STAPPENPLAN WWFT VOOR NVM-LEDEN STAP 1: WIE MELDT Artikel 1 lid 1 onderdeel a sub onderdeel 14 WWFT: ”tussenpersoon als bedoeld in artikel 62 van het Wetboek van Koophandel, voor zover deze bemiddelt bij het tot stand brengen en het sluiten van overeenkomsten inzake onroerende zaken en rechten waaraan onroerende zaken zijn onderworpen” STAP 2: CLIËNTENONDERZOEK Op grond van de WWFT moet u weten met wie u zaken doet. U moet beschikken over de identiteitsgegevens van uw cliënt en u moet deze gegevens ook controleren. Vraag voor het tekenen van de opdracht tot dienstverlening naar identificatie papieren. Bij een natuurlijk persoon bijvoorbeeld een paspoort, identiteitskaart of Nederlands rijbewijs. Bij een rechtspersoon een uittreksel handelsregister. Bij een buitenlandse rechtspersoon niet ingeschreven in het handelsregister: andere officiële gewaarmerkte documenten. Maak daar een kopie van en bewaar deze in het dossier. Opvallend bij legitimatie van de opdrachtgever 1. de identiteit van de opdrachtgever is moeilijk vast te stellen. 2. er wordt kennelijk gebruik gemaakt van de diensten van een stroman 3. er is onduidelijkheid omtrent het adres van de cliënt 4. de feitelijke leidinggevende blijkt formeel geen in het handelsregister geregistreerde functie te bekleden Opvallend aan herkomst opdrachtgever en/of het geld De opdrachtgever en/of het geld is afkomstig uit landen of gebieden die niet voldoen aan de aanbevelingen van de FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) en in het bijzonder die landen of gebieden die op de zwarte lijst van niet-coöperatieve landen staan: www.fatf-gafi.org.
Opvallend aan de relatie tussen de makelaar en opdrachtgever 1. de vorm van dienstverlening die de cliënt verlangt, valt niet onder de normale werkzaamheden van de makelaar. 2. opdrachtgever is bereid een (substantieel) hogere vergoeding te betalen dan gebruikelijk is, zonder legitieme reden 3. opdrachtgever is in korte tijd een aantal keren van adviseur gewisseld, zonder legitieme reden 4. de gevraagde dienst is door een andere vastgoedbemiddelaar geweigerd, dan wel de relatie met een andere vastgoedbemiddelaar is geëindigd 5. de transacties zijn door hun omvang, aard, frequentie of uitvoering ongebruikelijk 6. opdrachtgever is niet dan na zware aandrang bereid de gevraagde informatie, bijvoorbeeld over de herkomst van de gelden, te verschaffen 7. een goed onroerende zaak wordt in een korte periode meerdere keren verhandeld (denk aan BTW-carrousels1 en ABC transacties) 8. het gaat om een transactie met een van te voren kenbaar verlies of derving van opbrengsten 9. er is sprake van transacties inzake een onroerende zaak met een financiering door middel van een (hypothecaire) geldlening waarvan het bedrag in aanzienlijke mate (naar boven of naar beneden) afwijkt van de te betalen tegenprestatie. STAP 3 : WAT MELDEN Als makelaar in onroerende goederen moet u een melding doen indien u vermoedt dat de transactie verband houdt met witwassen of terrorisme financiering. Het beoordelen of een transactie ongebruikelijk is, doet u aan de hand van een of enkele criteria, de indicatoren. 1
1 Bij BTW carrouselfraude wordt doorgaans gebruik gemaakt van een keten van ondernemers in binnen- en buitenland die al dan niet daadwerkelijk goederen leveren en waarbij ten minste één van de betrokken partijen niet aan zijn betalings- en/of aangifteverplichtingen voor de omzetbelasting voldoet. Deze partij, de zogenaamde ploffer, schrijft facturen uit met BTW, die hij niet voldoet aan de fiscus (deze BTW wordt door zijn afnemer wel in aftrek gebracht of teruggevraagd).
Objectieve indicatoren 1. Een transactie die in verband met witwassen aan politie of justitie wordt gemeld moet ook aan het Meldpunt worden doorgegeven. 2. Transacties boven € 15.000 (of tegenwaarde daarvan in een andere valuta) betaald aan of betaald door tussenkomst van de makelaar in contanten, met cheques aan toonder of soortgelijke betaalmiddelen. Dus elke transactie moet gemeld worden waarbij minimaal € 15.000 contant aan u of door uw tussenkomst wordt betaald. Naast de objectieve indicatoren zijn er twee subjectieve indicatoren. 1. Transacties die door de situatie als ongebruikelijk en als mogelijk verband houdend met witwassen kunnen worden aangemerkt. Het gaat om transacties waarbij u in de uitoefening van uw beroep of bedrijf vermoedt of aanvoelt dat er iets niet in orde is. 2.Transacties waarbij uw cliënt met het contante deel van zijn betaling onder € 15.000 blijft en u heeft de indruk dat dit gebeurt om bewust onder deze meldgrens te blijven, het zogeheten smurfen. STAP 4 : WANNEER MELDEN
Op grond van de art. 16, eerste lid Wwft dient een ongebruikelijke transactie gemeld te worden binnen veertien dagen nadat het ongebruikelijke karakter bekend is geworden bij: Financial Intelligence Unit Nederland Postbus 3016 2700 KX Zoetermeer T (079) 3459681 F (079) 3458768 www. fiu-nederland.nl E mot@euronet.nl
STAP 5 : HOE MELDEN
Bij het doen van een melding aan het meldpunt dient u de volgende gegevens te verstrekken: - de identiteit van de cliënt, en voor zover mogelijk, de identiteit van degene ten behoeve van wie de (voorgenomen) transactie wordt uitgevoerd; - de aard en het nummer van het identiteitsbewijs van de cliënt; - de aard, het tijdstip en de plaats van de transactie; - de omvang en de bestemming en herkomst van de gelden die bij een transactie betrokken zijn; - de omstandigheden op grond waarvan de transactie als ongebruikelijk wordt aangemerkt; - een omschrijving van de desbetreffende zaken van grote waarde bij een transactie boven de € 15.000; FIU Nederland kan om meer gegevens verzoeken. Meer informatie: NVM
www.nvm.nl/ juridisch/wetten/WWFT
FIU-Nederland
www.fiu-nederland.nl
Financial Action Task force
www.fatf-gafi.org
Ministerie van Financiën
www.minfin.nl / financiële markten /integriteit
Bureau financieel toezicht
www.bureauft.nl