nog geen lasten tegenover staan, worden als vooruit ontvangen bedragen onder de kortlopende schulden opgenomen. De overheidssubsidies kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 PES SIDA Overige

138 109 474 1.274 1.255 1.591 0 201 133

Totaal subsidies overheid

1.412

1.565

2.198

PES Eind 2007 heeft het ministerie van Buitenlandse Zaken een subsidiebijdrage toegekend aan het Wereld Natuur Fonds voor het programma ‘Equitable Payments for W atershed Services – phase II: Facilitating Service Delivery, a Public Private Partnership Programme (PES)’. Dit programma loopt van 1 januari 2008 tot en met 31 december 2012 en bevat projecten in Peru, Guatemala en Indonesië. In het huidige boekjaar bedragen de baten en lasten met betrekking tot dit programma €0,1 miljoen positief.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

SIDA De Zweedse overheidsorganisatie SIDA heeft via het WWF-kantoor in Zweden een subsidiebijdrage toegekend aan het Market Transformation Initiative (MTI). Dit initiatief is gericht op verduurzaming van organisaties wereldwijd. Een groot deel van deze subsidie wordt gecoördineerd vanuit Nederland. Deze subsidie draagt bij aan verduurzaming van organisaties op het gebied van tonijn, hout, palmolie, papier en internationale financiering in met name Zuid-Amerika, Azië en Afrika. In het huidige boekjaar is €1,3 miljoen aan deze activiteiten besteed en als baten opgenomen.

N: Rentebaten en baten uit beleggingen De rentebaten en baten uit beleggingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2012/2013 2013/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Rente Dividend Koersresultaten

991 1.023 198 189 1.450 861

Totaal rentebaten en baten uit beleggingen

2.639

1.175

2.073

-126

-134

-98

2.513

1.041

1.975

Kosten van beleggingen Netto beleggingsresultaat

Het beleggingsbeleid van het Wereld Natuur Fonds legt de nadruk op maatschappelijke verantwoordelijkheid. De selectie van beleggingen is daarom niet alleen gebaseerd op financiële voorwaarden, maar ook op strikte duurzaamheidscriteria. De totale rentebaten en baten uit beleggingen over het boekjaar 2012/2013 bedragen €2,6 miljoen. Een rendement van gemiddeld 6% over de uitstaande beleggingen, 2% hoger dan vorig jaar. Het totale rendement op beleggingen bestaat uit rente, dividend, valutaresultaten en koersresultaten. Het netto beleggingsresultaat is het beleggingsresultaat na aftrek van de kosten voor vermogensbeheer. Het netto beleggingsresultaat over 2012/2013 bedraagt €2,5 miljoen.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

O: Overige baten De overige baten kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Filmverhuur Overige

34 97 89 15

Totaal overige baten

123

112

De filmverhuur betreft inkomsten uit de verhuur van de driedimensionale film die ook wordt vertoond in de Pandadroom-attractie in de Efteling.

TOTAAL LASTEN Bedragen x €1.000 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk Besteed aan doelstellingen Werving van baten Beheer en administratie

P 48.597 49.885 48.860 Q 8.529 9.134 9.466 R 2.718 3.231 2.926

Totaal lasten

59.844

62.250

61.252

Lasten worden verdeeld in lasten besteed aan de doelstelling, lasten voor de werving van baten en lasten van beheer en administratie. Onder lasten besteed aan de doelstelling worden verstaan: bestedingen aan natuur bescherming buitenland, bestedingen aan natuurbescherming in Nederland en bestedingen aan voorlichting & educatie. Onder lasten voor de werving van baten worden verstaan: de kosten eigen fondsen werving, de kosten acties derden, de kosten benodigd voor de verkrijging van subsidies en de kosten van beleggingen. Conform de aanbeveling van de VFI worden de kosten voor bedrijfsvoering en financiën voor 100% toegerekend aan beheer en administratie. Overige kosten ter ondersteuning van de organisatie – zoals kosten voor de directie, ICT, huisvesting, personeelszaken en juridische kosten – zijn op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Op pagina 64 en verder is deze verdeelsleutel nader toegelicht.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

