ACORE - Presupuesto de ingresos y egresos 2017 Presupuesto de ingresos ACORE - Presupuesto ingresos - 2017 (Valores en miles de $) 1. Ingresos por cuotas de Asociados
2.074.488
1.1. Ingresos por cuotas por año
2.074.488
2. Otros ingresos
266.012
2.1. Ingresos por aprovechamientos varios
257.000
2.2. Ingresos publicidad
9.012 Total ingresos 2017
$ 2.340.500
Otros Ingresos 11% Ingresos Corrientes 89%
Presupuesto de egresos CAPÍTULO I - Gastos de personal 1
Gastos de personal
Presupuesto año 471.100
Sueldos, auxilio de transporte, vacaciones, etc. 2
Cargas patronales Prima de servicios, cesantías, intereses de cesantías, bienestar familiar, caja compensación, sena, aportes a seguridad social
3
205.400
Otros gastos de personal 22.700
Dotación funcionarios, capacitación, indemnizaciones.
699.199
Sub -total capítulo I Imprevistos del capítulo I
39.300
Total capítulo I
738.499
CAPÍTULO II - Gastos generales Gastos de funcionamiento 4
Presupuesto año
Papelería y útiles de oficina, gastos legales, cargas fiscales e impuestos, gastos bancarios, mensajería, comisión planillas, gravamen movimientos financieros, material de aseo y lavandería, servicio de cafetería, seguridad y otros
191.000
Gastos de mantenimiento 5
6 7 8
Reparaciones locativas, mantenimiento sistemas, maquinaria, equipo, muebles, enseres, sistemas hidráulicos, eléctricos y otros
35.000
Servicios públicos 52.000
Acueducto y alcantarillado, energía, teléfono, gas y otros Seguros
10.900
Incendio, manejo, sustracción, terrorismo y vida Asesorías especializadas Gastos de representación presidente nacional y honorarios revisoría fiscal, asesor jurídico, politólogo y periodista.
141.700
Sub-total capítulo II
430.600
Imprevistos del capítulo II
4.000
Total capítulo II
434.600
CAPÍTULO III - Transferencias Transferencias a seccionales 9
Presupuesto año 464.900
Sostenimiento (90% de la cuota de sostenimiento)
33.900
Aniversario seccionales Total capítulo III
498.800
2
ACORE 2017
CAPÍTULO IV - Comunicaciones Gastos de funcionamiento
10
Presupuesto año
Impresión periódico (28 pgs)
27.500
Edición separata de medios (8 pgs)
12.500
Distribución periódico (urbano y seccionales)
30.000
Tecnologia en inf, y comunicaciones (pag. WEB)
12.000
Asesoría periodística en comunicaciones
25.200 14.000
Revista escrita ACORE Sub-total capítulo IV
121.200
Imprevistos del capítulo IV
1.200
Total capítulo IV
122.400
CAPÍTULO V - Solidaridad y defensa derechos Presupuesto año 11
10.400
Fondo de solidaridad
103.800
Defensa de los derechos
114.200
Total capítulo V CAPÍTULO VI - Compromisos y eventos institucionales Compromisos institucionales 12
13
Presupuesto año
Actividades institucionales - avisos de prensa - apoyos obras sociales y culturales - semana cultural condecoraciones - apoyo a comités de trabajo
46.550
Eventos institucionales Almuerzo de compañeros - asamblea general de asociados - eventos de aniversario ACORE - Mesas de trabajo - etc.
