Bilancio 2008 by Cooperativa Sociale SocietÃ Dolce

COOPERATIVA SOCIALE SOCIETA’ DOLCE SOC. COOP. Sede Legale: VIALE ALDINI 206 BOLOGNA (BO) Iscritta al Registro Imprese di: BOLOGNA C.F. e numero iscrizione: 03772490375 Iscritta al R.E.A. di BOLOGNA al n.315404 Capitale Sociale sottoscritto: euro 2.438.701 di cui versato euro 1.803.688 Partita IVA: 03772490375 N. iscrizione albo società cooperative: A129386 sezione cooperative a mutualità prevalente

REDAZIONE DEL BILANCIO

INDICE

1 Bilancio 2008

pag. 04

1.1 Stato Patrimoniale

pag. 06

1.2 Conto Economico

pag. 10

1.3 Nota Integrativa

pag. 12

1.4 Relazione sulla gestione

pag. 59

2 Relazione dei Sindaci

pag. 103

1.1 Stato Patrimoniale 1.2 Conto Economico 1.3 Nota Integrativa 1.4 Relazione sulla Gestione

1.1 Stato Patrimoniale Bilancio al 31/12/2008

Stato Patrimoniale Attivo Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Versamenti richiamati TOTALE CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI (A)

635.013

602.195

635.013

602.195

B) IMMOBILIZZAZIONI I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi di impianto e di ampliamento

10.329

2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita’

46.407

3) Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell’ingegno

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

24.412

4.667 54.999

58.258

535.752

274.884

1.446.713

1.570.978

2.098.867

1.928.532

5.633.781

4.680.743

93.984

245.108

3) Attrezzature industriali e commerciali

115.263

39.588

4) Altri beni materiali

703.797

487.873

5) Immobilizzazioni in corso e acconti

1.583.181

947.296

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

8.130.006

6.400.608

2.662.431

2.212.431

5) Avviamento 7) Altre immobilizzazioni immateriali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e macchinario

III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni c) altre imprese

2.662.431

2.212.431

STATO PATRIMONALE

Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 2) Crediti d) verso altri

197.807 197.807

82.951

esigibili entro l’esercizio successivo esigibili oltre l’esercizio successivo

82.951

75.565 197.807

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B)

7.386 2.860.238

2.295.382

13.089.111

10.624.522

101.552

71.755

101.552

71.755

16.271.780

13.567.075

C) ATTIVO CIRCOLANTE I - RIMANENZE 4) Prodotti finiti e merci TOTALE RIMANENZE II - CREDITI 1) verso clienti esigibili entro l’esercizio successivo

16.271.780

esigibili oltre l’esercizio successivo 4-bis) Crediti tributari esigibili entro l’esercizio successivo

8.079 8.079

esigibili oltre l’esercizio successivo 5) verso altri esigibili entro l’esercizio successivo esigibili oltre l’esercizio successivo TOTALE CREDITI

1.207.966 1.166.113

568.168 568.168

41.853 17.487.825

14.135.243

1) Depositi bancari e postali

567.079

1.039.419

3) Denaro e valori in cassa

15.138

11.977

TOTALE DISPONIBILITA’ LIQUIDE

582.217

1.051.396

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C)

18.171.594

15.258.394

IV - DISPONIBILITA’ LIQUIDE

1.1 Stato Patrimoniale Bilancio al 31/12/2008

Stato Patrimoniale Attivo Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Versamenti richiamati TOTALE CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI (A)

635.013

602.195

635.013

602.195

B) IMMOBILIZZAZIONI I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi di impianto e di ampliamento

10.329

2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita’

46.407

3) Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell’ingegno

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

24.412

4.667 54.999

58.258

535.752

274.884

1.446.713

1.570.978

2.098.867

1.928.532

5.633.781

4.680.743

93.984

245.108

3) Attrezzature industriali e commerciali

115.263

39.588

4) Altri beni materiali

703.797

487.873

5) Immobilizzazioni in corso e acconti

1.583.181

947.296

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

8.130.006

6.400.608

2.662.431

2.212.431

5) Avviamento 7) Altre immobilizzazioni immateriali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e macchinario

III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni c) altre imprese

2.662.431

2.212.431

STATO PATRIMONALE

Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 2) Crediti d) verso altri

197.807 197.807

82.951

esigibili entro l’esercizio successivo esigibili oltre l’esercizio successivo

82.951

75.565 197.807

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B)

7.386 2.860.238

2.295.382

13.089.111

10.624.522

101.552

71.755

101.552

71.755

16.271.780

13.567.075

C) ATTIVO CIRCOLANTE I - RIMANENZE 4) Prodotti finiti e merci TOTALE RIMANENZE II - CREDITI 1) verso clienti esigibili entro l’esercizio successivo

16.271.780

esigibili oltre l’esercizio successivo 4-bis) Crediti tributari esigibili entro l’esercizio successivo

8.079 8.079

esigibili oltre l’esercizio successivo 5) verso altri esigibili entro l’esercizio successivo esigibili oltre l’esercizio successivo TOTALE CREDITI

1.207.966 1.166.113

568.168 568.168

41.853 17.487.825

14.135.243

1) Depositi bancari e postali

567.079

1.039.419

3) Denaro e valori in cassa

15.138

11.977

TOTALE DISPONIBILITA’ LIQUIDE

582.217

1.051.396

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C)

18.171.594

15.258.394

IV - DISPONIBILITA’ LIQUIDE

Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI (D) TOTALE ATTIVO

261.712

341.513

261.712

341.513

32.157.430

26.826.624

Conti d’ordine Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 Fidejussioni a favore di altri

9.471.550

8.177.634

Garanzie reali a favore di altri

5.665.400

5.068.400

Stato Patrimoniale Passivo Parziali 2008 Totali 2008Esercizio 2007

A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale IV - Riserva legale VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva da conversione in Euro Varie altre riserve

2.438.701

2.084.070

231.418

209.690

746.156

697.627

746.155

697.625

IX - Utile (perdita) dell’esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)

563.975-

72.429

2.852.300

3.063.814

188.755

3.224.503

3.509.159

14.561.301

10.365.889

B) FONDI PER RISCHI E ONERI 3) Altri TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI (B) C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 4) Debiti verso banche esigibili entro l’esercizio successivo

9.019.212

6.036.306

esigibili oltre l’esercizio successivo

5.542.089

4.329.583

STATO PATRIMONALE

Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 5) Debiti verso altri finanziatori esigibili entro l’esercizio successivo

300.000 300.000

esigibili oltre l’esercizio successivo 6) Acconti esigibili entro l’esercizio successivo

69.683 69.683

esigibili oltre l’esercizio successivo 7) Debiti verso fornitori esigibili entro l’esercizio successivo

3.777.111 3.777.111

3.712.390 3.712.390

esigibili oltre l’esercizio successivo 12) Debiti tributari esigibili entro l’esercizio successivo

1.177.213 1.177.213

991.634 991.634

esigibili oltre l’esercizio successivo 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l’esercizio successivo

776.075 776.075

361.700 361.700

esigibili oltre l’esercizio successivo 14) Altri debiti esigibili entro l’esercizio successivo esigibili oltre l’esercizio successivo TOTALE DEBITI (D)

4.096.529 4.082.622

3.737.370 3.737.370

13.907 24.757.912

19.168.983

1.133.960

895.913

1.133.960

895.913

32.157.430

26.826.624

E) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI (E) TOTALE PASSIVO

Conti d’ordine Parziali 2008 Totali 2008Esercizio 2007 Rischi ed impegni

15.136.950

13.246.034

1.2 Conto Economico Bilancio al 31/12/2008 Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 5) Altri ricavi e proventi

43.351.998

35.647.581

492.386

276.870

Contributi in conto esercizio

272.005

219.031

Ricavi e proventi diversi

220.381

57.839

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE

43.844.384

35.924.451

723.849

709.734

9.654.636

7.795.591

508.669

341.041

31.006.273

25.364.564

B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale a) Salari e stipendi

24.168.823

20.527.183

b) Oneri sociali

4.886.868

3.409.901

c) Trattamento di fine rapporto

1.625.568

1.427.480

e) Altri costi

325.014

10) Ammortamenti e svalutazioni

657.198

473.780

a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

240.373

130.509

b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

416.825

343.271

11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

29.798-

10.285-

14) Oneri diversi di gestione

573.312

284.523

43.094.139

34.958.948

750.245

965.503

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)

CONTO ECONOMICO

Parziali 2008 Totali 2008 Esercizio 2007 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni

in altre imprese

16) Altri proventi finanziari

da altre imprese

32.769

3.731

32.769

3.731

32.769

17) Interessi ed altri oneri finanziari verso altri

12 3.731

d) Proventi diversi dai precedenti

662.706662.706-

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17+-17bis)

374.427374.427-

658.963-

341.646-

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE 19) Svalutazioni

91.932-

a) di partecipazioni

91.932-

TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE (18 - 19)

91.932-

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi straordinari

88.667

Plusvalenze da alienazione Altri proventi straordinari

805 88.667

21) Oneri straordinari

133.279 137.747-

Minusvalenze da alienazione Altri oneri straordinari

30.41630.416-

137.747-

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (20 - 21) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 22) Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti sul reddito d’esercizio

134.084

49.080-

103.668

42.202

635.593

606.177

563.164

606.177

23) Utile (perdite) dell’esercizio Il Bilancio sopra riportato è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili.

563.164 563.975-

72.429

1.3 Nota Integrativa Bilancio al 31/12/2008

Introduzione alla Nota integrativa

Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2008. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, ai principi contabili nazionali ed alle interpretazioni fornite dall’Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio.

Informativa sulle società cooperative a mutualità prevalente Società Dolce, essendo Cooperativa Sociale ex Legge 381/1991 e, quindi, Cooperativa a mutualità Prevalente di diritto, non è tenuta a documentare la “condizione di prevalenza” in Nota Integrativa, come prescritto per le altre Cooperative dall’art. 2513 del Codice Civile, salvo il rispetto della stessa Legge 381/1991 e dell’art. 2514 del Codice Civile. Ai soli fini fiscali, ai sensi e per gli effetti dell’art.11 del DPR 601/1973, così come richiamato dalla Legge 311/2004, quale parte integrante della presente Nota integrativa, si evidenzia apposito prospetto che conferma la condizione per Società Dolce, di esenzione da imposte:

98,16%

30.434.994

Costi per non soci Lavoro Subordinato

0,05%

15.331

Costi per non soci Collaboratori Co.Co.Co.

1,79%

555.948

100,00%

31.006.273

TOTALE VOCE B.9

NOTA INTEGRATIVA

Costi per Soci

Criteri di formazione Redazione del Bilancio In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell’art. 2423, 3° comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art. 2423 - bis comma 2 Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile.

Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili internazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto quelli formali.

Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria.

Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio

Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell’esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C. Per una rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o lettere minuscole non valorizzate sia per l'esercizio in corso che per l'esercizio precedente. Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l’esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.

Criteri di valutazione

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all’esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all’art.2426 del Codice Civile, e con particolare

NOTA INTEGRATIVA

riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.

Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. Ai costi di produzione sono stati aggiunti gli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione, interna o presso terzi, per la quota ragionevolmente imputabile a ciascuna immobilizzazione, relativi al periodo di fabbricazione e fino al momento a partire dal quale il bene può essere oggettivamente utilizzato.

Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Tali immobilizzazioni sono state contabilizzate tenendo conto delle prescrizioni contenute nei punti 5 e 6 dell’Art. 2426 del Codice Civile che prevedono il consenso del Collegio Sindacale.

Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino all’entrata in funzione del bene. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto

a quelli applicati nell’esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile.

Terreni e fabbricati Con particolare riferimento ai terreni, si precisa che gli stessi non sono stati assoggettati ad ammortamento, differentemente dall’esercizio precedente nel quale, in quanto incorporati nel valore degli immobili a cui si riferivano, avevano subito lo stesso trattamento. Segnaliamo che non si sono operate rivalutazioni di Fabbricati, ai sensi per gli effetti del Decreto Legge n.5/2009 e sue ss.mm.ii.

Immobilizzazioni Finanziarie

Partecipazioni Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s’intende l’onere sostenuto per l’acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.). Si precisa che sulle partecipazioni non sono state effettuate operazioni di svalutazione o rivalutazione.

Attivo circolante Rimanenze Le rimanenze sono valutate al costo di acquisto. Il costo di acquisto comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione.

NOTA INTEGRATIVA

Il valore così determinato è stato opportunamente confrontato con il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, come esplicitamente richiesto dall'art. 2426 del Codice Civile.

Crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo. Non si è proceduto ad accantonare alcunché al fondo svalutazione in quanto non ritenuto necessario.

Ratei e risconti attivi Nell'iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti attivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulti cambiata sono state apportate le opportune variazioni.

Fondi per rischi e oneri Il fondo per rischi ed oneri é iscritto in bilancio già dall’esercizio 2006 per coprire sanzioni a noi elevate dall’Inps per il Verbale sulla contribuzione applicata ai Soci incaricati della gestione ATC (Sentenza n.1200/2004), per il quale Società Dolce ha proposto appello nel 2005, liquidando allo stesso Istituto i contributi richiesti per euro 190.453, affinché non maturino ulteriormente interessi e/o sanzioni a favore dell’Istituto.

Trattamento di Fine Rapporto Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.

L'ammontare del fondo è rilevato al netto delle cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni.

Ratei e Risconti passivi Nell'iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti passivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulta cambiata sono state apportate le opportune variazioni.

Movimenti delle Immobilizzazioni

Nel presente paragrafo della Nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie. Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato: • il costo storico; • le precedenti rivalutazioni, svalutazioni ed ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti all'inizio dell'esercizio; • le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un’altra, le alienazioni e le eliminazioni avvenute nell'esercizio; • le rivalutazioni, le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati nell'esercizio; • la consistenza finale dell'immobilizzazione.

NOTA INTEGRATIVA

Movimenti delle Immobilizzazioni Immateriali Dopo l’iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell’esercizio, pari ad euro 240.373, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad euro 2.098.867. Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato.

Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad euro 9.879.470; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad euro 1.749.464. Negli incrementi dell’esercizio è ricompreso il valore relativo all’acquisto di un immobile sito in via dell’Arcoveggio, a Bologna, per il quale non abbiamo operato ammortamenti non essendo stata ancora avviata alcuna attività. Nelle immobilizzazioni in corso sono contabilizzati i costi sostenuti sugli stati d’avanzamento dei lavori di costruzione della nuova sede aziendale. Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato.

Movimenti delle Immobilizzazioni Finanziarie Nella voce sono comprese sia le partecipazioni per euro 2.662.431, che altri crediti rappresentati per euro 160.000 da versamento in conto aumento di capitale della partecipata C.R.A. ed per il residuo depositi cauzionali. Le partecipazioni si sono incrementate per la costituzione di nuove società veicolo per la gestione di contratti di concessione di asili nido, in particolare nei Comuni di Ozzano dell’Emilia e Reggio Emilia, e dalla partecipazione quali soci sovventori della Cooperativa Sociale Benefit.

Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato.

Composizione dei costi pluriennali

Nei seguenti prospetti è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento e dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità. Le voci in commento sono state iscritte nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale, in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale ed ammortizzate nel rispetto del periodo massimo costituito da un arco temporale di cinque anni. I criteri di ammortamento delle voci in oggetto sono stati illustrati al precedente paragrafo “Criteri di valutazione”.

Costi di impianto e ampliamento Nel seguente prospetto è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento. Descrizione

Dettaglio

2008

2007

Variaz. assoluta

Variaz. %

Spese organizzative

12.911

F.do ammortamento spese organizzative

2.582-

Totale

10.329

Costi di impianto e di ampliamento

Queste spese hanno riguardato lo studio e lo sviluppo della riorganizzazione della macrostruttura di Società Dolce per adeguare la stessa alla crescente complessità e dimensione territoriale.

NOTA INTEGRATIVA

Costi di ricerca e sviluppo e pubblicità Nel seguente prospetto é illustrata la composizione dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità. Descrizione

Dettaglio

2008

2007

Variaz. assoluta

Variaz. %

Costi di ricerca e sviluppo

120.548

105.548

15.000

14.21

Costi di pubblicità

24.261

F.do ammortam. costi di ric.e sviluppo

93.550-

81.136-

12.414

15.3

F.do ammortamento costi di pubblicita'

4.852-

Totale

46.407

24.412

21.995

90.09

Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita'

L’incremento delle spese in sviluppo sono relative all’implementazione dell’attività necessaria all’ottenimento della certificazione UNI 11034 per il settore educativo rivolto all’infanzia, mentre i costi pubblicitari sono stati sostenuti durante una campagna pubblicitaria svolta sul “Resto del Carlino” con l’inserimento di un allegato al giornale.

Avviamento Nel seguente prospetto é illustrata la composizione dei costi di avviamento. Descrizione

Dettaglio

2008

2007

Variaz. assoluta

Variaz. %

Costi di avviamento

664.180

375.280

288.900

F.do ammortamento costi di avviamento

128.428-

100.396-

28.032

Totale

535.752

274.884

260.868

Costi di avviamento

L’incremento dell’anno è relativo all’acquisizione del ramo di azienda della Cooperativa Benefit operante in Lombardia e della Cooperativa Arkè avvenuta a fine esercizio.