P: Bestedingen aan doelstelling Bedragen x €1.000 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk Natuurbescherming buitenland P1 37.258 38.141 36.948 Natuurbescherming Nederland P2 1.660 1.430 1.321 Voorlichting & educatie P3 9.679 10.314 10.591 Totaal besteed aan doelstelling 48.597 49.885 48.860

In totaal heeft het Wereld Natuur Fonds €48,6 miljoen besteed aan zijn doelstelling, €1,3 miljoen minder dan begroot en €0,3 miljoen minder dan in 2011/2012.

P1: Bestedingen natuurbescherming buitenland 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Natuurbescherming buitenland

37.258

38.141

36.948

Over 2012/2013 is een bedrag van €37,3 miljoen besteed aan natuurbescherming in het buitenland, €0,3 miljoen meer dan in het voorgaande jaar en €0,9 miljoen minder dan begroot. In het volgende diagram is weergegeven hoe de bestedingen over de internationale natuurbeschermingsprogramma’s zijn verdeeld.

Organizational development 5%

Overige 1%

Klimaat 5% Oceanen & kusten 6%

Beschermde gebieden & soorten 30%

Duurzame markten 13% Bossen 27%

Waterrijke natuurgebieden 14%

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Bedragen x €1.000 Bestedingen per cluster in 2012/2013

Bedrag

Beschermde gebieden & soorten Bossen Waterrijke natuurgebieden Duurzame markten Oceanen & kusten Klimaat Organizational development Overige

Percentage

11.190 30% 10.161 27% 5.062 14% 4.698 13% 2.198 6% 1.939 5% 1.813 5% 197 1%

Totaal bestedingen

37.258

100%

De bestedingen aan natuurbescherming buitenland worden deels in het lopende boekjaar en deels in volgende boekjaren betaald. Voorzover de aan projecten toegezegde bijdragen aan het einde van het jaar nog niet zijn betaald, worden ze in de balans opgenomen onder langlopende of kortlopende schulden, al naar gelang de termijn waarop ze tot uitbetaling zullen leiden.

P2: Bestedingen natuurbescherming Nederland 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Natuurbescherming Nederland

1.660

1.430

1.321

In 2012/2013 is een bedrag van €1,7 miljoen besteed aan natuurbescherming in Nederland. Dit is €0,3 miljoen meer dan vorig boekjaar.

P3: Voorlichting en educatie 2011/2012 2011/2012 2010/2011 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Magazines Campagnes en gerelateerde communicatiekosten TV-producties en overige kosten Efteling en andere voorlichting in het veld

4.851 5.169 5.193 3.698 3.941 4.236 869 926 529 261 278 633

Totaal voorlichting en educatie

9.679

10.314

10.591

Het Wereld Natuur Fonds is van mening dat voorlichting en educatie van wezenlijk belang is voor de bescherming van de natuur. In 2012/2013 is mede hierom €9,7 miljoen besteed aan voorlichting en educatie. De bestedingen zijn €0,9 miljoen lager dan in 2011/2012 omdat er ruim €0,5 miljoen minder is uitgegeven aan campagnes. Dit wordt onder andere veroorzaakt doordat in 2011/2012 meer campagnes zijn gevoerd (Zambezi, 50 Manieren en Red een ei) dan in 2012/2013 (Wildlife Crime en Wereld te Winnen).

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

In 2012/2013 stond een derde campagne gepland die niet door is gegaan, de geplande bestedingen zijn deels verschoven naar werving. In het voorjaar van 2012 is er met de Efteling een verlenging van de samenwerkings overeenkomst overeengekomen inzake de exploitatie van de PandaDroom tegen een lagere jaarlijkse vergoeding. Dit verklaart met name de daling in deze categorie.