148.700
Sub-total capítulo VI Imprevistos capítulo
195.250
VI
2.700
Total capítulo VI
197.950
CAPÍTULO VII - Inversión Inversión
14
Presupuesto año
Inversión en Activos Fijos
234.050 Total capítulo VII Total egresos ( funcionamiento + inversión )
CAPÍTULO V Solidaridad y defensa derechos 5%
CAPÍTULO IV Comunicaciones 5%
$ 2.340.500
CAPÍTULO VII Inversión 10%
CAPÍTULO VI compromisos y eventos inst. 8%
234.050
CAPÍTULO I Gastos personal 32%
CAPÍTULO II Gastos generales 19%
CAPÍTULO III Transferencias 21%
AVODE- Presupuesto de ingresos y egresos 2017 (Cifras expresadas en miles de pesos) I. Ingresos 1.1. Ingresos por cuotas por afiliados por año (cuota x N° Afil. x 12)
1.173.600
1.2. Interéses por préstamos
193.000
1.3. Rendimientos financieros
115.400 Total ingresos
$ 1.482.000
2. Egresos 1.097.300 2.1.
Provisión para pago de aporte voluntario
2.2.
Comisión planillas Caja de Retiro y MDN
1.029.200
2.3.
Gastos Administrativos
2.4.
Gravamen a movimientos financieros 4 x mil
9.000
2.5.
Gastos seguros
1.000
2.6.
Gastos bancarios
4.000
2.7.
Imprevistos
3.100
6.000 45.000
3. Excedentes (diferencia ingresos y egresos) 384.700 3.1. Incremento de la reserva para defunción
384.700 Total egresos + excedentes
$ 1.482.000
Estados financieros 2016 y Presupuesto 2017
3
AVODE- Estados financieros 2016 Asociación Colombiana de Oficiales en Retiro de las Fuerzas Militares "ACORE" Estados financieros de propósito especiaL - AVODE Balance general al 31 de diciembre 2016 y 2015
Asociacion Colombiana de Oficiales en Retiro de las FF.MM "ACORE" Notas a los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 AVODE
(Cifras expresadas en miles de pesos)
(Cifras expresadas en miles de pesos) 31 de diciembre de
NOTAS
2.016
a diciembre 31 2016
2.015
2015
NOTA No. 1 Bancos cuenta corriente
Activos
Davivienda
Activo corriente
0
772
2.361
9.125
Sudameris
3.434
1
2.302.598
2.492.368
Cartera colectiva abierta
2
684
642
Cuentas por cobrar
3
2.108.883
1.461.116
Davivienda
4.412.165
3.954.126
AV Villas
4.412.165
3.954.126
Total activo
Bancos cuenta ahorros
4.625 2.296.803
2.477.846
0
8.632
929.548
893.837
Corpbanca
54.022
52.701
Sudameris
1.313.233
1.522.676
Total efectivo
Pasivo
14.522
AV Villas
Efectivo y equivalente
Total activo corriente
5.795
2.302.598
2.492.368
684
642
NOTA No. 2
Pasivo corriente Cuentas por pagar
4
103.963
214.543
Cartera colectiva abierta
Depósito y anticipos por pagar
5
334.449
373.365
Sudameris
438.412
587.908
NOTA No. 3
Total pasivo corriente
684
Cuentas por cobrar
Patrimonio
6
Reserva para defunciones
3.692.292
3.101.953
281.461
264.265
3.973.753
3.366.218
Excedentes del ejercicio Total patrimonio Total pasivo + patrimonio
4.412.165
3.954.126
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
Asociación Colombiana de Oficiales en Retiro de las Fuerzas Militares "ACORE" Estados Financieros de Propósito Especial - AVODE Estado de Resultados por los años terminados el 31 de Diciembre 2016 y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos) A diciembre 31 de 2.016 Ingresos
2.015 345.345
Reserva para defunciones Intereses por préstamos afiliados Retribución seguros Intereses bancarios
323.965
Administracion de avode Comisiones caja de retiro Gastos financieros
1.775.894
1.327.898
392.989
133.218
NOTA No. 4 Cuentas por pagar
22.940
MY. Castrillón Castrillón Orlando