Riduzione di valore delle Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilitĂ di utilizzo, come evidenziato in precedenza. Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in bilancio.

Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo

Con riferimento allâ&#x20AC;&#x2122;esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dallâ&#x20AC;&#x2122;art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza iniziale, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e percentuali.

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Descrizione

Dettaglio

Consist.

increm.

iniziale

Spost.

nella voce

dalla voce

Decrem.

Consist.

Variaz.

finale

assoluta

Crediti verso soci per cap.sottoscritto Crediti verso soci per cap.sottoscritto

602.195

652.109

619.291

635.013

32.818

Totale

602.195

652.109

619.291

635.013

32.818

Consist. iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. finale

Variaz. assoluta

Variaz. %

Crediti verso soci per cap.sottoscritto

602.195

652.109

619.291

635.013

32.818

Totale

602.195

652.109

619.291

635.013

32.818

Descrizione

NOTA INTEGRATIVA

Rimanenze Descrizione

Dettaglio

Consist.

Increm.

iniziale

Spost.

nella voce

dalla voce

Decrem.

Consist.

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

Prodotti finiti e merci Rimanenze di merci

71.755

101.552

71.755

101.552

29.797

Totale

71.755

101.552

71.755

101.552

29.797

Consist.

Increm.

Decrem.

Consist.

Variaz.

finale

assoluta

Descrizione

iniziale

Spost.

nella voce

dalla voce

Prodotti finiti e merci

71.755

101.552

71.755

101.552

29.797

Totale

71.755

101.552

71.755

101.552

29.797

Dettaglio

Consist.

Increm.

Spost.

Decrem.

Consist.

Crediti Descrizione

iniziale

nella voce dalla voce

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

4.716.042

1.251.388

43.013.298 11.579.756

1.440.685

24.018-

12.632

34-

46.477.952 16.271.780

2.704.705

verso clienti Fatture da emettere a clienti terzi

4.716.042

Clienti terzi Italia 10.139.071 44.456.051

2.068

12.632

Totale 13.567.075 49.184.725

2.068

Spost.

Fondo svalutaz. crediti verso clienti

Descrizione

Dettaglio

3.464.654

36.650-

Consist.

Increm.

iniziale

3.464.654

Decrem.

nella voce dalla voce

Consist.

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

Crediti tributari Erario c/liquidazione Iva

53.406

Iva in attesa di rimborso

7.386

Ritenute subite su interessi attivi

960

1.555

1.558

957

Ritenute subite su provvigioni

1.832

Descrizione

Dettaglio

Consist.

Increm.

iniziale

Spost.

Decrem.

nella voce dalla voce

Consist.

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

Erario c/crediti d'imposta su T.F.R.

14.141

14.862

721-

Erario c/crediti d'imposta vari

297

237

Erario c/rivalutazione TFR

14.558

197-

14.141

220

Totale

31.491

62.447

53.406

32.453

8.079

Anticipi a fornitori terzi

18.599

809

19.377

Anticipi diversi

1.684

Transit. pr Caro

1.562

47.929

59.290

9.799-

11.361-

727-

Transit. pr Chaplin

43.567

Transit. pr Merconi

37.665

Transit. pr Pozzuolo

139

27.861

28.000

139-

100-

Transit. pr Euclide

24.513

Transit. CAT

3.122

Deposti cauzionali per utenze

2.006

29.583

2.689

28.900

Depositi cauzionali vari

237.500

Depositi cauzionali CCFS

365

12.635

12.954

Anticipi P. Financing

121.565

118.149

119.592

120.122

1.443-

Crediti vari v/terzi

444.902

975.379

55.259

353.171

1.011.851

566.949

127

Anticipi in c/retribuzione

1.048.704

1.048.624

Anticipi in c/MaternitĂ

318.039

Prestiti a dipendenti

6.885

234

7.119

Note credito da ricevere

20.069

3.687

3.688

20.068

verso altri

da fornitori terzi

Dettaglio

Consist.

Increm.

iniziale Fornitori terzi Italia

501.317

Totale

568.168

3.433.353

Consist.

Increm.

Descrizione

iniziale verso clienti

verso altri Totale

Spost. dalla voce

34.626

442.932

46.948

89.885

2.750.618

Spost.

Decrem.

Decrem. Arrotond.

nella voce dalla voce

13.567.075 49.184.725

Crediti tributari

Spost.

Spost. nella voce

Consist.

Variaz.

finale

assoluta

23.759

1.207.966

639.798

Consist.

NOTA INTEGRATIVA

Descrizione

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

2.068

46.477.952

16.271.780

2.704.705

31.491

62.447

53.406

32.453

8.079

568.168

3.433.353

46.948

89.885

2.750.618

1.207.966

639.798

113

14.135.243 52.649.569

109.395

145.359

49.261.023

17.487.825

3.352.582

Spost.

Decrem.

DisponibilitĂ liquide Descrizione

Dettaglio

Consist.

Increm.

iniziale

Spost.

nella voce dalla voce

Consist.

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

Depositi bancari e postali Banca e Poste c/c

1.039.419 57.844.912

66.122

58.251.130

567.079

472.340-

Totale

1.039.419 57.844.912

66.122

58.251.130

567.079

472.340-

Denaro e valori in cassa

Descrizione

Cassa

11.977

259.686

256.525

15.138

3.161

Totale

11.977

259.686

256.525

15.138

3.161

Consist.

Increm.

Spost.

Decrem.

Arrotond.

Consist.

iniziale Depositi bancari 1.039.419 e postali Denaro e valori in cassa Totale

nella voce dalla voce 57.844.912

259.686

1.051.396 58.104.598

11.977

66.122 58.251.129

256.525

66.122 58.507.655

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

567.079

472.340-

45-

15.138

3.160

582.217

469.180-

45-

Ratei e Risconti attivi Descrizione

Dettaglio

Consist. iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. finale

Variaz. Variaz. assoluta %

Ratei attivi

1.069

555

1.069

555

514-

Risconti attivi

340.444

261.158

340.445

261.157

79.287-

Totale

341.513

261.713

341.514

261.712

79.801-

Ratei e risconti attivi

Descrizione

Consist. iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. finale

Variaz. assoluta

Variaz. %

Ratei e risconti attivi

341.513

261.713

341.514

261.712

79.801-

23-

Totale

341.513

261.713

341.514

261.712

79.801-

23-

Patrimonio Netto Descrizione

Dettaglio

Consist. iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. finale

Variaz. Variaz. assoluta %

Capitale sociale

2.084.070

652.109

297.478

2.438.701

354.631

Totale

2.084.070

652.109

297.478 2.438.701

354.631

Riserva legale

209.690

21.728

231.418

21.728

Totale

209.690

21.728

231.418

21.728

Riserva diff. arrotond. unita' di Euro

Totale

Altre riserve

697.627

48.528

746.155

48.528

Totale

697.627

48.528

746.155

48.528

Capitale 17

Riserva legale 10

Riserva da conversione in Euro

150-

Varie altre riserve 7

Consist. iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Arrotond.

Consist. finale

2.084.070

652.109

297.478

2.438.701

354.631

209.690

21.729

231.418

21.728

150-

Varie altre riserve 697.627

48.527

746.155

48.528

2.991.385

722.368

297.478

- 3.416.275

424.890

72.429

563.975-

72.429

563.975-

636.404

879

Capitale Riserva legale

Riserva da conversione in Euro

Totale Risultato dâ&#x20AC;&#x2122;esercizio

NOTA INTEGRATIVA

Descrizione

Variaz. Variaz. assoluta %

Fondi per rischi e oneri Descrizione

Dettaglio

Consist. Iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. Finale

Variaz. Variaz. Assoluta %

Fondo rischi INPS

188.755

Totale

188.755

Consist. Iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. Finale

Variaz. Assoluta

Variaz. %

Altri

188.755

Totale

188.755

Altri

Descrizione

Rappresenta un accantonamento ad un Fondo Rischi INPS per un valore sufficiente alla piena copertura di sanzioni a noi contestate nel 2004, controversia che non si Ă¨ ancora conclusa.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Descrizione

Dettaglio

Consist. Iniziale

Accanton.

Utilizzi

Consist. Finale

Fondo T.F.R.

3.771.360

1.625.568

1.911.613

3.485.315

Anticipi su TFR

262.201-

10.389

9.000

260.812-

3.509.159

1.635.957

1.920.613

3.224.503

Consist. Iniziale

Accanton.

Utilizzi

Consist. Finale

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

3.509.159

1.635.957

1.920.613

3.224.503

Totale

3.509.159

1.635.957

1.920.613

3.224.503

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

Totale Descrizione

Debiti Descrizione

Dettaglio

Consist. Iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. Finale

Variaz. Variaz. Assoluta %

Banca e Poste c/c

10.448 33.305.440

66.122-

33.052.331

197.435

186.987 1.790

Banca c/anticipazioni

5.499.905 31.058.545

29.108.357

7.450.093

1.950.188

500.000

5.510.353 64.863.985

66.122-

62.160.688 8.147.528

2.637.175

Debiti verso banche

Banca Barclays fin. Stand-by Sub totale

Mutuo ipotecario BPM Casa Dolce

967.146

118.495

848.651

118.495-

12-

Mutuo Carisbo (Casa fragole)

226.636

31.788

194.848

31.788-

14-

Mutuo MPS (Saffi)

613.170

73.110

540.060

73.110-

12-

Mutuo AEMIL (7 leoncini)

545.523

27.499

518.024

27.499-

Dettaglio

Consist. Iniziale

Increm.

Spost. nella voce

Spost. dalla voce

Decrem.

Consist. Finale

Mutuo AEMIL (Filanda)

630.000

252.000

882.000

252.000

Mutuo CRCENTO (Saffi 2)

269.000

12.060

256.940

Mutuo MPS (Garage Saffi)

59.000

2.194

56.806

Mutuo Barclays (Arcoveggio)

500.000

Mutuo AEMIL Dolce (Chiro)

157.366

38.412

118.954

38.412-

24-

Mutuo CCFS Dolce (Chiro)

13.320

8.010

5.328

7.992-

60-

Mutuo CRB Dolce (Chiro)

855.000

1.100.000

345.000

1.610.000

755.000

Mutuo MPARMA Dolce Fidenza (Chiro)

847.375

2.625

850.000

2.625

Mutuo BPE

32.162

Sub totale mutui

4.855.535

2.214.787

656.550 6.413.773

1.558.238

Totale 10.365.889 67.078.790

66.122-

62.817.256 14.561.301

4.195.412

Variaz. Variaz. Assoluta %

Il dettaglio dei finanziamenti a medio/lungo periodo, con la suddivisione temporale delle scadenze ed i valori delle relative eventuali garanzie, Ă¨ il seguente: Descrizione

Importo originario

31/12/07

Carisbo

330.000

226.636

Carisbo

2.000.000

855.000

BPM

1.285.000

Emil Banca

Acc.

Rimb.

31/12 2008

31.788-

194.848

345.000-

1.610.000

967.146

118.495-

848.651

200.000

157.366

38.412-

118.954

Emil Banca

550.000

545.523

27.499-

518.024

Emil Banca

630.000

MPS

669.200

613.170

Monte Parma

850.000

847.375

1.100.000

252.000

882.000 73.110-

2.625

NOTA INTEGRATIVA

Descrizione

540.060 850.000

Descrizione

Importo originario

31/12/07

CCFS

21.000

13.320

MPS

59.000

269.000

500.000

Acc.

Rimb.

31/12 2008

7.992-

5.328

59.000

2.194-

56.806

269.000

12.060-

256.940

500.000

32.162

7.363.200

4.855.535

2.214.787

31/12 2008

Rate ad 1 Anno

Da 1 a5

Oltre 5

Tipo

Valore

Carisbo

194.848

32.853

161.994

Ipot.

435.000

Carisbo

1.610.000

400.000

1.210.000

Chiro

BPM

848.651

123.573

605.358

119.720

Ipot.

Emil Banca

118.954

40.223

78.731

Chiro

Emil Banca

518.024

28.619

161.566

327.838

Ipot.

825.000

Emil Banca

882.000

39.302

231.543

611.155

Ipot.

900.000

MPS

540.060

61.050

342.750

136.260

Ipot.

1.338.400

Monte Parma

850.000

64.867

386.180

398.954

Chiro

CCFS

5.328

4.662

666

Chiro

MPS

56.806

4.587

27.498

24.721

Ipot.

59.000

256.940

17.366

76.507

163.067

Ipot.

269.000

500.000

36.913

224.357

238.730

Ipot.

269.000

32.162

17.667

14.494

6.413.773

871.682

3.520.978

2.021.111

(garage Saffi) CR CENTO (Saffi 2) BARCLAYS BPE

Descrizione

656.551-

6.413.773 Garanzie

1.570.000

(garage Saffi) CR CENTO (Saffi 2) BARCLAYS BPE

5.542.089

5.665.400

NOTA INTEGRATIVA

I nuovi mutui e finanziamenti sono i seguenti: Carisbo: erogazione seconda tranche del mutuo chirografario acceso nel 2007 quale misura di accompagnamento alle nuove esigenze finanziarie prodotte dal trasferimento all’INPS e ai Fondi del Trattamento di Fine Rapporto maturato nell’Esercizio; Barclays: accensione di un mutuo fondiario necessario per finanziarie l’acquisto dell’immobile di Via Arcoveggio in Bologna; Emilbanca incremento del finanziamento fondiario per la realizzazione della nuova sede direzionale in via della Filanda a Bologna per SAL; Cassa di Risparmio di Cento e Monte dei Paschi di Siena: mutui fondiari per finanziare l’ampliamento della sede di via Saffi in Bologna; Banca Popolare dell’Emilia: subentro mutuo chirografario per arredi ed attrezzature elettromedicali Consorzio Arkè.

Descrizione

Dettaglio

Consist.

Increm.

Iniziale

Spost.

nella voce

dalla voce

Decrem.

Consist.

Variaz. Variaz.

Finale

Assoluta

Debiti verso altri finanziatori Altri debiti finanziari

300.000

Totale

300.000

Anticipi da clienti terzi

Caparre confirmatorie ricevute

69.643

Totale

69.735

69.683

Fatture da ricevere da fornitori terzi

798.765

1.126.951

799.746

1.125.970

327.205

Acconti

Debiti verso fornitori 41

Descrizione

Dettaglio

Consist.

Increm.

Spost.

nella voce

dalla voce

Fornitori terzi Italia

2.913.625 10.533.683

Totale

3.712.390 11.660.634

Iniziale

Note credito da ricevere da forn. terzi

Decrem.

Consist.

Variaz. Variaz.

Finale

Assoluta

10.796.167

2.651.141

262.484-

11.595.913 3.777.111

64.721

Debiti tributari

Iva sospesa su vendite

345.497

1.538.372

1.543.472

340.397

5.100-

Erario c/liquidazione Iva

625.382

53.406-

526.492

45.484

Erario c/ritenute su redditi lav.dipend.

566.374

3.350.460

3.222.572

694.262

127.888

Erario c/ritenute su redditi lav. auton.

13.445

191.461

178.732

26.174

12.729

Erario c/ritenute Addizionali

18.042

258.071

248.230

27.883

9.841

Erario c/IRAP

48.079

606.177

611.243

43.013

5.066-

11-

Erario c/rivalutazione TFR

197

197-

100-

Totale

991.634

6.569.923

53.406-

197

6.330.741 1.177.213

185.579

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

361.700

8.175.812

102.116

12.741

7.850.812

776.075

414.375

Totale

361.700

8.175.812

102.116

12.741

7.850.812

776.075

414.375

Note credito da emettere a clienti terzi

383.278

138.966

138.965

383.279

Clienti terzi Italia

10.212

18.896

2.068

18.787

8.253

Depositi cauzionali ricevuti

6.022

11.765

3.880

13.907

7.885

131

Sindacati c/ritenute

11.162

43.515

44.243

10.434

728-

115

Altri debiti

Dettaglio

Consist.

Increm.

Iniziale

Spost.

nella voce

dalla voce

Decrem.

Consist.

Variaz. Variaz.

Finale

Assoluta

Debiti per fondo mutualistico 3%

3.259

Debiti diversi verso terzi

50.311

293.406

71.639

272.078

221.767

441

Debiti verso terzi documentati

237.227

293

235.744

1.190

Deb.verso part. per cap. sott. ma non v.

553.164

335.000

587.231

300.933

252.231-

46-

1.961.540 27.826.603

27.535.565

2.252.578

291.038

Personale c/retribuzioni Collaboratori c/compensi

171

171-

100-

Personale c/mensilitĂ suppl.

1.252.064

1.245.361

6.703

Stipendi non riscossi anno prec.

1.681

Stipendi non riscossi anno corr.

10.272

6.452

3.820

Dipendenti c/ferie e permessi

754.077

701.331

832.484

622.924

131.153-

17-

Cessione V stipendio

6.042

98.676

94.561

10.157

4.115

Debiti v/soci per cap. da rimbors.

279.771

238.606

308.104

210.273

69.498-

25-

Altri debiti

115.110

115.110-

100-

3.737.370 31.446.895

157.862

117.471

31.128.127 4.096.529

359.159

Totale

Descrizione

Consist.

Increm.

iniziale

Debiti verso banche

10.365.889 67.078.790

Spost.

nella voce

dalla voce

Decrem. Arrotond.

66.122-

62.817.256

Consist.