Q: Werving baten Bedragen x €1.000 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk Kosten eigen fondsenwerving Q1 7.883 Kosten acties derden 452 Kosten verkrijging subsidies 68 Kosten van beleggingen 126

8.391 8.679 452 567 157 122 134 98

Totaal werving baten

9.134

8.529

9.466

Om ook in de toekomst succesvol te zijn en het Wereld Natuur Fonds onder de aandacht van mogelijke geldgevers te blijven brengen, heeft het WNF over boekjaar 2012/2013 een bedrag van €7,9 miljoen uitgegeven aan fondsenwervende activiteiten. Te denken valt aan donateurswerving en gedeelten van grote publiekscampagnes zoals de Wild Life Crime-campagne en de “Er is een wereld te winnen”-campagne. Om acties van de Nationale Postcode Loterij te ondersteunen, heeft het Wereld Natuur Fonds in 2012/2013 €0,5 miljoen besteed, een stijging van €0,1 miljoen ten opzichte van vorig jaar. Voor het verkrijgen van subsidies heeft het Wereld Natuur Fonds in 2012/2013 een bedrag van €0,1 miljoen besteed. De kosten van vermogensbeheer bedragen over 2012/2013 €0,1 miljoen.

Q1: Kosten eigen fondsenwerving 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Donateurswerving Donateursbinding WNF-Lifeguard WNF-Rangerclub WNF-Bamboeclub

6.975 7.425 7.660 230 244 429 33 36 60 383 407 275 262 279 255

Totaal kosten eigen fondsenwerving

7.883

8.391

8.679

De kosten eigen fondsenwerving betreffen de kosten van alle activiteiten van het Wereld Natuur Fonds die als doel hebben donateurs van alle leeftijden te werven en te binden. De kosten ten behoeve van de werving en binding van volwassenen donateurs bedragen over 2012/2013 respectievelijk €7,0 en €0,2 miljoen. De totale kosten eigen fondswerving over 2012/2013 zijn ten opzichte van 2011/2012 met €1,3 miljoen gedaald.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

De daling in de kosten eigen fondsenwerving wordt voornamelijk verklaard door een daling in de wervingskosten van donateurs aangezien er in 2012/2013 bijna 11.000 minder donateurs zijn geworven.

R: Kosten beheer en administratie 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x €1.000 Kosten beheer en administratie

2.718

3.231

2.926

Onder kosten van beheer en administratie verstaat het Wereld Natuur Fonds de kosten die het maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. Conform de aanbeveling van de VFI zijn de kosten voor bedrijfsvoering en financiën voor 100% toegerekend aan beheer en administratie. Overige kosten ter ondersteuning van de organisatie – zoals kosten voor de directie, ICT, huisvesting, personeelszaken en juridische kosten – zijn op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Op pagina 64 en verder is deze verdeelsleutel nader toegelicht.

WNF Jaarrekening 2012/2013

Natuurbescherming buitenland

WNF Jaarrekening 2012/2013 Voorlichting en educatie

Bij de toerekening is de VFI-aanbeveling ‘Toepassing van Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen (herzien 2011) voor Kosten Beheer & Administratie’ gevolgd. Eigen fondsenwerving

64 Acties derden

Subsidies

Beleggingen

Beheer en Totaal Begroot administratie 2012/2013 2012/2013

Zoals voorgeschreven in Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen (versie 2011) worden kosten toegerekend aan de doelstelling, werving baten en beheer en administratie. Toerekening vindt plaats op basis van de volgende grondslagen: • direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend • niet direct toerekenbare kosten worden toegerekend op basis van de hier beschreven toerekeningsmethodiek

Werving baten

Kostentoerekening

Natuurbescherming binnenland

Doelstelling

Totaal 2011/2012

Kosten verdeel staat

Totaal

37.258 1.660 9.679 7.883

452

126 2.718 59.844 62.250 61.252

Bestedingen internationale projecten 29.880 1.261 0 0 0 0 0 0 31.141 32.076 30.413 Bijdragen internationaal netwerk 2.373 0 237 237 0 0 0 1.340 4.187 4.496 4.576 Publiciteit en communicatie 686 38 5.235 4.717 273 0 0 57 11.006 12.586 13.197 Personeelskosten 3.531 303 3.334 1.972 144 54 0 1.002 10.340 9.627 10.018 Kantoor- en algemene kosten 466 35 473 336 22 9 0 198 1.539 1.665 1.505 Huisvestingskosten 96 7 98 57 4 2 0 29 293 303 250 Afschrijvingen en financiële lasten 226 16 302 564 9 3 126 92 1.338 1.497 1.293