22.929
TC. González Ortíz Pedro
22.940
CO. Moure Ramórez Gustavo
22.940
MY. Rodríguez Acosta Gonzalo
22.697
TC. Vargas Vargas Flavio
22.904
MY. Vásquez Silva José
22.904
BG. Mejia Jaramillo José
24.519
MY.Giraldo Rivera Marco Tulio
24.506
MG.Ruiz Navarro Rafael
24.131
Arango Vda de Mosquera Leticia
5.430
22.213
10.379
Otras Cuentas por pagar
83.678
NOTA No. 5
Victoria de Cabrera Nubia
59.700 43.300
5.593
6.711
14.091
9.689
214.543
Sra Figueroa de Quintero Gladys
184.803
44.200
103.058
Auxilio poliza de defunción
206.392
63.884
1.461.116
Poliza de Vida Avode
45.105
Egresos ( - )
2.108.883
Préstamos a Afiliados
0
116.740
642
24.472 54.289
Depósitos Y Anticipos Por Pagar Son aquellos depositos de los afiliados al AVODE en el momento de su inscripción,(Antes de Julio de 2010)
334.449
334.449
373.365
373.365
NOTA No. 6
Excedentes del ejercicio BG. Jaime Ruiz Barrera Presidente
281.461
Alba Lucía Cristancho C Contador TP 23649-T
CN. Antonio Jose Faccini Duarte Director Depto Adm y Financiero
264.265 Nubia Barrera Gantiva Revisor Fiscal TP 30060-T
BG. Guillermo Bastidas Ordoñez Secretario General Ejecutivo
3.692.292
Patrimonio Dinero destinado para sufragar el pago del auxilio pleno que supera los calculos programados en el presupuesto.
3.692.292
Alba Lucía Cristancho C Contador TP 23649-T
3.101.953
3.101.953
4
ACORE 2017
ACORE - Estados Financieros 2016 Asociación Colombiana de Oficiales en Retiro de las Fuerzas Militares - ACORE Estado de situación financiera comparativa a 31 de diciembre (Cifras expresadas en miles de pesos) Variación
Variación
2016
2015
Pesos
%
1.433.002
1.618.198
-185.196
-11,44
Nota Activo Activo Corriente Efectivo y equivalente del efectivo
3
Inversiones
3
685
687
-2
-0,29
Cuentas por Cobrar
4
890.316
1.390.584
-500.268
-35,98
0
12.410
-12.410
-100,00
2.324.003
3.021.879
-697.876
-23,09
Inventarios Total Activo Corriente Activo no Corriente 5
Propiedad Planta y Equipo
2.193.280
1.449.641
743.639
51,30
Total Activo No Corriente
2.193.280
1.449.641
743.639
51,30
Total Activo
4.517.283
4.471.520
45.763
1,02
Pasivo Otras cuentas por pagar
6
239.240
286.514
-47.274
-16,50
Beneficios a empleados
7
54.510
47.226
7.284
15,42
293.750
333.740
-39.990
-11,98
Total Pasivo Patrimonio Fondo social 8
Reservas estatutarias
504.338
515.359
-11.021
-2,14
3.468.223
3.379.799
88.424
2,62
25.972
17.622
8.350
47,38
Resultado del Ejércicio 9
Ajustes por conversion NIIF
225.000
225.000
0
0,00
Total Patrimonio
4.223.533
4.137.780
85.753
2,07
Total Pasivo y Patrimonio
4.517.283
4.471.520
45.763
1,02
Asociación Colombiana de Oficiales en Retiro de las Fuerzas Militares - ACORE Estado de resultados comparativo al 31 de diciembre (Cifras expresadas en miles de pesos) Notas
Variación
Variación
2016
2015
$
%
Ingresos de actividades ordinarias
10
2.025.567
1.935.357
90.210
4,66
Gastos
11
2.237.278
2.094.034
143.244
6,84
-211.711
-158.677
-53.034
33,42
281.230
262.605
18.625
7,09
43.547
86.306
-42.759
-49,54
25.972
17.622
8.350
47,38
Excedente (Déficit) Operacional Otros Ingresos
12
Otros Gastos
13
Excedente del Ejercicio
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad. BG. Jaime Ruiz Barrera
Alba Lucía Cristancho C
Presidente
Contador TP 23649-T
Nubia Barrera Gantiva Revisor Fiscal TP 30060-T (en representación de Latin Professional S.A.)