NOTA INTEGRATIVA

Descrizione

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

- 14.561.301

4.195.412

Debiti verso altri finanziatori

300.000

Acconti

69.735

69.683

Descrizione

Consist.

Increm.

iniziale

Debiti verso fornitori

Spost.

nella voce

dalla voce

Decrem. Arrotond.

Consist. finale

Variaz. Variaz. assoluta

3.712.390

11.660.634

11.595.913

3.777.111

64.721

991.634

6.569.923

53.406-

197

6.330.741

1.177.213

185.579

Debiti verso istituti di previdenza e di 361.700 sicurezza sociale

8.175.812

102.116

12.741

7.850.812

776.075

414.375

115

3.737.370

31.446.895

157.862

117.471

31.128.127

4.096.529

359.159

19.168.983

125.301.789

140.450

130.409

119.722.901

24.757.912

5.588.929

Debiti tributari

Altri debiti Totale

La voce debiti tributari è composta da IRPEF Soci/Lavoratori, con le relative Addizionali Regionali e Comunali, IRPEF Prestazioni Professionali, IRPEF su rivalutazione TFR, Erario conto IVA, IVA in Sospensione e Erario conto IRAP. In relazione alla voce IVA in

sospensione si precisa che la Cooperativa si avvale della possibilità di emettere, nei confronti di Enti Pubblici, fatture in sospensione di imposte così come previsto dall’art. 6 punto 2 del D.Pr. 633/72 e successive modificazioni. Ratei e Risconti passivi Descrizione

Dettaglio

Consist.

Increm.

iniziale

Spost.

nella voce

dalla voce

Decrem.

Consist.

Variaz. Variaz.

finale

assoluta

Ratei e risconti passivi Ratei passivi

51.058

Risconti passivi

895.913

1.083.531

896.542

1.082.902

186.989

Totale

895.913

1.134.589

896.542 1.133.960

238.047

Consist.

Increm.

Decrem.

Descrizione

iniziale

Spost.

nella voce

dalla voce

Consist.

Variaz.

finale

assoluta

Ratei e risconti passivi

895.913

1.134.589

896.542

1.133.960

238.047

Totale

895.913

1.134.589

896.542

1.133.960

238.047

NOTA INTEGRATIVA

Partecipazioni Partecipazioni Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni detenute: SocietĂ Partecipate

% di

Capitale

Valore di Carico

Versato

(gestione servizi)

Possesso

Sociale

al 31/12/2008

anno 2008

Da Versare

Consorzio coop. Karabak 1 Via dal Monte, 10 40126 Bologna (BO)

30,000%

220.000

144.000

Karabak 2 Consorzio coop. Via Boldrini, 8 40121 Bologna (BO)

10,000%

530.000

53.000

Karabak 3 Consorzio coop. Viale Aldini, 206 40136 Bologna (BO)

60,000%

400.000

240.000

27.349

Karabak 4 Consorzio coop. Viale Aldini, 206 40136 Bologna (BO)

60,000%

500.000

300.000

225.000

Karabak 5 Consorzio coop. Via Boldrini, 8 40121 Bologna (BO)

10,000%

450.000

45.000

33.750

Karabak 6 Consorzio coop. Via Boldrini, 8 40121 Bologna (BO)

10,000%

400.000

40.000

30.000

Karabak 7 Consorzio coop. Viale Aldini, 206 40136 Bologna (BO)

60%

600.000

360.000

90.000

270.000

Vignolazerosei Consorzio coop. Viale Aldini, 206 40136 Bologna (BO)

70,000%

450.000

315.000

236.250

Consorzio Aldebaran Soc.coop. Sociale - Viale Aldini, 206 40136 Bologna (BO)

25,000%

120.000

30.000

Consorzio ArkĂ¨ Soc.coop. Sociale - Via Peschiera, 1 47023 Cesena (FC)

87,250%

151.600

142.736

SocietĂ Partecipate

% di

Capitale

Valore di Carico

Versato

(gestione servizi)

Possesso

Sociale

al 31/12/2008

anno 2008

C.R.A Viale stazione, 26 Duino Aurisina (TS)

40,000%

96.900

704.554

40,000%

100.000

40.000

10.000

30.000

18,333%

600.000

110.000

1,000%

8.000.000

80.000

50.000

49.882

118

2.066

250

4.200

815

Le Rose s.r.l. - Via Collodi, 6 20052 Monza

758

Aemil Banca - Via Mazzini, 152 40138 Bologna (BO)

516

300

2.662.431

702.231

300.933

Reggio Emilia Consorzio coop. Viale Aldini, 206 40136 Bologna (BO)

Da Versare

Altre Partecipazioni Detenute Carework - Via Carducci, 32 20123 Milano (MI) Banca A.G.C.I. SPA Via Riva Reno, 47 40122 Bologna (BO) Benefit Altre Partecipazioni Minori

Fincoopra S.r.l. - Via Classicana, 313 48100 Ravenna (RA) Cooperfidi soc. Coop - P.zza della Costituzione, 8 40128 Bologna (BO) Consorzio Omnicoop - Via G. Leopardi, 6 40122 Bologna (BO)

General Servizi soc Coop - Via Riva Reno, 47 40122 Bologna (BO) Confircoop - Via Palmanova, 22 20132 Milano (MI)

NOTA INTEGRATIVA

Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie reali Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti sociali con indicazione della loro durata residua, cosĂŹ come richiesto dal Documento OIC n. 1.

Crediti distinti per durata residua Descrizione

Italia

Altri Paesi

Resto

Resto del

d'Europa

Mondo

verso clienti

16.271.780

Importo esigibile entro l'es. successivo

16.271.780

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

Importo esigibile oltre 5 anni

Crediti tributari

8.079

Importo esigibile entro l'es. successivo

8.079

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

Importo esigibile oltre 5 anni

verso altri

1.207.966

Importo esigibile entro l'es. successivo

1.166.113

41.853

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni

Debiti distinti per durata residua Descrizione

Altri Paesi

Resto

Resto del

d'Europa

Mondo

14.561.301

Importo esigibile entro l'es. successivo

9.019.212

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

5.542.089

Debiti verso altri finanziatori

300.000

Importo esigibile entro l'es. successivo

300.000

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

Importo esigibile oltre 5 anni

Acconti

69.683

Importo esigibile entro l'es. successivo

69.683

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

Importo esigibile oltre 5 anni

Debiti verso fornitori

3.777.111

Importo esigibile entro l'es. successivo

3.777.111

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

Importo esigibile oltre 5 anni

Debiti tributari

1.177.213

Importo esigibile entro l'es. successivo

1.177.213

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

Importo esigibile oltre 5 anni

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

776.075

Importo esigibile entro l'es. successivo

776.075

Debiti verso banche

Italia

Importo esigibile oltre 5 anni

Italia

Altri Paesi

Resto

Resto del

d'Europa

Mondo

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni

Importo esigibile oltre 5 anni

Altri debiti

4.096.529

Importo esigibile entro l'es. successivo

4.082.622

13.907

Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni

Effetti delle variazioni nei cambi valutari

La societĂ , alla data di chiusura dellâ&#x20AC;&#x2122;esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.

Operazioni con obbligo di retrocessione a termine

La societĂ nel corso dell' esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.

NOTA INTEGRATIVA

Descrizione

Composizione delle voci Ratei e Risconti, Altri Fondi, Altre Riserve Ratei e Risconti attivi I risconti attivi sono prioritariamente costituiti da risconti per spese di registrazione/segreteria e per premi assicurativi inerenti fideiussioni a garanzia della buona esecuzione delle prestazioni erogate dalla Cooperativa a favore di Enti Pubblici, sostenute negli Esercizi passati e in questo Esercizio, tutti insistenti su contratti di durata pluriennale.

Ratei e Risconti passivi I ratei passivi sono relativi a costi di competenza dell’esercizio, ma la cui manifestazione si è concretizzata nell’esercizio successivo. Nei risconti passivi è incluso, per euro 585.534, il residuo del contributo in conto investimento riconosciuto dalla Regione Emilia Romagna per la Residenza Socio Riabilitativa “Casa Dolce”, a Casalecchio di Reno (Bologna) nel 2004. Detto Contributo ha iniziato ad operare come risconto dall’esercizio 2007, anno nel quale si è avviato il servizio, in relazione alla durata e alla misura degli ammortamenti. Nel 2007 abbiamo ricevuto dalla Fondazione Carisbo un ulteriore contributo in conto investimento per gli arredi e le attrezzature di “Casa Dolce” di cui residuano euro 49.958 ed un contributo, sempre in conto investimento, riconosciuto dalla

NOTA INTEGRATIVA

Fondazione Vodafone per la pronta accoglienza “La Ginestra”, per euro 104.698. Nel 2008 abbiamo ricevuto dal comune di Fidenza, relativamente all’investimento sostenuto per l’Asilo Nido del Comune stesso, un contributo di euro 368.352 di cui riscontati sul periodo di gestione del Nido euro 339.686.

Dettaglio Ratei e Risconti passivi Descrizione

Consistenza finale

Contr. La Ginestra 2007

104.698

1° Contributo Casa Dolce 2007

585.534

2° Contributo Casa Dolce 2007

49.958

Contr. Comune Fidenza per Nido

339.686

Altri risconti

3.026

Ratei passivi

51.058

TOTALE

1.133.960

Altri Fondi Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio. Descrizione

Dettaglio

Importo esercizio corrente

Fondo rischi INPS

188.755

Totale

188.755

Altri

Trattasi di fondo dedicato, relativo all’ ammontare degli interessi e/o sanzioni a noi elevate dall’INPS per il Verbale sulla contribuzione applicata ai Soci incaricati della gestione ATC (Sentenza n.1200/2004), per il quale Società Dolce ha proposto appello nel 2005, liquidando allo stesso Istituto i contributi richiesti per euro190.453, affinché non maturino ulteriormente interessi e/o sanzioni a favore dell’Istituto.

Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto 42

Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi.

Composizione del Patrimonio Netto Voce

I-

Descrizione

Capitale

Importo a

Tipo

Possibilità di

Quota

Quota non

bilancio

riserva

utilizzo

disponibile

distribuibile

Capitale

2.438.701

231.418

2.438.701

Totale IV -

Riserva legale

231.418 Capitale

Totale Riserva da conversione in Euro

1 Capitale

Totale

Descrizione

Importo a

Tipo

PossibilitĂ di

Quota

Quota non

bilancio

riserva

utilizzo

disponibile

distribuibile

Capitale

746.155

Totale

746.155

Totale Composizione voci PN

3.416.275

Varie altre riserve

NOTA INTEGRATIVA

Voce

746.155

LEGENDA: "A" aumento di capitale; "B" copertura perdite; "C" distribuzione soci

Movimenti del Patrimonio Netto Per una valutazione ed analisi completa sui movimenti del Patrimonio Netto in oggetto, si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato.

43 Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell'attivo

Nel seguente prospetto Ă¨ indicato, distintamente per ogni voce, l'ammontare degli interessi e degli altri oneri finanziari imputati nell'esercizio ai valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale. Per quanto riguarda i criteri di imputazione ai valori iscritti nell'attivo si rimanda a quanto illustrato riguardo i criteri di valutazione delle singole voci. Descrizione voce Immobilizzazioni in corso e acconti (Immobile Via della Filanda) Altre immobilizzazioni immateriali (Costi su Nido Fidenza)

Importi capitalizzati 41.112 4.892

Impegni composizione e natura Gli impegni assunti riguardano principalmente fidejussioni rilasciate a favore degli enti committenti in seguito alla partecipazione e/o aggiudicazione di gare e di seguito riepilogati per soggetto erogante: COOBBLIGAZIONI UNIPOL ASSICURAZIONI

551.046

MONTE PASCHI SIENA

342.215

SIC - SOCIETÀ ITALIANA CAUZIONI BANCA POPOLARE DI MILANO

389.323

COOBBLIGAZIONI COFACE ASSICURAZIONI

304.674

BNL

900.000

FATA ASSICURAZIONI

5.165

ASSEDILE

31.577 350.000

EMILBANCA

1.172.300

RAS

5.425.250

TOTALE

9.471.550

Ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni

Nel seguente prospetto è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività e secondo aree geografiche.

Dettaglio

Importo

Italia

Altri Paesi

Resto

Resto del

d'Europa

Mondo

NOTA INTEGRATIVA

Descrizione

Ricavi delle vendite e delle prestazioni Prestazioni di servizi

43.353.660

Ribassi e abbuoni passivi

1.662-

43.351.998

Totale

Proventi da Partecipazioni diversi dai dividendi

Nel seguente prospetto sono indicati l'ammontare e la specie dei proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile, diversi dai dividendi. Descrizione

Dettaglio

Importo esercizio corrente

Proventi da partecipazioni esenti

Totale

in altre imprese

Suddivisione interessi ed altri oneri finanziari

Nel seguente prospetto si dĂ evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice Civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.

Descrizione

Dettaglio

Importo

Relativi a prestiti

Relativi a debiti

obbligazionari

verso le banche

Altri

verso altri Interessi passivi bancari

350.921-

Interessi passivi su mutui

305.575-

Interessi passivi su finanziam. di terzi

Interessi passivi commerciali

Oneri finanziari diversi

6.192-

Totale

662.706-

662.688-

18-

verso altri

Composizione dei Proventi e degli Oneri Straordinari Proventi straordinari La voce relativa ai proventi straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell’impresa. La composizione degli stessi è indicata nel seguente prospetto: Descrizione

Dettaglio

Importo esercizio corrente

Sopravvenienze attive non rateizzabili

80.951

Risarcimento danni e rimb. assicurativi

7.716

Totale

88.667

Altri proventi straordinari

L’importo più rilevante è relativo al riconoscimento da parte di C.AR.E.A delle

NOTA INTEGRATIVA

spese sostenute per l’offerta al Comune di Bologna pari a euro 50.488. La differenza corrisponde prevalentemente a ricavi per prestazioni rese nei precedenti Esercizi e a quote di Capitale Sociale e Retribuzioni non riscosse.

Oneri straordinari La voce relativa agli oneri straordinari accoglie ila corresponsione di un unatantum erogata ai dipendenti nel corso dell’esercizio, in seguito alla firma del rinnovo del Contratto di Lavoro quale indennizzo del periodo di vacanza contrattuale.

Imposte

Nel Conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive o passive, in quanto si ritiene che le differenze temporanee tra onere fiscale teorico ed onere fiscale effettivo siano di importo irrilevante rispetto al reddito imponibile complessivo. Come già evidenziato in premessa, le Cooperative Sociali, disciplinate dalla Legge 381/91, sono escluse dalla tassazione sul reddito delle società, così come recentemente confermato dalla Legge n.311/2004, se rispettano quanto indicato dall’art 6 co. 6 del D.L. 63/2002 e dall’art. 11 del DPR 601/1973. Le Regioni Lombardia e Friuli Venezia Giulia esentano dall’IRAP Cooperative Sociali; l’aliquota per le Cooperative Sociali nella Regione Emilia Romagna è il 3,21%; l’aliquota per le Cooperative Sociali nella Regione Lazio è il 4,40%. Non abbiamo più beneficiato della deduzione per l’incremento, occupazionale di cui ai commi 4-quoter e 4-quinquies dell’art. 11 del D.Lgs. n. 446, introdotti dall’art. 1, comma 347, lett. D), della legge n. 311 del 2004 come modificato

dall’art. 11–ter del D.L. n. 35 del 14 marzo 2005, convertito nella legge n. 80 del 14 maggio 2005, bensì dell’agevolazione denominata “cuneo fiscale” di cui Le disposizioni contenute nel comma 266 e seguenti della legge 27 dicembre 2006, n. 296 e ss.mm.ii..

Numero medio dipendenti

Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera. Dipendenti

2008

2007

1.933

1.693

Operai

Apprendisti

Dirigenti Quadri Impiegati

Compensi amministratori e sindaci

L'ammontare dei compensi spettanti all'Organo Amministrativo e del Collegio Sindacale è indicato nel seguente prospetto: Compensi

Importo esercizio corrente

Amministratori:

43.000

Sindaci:

19.520

NOTA INTEGRATIVA

Finanziamenti dei soci

La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.

Privacy

Privacy – avvenuta redazione del Documento Programmatico sulla sicurezza (punto 26, Allegato B), D.Lgs. 30.6.2003, n. 196) La società nei termini stabiliti dal D.Lgs 196/03 ha redatto (o aggiornato) il Documento Programmatico sulla Sicurezza adottando le misure minime di sicurezza.

Considerazioni finali

Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'Organo Amministrativo Vi propone di riportare a nuovo la perdita d'esercizio. Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2008 unitamente con la proposta di copertura della perdita d’esercizio tramite l’utilizzo delle riserve.

Dettaglio

Totale

81.136-

F.do ammortam. costi di ric.e sviluppo F.do ammortamento costi di pubblicita'

24.412

Costi di pubblicitĂ

Arrotondamento

105.548

Costi di ricerca e sviluppo

F.do ammortamento spese organizzative

Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita'

Totale

iniziale

Consist.

Spese organizzative

Costi di impianto e di ampliamento

Descrizione

39.260

24.260

15.000

12.911

Acquisiz.

nella voce

Spost.

dalla voce

Spost.

Alienaz.

Eliminaz.

Movimenti delle Immobilizzazioni Immateriali

Rivalut.

Svalut.