Besteding Bedragen x €1.000

3 JAARREKENING 2012/2013

Kostentoerekening niet direct toerekenbare kosten Kostensoort Toerekening Toelichting aan beheer en administratie Bijdragen internationaal netwerk

gedeeltelijk

De bijdrage van het Wereld Natuur Fonds aan het Internationale Netwerk is, waar van toepassing, toegerekend aan internationale natuurbescherming, voorlichting & educatie en eigen fondsenwerving. Toegerekend aan beheer en administratie zijn die kosten die betrekking hebben op de operationele kosten van de internationale WWF-organisatie.

Publiciteit en communicatie

gedeeltelijk

Kosten voor publiciteit en communicatie zijn zo veel mogelijk toegerekend aan het onderwerp waarop deze betrekking hebben. De direct aan publiciteit en communicatie gerelateerde porti- en productiekosten zijn toegerekend aan beheer en administratie.

Personeelskosten

naar rato

Personeelskosten zijn op basis van geschatte urenbesteding toegerekend aan het onderwerp waarop deze betrekking hebben. Conform de VFI-aanbeveling zijn de personeelskosten van de afdeling Financiën geheel toegerekend aan beheer en administra tie. De personeelskosten met betrekking tot de directie, juridische zaken, ICT, Human Resources en de facilitaire medewer kers zijn naar rato van het aantal medewerkers toegerekend aan de betreffende bestedingscategorie.

Kantoor- en algemene kosten

naar rato

Kantoor- en algemene kosten zijn toegerekend naar rato van het aantal medewerkers aan de betreffende bestedingscategorie. Dit met uitzondering van de accountantskosten en kosten van juridisch adviseurs. Deze zijn volledig toegerekend aan beheer en administratie. Notariskosten zijn toegerekend aan kosten eigen fondsenwerving aangezien deze kosten voornamelijk de afhandeling van nalatenschappen betreffen.

Huisvestingskosten

naar rato

Huisvestingskosten zijn toegerekend naar rato van het aantal medewerkers aan de betreffende bestedingscategorie.

Afschrijvingen en financiële lasten

gedeeltelijk

De afschrijvingskosten zijn zo veel mogelijk toegerekend aan het onderwerp waarop deze betrekking hebben. De afschrijvings kosten van het financiële systeem zijn geheel toegerekend aan beheer en administratie. De afschrijvingskosten met betrekking tot het gebouw zijn toegerekend naar rato van het aantal medewerkers aan de betreffende bestedingscategorie. De kosten van vermogensbeheer zijn toegerekend aan kosten van beleggingen. De kosten van inkomend betalingsverkeer zijn toegerekend aan de kosten eigen fondsenwerving, aangezien dit voornamelijk de kosten van de donateursincasso’s betreft.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Personeelskosten, kantoor- en algemene kosten, huisvestingskosten, afschrijvingen en financiële lasten De personeelskosten, kantoor- en algemene kosten, huisvestingskosten, afschrijvingen en financiële lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2012/2013 2012/2013 2011/2012 werkelijk begroot werkelijk 6.632 6.431 6.277 972 874 881 746 709 652 1.266 1.122 1.572 176 199 187 548 291 449

Bedragen x €1.000 Salarissen Sociale lasten Pensioenen Inhuur derden Reiskosten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

10.340

Onderhoud en schoonmaak Verzekeringen Telefoon en internet Notaris- en advieskosten Accountantskosten Overige kantoor en algemene kosten