CN. Antonio Jose Faccini Duarte
BG. Guillermo Bastidas Ordóñez
Director Depto Adm y Financiero
Secretario General Ejecutivo
Estados financieros 2016 y Presupuesto 2017
5
Asociación Colombiana de Oficiales en Retiro de las Fuerzas Militares - ACORE NIT 860.006.822 Notas de revelaciones a los estados financieros bajo NIIF A 31 de diciembre de 2016 (Cifras expresados en miles de pesos colombianos)
Nota 1. Información general La Asociación Colombiana de Oficiales en Retiro de las Fuerzas Militares, ACORE, es una entidad sin ánimo de lucro reconocida mediante Resolución No. 0097 del 12 de enero de 1961 por el Ministerio de Justicia, con domicilio en Bogotá, con autonomía administrativa y presupuestal, patrimonio independiente, sometida a las disposiciones legales que regulan estas asociaciones y bajo vigilancia del Ministerio de Trabajo. Su objeto social es el agrupar a los Oficiales en retiro de las Fuerzas Militares propendiendo por el bienestar de los Asociados y sus familias, el mejoramiento de sus condiciones de vida en el orden moral y material, fomentar el acercamiento y apoyo mutuo entre los Oficiales de las Fuerzas Militares en uso de retiro y en servicio activo y representar los intereses de los Asociados. Nota 2. Políticas y prácticas contables • Base de preparación Los estados financieros de la Asociación Colombiana de Oficiales en Retiro de las Fuerzas Militares, ACORE, se constituyen en los primeros preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas (NIIF para Pymes), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, en cumplimiento a lo establecido en Decreto 3022 de 2013. Están presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional de la Asociación. La presentación de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes se establecen en la nota 3. En algunos casos, es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las políticas contables de la Asociación. La Asociación elaborará sus estados financieros utilizando la base contable de causación (acumulación o devengo). Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo en los períodos con los cuales se relacionan. La Asociación tiene definido por estatutos efectuar el corte de sus cuentas, preparar y difundir sus estados financieros de propósito general una vez al año, es decir a 31 de diciembre de cada ejercicio contable. El periodo contable del curso normal de la Asociación será el correspondiente del primero de enero al 31 de diciembre del mismo año. • Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error, juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea. Sin embargo, no es adecuado incurrir en, o dejar sin corregir, desviaciones que se consideren inmateriales de la Norma para la Asociación, con el fin de obtener una presentación particular de la situación financiera o de los resultados financieros de la Asociación. • Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y los equivalentes de efectivo están representados por el dinero en caja y los depósitos bancarios a la vista; y el equivalente de efectivo, así como las inversiones a corto plazo que poseen un riesgo poco significativo y que se utilizan para pagar las necesidades operativas. Estos activos financieros están valuados al costo histórico con cambios en resultados a la fecha del balance, sin deducir los costos de transacción en que se pueda incurrir en su venta o disposición. • Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la Asociación. (NIF 7.1). La tasa de intereses pactada en el auxilio económico reembolsable, será la vigente en el momento de la firma de la solicitud, emitida mediante resolución de ACORE. a) Cuotas Sostenimiento: Son reconocidas y registradas como resultado del cobro de la misma y su medición se efectuará al costo histórico. b) Cuotas Extraordinarias: Corresponden a aquellos valores extraordinarios que son aprobados por la Asamblea General y cuya destinación tiene un fin específico en cuyo caso se deben reconocer contra un pasivo, o para fines administrativos, a fin de garantizar los gastos normales de funcionamiento