17.266

4.852

12.414

2.582

Ammort.

46.407

4.852-

93.550-

24.260

120.548

10.329

2.582-

12.911

Finale

Consist.

Allegati: Movimenti delle Immobilizzazioni

50 Totale

Rivalut.

Dettaglio

10.395140.802-

F.do ammortamento marchi F.do ammortamento concessioni e licenze

Totale

100.396-

F.do ammortamento avviamento 274.884

375.280

Avviamento

58.258

150.998

Concessioni e licenze

Totale

58.457

Marchi

F.do amm.to sw di proprietĂ capitalizz.

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Totale

iniziale

Consist.

Software di proprietĂ capitalizzato

Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell'ingegno

Descrizione

288.900

11.024

7.000

Acquisiz.

Spost.

nella voce

Spost.

dalla voce

Eliminaz.

Alienaz.

Rivalut.

Svalut.

28.032

14.283

6.283

8.000

2.333

Ammort.

NOTA INTEGRATIVA

535.752

128.428-

664.180

54.999

147.085-

18.395-

162.022

58.457

4.667

2.333-

Finale

7.000

Totale Rivalut.

Consist.

Dettaglio

Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell'ingegno

Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita'

Costi di impianto e di ampliamento

Descrizione

Totale

24.412

iniziale

Consist.

7.000

39.260

12.911

Acquisiz.

1.570.978

132.172-

F.do amm.to altre spese pluriennali

F.do amm.to spese di manut.di terzi -

16.968

Altre spese pluriennali

F.do amm.to altri beni immateriali

1.686.183

Spese manut.su beni di terzi da ammortiz

iniziale

Consist.

Altre immobilizzazioni immateriali

Descrizione

nella voce

Spost.

51.610

Acquisiz.

Spost.

dalla voce

Spost.

nella voce

Alienaz.

dalla voce

Spost.

Eliminaz.

Alienaz.

52 -

Rivalut.

Svalut.

2.333

17.266

2.582

Rivalutaz. Svalutaz. Ammort.

Eliminaz. Finale

Consist.

132.172-

3.394-

172.482-

16.968

Arrotond.

4.667

46.407

10.329

Finale

Consist.

175.876 1.446.713

3.394

172.482

- 1.737.793

Ammort.

Totale

Rivalutaz.

Totale

Rivalut.

1.928.532

410.706

Spost.

nella voce

Spost.

dalla voce

Alienaz.

1.500

Impianti idrotermosanitari

4.680.743

Impianti di condizionamento

Impianti e macchinario

Totale

133.621-

F.do ammort. fabbr.ti strumentali

iniziale

Consist.

4.814.364

Dettaglio

Fabbricati strumentali

Terreni e fabbricati

Descrizione

1.419

6.992

1.027.914

Acquisiz.

Spost.

60.000

nella voce

Spost.

dalla voce

Eliminaz

Alienaz.

Rivalut.

Svalut.

240.373

175.876

28.032

14.283

Rivalutaz. Svalutaz. Ammort.

Eliminaz.

Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali

Totale

51.610

Altre immobilizzazioni immateriali 1.570.978

11.024

Acquisiz.

288.900

58.258

iniziale

Consist.

274.884

Avviamento

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Descrizione

1.446.713

535.752

268.497-

NOTA INTEGRATIVA

2.919

6.992

134.876 5.633.781

134.876

Finale

- 5.902.278

Totale Rivalut.

Consist.

Finale

54.999

Totale Rivalutaz.

Consist.

2.098.867

Ammort.

Arrotond.

296.417 -

56-

63.389-

451-

116.390-

Altri impianti e macchinari F.do ammort. impianti di condizionamento F.do ammort. impianti idrotermosanitari F.do ammortamento impianti telefonici F.do ammortamento impianti specifici

F.do ammort. altri impianti e macchinari

64.786

14.099 38.239-

Attrezz.specifica industr.commerc.

Attrezzatura varia e minuta F.do amm.attrezz.spec. industr. e comm.

Attrezzature industriali e commerciali

245.108

3.606

Impianti specifici

Totale

123.871

Impianti telefonici

iniziale

Consist.

Dettaglio

Impianti elettrici

Descrizione

127.308

37.456

35.325

3.337-

14.340

15.731

180

Acquisiz.

Spost.

nella voce

9.389

150.014

108.855-

258.869

dalla voce

Spost.

507

Alienaz.

54 -

Eliminaz

Rivalut.

Svalut.

10.956

36.350

5.632

2.694

27.090

410

524

Ammort.

49.195-

131.511

102.242

93.984

13.167-

3.145-

93.816-

466-

524-

37.548

17.946

139.602

Finale

Consist.

Totale

Rivalut.

Dettaglio

318.914 12.823 95.907-

274.157-

383.575-

230.273-

12.823-

Autovetture Altri beni materiali F.do ammortamento mobili e arredi F.do amm.macchine d'ufficio elettroniche F.do ammortamento automezzi F.do ammortamento autovetture Fondo ammortamento altri beni materiali

487.873

575.147

Automezzi

Totale

274.158

Macchine d'ufficio elettroniche

Arrotondamento

303.566

39.588

1.058-

iniziale

Consist.

Mobili e arredi

Altri beni materiali

Totale

F.do ammort. attrezzatura varia e minuta

Descrizione

290.280

6.312-

38.946-

16.434

53.723

82.388

182.993

100.464

64.300-

Acquisiz.

Spost.

163.055

nella voce

Spost.

13.041

3.652

dalla voce

Eliminaz

Alienaz.

507-

2.697 20.141

500 4.710 -

19.713-

62-

4.710-

3.563

Rivalut.

Svalut.

233.851

1.233

47.535

69.287

65.626

50.170

11.748

792

Ammort.

NOTA INTEGRATIVA

3703.797

9.346-

277.746-

452.862-

326.382-

185.023-

24.547-

372.137-

575.147-

499.460-

483.862-

115.263-

Finale

69.295-

Totale Rivalut.

Consist.

Dettaglio iniziale

Consist.

2.149.868

695.885

Immobilizzazioni 947.296 in corso e acconti 6.400.608

290.280

Altri beni materiali 487.873

Totale

100.464

39.588

Attrezzature industriali e commerciali

35.325

1.027.914

245.108

4.680.743

Impianti e macchinario

Terreni e fabbricati

Acquisiz.

iniziale

Descrizione

Consist.

947.296

Anticipi per acq. immobilizz. materiali

Totale

947.296

Fabbricati in corso

Immobilizzazioni in corso e acconti

Descrizione

223.055

163.055

60.000

nella voce

Spost.

695.885

20.000

675.885

Acquisiz.

Spost.

223.055

60.000

13.041

150.014

dalla voce

Spost.

nella voce

3.648

3.563

Alienaz.

60.000

20.000

40.000

dalla voce

Spost.

Eliminaz.

Alienaz.

56 -

Rivalut.

416.825

233.851

11.748

36.350

134.876

Svalut.

Rivalutaz. Svalutaz. Ammort.

Eliminaz

Arrotond.

1.583.181

703.797

115.263

93.984

5.633.781

Finale

Consist.

1.583.181

Finale

Consist.

8.130.006

Ammort.

Totale

Rivalutaz.

Totale

Rivalut.

Totale

verso altri

Altre imprese

Descrizione

Totale

2.245.778

33.347

2.212.431

iniziale

Consist.

Arrotondamento

618.500

168.500

450.000

Acquisiz.

33.347

Depositi cauz.locatari

2.212.431

iniziale

Consist.

Partecipazioni

Dettaglio

Altri crediti immobilizzati verso terzi

verso altri

Totale

Altre imprese

Descrizione

nella voce

Spost.

168.500

8.500

160.000

450.000

Acquisiz.

dalla voce

Spost.

nella voce

Spost.

4.041

Alienaz.

dalla voce

Spost.

4.041

197.807

NOTA INTEGRATIVA

1 2.860.238

Totale Rivalutaz.

Finale

Consist.

197.807

37.806

160.000

- 2.662.431

Arrotond.

Finale

2.662.431

Totale Rivalut.

Consist.

- 2.662.431

Rivalut. Svalut. Ammort.

Rivalutaz. Svalutaz. Ammort.

Eliminaz.

Alienaz.

Movimenti delle Immobilizzazioni Finanziarie

(2006)

248.241 118.942

Utile (perdita) dell'esercizio

79.331

Varie altre riserve

Riserva da conversione in Euro

Riserva legale

Anno

anno

1.573.164

perdite

iniziale

Capitale

Copert.

Descrizione/Origine Saldo

(2007)

Anno

perdite

Copert.

(2008)

Anno

368.626

95.746

408.647

(2006)

Anno

perdite sul cap.

Copert. Operaz.

(2008)

Anno

48.528

21.728

118.942- 563.975-

80.760

34.613

102.259 354.631

(2007)

Anno

(2006)

Anno

sul cap. sul cap. ai soci

Operaz. Operaz. Distrib.

(2007)

Anno

ai soci

Distrib.

(2008)

Anno

ai soci

Distrib.

Allegato: Movimenti del Patrimonio Netto

58 -

(2006)

Anno

variaz.

Altre

(2007)

Anno

variaz.

Altre

(2008)

Anno

variaz.

Altre

563.975-

746.155

231.418

2.438.701

(2008)

Anno

finale

Saldo

Signori Soci, nella Nota integrativa Vi sono state fornite le notizie attinenti alla illustrazione del Bilancio d’Esercizio al 31/12/2008. Nel presente documento, conformemente a quanto previsto dall'art. 2428 del Codice Civile, Vi forniamo le notizie attinenti la situazione della Cooperativa e le informazioni sull'andamento della gestione. La presente Relazione, redatta con valori espressi in unità di Euro, viene presentata a corredo del Bilancio d’Esercizio al fine di fornire informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali della Cooperativa corredate, ove possibile, di elementi storici e valutazioni prospettiche. Cercheremo, inoltre, come sempre, di rendere la Relazione conforme a quanto disposto, in particolare, dall’art. 2545 del Codice Civile e dalla specifica normativa in materia di Cooperazione e Cooperazione Sociale. Le Cooperative Sociali, infatti, secondo l’art.1 della Legge n. 381/1991, ”hanno lo scopo di perseguire l’interesse generale della comunità alla promozione umana e alla integrazione dei cittadini”: esse, pertanto, si differenziano dalle altre Cooperative per il perseguimento di un fine più ampio rispetto allo scopo mutualistico semplice, in quanto hanno un orizzonte esterno al gruppo che le costituisce. Il legislatore, delegato alla riforma del diritto societario (D.Lgs. n.6/2003), era consapevole delle particolari situazioni in cui le Cooperative Sociali si potevano trovare nel condurre le loro attività, tanto che ha stabilito che le stesse, nella misura in cui rispettassero la Legge n. 381/1991, dovessero essere considerate a mutualità prevalente, indipendentemente dalla osservanza delle condizioni di cui all’art. 2513 del Codice Civile, sempre che operassero nel rispetto dei requisiti di cui all’art. 2514. Questa forma di mutualità, cosiddetta “solidaristica”, comunque, nella sostanza convive e non sostituisce la mutualità interna che, per Società Dolce, Cooperativa Sociale e di Produzione e Lavoro, è rappresentata

RELAZIONE SULLA GESTIONE

1.4 Relazione sulla gestione

dallo scopo “di ottenere, tramite la gestione in forma associata, continuità di occupazione lavorativa e le migliori condizioni economiche, sociali e professionali” per i propri Soci (art. 2 dello Statuto). Per questo motivo che, pur non dovendo nella Nota Integrativa evidenziare le condizioni di prevalenza, se non per fini meramente di natura fiscale, nella presente Relazione sulla Gestione forniremo informazioni utili a valutare l’attenzione riposta verso i Soci, che con la loro preziosa opera contribuiscono alla conduzione delle nostre attività. Il 2008 si conclude con un risultato che è il frutto della convergenza di alcuni eventi, in un unico Esercizio, che hanno pesato considerevolmente sull’andamento della gestione: il rinnovo, per il quadriennio 2006/2010, del CCNL di riferimento sottoscritto a Roma il 30 luglio 2008; l’incremento significativo dei tassi di interesse; i maggiori oneri per l’emersione dai Salari Medi Convenzionali; i maggiori ammortamenti per i consistenti investimenti, di natura materiale (immobili, attrezzature, ecc..) ed immateriale (ricerca e sviluppo, avviamenti, ecc..) che nel 2008 sono venuti a maturazione. Il CCNL era scaduto ormai da due anni ma non era prevedibile l’entità degli aumenti salariali (+11,5%) e l’ingente riconoscimento per gli arretrati relativi agli anni precedenti. Già nell’Esercizio 2004 ci trovammo, in un unico Esercizio, ad assorbire un notevole incremento delle retribuzioni dovuta al rinnovo del CCNL di riferimento per il quadriennio 2002/2005, ma quell’anno i tassi di interesse erano costanti, il costo per Oneri Sociali era fissato su valori imponibili molto bassi e la Cooperativa era ancorata alle mere prestazioni di mano d’opera e pertanto riuscimmo a concludere il Bilancio con un esiguo risultato positivo. L’incremento significativo dei tassi d’interesse, che già nel precedente esercizio aveva parzialmente condizionato il risultato, quest’anno ha prodotto interamente i suoi effetti, salvo poi registrare un’inversione di tendenza a settembre, che però non si è riflessa con immediatezza sul costo del denaro. Queste evidenze negative, quindi, non devono destare in Voi stupore o peggio

RELAZIONE SULLA GESTIONE

generare insicurezze per il prossimo futuro in quanto sono il frutto di una contingenza che non si ripeterà nel prossimo Esercizio e negli Esercizi a venire. Nel 2009, come già evidenziano le risultanze contabili del primo trimestre in nostro possesso, stiamo già assistendo al decremento dei tassi di interesse, che sicuramente porterà il suo effetto positivo sul costo dovuto agli oneri finanziari per l’indebitamento a medio e lungo periodo della Cooperativa ed influenzerà altrettanto positivamente lo stesso valore derivante dall’indebitamento a breve, quasi totalmente costituito da affidamenti per lo smobilizzo dei nostri crediti al 95% derivanti da contratti sottoscritti con la Pubblica Amministrazione. L’incremento delle retribuzioni nel 2009 (+3,5%) sarà meno significativo rispetto al 2008 (+6%) e non ricomprende più somme “una tantum” per gli arretrati degli anni precedenti e sarà ampiamente assorbito dalle revisioni dei prezzi riconosciute dai nostri Committenti Pubblici che, per le normative vigenti in materia, già da settembre 2008, o addirittura in alcuni casi retroattivamente da gennaio 2008, hanno dovuto riconoscere alle Cooperative Sociali i maggiori costi sostenuti derivanti dal rinnovo del CCNL sopra citato per valori mai al di sotto del dato inflattivo “reale” relativo al triennio 2005/2009, non potendo essi ascrivere al “rischio di impresa” oneri derivanti dal corretto e corrente rispetto dei diritti delle lavoratrici e lavoratori operanti nel nostro settore. Nel 2010 l’incremento dovuto al rinnovo, ed agganciato all’inflazione presunta, sarà poco significativo (indicativamente +2%), consentendo, di fatto, a Società Dolce di adeguarsi definitivamente alla contribuzione ordinaria che si allineerà alle retribuzioni reali riconosciute ai propri Soci e dipendenti. Il risultato prima delle imposte risulta comunque essere ancora positivo, segno evidente che le scelte fatte dal Consiglio di Amministrazione e dalla Direzione della Cooperativa nel corso del 2008 si sono dimostrate più che efficaci, tanto incisive e forti da assorbire comunque il notevole incremento del costo del lavoro, a cui vanno aggiunti gli arretrati contrattuali 2006/2007 e i maggiori

ammortamenti derivanti da investimenti che vengono ormai tutti a maturazione. Il Margine Operativo Lordo e il Reddito Operativo Lordo hanno, infatti, un andamento che non si discosta significativamente da quello relativo al 2007, anno nel quale si era già evidenziato un significativo miglioramento rispetto ai precedenti Esercizi. Gli Oneri Finanziari, nonostante l’aumento dei tassi, sono comunque stati mitigati grazie ad una gestione dei crediti attenta che ci ha permesso di non incrementare eccessivamente il debito a breve con gli Istituti di Credito, tendenzialmente agganciato all’incremento del volume di affari e, pur in assenza degli accantonamenti del Trattamento di Fine Rapporto (TFR) versati ai Fondi o all’INPS. E’ inoltre auspicabile che la Regione Emilia Romagna, così come hanno scelto di operare la Regione Lombardia e la Regione Friuli Venezia Giulia, adotti, con la Finanziaria 2009, un provvedimento di esenzione dall’IRAP per le Onlus coerentemente con quanto disposto dallo Stato che, con la riforma del diritto societario ed i conseguenti provvedimenti di natura tributaria, ha stabilito che le Cooperative Sociali, in quanto Cooperative a mutualità prevalente “di diritto” non fossero soggette all’IRES per tutti gli utili non distribuiti ed accantonati a riserva. Le imposte a bilancio per euro 606.177 quindi rappresentano, quasi per intero, il debito IRAP verso la Regione Emilia Romagna ed appaiono sempre più una insopportabile “tassa” locale sulla occupazione che la Cooperativa garantisce ed incrementa in questo territorio, considerando anche che la deduzione sull’imponibile IRAP, concessa dalla Finanziaria 2005 alle Imprese che incrementano la loro occupazione rispetto l’anno precedente, ha esaurito la sua corsa poiché il provvedimento citato è stato sostituito definitivamente dal più tenue provvedimento sul “cuneo fiscale” che non opera distinzioni tra imprese virtuose e non.