9.627

10.018

370 347 327 6 28 20 244 228 240 242 264 291 44 55 51 633 743 576

Totaal kantoor- en algemene kosten

1.539

1.665

1.505

Onderhoudslasten Verzekeringen, belastingen en bewaking Water, gas, electra

175 177 155 53 54 51 65 72 44

Totaal huisvestingskosten

293

303

250

Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Financiële lasten

295 605 438

300 709 470

269 669 355

1.338

1.479

1.293

Totaal afschrijvingen en financiële lasten

Het gemiddeld aantal werknemers over boekjaar 2012/2013 bedraagt 113 fte. Over boekjaar 2011/2012 bedroeg het gemiddelde 111 fte. Het aantal fte per 30 juni 2013 bedraagt 111. Deze medewerkers zijn als volgt verdeeld over de verschillende afdelingen: • Directie (inclusief secretariaat) 2 • Natuurbescherming 25 • Marketing & Communicatie 47 • Financiën & Bedrijfsondersteuning 30 • External Affairs 1 • Market Transformation Initiative 6 Totaal 111

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Bezoldiging directie De bezoldiging van de directie over 2012/2013 is als volgt: Naam: J.A. v.d. Gronden Functie: Algemeen directeur Dienstverband: • Aard (looptijd): Onbepaald • Uren: 40 • Parttime percentage: 100 • Periode: 1 juli 2012-30 juni 2013

Bezoldiging (EUR)

Jaarinkomen

Bruto loon/salaris 122.551 Vakantiegeld 9.804 Eindejaarsuitkering, 13e/14emnd Variabel jaarinkomen Jaarinkomen 132.355 SV lasten (wg deel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (wg deel) Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband

8.944 1.500 19.404 -

Totaal bezoldiging 2012/2013

162.203

Totaal bezoldiging 2011/2012

157.740

Het jaarinkomen blijft binnen de schaal die behoort bij het functioneren conform de VFI richtlijnen (zijnde €140.046). Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging wordt verwezen naar pagina 9 van de jaarrekening. Er zijn geen leningen, voorschotten of garanties beschikbaar gesteld of verstrekt aan de directie.

Bezoldiging raad van toezicht De raad van toezicht verricht de werkzaamheden onbezoldigd. Er zijn geen leningen, voorschotten of garanties beschikbaar gesteld of verstrekt aan de leden van de raad van toezicht.

Ondertekening Zeist, De directie: De raad van toezicht:

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Overige gegevens Resultaatbestemming De raad van toezicht heeft de door de directie voorgestelde resultaatbestemming goedgekeurd. Deze resultaatbestemming is als volgt: Toevoeging /onttrekking aan: • continuïteitsreserve • bestemmingsreserves • bestemmingsfonds

-1.059 159 -110

Resultaat

-1.010

Het Wereld Natuur Fonds kent overigens geen statutaire bepalingen omtrent de resultaatbestemming.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en de Directie van Stichting Het Wereld Natuur Fonds - Nederland

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag op pagina 33 tot en met 68 opgenomen jaarrekening 2012/2013 van Stichting Het Wereld Natuur Fonds - Nederland te Zeist gecontroleerd. Deze jaarreke ning bestaat uit de balans per 30 juni 2013 en de staat van baten en lasten over de periode 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

WNF Jaarrekening 2012/2013

3 JAARREKENING 2012/2013

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controle werkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Het Wereld Natuur Fonds - Nederland per 30 juni 2013 en van het resultaat over de periode 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’.

Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Amstelveen, 10 december 2013 KPMG Accountants N.V. S. Haringa RA

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na de balansdatum tot aan de goedkeuring van de jaarrekening door de raad van toezicht op 10 december 2013 geen gebeurtenissen voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.

WNF Jaarrekening 2012/2013

Colofon Tekst Wereld Natuur Fonds Realisatie en print Graphic, Leusden

WNF Jaarrekening 2012/2013

Onze missie Bouwen aan een toekomst waarin de mens leeft in harmonie met de natuur, dat is wat het Wereld Natuur Fonds doet. In het belang van de natuur en in het belang van de mens die de natuur nodig heeft. www.wnf.nl