de la Asociación. Su registro será reconocido como un ingreso y su medición posterior al reconocimiento inicial se efectúa al costo histórico. El deterioro de las cuentas por cobrar se establece cuando existe evidencia objetiva de que no se podrán cobrar todos los montos vencidos, de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar. Algunos indicadores de posible deterioro de las cuentas por cobrar son dificultades financieras del deudor y el incumplimiento o falta de pago. El deterioro o estimación por incobrabilidad de las cuotas de sostenimiento y auxilio económico reembolsable se analizará mensualmente y se establecerán provisiones sobre las cuentas por cobrar que presenten mora mayor a 360 días, evaluando la sumatoria entre capital e intereses causados a la fecha, de la siguiente manera: Más de 360 días de mora 33%. Dicho deterioro será registrado con un débito en el estado de resultados y un crédito en el deterioro de cuentas por cobrar. (NIF 2.34). • Inventarios Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización el que resulte menor. El costo se determina usando el método PEPS (primeras en entrar primeras en salir), este método opera bajo la presunción que la mercancía o materia prima que ingresa primero a la Asociación es la primera en ser vendida (costo de ventas). El valor neto de realización es el valor de uso estimado en el curso normal de las operaciones, es decir, es el precio de venta. • Propiedad, planta y equipo Son activos tangibles que se mantienen para el servicio de los Asociados y de la Asociación y que se esperan usar por más de un período contable, de los cuales se tenga control y sobre los que se asuma el riesgo. (NIF 9.1). Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las perdidas por deterioro, en caso que existan. Comprenden terrenos y edificios relacionados principalmente con las Sedes y los lotes Cementerio que posee la Asociación, muebles y enseres, equipos de oficina, equipos de comunicaciones y cómputo, equipo médico científico y equipo de restaurante. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estos bienes. Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultado del período. La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto. Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula utilizando el método de línea recta, para asignar su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue: Tipo
Vida útil
Edificios
Entre 30 y 50 años
Equipo de oficina
Entre 5 y 10 años
Equipo de cómputo
Entre 1 y 3 años
Equipo médico científico
Entre 8 y 10 años
Equipo de restaurante
Entre 1 y 3 años
Maquinaria y equipo
Entre 5 y 10 años
La Asociación revisará anualmente la vida útil y el método de depreciación; si las consideraciones de su cambio son pertinentes, dicho cambio se aplicará a partir del primero de enero del año inmediatamente siguiente y su tratamiento será como un cambio en la estimación contable. La Asociación dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo cuando: a) Disponga de estos. b) Cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. Reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedad, planta y equipo en el resultado del período en que este sea dado de baja. • Cuentas por pagar Las cuentas por pagar corresponden a las obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de la actividad que desarrolla la Asociación. Las cuentas por pagar se clasifican como
6
ACORE 2017
pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un período de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado en un período superior a un año se presentan como pasivos no corrientes. Su medición se realizará por el costo histórico, incluyendo los costos de la transacción; y se dará de baja cuando la obligación se haya extinguido, en razón a que fue pagada o haya expirado; o cuando se realice su castigo. Las obligaciones adquiridas deben ser reconocidas por los importes apropiados, y estarán respaldadas por medio de una factura o documento equivalente que cumpla con todos los requisitos legales. A su vez, se deben registrar de forma oportuna las retenciones en la fuente, dentro de los lineamientos legales vigentes; y todas las posibles imposiciones de índole fiscal, de las que eventualmente pudiese ser responsable la Asociación.
NOTA 3. Efectivo y equivalentes al efectivo Bancos
31 de diciembre de 2016
Cuenta Corriente
2015 33.535
30.113
Sudameris
7.983
4.983
Corpbanca
6.001
6.001
AV Villas
5.230
6.155
14.321
12.974
Davivienda Cuenta Ahorros
1.399.467
1.588.084
A.V. Villas
217.012
232.146
• Beneficios a empleados
Sudameris
994.785
1.172.741
Comprende todos los tipos de contraprestaciones que la Asociación proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.