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Utile - Margine Op. Lordo - Reddito Operativo Lordo 2.000.000 1.500.000

euro

1.000.000 500.000 0

478.732

2005

118.942

72.429

2006

2007

2008

-500.000 -563.975

-1.000.000 utile

margine operativo lordo

reddito operativo lordo

Il giudizio positivo sopra espresso è confortato da un Valore della Produzione per l’Esercizio 2008 che segna un ulteriore significativo incremento pari al +22,05 % sul Valore della Produzione dell’Esercizio precedente. Questo è il riscontro tangibile della qualità del lavoro svolto e della buona reputazione di cui gode la Società Dolce presso i suoi consolidati committenti e nei territori in cui opera. Nel 2009 la Cooperativa raggiungerà stabilmente un Valore della Produzione nell’intorno dei 50 milioni di euro, dimensione all’interno della quale saranno ottimizzati definitivamente i costi di struttura, frutto della profonda riforma organizzativa che ha visto le sue fasi conclusive in questo Esercizio. Questa previsione è radicata sulle evidenze dell’ultimo trimestre 2008 che segna una produzione mensile mai al di sotto dei 4 milioni di euro ed un risultato netto (dopo le imposte) sempre positivo.

euro

Valore della Produzione 34.000.000 32.000.000 30.000.000 28.000.000 26.000.000 24.000.000 22.000.000 20.000.000 18.000.000 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0

32.907.372

29.489.316

23.344.397 17.935.614

6.875.990 4.420.507

3.900.850

553.301

438.159

2005

2006

Emilia Romagna

3.015.336 420.139

420.427

405.723

5.299.965

2007 Lombardia

2008

Lazio

Friuli Venezia Giulia

Valore della Produzione 3.015.336; 7%

Emilia Romagna Friuli Venezia Giulia Lazio

553.301; 1%

Lombardia

6.875.990; 16%

32.907.372; 76%

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2006

gennaio

2.015.69

2.924.959

3.000.000

2.500.000

3.594.419

4..205.544

3.500.000

4.000.000

4.500.000

5.000.000

3.701.850

aprile

2.055.01

2008

marzo

2.452.030

2.763.849

3.322.429

3.546.622

2007

febbraio

2.168.65

2.949.139

3.714.233

4.346.581

4.720.648

2009

maggio

2.447.267

giugno

1.490.632

agosto

1.714.161

settembre

ottobre

dicembre

RELAZIONE SULLA GESTIONE

novembre

2.750.860

3.105.068

3.500.332

4.030.787

4.276.570

3.864.573

2.978.610

3.508.780

4.565.779

2.412.250

2.853.322

3.728.781

2.051.968

3.200.777

luglio

2.061.430

2.340.123

2.361.749

3.343.357

2.861.499

3.299.658

3.879.150

Andamento fatturato

Valore della Produzione per Settore 215.757,84; 0% 11.928.323,38; 28%

uffici

283.634,54; 1%

trasporto

7.031.063,14; 16% 1.049.575,78; 2%

handicap adulti disagio minori disagio adulti anziani domiciliari

1.974.655,48; 5%

anziani strutture infanzia scuola

6.771.294,06; 16%

5.333.403,30; 12% 8.764.290,48; 20%

Lo sforzo di mantenere un Reddito Operativo Lordo positivo ed in linea con i risultati dei precedenti Esercizi Ă¨ evidente nella riclassificazione che segue, se si analizza lâ&#x20AC;&#x2122;andamento del Costo per Personale diretto ed indiretto. Questo valore ha segnato un incremento del +22,24%, proporzionato allâ&#x20AC;&#x2122;incremento dello stesso segno del Valore della Produzione (+22,05), passando da euro 25.364.564 nel 2007 ad euro 31.006.273 nel 2008, nonostante la voce Oneri Sociali, in particolare, abbia segnato un incremento del +43,31% rispetto al precedente Esercizio, passando da euro 3.409.901 nel 2007 ad euro 4.886.868 nel 2008 e il rinnovo del CCNL segnasse un aggiornamento dei Minimi Conglobati Lordi per il 2008 del +6%.

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Costo Personale 35.000.000 31.006.273

30.000.000

euro

25.364.564

25.000.000 20.563.313

20.000.000 15.000.000

17.179.694

10.000.000 2005

2006

2007

2008

costo

Oneri Sociali 5.500.000 5.000.000 4.886.868

4.500.000

euro

4.000.000 3.500.000 3.409.901

3.000.000 2.588.054

2.500.000 2.000.000

2.184.605

1.500.000 2005 oneri sociali

2006

2007

2008

Nonostante la rilevante e progressiva crescita delle retribuzioni, degli oneri sociali (INPS e INAIL), ad esse sempre più correlati, e il progressivo consolidamento dell’occupazione all’interno della Cooperativa, l’incidenza della Voce B9 sul Valore della Produzione per ricavi da prestazioni (A1), anche nel 2008 si è posizionata su un valore pari al 71,52%, allineata all’incidenza del 71,15% riscontrata nel 2007. Ciò conferma l’abbandono da parte di Società Dolce del ruolo di mero "prestatore d'opera", se pur qualificato, e il suo nuovo posizionamento come Impresa Cooperativa che eroga Servizi, svolgendo una azione di sussidiarietà attiva.

Incidenza Costo del Lavoro su Valore della Produzione 45.000.000

43.351.998

40.000.000 35.647.579

35.000.000 31.006.273

30.000.000 25.000.000 20.000.000

28.185.331 25.364.564 22.242.187

20.563.313

17.179.694

15.000.000 77,24%

72,96%

71,15%

71,52%

10.000.000 5.000.000

2005

2006

valore della produzione

2007

2008

costo del lavoro

A fronte di un sempre più governato peso del Costo per Personale riscontriamo nel presente Esercizio un maggior peso, assolutamente previsto, degli Ammortamenti per euro 657.198 che crescono rispetto agli euro 473.780 rilevati nel 2007 del +38,71%.

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Le Immobilizzazioni, al netto degli Ammortamenti, passano nel 2008 ad euro 13.089.111 da euro 10.624.522 del 2007, trascinate da un significativo incremento delle Immobilizzazioni Materiali relativo sia alle Immobilizzazioni in Corso per gli Stati di Avanzamento Lavori (SAL) della nuova sede, che ospiterà da settembre 2009 gli Uffici della Cooperativa sia per l’acquisizione di un Immobile in via dell’Arcoveggio, a Bologna, sia all’avvio di una nuova Comunità per Minori e Adulti con Minori. Segnaliamo altri non significativi incrementi per l'acquisto di hardware utile ed indispensabile per il funzionamento del nostro sistema informativo, per l'acquisto di mezzi di trasporto, di servizio e per l'utenza e per l'acquisto di attrezzature/arredi. Si informa inoltre che, viste le caratteristiche e la tipologia di utilizzo strumentale di tutti gli immobili acquisiti, anche in questo Esercizio, la Società Dolce non ha proceduto allo scorporo del valore dei terreni, così come previsto dall'articolo 36, comma 7, del decreto legge n. 223 del 4 luglio 2006 e sue ss.mm.ii. Ad oggi, ma queste condizioni, in evoluzione costante, miglioreranno nel 2009, le Immobilizzazioni Materiali pesano per il 62% sul totale delle Immobilizzazioni, al netto degli Ammortamenti e le sole Immobilizzazioni per Terreni e Fabbricati per il 54%. Gli avviamenti riconosciuti per l’acquisizione dei servizi socio-sanitari gestiti dalla Cooperativa Sociale Benefit nella provincia di Brescia e per le attività di Centro Diurno e Poliambulatorio, di cui era titolare il Consorzio Arké, hanno implementato le Immobilizzazioni Immateriali. La costituzione di altre due Società di Progetto per la progettazione, costruzione e gestione di Nidi d’Infanzia (il Consorzio Cooperativo “Karabaksette” per la realizzazione per il Comune di Ozzano dell’Emilia, in collaborazione con Cadiai, Camst, Cipea e Manutencoop, e il Consorzio Cooperativo “Reggio Emilia 0-6” per la realizzazione per il Comune di Reggio Emilia in collaborazione con Camst, Cipea, Coopselios e Unieco), il versamento in conto aumento Capitale Sociale in Cra srl e l’entrata come socio sovventore nella Cooperativa Sociale Benefit

sono le voci che principalmente hanno portato le Immobilizzazioni Finanziarie ad un valore di euro 2.662.431, che rispetto all’andamento nei precedenti Esercizi tende a stabilizzarsi. Nel 2009 le Immobilizzazioni, nel loro complesso, non dovrebbero subire significativi aumenti, avendo la Cooperativa concluso questo importante ciclo di investimenti e dovendo da essi doverosamente attendere i proficui ritorni in termini di accrescimento ulteriore del proprio Valore della Produzione e del Risultato.

Immobilizzazioni 14.000.000 13.089.111

euro

12.000.000

10.624.522

10.000.000 8.000.000 6.000.000 6.102.820

4.000.000 3.934.078

2.000.000 2005

2006

2007

2008

immobilizzazioni

Il Patrimonio Netto subisce una leggera flessione dovuta alla Perdita di Esercizio 2008, passando da euro 3.063.814 nel 2007 ad euro 2.852.300 nel 2008. Questa flessione è parzialmente compensata dall’aumento del Capitale Sociale corrispondente al maggior numero di Soci occupati di questo Esercizio rispetto a quello precedente. Al minor peso di mezzi propri la Cooperativa, oltre ad essersi riallineata già nell’ultimo trimestre 2008 su un piano squisitamente

RELAZIONE SULLA GESTIONE

reddituale, ha dato immediata risposta approvando, nel Consiglio di Amministrazione tenutosi a fine marzo per discutere e licenziare il Progetto di Bilancio, l’adeguamento della propria quota di Capitale Sociale, ferma dal 1993, portandola da euro 1.032,91 ad euro 1.500,00, con decorrenza 1 luglio 2009. Segnaliamo inoltre che Società Dolce, dopo una attenta valutazione, non riscontrandone la esigenza e la convenienza, non ha voluto operare alcuna rivalutazione dei propri Fabbricati, ai sensi per gli effetti del Decreto legge n.5/2009 e sue ss.mm.ii.. In questo Bilancio d’Esercizio i valori rimangono quindi iscritti al costo storico senza produrre alcuna manifestazione (riserva) sul Patrimonio Netto al 31 dicembre 2008.

Patrimonio Netto 3.300.000 3.063.814

3.100.000 2.900.000

2.892.697 2.852.300

2.700.000

euro

2.500.000 2.300.000

2.379.468

2.100.000 1.900.000 1.700.000 1.500.000 2005

2006

2007

2008

patrimonio netto

A fronte dell’ulteriore incremento del Valore della Produzione (+22,05%), derivante da un maggior volume di prestazioni erogate nel 2008 rispetto al 2007, l'indebitamento a breve con gli Istituti di Credito è stato contenuto, se pur non

ancora nella medesima proporzione, confermando l’arresto della negativa tendenza registrata ancora nel 2006. Il valore a Bilancio dell’indebitamento a breve verso gli Istituti di Credito, comparato all'Esercizio 2007 (2008 euro 9.019.212; 2007 euro 6.036.306), ben rappresenta l’aspetto appena descritto (+49,4%). Il rilevante rallentamento dei pagamenti da parte dei nostri committenti pubblici, originato dalla difficile e precaria condizione della finanza pubblica, e già rilevato nella mia precedente Relazione sulla Gestione per l’Esercizio 2007, ha trovato conferma nell’Esercizio 2008. A questo endemico disagio si è aggiunta anche quest’anno l’impossibilità di utilizzare, come leva finanziaria indipendente, il Trattamento di Fine Rapporto maturato dalle lavoratrici e dai lavoratori nel corso dell’Esercizio (euro 1.625.568), che è stato trasferito per intero ai Fondi o all’INPS. Il Consiglio di Amministrazione ha sempre operato per garantire alla Cooperativa più adeguati affidamenti a breve e per individuare ulteriori strumenti per finanziare le proprie Immobilizzazioni e consolidare il debito. Congiuntamente alle Associazioni di rappresentanza del Movimento Cooperativo stiamo, inoltre, sollecitando i Comuni e le Aziende Sanitarie al rispetto delle leggi regionali e nazionali in materia di pagamenti alle Imprese, con particolare riferimento alle Cooperative Sociali, che prevedono tempi di liquidazione delle prestazioni molto ravvicinati rispetto alla loro esecuzione. L’incidenza degli Oneri Finanziari sul Valore della Produzione, derivanti dal debito a breve verso gli Istituti di Credito (euro 350.921) e dalle mutate condizioni di tasso, si attesta su una percentuale del 0,80% di poco superiore allo stesso riscontro effettuato per l’Esercizio 2007 (0,69%). Il dato, ancora non preoccupante, rivela la nostra capacità di contenere al massimo il costo di un indebitamento a breve, tutto abbondantemente sostenuto da crediti esigibili presso la Pubblica Amministrazione. Ben più significativa dell’anno scorso è l’incidenza degli Oneri Finanziari per il debito consolidato (euro 305.575) , sia

RELAZIONE SULLA GESTIONE

alla maturazione di alcuni investimenti, ma più sostanzialmente alle repentine mutate condizioni del Tasso BCE, che hanno riverberato negativamente sull’Euribor a 3 o 6 mesi a cui tutti i nostri Mutui sono agganciati essendo a Tasso Variabile. Da una incidenza del 0,33% del 2007 siamo passati ad una incidenza del 0,69% nel 2008. Questa condizione, nel 2009, è cambiata sostanzialmente per le stesse ragioni per le quali ha appesantito il costo della gestione finanziaria della Cooperativa nel 2008, essendo oggi il Tasso BCE ai minimi storici con conseguente vertiginoso calo dell’Euribor a 3 e 6 mesi. Il Consiglio di Amministrazione, sulla scorta dell’esperienza fatta, sta già valutando con attenzione e determinazione l’adozione di misure di assicurazione di questi Tassi per garantire alla Cooperativa maggiore stabilità negli anni a venire in questo delicato e particolare ambito che sfugge al nostro governo. Rispetto agli impegni di medio lungo periodo segnaliamo che la Cooperativa nel 2008 ha attinto ulteriormente, per quota parte degli importi corrispondenti ai reali Stati di Avanzamento Lavori (SAL), al prefinanziamento fondiario concesso da Emil Banca nel 2007 per la realizzazione della nuova sede direzionale in via della Filanda a Bologna. Ha contratto un Mutuo Fondiario con Barclays per l’acquisto dell’Immobile di via dell’Arcoveggio, a Bologna, ed ha beneficiato completamente del Mutuo Chirografario contratto, nel 2007, con Carisbo per sopperire alla prevedibile assenza di liquidità dovuta al mancato accantonamento di Trattamento di Fine Rapporto (TFR).

Informativa sulla società

Riportiamo di seguito alcuni fatti di particolare rilevanza che si ritiene utile evidenziare alla Vostra attenzione.