Corpbanca
182.139
176.992
Las obligaciones o beneficios a corto plazo a los empleados, la integran partidas tales como:
Total bancos
a) Salarios y aportes a la Seguridad Social.
Sudameris
b) Prestaciones Sociales básicas (primas, vacaciones, cesantías e intereses a las cesantías). La Asociación reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como un gasto del ejercicio, puesto que los beneficios por terminación del período de empleo en la Asociación no proporcionan beneficios económicos futuros. • Pasivos estimados y provisiones Las provisiones se distinguen de otros pasivos, por la existencia de incertidumbre acerca de la cuantía y fecha de vencimiento. La Asociación reconocerá la provisión como un pasivo en el estado de situación financiera, y el importe de la provisión como un gasto. • Ingresos Los ingresos son beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo del que se informa, en forma de entradas o incrementos del valor de los activos, o bien como disminución de obligaciones, que dan como resultado aumento en el patrimonio. (NIF 2.18, 2.32). Se reconocerán los ingresos por el sistema de causación, de acuerdo al presupuesto aprobado por la Asamblea General Ordinaria. Los ingresos diferentes a cuotas de sostenimiento, se reconocerán como otros ingresos dentro del Estado de Resultados.
Colpatria
5.531
6.205 1.433.002
1.618.197
Cartera Colectiva 685
Total cartera colectiva abierta
687 685
687
La Asociación posee cuentas de ahorros a tasas preferenciales en las cuales se manejan parte de los recursos de ACORE, lo cual permite una alternativa adicional a la cuenta de Cartera Colectiva Abierta, generando una rentabilidad razonable y con una disponibilidad inmediata. Nota 4. Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar están representadas por aquellos dineros que se encuentran en poder de los Asociados otorgadas en calidad de Auxilio Económico Reembolsable a una tasa del 1.2%. Las Seccionales están abonando a su obligación adquirida por concepto de préstamos otorgados para compra de Inmuebles (sedes). La cuenta denominada deudores pago directo y cuota de sostenimiento es recaudada a través de la Caja de Retiro. El valor denominado anticipos corresponde al valor cancelado al 31 de diciembre a la firma Claro y correspondiente al periodo de Enero de 2017. Las cuentas por cobrar que figuran a cargo de los empleados están siendo descontadas directamente de la nómina mensual. El rubro de deudores varios corresponde a valores adeudados por los Asociados por concepto de Convenios a los cuales se encuentran suscritos.
Cuentas por cobrar
31 de diciembre de 2016
2015
Los recursos provenientes de cuota extraordinaria que tengan como objetivo recaudar fondos necesarios para atender gastos para el normal funcionamiento de la Asociación, se reconocerán como ingresos.
Deudores Periodico
1.217
2.036
Cuentas por Cobrar Seccionales
342.957
824.912
En cumplimiento de las normas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se deben reconocer de tal manera que se logre el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el período correspondiente, para obtener el resultado neto del período.
Prestamos a los Asociados
368.519
417.075
• Gastos Los gastos surgen de la gestión administrativa realizada durante un periodo, usualmente durante la ejecución y/o cumplimiento del presupuesto, y representan salidas o disminución del valor de los activos, o el surgimiento o aumento de pasivos, que dan como resultados disminuciones en el patrimonio (NIF 2.18, 2.19). Se reconocerá un gasto cuando se genere la obligación de hacer un pago tras haber recibido un beneficio a través de un bien o un servicio directo o indirecto, para el desarrollo de las operaciones de la Asociación, habiendo de por medio un tercero cierto que tenga el derecho legal de exigir el pago. Generalmente los gastos tendrán asignada una partida presupuestal, con el fin de analizar su cumplimiento y la ejecución respectiva, sin embargo, también se considerarán gastos extraordinarios o imprevistos, no presupuestados.