Fatti di particolare rilievo

Ad integrazione di quanto sopra riportato segnaliamo che nel 2008 si è concluso, con una transazione a noi favorevole, il contenzioso aperto già diversi anni addietro (2001) con il C.AR.E.A. Consorzio Artigiani Edili ed Affini, ormai oggi in Liquidazione ed in Concordato Preventivo. Il Consiglio di Amministrazione della Cooperativa ha ritenuto congrua e sufficiente la proposta avanzata dal Concordato di riconoscere in euro 50.487,83 le spese dalla stessa realmente sostenute per la presentazione dell’offerta al Comune di Bologna per l’acquisizione di un diritto di superficie in Viale Lenin per la realizzazione di una Casa Protetta. Altresì salutiamo con soddisfazione la sentenza del Tribunale Amministrativo dell’Emilia Romagna che ha accolto “nel merito” il ricorso presentato dalla Cooperativa avverso il Comune di Granarolo che aveva affidato “in house”, senza indire una regolare Gara di Appalto, la gestione della propria Residenza per Anziani, in forza di una sua marginale partecipazione in Gersa srl, Società Mista Pubblico/Privato nata esclusivamente per la gestione delle RSA di Crevalcore, San Pietro in Casale e Medicina. Molti altri Comuni della provincia di Bologna, per i quali la nostra Cooperativa opera, sono Soci di Gersa srl, al pari del Comune di Granarolo. Società Dolce non è Socia di Gersa e, quindi, non potrebbe essere stata mai assegnataria di servizi a lei direttamente affidati dai Comuni Soci e pertanto sarebbe stata fortemente danneggiata dall’affermarsi di questo comportamento che avrebbe creato un pericoloso precedente. La riforma delle Ipab in Emilia Romagna, con la costituzione delle Aziende per i

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Servizi alla Persona (ASP) e il prospettato accreditamento dei Servizi indirizzati alla Non Autosufficienza dovrebbero generare un contesto diverso da quello che motivò la costituzione delle Società Miste nel nostro Settore. Di particolare rilievo risulta essere, anche per l’Esercizio 2008, la scelta di non presentare offerta all’Asta indetta dal Comune di Mantova per la vendita dell’immobile di via della Concezione che ospita il nostro CDD “Tam Tam”. Il valore posto a base dell’Asta (euro 1.034.200) da questa Amministrazione e le vetuste ed inadeguate condizioni dello stabile hanno consigliato di non assumere questo nuovo impegno che peraltro non trovava riscontro anche nell’esiguo avanzo di gestione prodotto da questo servizio. Il CDD “Tam Tam” quest’anno ha spento la sua decima candelina, il lavoro svolto dalla Cooperativa e dai suoi Soci è apprezzato dai Committenti (Azienda USL e Comuni) e dai Fruitori. Società Dolce non ha comunque inteso assecondare gli intenti oseremmo dire “speculativi” del Comune di Mantova, anzi ha immediatamente intentato una causa civile per il riconoscimento di un rapporto di vera e propria locazione, in attesa di addivenire ad un accordo o trovare altre soluzioni che garantiscano la continuazione delle attività sin d’ora così proficuamente svolte. Il 23 dicembre 2008 Società Dolce ha sottoscritto un compromesso per cedere ad un primario Gruppo che si occupa di somministrazione di lavoro, Trenkwalder, 65.000 azioni della Carework Intermnational Spa-Agenzia per il Lavoro. Questo accordo subentra di fatto agli impegni già assunti dalla Unoholding Spa, già Art. 1 Spa-Agenzia per il Lavoro. Il contratto di compravendita è stato regolarmente perfezionato nel febbraio 2009 e produrrà i suoi definitivi effetti con la conclusione del prossimo Esercizio. Altro evento di interesse è l’acquisizione di un Immobile in via dell’Arcoveggio, a Bologna, già sopra citato nella mia Relazione. Questa proprietà ha le caratteristiche per poter ospitare sia la nostra terza Comunità per Minori, sia il

Centro Diurno per Disabili oggi sito in via Cavallotti in forza di un contratto di locazione commerciale. Il prezzo a cui è stato acquistato è di euro 647.000. Stiamo attendendo riscontri su alcuni contributi in conto investimento richiesti alla Regione Emilia Romagna e alla Fondazione Carisbo per poter ipotizzare una sua ristrutturazione ed ampliamento. L’acquisizione dal Consorzio Arké del Centro Diurno per anziani denominato “Il Melograno” rappresenta per Società Dolce una rilevante novità. La nostra sarà l’unica Cooperativa Sociale a Bologna a poter accreditare, in questa specifica tipologia di prestazioni, una sua struttura. Inoltre, la sua forte integrazione con il poliambulatorio denominato “Spazio salute”, anch’esso acquisito da Società Dolce, rende questo intervento unico nel suo genere e di forte interesse per tutta la comunità.

Informativa sulla Privacy In relazione agli adempimenti previsti dal D. Lgs. 196/2003 e successive modifiche si precisa che il documento programmatico della sicurezza, già redatto al momento della prima applicazione della normativa, è stato adeguato alla nuova normativa.

Sedi secondarie In osservanza di quanto disposto dall'art. 2428 del Codice Civile, si dà di seguito evidenza delle sedi operative secondarie della società: Indirizzo

Località

Via Saffi n. 73 e Via Saffi n. 73/2 – 40131 Bologna

Bologna

Via Roma n. 2 – 40061 Minerbio (BO)

Bologna

Piazza L. Sciascia n. 218 – 47023 Cesena (FC)

Cesena

Via Antiche Fornaci n. 51 – 26100 Cremona (CR)

Cremona

Via Concezione n. 22 – 46100 Mantova (MN)

Mantova

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Via Manzoni n. 39 – 25126 Brescia (BS)

Brescia

Via Marchesi n. 26/d – 43100 Parma (PR)

Parma

Via Madonna del Mare n. 16 – 34124 Trieste (TS)

Trieste

Corso Cerulli n. 1 – 64100 Teramo (TE)

Teramo

Segnaliamo che il trasferimento degli Uffici di Cesena, nella nuova è più idonea sede secondaria, è avvenuto nel mese di marzo 2008, a Parma in aprile 2008. Nel 2009 è previsto il trasferimento degli uffici di Minerbio a San Pietro in Casale.

Attività di direzione e coordinamento Ai sensi del comma 5 dell’art. 2497-bis del Codice Civile si attesta che la società non è soggetta all’altrui attività di direzione e coordinamento.

Situazione patrimoniale e finanziaria

Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale.

Stato Patrimoniale Attivo Voce CAPITALE CIRCOLANTE Liquidità immediate Disponibilità liquide

Esercizio 2008

Esercizio 2007

Variaz. assoluta Variaz. %

19.224.273

59,78 %

16.285.053

60,70 %

582.217

1,81 %

1.051.396

3,92 % (469.179) (44,62) %

582.217

1,81 %

1.051.396

3,92 %

2.939.220

(469.179)

18,05 %

(44,62) %

Voce Liquidità differite Crediti verso soci

Esercizio 2008 18.540.504

Esercizio 2007

Variaz. assoluta Variaz. %

57,66 % 15.161.902 56,52 % 3.378.602

22,28 %

635.013

1,97 %

602.195

2,24 %

32.818

5,45 %

17.445.972

54,25 %

14.135.243

52,69 %

3.310.729

23,42 %

197.807

0,62 %

82.951

0,31 %

114.856

138,46 %

261.712

0,81 %

341.513

1,27 %

(79.801)

(23,37) %

101.552

0,32 %

71.755

0,27 %

29.797

41,53 %

12.933.157

40,22 %

10.541.571

39,30 %

2.391.586

22,69 %

Immobilizzazioni immateriali

2.098.867

6,53 %

1.928.532

7,19 %

170.335

8,83 %

Immobilizzazioni materiali

8.130.006

25,28 %

6.400.608

23,86 %

1.729.398

27,02 %

Immobilizzazioni finanziarie

2.662.431

8,28 %

2.212.431

8,25 %

450.000

20,34 %

41.853

0,13 %

32.157.430

100,00 %

Crediti dell'Attivo Circolante a breve termine Crediti immobilizzati a breve termine Attività finanziarie Ratei e risconti attivi Rimanenze IMMOBILIZZAZIONI

Crediti dell'Attivo Circolante a m/l termine TOTALE IMPIEGHI

41.853 26.826.624 100,00 %

5.330.806

19,87 %

Stato Patrimoniale Passivo Voce CAPITALE DI TERZI Passività correnti

Esercizio 2008 29.305.130 20.335.876

% 91,13 %

Esercizio 2007 23.762.809

% 88,58 %

Variaz. assoluta Variaz. % 5.542.321

23,32 %

63,24 % 15.735.312 58,66 % 4.600.564

29,24 %

Debiti a breve termine

19.201.916

59,71 %

14.839.399

55,32 %

4.362.517

29,40 %

Ratei e risconti passivi

1.133.960

3,53 %

895.913

3,34 %

238.047

26,57 %

8.969.254

27,89 %

8.027.497 29,92 %

941.757

11,73 %

5.555.996

17,28 %

4.329.583

16,14 %

1.226.413

28,33 %

188.755

0,59 %

188.755

0,70 %

Passività consolidate Debiti a m/l termine Fondi per rischi e oneri

Esercizio 2008

Esercizio 2007

Variaz. assoluta Variaz. %

TFR

3.224.503

10,03 %

3.509.159

13,08 %

(284.656)

(8,11) %

CAPITALE PROPRIO

2.852.300

8,87 %

3.063.815

11,42 %

(211.515)

(6,90) %

Capitale sociale

2.438.701

7,58 %

2.084.070

7,77 %

354.631

17,02 %

977.574

3,04 %

907.316

3,38 %

70.258

7,74 %

(563.975)

(1,75) %

72.429

0,27 %

32.157.430

100,00 %

Riserve

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Voce

Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio TOTALE FONTI

26.826.624 100,00 %

(636.404) (878,66) % 5.330.806

19,87 %

Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indici di bilancio: INDICE

Esercizio 2008

Esercizio 2007

Copertura delle immobilizzazioni

21,79 %

28,97 %

Banche su circolante

80,13 %

66,25 %

Rapporto di indebitamento

91,13 %

88,72 %

Mezzi propri su capitale investito

8,87 %

11,28 %

Oneri finanziari su fatturato

1,53 %

1,05 %

Rapporto corrente

93,56 %

103,45 %

Indice di liquiditĂ immediata

93,06 %

102,99 %

Situazione economica

Per meglio comprendere il risultato della gestione della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione del Conto Economico.

Conto Economico Voce

Esercizio 2008

VALORE DELLA PRODUZIONE

Esercizio 2007

43.844.384

100,00 %

694.051

1,58 %

699.449

- Spese generali

10.163.305

23,18 %

VALORE AGGIUNTO

32.987.028

Variaz. assolute Variaz. % 7.919.933

22,05 %

1,95 %

(5.398)

(0,77) %

8.136.632

22,65 %

2.026.673

24,91 %

75,24 %

27.088.370

75,40 %

5.898.658

21,78 %

492.386

1,12 %

276.870

0,77 %

215.516

77,84 %

31.006.273

70,72 %

25.364.564

70,61 %

5.641.709

22,24 %

1.488.369

3,39 %

1.446.936

4,03 %

41.433

2,86 %

- Ammortamenti e svalutazioni

657.198

1,50 %

473.780

1,32 %

183.418

38,71 %

REDDITO OPERATIVO CARATTERISTICO

831.171

1,90 %

973.156

2,71 %

(141.985)

(14,59) %

+ Altri ricavi e proventi

492.386

1,12 %

276.870

0,77 %

215.516

77,84 %

- Oneri diversi di gestione

573.312

1,31 %

284.523

0,79 %

288.789

101,50 %

REDDITO ANTE GESTIONE FINANZIARIA

750.245

1,71 %

965.503

2,69 %

(215.258)

(22,29) %

3.743

0,01 %

32.781

0,09 %

(29.038)

(88,58) %

753.988

1,72 %

998.284

2,78 %

(244.296)

(24,47) %

(662.706)

(1,51) %

(374.427)

(1,04) %

(288.279)

76,99 %

91.282

0,21 %

623.857

1,74 %

(532.575)

(85,37) %

(91.932)

(0,26) %

- Consumi di materie prime

- Altri ricavi - Costo del personale

35.924.451 100,00 %

- Accantonamenti MARGINE OPERATIVO LORDO

+ Proventi finanziari + Utili e perdite su cambi REDDITO OPERATIVO + Oneri finanziari REDDITO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA + Rettifiche di valore di attività finanziarie

91.932 (100,00) %

+ Proventi e oneri straordinari REDDITO ANTE IMPOSTE - Imposte sul reddito dell'esercizio REDDITO NETTO

Esercizio 2008

Esercizio 2007

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Voce

Variaz. assolute Variaz. %

(49.080)

(0,11) %

103.668

0,29 %

(152.748) (147,34) %

42.202

0,10 %

635.593

1,77 %

(593.391)

(93,36) %

606.177

1,38 %

563.164

1,57 %

43.013

7,64 %

(563.975)

(1,29) %

72.429

0,20 %

(636.404) (878,66) %

Principali indicatori della situazione economica Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indici di bilancio: INDICE

Esercizio 2008

Esercizio 2007

(19,77) %

2,36 %

R.O.I.

2,58 %

3,58 %

R.O.S.

1,73 %

2,71 %

R.O.A.

2,33 %

3,55 %

R.O.E.

Informazioni ex art 2428 C.C.

Qui di seguito si vanno ad analizzare in maggiore dettaglio le informazioni così come specificatamente richieste dal disposto dell'art. 2428 del Codice Civile.

Principali rischi e incertezze a cui è esposta la società Ai sensi e per gli effetti del primo comma dell’art. 2428 del Codice Civile si attesta che la società non è esposta a particolari rischi e/o incertezze.

Principali indicatori non finanziari

Ai sensi del secondo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, ai fini di una migliore comprensione della situazione della società, dell’andamento e del risultato della gestione, si forniscono, nel seguito, alcuni indicatori non finanziari inerenti l’attività specifica della società. La Cooperativa, conformemente a quanto previsto dalla Legge n. 381/1991, non si è sottratta nel 2008, anzi ha fortemente condiviso, i momenti di coprogettazione offerti dai nostri Committenti, in attuazione della Legge 328/1999 e della Leggi Regionali di riforma del Welfare, con l’intento profondo di innovare ed espandere la propria offerta di servizi a favore delle Comunità per le quali opera. Ha collaborato con altre realtà del Terzo Settore, rivolgendo particolare attenzione ai progetti di promozione della Cooperazione Sociale e del Movimento Cooperativo in genere. Segnaliamo, in particolare nel 2008, la partnership con l’Associazione Anffas per l’attivazione, in collaborazione con le Cooperative Sociali di Bologna, Cadiai e Bologna Integrazione, congiuntamente all’Aias, del Centro Residenziale e Semiresidenziale intitolato ad “Alessandro Ancona” inaugurato il 22 ottobre dello stesso anno. Questa ed altre iniziative che per brevità non possiamo menzionare confermano la capacità sopra espressa della nostra Cooperativa nel saper operare “in rete” alla ricerca continua di risposte ai bisogni espressi e inespressi delle comunità di riferimento. Si è concluso positivamente il Progetto FIxO, promosso e sostenuto dal Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale ed attuato da Società Dolce, in collaborazione con l’Università degli Studi dell’Aquila ed altre importanti Imprese Cooperative (Emil Banca, Camst e Cipea). Sono in corso di pubblicazione gli atti della 2° edizione del Seminario/Convegno “Vivere e Condividere il Nido: la figura del papà al nido” e si è svolta la 3° edizione del Seminario Convegno sull’Afasia dal titolo “Neurologia e linguaggio, nell’anziano, nell’adulto …. Dall’afasia al trauma cranico”. In quella occasione

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Società Dolce ha editato una sua prima pubblicazione di approfondimento tecnico dal titolo: ”La persona afasica: conoscere per accompagnare”. E’ stata data continuità alla campagna di comunicazione, interna ed esterna, avviata nello scorso Esercizio, utile a migliorare e meglio informare i propri Soci ed interlocutori (Istituzioni, Fruitori, Agenzie del Territorio, ecc.) sulle proprie attività e progetti. Di particolare interesse si è rivelata la partecipazione e il sostegno all’iniziativa proposta dal Resto del Carlino “Reporter di Classe”, primo campionato di giornalismo rivolto alle ragazze e ai ragazzi delle Scuole Medie Inferiori di Bologna e provincia, a cui abbiamo affiancato in giugno la pubblicazione di uno specifico inserto “bo-mics” nella medesima testata editoriale contenente le migliori e vincenti opere presentate dai bambini frequentanti i Servizi Scolastici Integrativi delle Scuole Elementari di Bologna e provincia al nostro concorso “Striscia il Fumetto”. Nel 2009 Palazzo d’Accursio, nella sala “Manica Lunga”, ospita dal 5 al 19 maggio la mostra delle opere del nuovo concorso “la Jungla Urbana”. Alla nuova versione del “Società Dolce News” che ha visto un maggior coinvolgimento dei Soci nel lavoro della redazione con l’iniziativa “mettiamo in campo il sociale”, accompagnata dalla simpatica striscia di “Zazza”, è seguita la coinvolgente ed entusiasmante preparazione del nostro calendario 2009, frutto della collaborazione di numerosi Soci. Gli eventi e le inaugurazioni di nuovi servizi sono state una ulteriore occasione per promuovere la Cooperativa nelle sue diverse esperienze. L’attività di “fund raising”, anche nel 2008, è stata al centro di una specifica elaborazione della Direzione della Cooperativa Società Dolce. Visto il successo delle precedenti campagne, due per le Comunità per Minori (“Adotta una Fragola” nel 2006 e “Stai con Eva” nel 2007) ed una rivolta ai nostri Centri per Disabili (“Progetto In” nel 2008), la Cooperativa ha appena avviato nel 2009 la quarta campagna di raccolta del 5 per mille ex D.Lgs. 460/1997 per una nuova Comunità

a Bologna “Posa un mattone X la Casa di Eva” che dovrà essere realizzata nell’immobile acquistato dalla Cooperativa in via dell’Arcoveggio. Nel 2008 Società Dolce ha partecipato a 54 Gare di Appalto, di cui 14 per Servizi già gestiti; in 28 casi è risultata aggiudicataria dell'Appalto (51,85%), ed in particolare per Servizi già gestiti i casi sono 14, per un indice di successo pari al 100%, a conferma dell'efficacia di una politica che pone al centro l'interesse della Cooperativa di garantire ai nostri soci la conservazione e il miglioramento del proprio impiego. I risultati evidenziati trovano giustificazione nell'eccellente lavoro svolto dai Responsabili di Area e dai loro collaboratori in stretto raccordo con lo staff di Direzione nel proporre la Cooperativa e i suoi Servizi agli Enti Committenti. Nel 2008 in collaborazione con Bologna Integrazione, Aias e Cadiai ha attivato la struttura di via Portazza, intitolata ad “Alessandro Ancona” convenzionandola con l’Azienda USL di Bologna per nuova utenza e per l’accoglimento, al suo interno, del Centro Diurno “Azzurro Prato” e della “Residenza di via S. Isaia”. Si rafforzano le nostre attività rivolte ai minori in difficoltà: in Associazione Temporanea di Imprese con Metoikos e il Centro di Accoglienza la Rupe Società Dolce ha acquisito il Servizio di Pronta Accoglienza in situazione di emergenza rivolto a minori nomadi o extracomunitari per il Dipartimento dell’Integrazione Sociale e Sanitaria dell’Azienda USL di Bologna. Aldebaran ha assegnato alla Cooperativa nuovi servizi rivolti alla Terza Età, quali l’Assistenza Domiciliare per il Comune di Casalecchio di Reno e per il Comune di Loiano. La già incisiva e fiorente iniziativa nel campo dei Servizi rivolti alla Prima Infanzia a Bologna si arricchisce di un nuovo servizio a Bologna, gestito in Associazione Temporanea di Imprese con la Cooperativa Sociale Attività Sociali: il Micronido “Il Giardino Segreto” dell’Azienda ai Servizi alla Persona IRIDES. Anch’esso è stato inaugurato in settembre (10 settembre 2008), periodo nel quale è stato inaugurato