Cuentas por cobrar Avode
54.109
Deudores Pago Directo y Sostenimiento
80.878
80.890
Menos anticipo cuotas sostenimiento
-362
-269
2.700
3.832
83.033
65.402
770
1.580
10.604
11.993
Otros Anticipos Cuentas por Cobrar a Trabajadores Prestamos con Garantia Personal Deudores Varios Deterioro Clientes Total deudores
-70.976 890.316
1.390.854
SIGUE PÁGINA 7
Estados financieros 2016 y Presupuesto 2017 Nota 5. Propiedad, planta y equipo La Asociación tiene 3 lotes ubicados en el Parque Cementerio de la Inmaculada en Bogotá D.C. Las seccionales de Bogotá, Quindío y Valle cuentan con un avalúo técnico vigente. A las otras Seccionales se les harán los avalúos técnicos correspondientes en el año 2017, con el propósito de determinar el valor del terreno de manera independiente al valor de las edificaciones, e incorporarlo en los estados financieros. Por efectos NIIF desaparece las valorizaciones a los inmuebles
2016
Terrenos Terrenos sedes btá, quindio y valle
NOTA 7. Beneficios a los empleados Corresponde a lo pagado a los empleados por concepto de prestaciones sociales de quienes se encuentran en nómina. Las cesantías se consignan en febrero de 2017 a los fondos de cesantías y los intereses a las cesantías se cancelan con la nómina en la segunda quincena de enero de 2017. Las vacaciones consolidadas corresponden a los valores que se adeudan por concepto de vacaciones a los empleados. Beneficio a empleados
2015 274.891
31 de diciembre de 2016
2015
34.776
27.874
4.374
3.993
15.359
15.359
274.891
2.339
2.339
272.552
272.552
Construcciones y edificaciones
1.970.211
Cesantias Intereses sobre Cesantias 1.190.211
Sede Bogotá
100.070
100.070
Sede Tolima
260.000
260.000
Sede Magdalena
290.000
290.000
Sede Huila
190.000
190.000
Sede Santander
ponden a aquellos dineros que se adeudan por efecto del manejo de las planillas de descuento de CREMIL y MDN, las cuales son reembolsadas al AVODE en los primeros días de enero de 2017.
31 de diciembre de
Propiedad, planta y equipo
Lotes cementerio
32.000
32.000
Sede Quindio
186.234
186.234
Cabañas Santa Marta
780.000
Sede Valle
131.907
Vacaciones Total beneficios a empleados
54.509
47.226
NOTA 8. Reservas estatutarias Las reservas estatutarias corresponden a lo establecido en el Presupuesto de Ingresos y Egresos del año y aprobado en la Asamblea General Ordinaria. Reservas estatutarias
131.907
31 de diciembre de 2016
2015
Equipo de oficina
415.127
387.807
Reserva para solidaridad
929.277
921.253
Equipo de computación y comunicaciones
156.104
154.054
Reserva defensa de derechos
486.867
416.514
Equipo de restaurante
10.064
10.064
Reserva programa de ayuda social
165.260
161.496
5.901
5.901
Inversiones activos fijos
1.699.784
1.147.773
2.832.298
2.022.928
Fondo defensa dignidad institucional
187.035
132.760
639.018
573.287
-
600.000
2.193.280
1.449.641
Equipo médico científico Subtotal Depreciación acumulada Total propiedad, planta y equipo
NOTA 6. Otras cuentas por pagar Se pagó oportunamente las retenciones en la fuente y la retención al impuesto de industria y comercio. Se efectuaron devoluciones a los Asociados correspondientes a descuentos efectuados en su nómina por la Asociación y que, por efecto de ventas de cartera con los bancos realizada por ellos, se originan saldos a su favor.