RELAZIONE SULLA GESTIONE

a Bologna il Nido d’Infanzia “Marameo” assegnato dal Consorzio Cooperativo Karabakquattro alla cura di Società Dolce. Nel mese di novembre Società Dolce ha inoltre inaugurato e riattivato “Primo Nido”, un Nido d’Infanzia, all’interno del Centergross di Bologna, che, con il precedente gestore non era riuscito ad affermarsi. Nel prossimo anno scolastico 2009/2010 in questo servizio saranno accreditati alcuni posti con il Comune di Castelmaggiore e sarà a disposizione dei Comuni della Associazione Reno Galliera un’intera Sezione per bimbi lattanti. Società Dolce ha inoltre confermato per le stesse attività i rapporti con il Comune di Monteveglio, il Comune di Castenaso, il Comune di Monte san Pietro e il Comune di Crespellano. Abbiamo inoltre confermato, nel 2008, tutti i Servizi di Sostegno Handicap nella Scuola dell’Obbligo e dei Servizi Integrativi (Pre/Post scuola, Assistenza al Pasto e al Trasporto) banditi dai nostri Comuni clienti (Comune di Anzola dell’Emilia, Comune di San Giorgio di Piano, Comune di Galliera, Comune di Pieve di Cento, Comune di Sala Bolognese, Comune di Calderara di Reno, Comune di Crespellano e Comune di Molinella. A Cesena, nel 2008, sono state rinnovate tutte le convenzioni in essere e non si è riscontrata l’esigenza di partecipare a nuove Gare di Appalto nei territori limitrofi, così come a Parma, fatta eccezione solo per la partecipazione alla Gara di Appalto indetta dal Comune di Medesano per la progettazione, costruzione e gestione di un Nido d’Infanzia. Società Dolce si è classificata al 2° posto e, ricorrendone i presupposti, ha deciso di presentare istanza al Tribunale Amministrativo della Regione Emilia Romagna per avere riconosciuta l’aggiudicazione o il danno subito. A Cremona prosegue l’impegno per consolidare i numerosi servizi svolti da Società Dolce in quel territorio. La Cooperativa si è accreditata con l’Azienda USL per il servizio ADI (Assistenza Domiciliare Integrata) e con i Distretti di Cremona e Casalmaggiore per i Servizi di Assistenza agli Alunni della Scuola dell’Obbligo

con Disabilità (SAP). Altresì la Cooperativa ha iniziato ad operare per i SAD Anziani e Disabili per l’Azienda Cremona Solidale. A Brescia e provincia, dopo la battuta di arresto nel 2007 per la mancata assegnazione di parte dei Servizi di Assistenza Domiciliare del Comune capoluogo, nel 2008 Società Dolce per la stessa tipologia di attività ha confermato il rapporto con la Comunità Montana del Sebino Bresciano e più recentemente, all’inizio del 2009, con il Comune di Iseo. Merita di essere segnalata l’aggiudicazione in quel territorio del primo servizio rivolto alla prima infanzia: il Nido d’Infanzia “Gli Acquiloni” del Comune di Paratico. A Trieste è stata inaugurata “Ianus” la Residenza Polifunzionale di cui è proprietaria la Cra srl. Tutte le nostre energie sono state dedicate all’avvio di questo servizio e al consolidamento delle altre attività. A Roma, Società Dolce si è aggiudicata la gestione del Nido d’Infanzia Aziendale della Provincia. Dopo anni di inattività su quel territorio la Cooperativa intende riavvicinarsi proponendosi esclusivamente nell’area dei servizi rivolti alla Prima Infanzia.

Informativa sull'ambiente Si attesta che la società non ha intrapreso particolari politiche di impatto ambientale perché non necessarie in relazione all’attività svolta.

Informativa sul personale Ai fini di una migliore comprensione della situazione della società e dell’andamento della gestione si forniscono alcune informazioni inerenti la gestione del personale. Oltre ai benefici previsti dal Regolamento Interno per i Soci ed una puntuale ed attenta applicazione del rinnovo del CCNL per il quadriennio 2006/2010, la Cooperativa, nel 2008 e nei primi mesi del 2009, ha elaborato e sottoscritto ulteriori e diversi Accordi Aziendali che completano ed

RELAZIONE SULLA GESTIONE

integrano il lavoro svolto in questo Esercizio e negli Esercizi precedenti sui trattamenti retributivi, diretti ed indiretti. Citiamo a titolo di esempio l’Accordo sottoscritto con le OO.SS Territoriali il 30 ottobre 2008 per le Lavoratrici e Lavoratori di Bologna che operano nei Servizi Educativi Scolastici che ha portato la stabilizzazione di ulteriori 70 occupati, l’Accordo sottoscritto il 15 gennaio 2009 con l’USL di Parma per il riconoscimento di un Elemento Retributivo Aziendale (ERA) in supplenza del mancato riconoscimento, in quell’area, dell’Elemento Retributivo Territoriale per gli anni 2005 e 2006 e l’Accordo sottoscritto con le OO.SS. Territoriali, sempre a Parma, per le lavoratrici e i lavoratori operanti nel “Servizio di assistenza scolastica per studenti con deficit gravi nelle scuole dell’obbligo e per le attività di supporto nel periodo estivo” del Comune di Parma che conclude positivamente il processo di riqualificazione di quell’intervento già avviato con l’Accordo sottoscritto il 18 ottobre 2007. Nel 2008 si è consolidato in Cooperativa, come prevede la Legge Finanziaria 2007, il processo di emersione dai Salari Medi Convenzionali per tutte le Socie e i Soci delle province di Forlì/Cesena, Bologna, Parma e Mantova. La maggiore contribuzione da parte della Cooperativa (+43,31%) è stata assorbita dalla maggior efficienza nella gestione dei servizi della Cooperativa che ha permesso di contenere questo significativo incremento all’interno di un costo della produzione allineato con quello del precedente Esercizio. Nel 2009 si è dato corso all’ulteriore incremento pari al +30% della differenza tra imponibile convenzionale e Minimo Conglobato Lordo del Livello CCNL di inquadramenti, aggravati dai riveduti ed aggiornati valori contrattuali. Nel 2010 la contribuzione ordinaria sarà estesa alla tredicesima e alla retribuzione reale di ogni singola lavoratrice e/o lavoratore (Circolare INPS n. 53 del 09.03.2007). Lo sforzo richiesto si tradurrà, un domani, in una migliore pensione e maggiore sicurezza sociale, rammentando che questa importante misura è stata fortemente voluta dalle Associazioni maggiormente rappresentative delle

Cooperative (Agci, Legacoop e Confcoop), come attesta l’Accordo siglato con le Organizzazioni Sindacali, a Roma il 17.11.2004. La riforma previdenziale per la parte relativa all’utilizzo del maturando Trattamento di Fine Rapporto (TFR) a sostegno della previdenza complementare è a regime nel 2008. Sin dall’inizio dell’anno le lavoratrici e i lavoratori di Società Dolce hanno trasferito la propria liquidazione al nostro Fondo Contrattuale, CooperLavoro, o ai Fondi Aperti da loro prescelti o, optando per mantenere il Trattamento di Fine Rapporto presso di noi, nell’apposito Fondo INPS. Chi ha aderito al Fondo CooperLavoro ha beneficiato, come prevede il nostro CCNL all’art. 85, di un ulteriore contributo aggiuntivo della Cooperativa pari all’1% della sua retribuzione. Nonostante i bassi o negativi rendimenti 2008 del nostro Fondo (Sicurezza: +2,25%; Bilanciato:-6,80%; Dinamico:-18,90%) il numero di aderenti si consolida segnando una lieve flessione, di qualche unità, nei suoi riferimenti assoluti (da 283 a 268). Società Dolce essendo tra le primarie Cooperative aderenti all’associazione Generale Cooperative Italiane (Agci), iscritte al Fondo CooperLavoro, ha potuto indicare, nella propria Responsabile Risorse Umane, un membro dell’Assemblea dei Delegati per la parte datoriale.

Destinazione del trattamento di fine rapporto 58; 3%

INPS COOPERLAVORO fondi aperti

268; 14%

1606; 83%

RELAZIONE SULLA GESTIONE

A prova dell’impegno già profuso dalla Cooperativa, Vi segnaliamo che le risorse economiche disponibili, nel 2008 ed in questo scorcio del 2009, sono state ancor più indirizzate a favore di una maggiore inclusione sociale delle donne; infatti, la loro netta prevalenza di impiego in Società Dolce, ha assicurato una sostanziale parità di opportunità professionali sopratutto nei periodi più delicati di obbligatoria astensione dal lavoro.

% Uomini/Donne Cooperativa Sociale Società Dolce donne

279; 14%

uomini

1653; 86%

Rapporto Maternità su Lavoratrici 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0

1653 1478 1263 988

2005 lavotrici

2006

2007 maternità

106

2008

E’ stata dedicata non minore attenzione alle nuove generazioni che, nella nostra Cooperativa, vedono spesso la prima e reale opportunità di inserimento lavorativo e che debbono essere accompagnate da un efficace aggiornamento professionale che completi la loro istruzione primaria.

% Fascia d’Età 16; 1%

19 - 29

535; 28%

30 - 39 40 - 49 50 - 59 60 - 69

146; 8%

473; 24%

762; 39%

Nell’anno formativo 2007/2008 sono state concesse 4.617 ore di Diritto allo Studio, di cui utilizzate 1957. Le 2.660 ore residue, si sono aggiunte al monte ore di Diritto allo Studio utile per l’anno formativo 2008/2009, che complessivamente ammonta a 5.467 ore.

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Ore Diritto allo Studio Riconosciute 5700 5500 5467

5300 5100

ore

4900 4700 4617

4500

4362

4300 4100 3900 2006/2007

2007/2008

2008/2009

ore

Nell’anno 2008 sono state effettuate 18.817 ore per l’attività di qualificazione, riqualificazione e aggiornamento professionale, di cui retribuite 12.767. Le ore di attività formativa erogate subiscono una lieve flessione rispetto all’anno 2007 in conseguenza allo slittamento di tutti i percorsi di Qualifica e Riqualifica OSS (14 percorsi da 95 ore e 16 percorsi da 500 ore) dall’anno 2008 (per il quale la Provincia di Bologna in qualità di ente organizzatore ne prevedeva l’avvio) all’anno 2009. I riconoscimenti legati alla Formazione risultano comunque essere stati superiori rispetto a quanto previsto dal CCNL di riferimento e conformi a quanto previsto dall’art. 16 del Regolamento Interno.

Ore di Formazione Retribuite 18000 16685

17000 16000 15000

ore

14000 13000

13805 12767

12000 11000 10000 9000 2006

2007

2008

ore

Società Dolce ha rappresentato, anche quest’anno, un utile ed efficace ambiente formativo per numerosi “tirocinanti” inviati dalle Università (25), da Istituti Tecnici e/o Professionali (14) e da diversi Enti Formativi Accreditati (19), operanti nelle provincie di Forlì/Cesena, Brescia, Mantova, Cremona Trieste e Bologna; per quanto riguarda i progetti di inserimento lavorativo, alla collaborazione con il Servizio Sociale Adulti del Comune di Bologna, si è aggiunta quella con l’Assessorato alle Politiche Sociali e di Parità del Comune di Parma, ed è stata ulteriormente rafforzata quella con le Aziende Sanitarie dei territori sui quali Cooperativa Dolce è presente. L’avvio dei progetti di Servizio Civile Nazionale Volontario approvati e finanziati per l’anno 2008-2009 (in totale 7, con un notevole incremento rispetto all’anno precedente) è stato rinviato, causa ritardi dell’UNSC, ai primi mesi del 2009. E’ invece continuata la politica d’inserimento di giovani inoccupati utilizzando la formula dei Tirocini Post Laurea in collaborazione con l’Università di Bologna, estendendola dalle attività di ufficio ai Servizi, ove l’esito numericamente esiguo e

RELAZIONE SULLA GESTIONE

insoddisfacente (1 solo tirocinante inserito) ha costituito l’occasione di avviare un progetto di estensione ad Enti extrauniversitari la collaborazione per l’inserimento di tirocinanti e di allargare la base dei possibili candidati, formulando un ventaglio di progetti più ricco, differenziato e flessibile. Attraverso questa strategia ci si propone di raggiungere nel 2009 quell’impatto numerico che è mancato nel 2008. Per il quarto anno consecutivo gli Elementi Retributivi Territoriali (ERT), nelle diverse province ove opera la Cooperativa, sono stati liquidati con condizioni di miglior favore e prevalentemente entro il 31.12.2008, coinvolgendo la quasi totalità delle lavoratrici e dei lavoratori di Società Dolce. La Cooperativa ha aumentato notevolmente il numero degli occupati nel 2008 raggiungendo le 1.932 unità al 31.12.2008. L’andamento dell’occupazione nell’ultimo triennio è stato il seguente, assumendo sia i contratti a tempo indeterminato che a tempo determinato al 31/12, a tempo pieno e a tempo parziale:

Occupati al 31/12

2000 1932

1800

n°

1745

1600 1513

1400 1200 1205

1000 800 2005

2006

2007

2008

numero occupati

Emerge inoltre, con tutta evidenza, il contributo di Società Dolce ad un impiego certo e qualificato: nel 2008 la Cooperativa ha stabilizzato 211 Soci offrendogli un contratto a tempo indeterminato, di cui 184 donne.

Rapporto Determinati / Indeterminati 1186; 61% Indeterminati Determinati

746; 39%

Nell’ambito delle politiche di prevenzione e protezione promosse dalla Società Dolce per la salute delle lavoratrici e dei lavoratori segnaliamo che, nel 2008, si è operato efficacemente per contenere i rischi che determinano, in alcuni particolari Servizi, le parziali inidoneità rilevate nell’incontro annuale. Altresì a diverse/i lavoratrici e lavoratori, alle/ai quali dette inidoneità erano già state riscontrate, sono state prospettate occupazioni alternative che, dopo un momentaneo piccolo disagio iniziale, gli hanno permesso di mantenere una qualificata occupazione come Soci della nostra Cooperativa. Gli Uffici preposti si sono inoltre attivati per dare piena ed integrale applicazione al nuovo dettato normativo (D.Lgs. 81/2008) con particolare attenzione rivolta alla rilevazione del rischio da “stress”.

1) Attività di ricerca e sviluppo Ai sensi e per gli effetti di quanto riportato al punto 1) del terzo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, si attesta che nel corso dell'esercizio sono state svolte attività di ricerca e sviluppo.

2) Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti Per quanto riguarda il disposto di cui al punto 2) del terzo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, si precisa che la società detiene partecipazioni societarie così come riportato in Nota integrativa, cui si rimanda per un maggior approfondimento.

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Abbiamo ottenuto da parte di UNITER la Certificazione UNI 11034:2003 per Servizi rivolti all’Infanzia ed abbiamo avviato il percorso per il riconoscimento UNI 11010 per i Servizi residenziali e diurni per persone con disabilità. Il Consiglio di Amministrazione, nel corso dell’anno e nel 1° trimestre 2009, ha assunto rilevanti determinazioni sulla revisione del modello organizzativo di Società Dolce per la parte inerente le funzioni di supporto alla Produzione. All’introduzione, nel 2007, di una figura, il dottor Luca Scainelli, quale Responsabile della funzione “Amministrazione e Controllo”, che ha prodotto un significativo miglioramento nell’efficienza dei processi da lui presidiati, da marzo 2008, è seguita una valutazione sulle funzioni insistenti sulla gestione delle “Risorse Umane”. L’organico della Cooperativa si è quindi arricchito di una nuova e qualificata figura professionale, Gianna Ceresi, che governerà e presidierà la formazione, l’amministrazione del personale ed altre deleghe complementari. La Direzione Commerciale si è attrezzata per sostenere le Gare di Appalto complesse, che necessitano, sempre più, di un approccio multidisciplinare, e per gestire i percorsi di accreditamento dei servizi. SCS di Bologna e Sinodè di Padova, su incarico del Consiglio di Amministrazione, hanno inoltre rielaborato, nel suo complesso, il modello organizzativo di Società Dolce che è stato implementato da settembre 2008. In particolare sono state ridefinite le aree di Produzione e riattribuiti gli incarichi.

Dopo aver dato un primo e decisivo contributo nel 2004 alla costituzione di “Karabak”, primo Consorzio a Bologna per la promozione di progetti di progettazione, costruzione e gestione di servizi per la prima infanzia in concessione con gli Enti Locali, Società Dolce, in stretta collaborazione con Cadiai, Camst, Cipea e Manutencoop, nel 2006 ha costituito “Karabakdue” e “Karabaktre”, nel 2007 “KarabaKquattro”, “KarabaKcinque” e “Karabaksei”, nel 2008 “Karabaksette”. I sette Consorzi Cooperativi citati hanno progettato, costruito e oggi gestiscono già sei Nidi d’Infanzia nella provincia di Bologna e sono prossime altre due realizzazioni. E’ recente l’aggiudicazione della Gara di Appalto per la progettazione, costruzione e gestione del Nido d’Infanzia dell’Azienda per i Servizi alla Persona “Giovanni XXIII” che comporterà la costituzione di una ulteriore Società di Progetto: il Consorzio Cooperativo “Karabakotto”. L’accordo sottoscritto nel 2002 tra queste cinque Cooperative di Bologna, per dare impulso a questa importante iniziativa, è stato rinnovato per l’anno 2008 e presumibilmente verrà confermato anche per il 2009 essendo possibile che, sia il Comune di Bologna (Nido d’Infanzia della Regione), sia altri Comuni della provincia (Comune di Monterenzio, Comune di San Giovanni in Persiceto, ecc..) possano attivarsi per nuovi interventi o la riqualificazione di contenitori già esistenti. L’esperienza maturata a Bologna ha permesso alla nostra Cooperativa di esportare il modello, ormai consolidato, fuori dalle “mura” e proporlo ad altri patners. Ed ecco il susseguirsi delle costituzioni di altri Consorzi Cooperativi. Nel 2007 “Vignolazerosei”, nel 2008 “Reggioemiliazerosei” e, nel 2009, “Morcianozerosei”. Le società di progetto citate nascono tutte a valle della sottoscrizione con i Comuni di concessioni pluriennali per la progettazione, costruzione e gestione dei loro Nidi d’Infanzia, uno o più. I “Percorsi Zerosei” si avvalgono inoltre della preziosa collaborazione dell’Università degli Studi dell’Aquila. Il Nido d’Infanzia del Comune di Vignola è quasi ultimato e il servizio

RELAZIONE SULLA GESTIONE

sarà attivato nell’anno scolastico 2009/2010, il Nido d’Infanzia del Comune di Reggio Emilia sarà realizzato per l’anno scolastico 2010/2011. I Piani Economici e Finanziari per questi interventi sono nelle loro caratteristiche di fondo ripetitivi e prevedono piccole perdite nei primi due Esercizi che coincidono con i tempi dedicati alla progettazione, definitiva ed esecutiva, e alla costruzione della struttura. Già dal terzo o, al massimo, quarto Esercizio riportano risultati netti positivi e crescenti. A titolo esemplificativo i risultati di Karabak, il primo Consorzio Cooperativo, sono molto positivi sin dall’Esercizio 2007. “Aldebaran”, Consorzio Cooperativo in forma di Cooperativa Sociale di Tipo A ex. Legge 381/1991, nato con lo scopo di sviluppare servizi territoriali rivolti agli anziani non autosufficienti nella provincia di Bologna, ha definitivamente avviato la sua attività nel 2008, assumendo tutti gli appalti a cui ha partecipato per le Cooperative Sociali socie (Ada, Ancora, Cadiai e Società Dolce). Ha realizzato un Valore della Produzione di quasi 7,7 milioni di euro con un risultato netto positivo pari ad euro 15.987. Nel 2008 Cra srl, società acquisita “per quote” con la compartecipazione di Camst di Bologna, Idealservice di Udine e di due referenziate Case di Cura presenti sul territorio, la Città di Udine Spa e la Pineta del Carso Spa, proprietaria di una Residenza Polifunzionale “A” a Palmanova denominata “Ianus”, da aprile 2008 è operativa. Prevediamo raggiunga il punto pareggio nell’Esercizio 2010, anno nel quale avrà sviluppato a pieno il suo Valore della Produzione, essenzialmente agganciato al tasso di occupazione dei suoi posti letto disponibili (60). Il valore acquisito sul mercato da CareWork International Spa, Società di Somministrazione di Lavoro specializzata in campo sociale e sanitario, ha permesso a Società Dolce di cedere grande parte della sua partecipazione ad un prezzo che permetterà di recuperare gli sforzi economici profusi nei precedenti Esercizi. Nel 2009 Società Dolce ha perfezionato questa compravendita di 65.000 azioni.

5) Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Come stabilito al punto 5) del citato terzo comma dell'art. 2428 del Codice Civile si riepilogano nel seguito i principali fatti di rilievo intervenuti successivamente alla chiusura dell'esercizio che possono influire in modo rilevante sull’andamento dell’azienda. Abbiamo confermato tutte le attività svolte dalla cooperativa per l’Azienda Cremona Solidale, il nostro più importate e storico Committente nella Regione Lombardia. Società Dolce in Associazione Temporanea di Imprese con la Coopselios di Reggio Emilia, il Cipea di Bologna e L’Umanitari di Forlimpopoli si è aggiudicata la concessione per la costruzione e gestione del nuovo Nido d’Infanzia del Comune di Morciano. Sempre nel 2009 il Comune di Roma ha riconosciuto Società Dolce quale “promotore” nella finanza di progetto per la progettazione, costruzione e gestione del nuovo Nido d’Infanzia in località “Romanina”. Sono state definitivamente cedute 65.000 azioni di Carework International a Tenkwalder Italia Holding Srl di Modena ed altre 21.000 azione sempre della stessa Società alla Cooperativa Servizi Riabilitazione di Milano. E’ decaduta, nel 2009, la garanzia da noi prestata per il Consorzio Arkè a favore della Banca Popolare dell’Emilia Romagna, essendo Società Dolce subentrata al mutuo chirografario, sottoscritto dal Consorzio con lo stesso Istituto Bancario, in forza dell’acquisizione del ramo d’azienda inerente l’attività di Centro Diurno e Poliambulatorio. Altresì sono già decadute le garanzie “pro quota” prestate dalla Società Dolce per i Consorzi Cooperativi “Karabakquattro”, “Karabakcinque” e “Karabaksei” a favore di Emil Banca, avendo essi, conclusa la realizzazione dei rispettivi Nidi d’Infanzia, sottoscritto i relativi Mutui Chirografari in sostituzione dei pre/finanziamenti concessi dallo stesso Istituto Bancario.

RELAZIONE SULLA GESTIONE

6) Evoluzione prevedibile della gestione Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6) del terzo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, si segnala che i risultati dei primi mesi dell'esercizio in corso danno segnali di prospettive positive rispetto all'andamento registrato durante l'esercizio appena chiuso, come peraltro confermato dall’aumento dei volumi di fatturato e la crescita delle vendite. Grazie al contenimento del Costo per Retribuzioni, che già nel primo trimestre 2009 si attesta al di sotto del 70% sul Valore della Produzione, ad una minor incidenza degli Oneri Finanziari (1%), riscontrata anch’essa al 30 marzo 2009, e ad un consolidato incremento dei Ricavi per Prestazioni (+15%) possiamo attenderci un risultato netto positivo per l’Esercizio in corso pari al +0,3% sul Valore della Produzione. L’aumento della quota di Capitale Sociale da euro 1.032,91 a euro 1500,00, il risultato positivo dell’Esercizio, unitamente al rallentamento delle Immobilizzazioni, il cui incremento nel 2009 sarà esclusivamente e prevalentemente dovuto ai soli investimenti in atto, dovrebbe garantire un miglior rapporto tra l’utilizzo di mezzi finanziari propri e di terzi. Nel 2010, alla luce del lavoro svolto, Società Dolce riformulerà la propria strategia di medio e lungo periodo, forte del suo nuovo posizionamento sul mercato e dell’innovazione prodotta nei diversi ambiti di attività in cui in questi anni ha così significativamente investito.

Conclusioni

Signori Soci proponiamo che la perdita pari ad euro -563.975 venga coperta dalle Riserve disponibili accantonate nei precedenti Esercizi, cosĂŹ come indicato in Nota integrativa. Cogliamo lâ&#x20AC;&#x2122;occasione per ringraziarVi della fiducia dimostrataci. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Pietro Segata .

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2 RELAZIONE DEI SINDACI

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RELAZIONE DEI SINDACI

RELAZIONE AL BILANCIO

al 31/12/2008 (ai sensi dell’art. 2429 C.C.) Signori Soci, l’Assemblea Straordinaria del 21/12/2004 ha adottato un nuovo statuto sociale adeguandolo alle norme contenute nel D.LGS. n. 6/2003, statuto che attribuisce all’articolo 30 il controllo contabile ex art. 2409 del Codice Civile al Collegio Sindacale. Con la presente relazione Vi rendiamo conto del nostro operato.

Funzione di controllo contabile Nell’ambito della nostra attività di controllo contabile abbiamo verificato nel corso dell’esercizio, la regolare tenuta della contabilità sociale e la corretta rilevazione nelle scritture contabili dei fatti di gestione, nonché il corretto e tempestivo adempimento delle principali attività di natura tributaria.

Funzione di vigilanza Nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2008 abbiamo vigilato, sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo, nonché sul rispetto dei principi di corretta amministrazione utilizzando, nell’espletamento dell’incarico, i suggerimenti indicati nelle Norme di comportamento del Collegio Sindacale, la cui adozione è raccomandata dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri. Abbiamo partecipato alle Assemblee ed alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie e legislative che ne disciplinano il funzionamento. Abbiamo inoltre ottenuto dagli Amministratori informazioni sul generale

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andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggiore rilievo effettuate dalla Società, per le loro dimensioni o caratteristiche. Possiamo ragionevolmente attestare che, le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale, e non sono in conflitto d’interessi o in contrasto con le delibere assunte dall’Assemblea o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale. Abbiamo svolto le attività di indagine e richiesta di dati che abbiamo ritenuto opportune al fine di acquisire conoscenza e vigilare sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo della Società, anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni; a tale riguardo Vi evidenziamo che non abbiamo particolari indicazioni da formulare in questa sede. Abbiamo inoltre valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e dall’esame dei documenti aziendali; anche a tale riguardo Vi evidenziamo che non abbiamo particolari indicazioni da formulare in questa sede. Non ci sono pervenute denunce ex articolo 2408 del Codice Civile. Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione. Relativamente al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2008, in aggiunta a quanto precede, Vi informiamo di aver vigilato sull’impostazione generale data allo stesso e sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura. Le informazioni che si ottengono dal bilancio e dai documenti che lo accompagnano sono chiare e complete, oltreché aggiornate in relazione alle informazioni richieste dalle modifiche di legge introdotte dal D.LGS. n. 6/2003 alle norme del Codice Civile.

STATO PATRIMONIALE A) Crediti verso soci per versamenti

Euro

635.013

B) Immobilizzazioni

Euro

13.089.111

C) Attivo circolante

Euro

18.171.594

D) Ratei e risconti attivi

Euro

261.712

TOTALE ATTIVO

Euro

32.157.430

Euro

2.852.300

A) Patrimonio netto

RELAZIONE DEI SINDACI

La Nota Integrativa, così come richiesto dall’articolo 2 comma 1 della Legge n. 59 del 31/12/1992, evidenzia i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio. La Relazione sulla Gestione indica a pag. 1, come le Cooperative Sociali - nella misura in cui rispettano la legge 381/1991 e l’art. 2514 del C.C. - siano considerate a mutualità prevalente indipendentemente dal rispetto delle condizioni di cui all’articolo 2513 del C.C.. Gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle disposizioni di legge ai sensi del IV comma dell’articolo 2423 del C.C.. Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui abbiamo avuto conoscenza a seguito dell’espletamento dei nostri doveri e non abbiamo osservazioni al riguardo. Tale bilancio, costituito ai sensi dell'articolo 2423 C.C. dallo Stato Patrimoniale dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, corredato ai sensi dell’articolo 2428 C.C. dalla Relazione sulla Gestione predisposta dagli Amministratori, è stato regolarmente comunicato agli scriventi nei termini di legge. Il progetto di bilancio relativo all'esercizio 2008 che il Consiglio di Amministrazione sottopone alla Vostra approvazione, redatto ai sensi del Codice Civile, evidenzia una perdita di euro 563.975= rispetto ad un utile dell’esercizio precedente di euro 72.429=. Lo Stato Patrimoniale presenta in sintesi le seguenti risultanze:

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B) Fondi per rischi ed oneri

Euro

188.755

C) T.F.R. di lavoro subordinato

Euro

3.224.503

D) Debiti

Euro

24.757.912

E) Ratei e risconti passivi

Euro

1.133.960

TOTALE PASSIVO

Euro

32.157.430

I conti d’ordine evidenziati nello Stato Patrimoniale pari a euro 15.136.950=, si riferiscono a mutui e relative garanzie per complessivi euro 5.665.400=, e per la restante parte pari ad euro 9.471.550= a fideiussioni prestate in favore di Enti Committenti a garanzia delle attività e delle prestazioni oggetto delle convenzioni sottoscritte con tali Enti. Il risultato dell’esercizio 2008 rappresentato da una perdita pari a euro 563.975= trova conferma nel Conto Economico che rappresenta la gestione dell’intero esercizio, riassunto come segue:

CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione

Euro

43.844.384

B) Costi della produzione

Euro.

43.231.886

Euro

750.245

Differenza C) Proventi e oneri finanziari

Euro

D) Rettifiche di valore attività finanziarie

Euro

E) Proventi e oneri straordinari

Euro

Risultato prima delle imposte

658.963 00

49.080

Euro

42.202

Euro

- 606.177

Imposte sul reddito dell’esercizio • imposte correnti

UTILE DELL’ESERCIZIO

Euro

- 563.975

RELAZIONE DEI SINDACI

• imposte differite/anticipate

Le verifiche periodiche eseguite nel corso dell’esercizio ci permettono di attestare che le singole voci dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico nonché le informazioni contenute nella Nota Integrativa concordano con le risultanze delle scritture contabili e dei libri sociali regolarmente tenuti.

CRITERI DI VALUTAZIONE Il Collegio attesta che l'esposizione dei dati di bilancio non risulta variata rispetto all'esercizio precedente e che le voci esposte nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico sono comparabili con quelle del bilancio chiuso al 31/12/2007. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti, previo consenso del Collegio Sindacale così come previsto dall’articolo 2426 n. 5) per quanto riguarda i costi di ricerca di sviluppo e di pubblicità e dall’articolo 2426 n. 6) per quanto riguarda l’avviamento. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: sono iscritte al costo sostenuto comprensivo degli oneri accessori, al netto degli ammortamenti calcolati con riferimento alla durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della loro residua possibilità di utilizzazione. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: le partecipazioni sono state iscritte al costo d’acquisto. AMMORTAMENTI: gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali sono calcolati in funzione della possibilità di utilizzazione di queste ultime nel corso degli anni.

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Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali sono calcolati in base ad aliquote economico-tecniche correlate al presumibile periodo di utilità economica residua. CREDITI: sono iscritti al presunto valore di realizzo, sia i crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie che quelli iscritti nell’attivo circolante. DEBITI: sono stati iscritti al loro valore nominale. RIMANENZE: le rimanenze finali sono state valutate al minor valore - ai sensi dell’articolo 2426 C. C. 1° comma numero 1) e 9) - tra il costo di acquisto o di produzione ed il valore di realizzazione desumibile dall’andamento del mercato, così come peraltro effettuato anche nell’esercizio 2007. RATEI E RISCONTI: sono stati determinati secondo il principio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO: il fondo riferito al personale dipendente, risulta iscritto in conformità alle norme di legge ed ai contratti di lavoro vigenti. COSTI E RICAVI: sono stati iscritti secondo il principio di competenza e prudenza, al netto degli arrotondamenti ed abbuoni. IMPOSTE SUL REDDITO: le imposte di competenza dell’esercizio si riferiscono unicamente all’I.R.A.P., calcolata ed accantonata in base a quanto previsto dal D.LGS. n. 446 del 1997, in quanto la cooperativa è esclusa ai fini I.R.E.S. ai sensi e per gli effetti dell’articolo 6 comma 6 del D.L. 63/2002 del 15/04/2002, e dall’articolo 11 del D.P.R. n. 601/1973, così come confermato dalla Legge n. 311/2004, essendo in base alla Legge n. 381/1991 una cooperativa sociale che opera prevalentemente con il conferimento del lavoro da parte dei soci. IMPOSTE DIFFERITE: in relazione a quanto previsto dall’articolo 2427 comma 14 - così come modificato dal D.LGS. n. 6/2003 - non sono state accantonate in quanto trascurabili nel loro ammontare.

RELAZIONE DEI SINDACI

Il Collegio Sindacale nel riscontrare che: • il bilancio al 31/12/2008 è stato redatto nel rispetto delle norme vigenti e dello statuto; • corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili; • le valutazioni sono state effettuate in conformità all'articolo 2426 del Codice Civile ed ai principi contabili; esprime il proprio parere favorevole all'approvazione del bilancio 2008 da parte dell'Assemblea dei Soci, nonché sulla copertura della perdita utilizzando le riserve disponibili per pari importo, così come proposto dal Consiglio di Amministrazione. Bologna, lì 14 aprile 2009. IL COLLEGIO SINDACALE Roberto Picone - presidente Claudio Malavasi - sindaco effettivo Pantaleo Novelli - sindaco effettivo

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NOTE

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