Cuentas por pagar A Seccionales
7
Total reservas estatutarias
3.468.223
3.379.796
NOTA 9. Ajuste por conversion a niif Corresponde a las conciliaciones realizadas de acuerdo con el marco de información financiera anterior conforme a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Descripción
31 de diciembre de 2016
Utilizacion reserva de inversiones
Valor
Saldo Inicial
2015
21.118.000
Cuentas por pagar Seccionales
225.000.000
-
332
43
17.616
Retención en la Fuente
936
648
Valorizaciones
3.638.853.085
Retención de Industria y Comercio
335
327
Valorizaciones
(3.638.853.085)
A Prestadores de Servicios
Cuotas por Devolver a Asociados Cuentas por Pagar Convenios
7.200
2.307
-
33.165
Total cuentas por pagar
Otros pasivos Consignaciones por Identificar
8.514
Cuentas por Pagar Sedes Seccionales
225.000
450.000
Cuentas por pagar a AVODE
229.616
454.734
Saldo Inicial apertura ESFA
246.118.000
Resultados del Ejercicio efecto de adopción NIIF ESFA
225.000.000
Los Ingresos por actividades ordinarias están distribuidos de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto de Ingresos y Egresos del año y aprobado en la Asamblea General Ordinaria. Ingresos
2015 2.693
(70.975.932)
NOTA 10. Ingreso por actividades ordinarias
31 de diciembre de 2016
70.975.932
Deudores pago directo y sostenimiento
54.395
118
Total otros pasivos
Deterioro
31 de diciembre de 2016
452.693
Otros Pasivos corresponden básicamente a las consignaciones por identificar del año 2016 y que se identifican en el año 2017. El valor adeudado de las sedes corresponde a lo registrado como pago que hacen las Seccionales por la compra del inmueble, como cuota establecida. Las cuentas por pagar al AVODE corres-
2015
Cuotas para sostenimiento
1.355.819
1.309.018
Cuotas para publicaciones
121.194
116.219
Compromisos y eventos institucionales
235.136
180.794
Cuotas para defensa de derechos
100.995
96.849
Inversiones (activos fijos)
201.892
193.737
10.531
38.740
Cuotas para solidaridad TOTAL INGRESOS
2.025.567
1.935.357
8
ACORE 2017
NOTA 11. Gastos
Aniversario
Corresponde a los Gastos efectuados por la Asociación para su normal funcionamiento en desarrollo del Objeto Social de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto de ingresos y egresos del año y aprobado en la Asamblea General Ordinaria. 31 de diciembre de
Gastos
2016
2015
Gastos de administración Gastos de personal
685.418
635.564
Honorarios
67.539
58.826
Impuestos
37.189
26.950
Seguros
10.268
7.193
Servicios
61.280
66.163
Vigilancia electronica
Fondo de Solidaridad Inversiones (Activos Fijos) Imprevistos
20.306 407.902
Transferencia Secc. Aniversario
33.571
32.966
Semana Cultural Depto de Estudios Sociopoliticos Actividades de Bienestar Asamblea General
10.711
9.887
Servicios
Temporales
1.509
1.530
Distribucion Periódico
Acueducto y alcantarillado
8.024
9.920
16.902
8.250
2.511
6.593
-
1.593
Conversatorios
Transporte fletes y acarreo
1.725
1.600
DiagramaciónBrochure-Dirección
NOTA 12. Otros ingresos
937
102
Mantenimiento y reparaciones
12.629
9.464
Adecuacion e instalaciones
13.234
2.995
Gastos de viajes
5.280
3.259
Depreciaciones
69.228
48.943
Libros -suscripcionesperiodicos-revistas
439
70.200
65.520
2.398
1.067
640
360
47.204
49.054
Arreglos florales
6.355
5.310
Apoyo obras sociales
2.508
8.851
Condecoraciones y Distinciones
8.422
6.389
Atenciones varias Coronas y ramos Avisos de prensa y funerarios
Reuniones Junta Directiva
804
828
38.985
33.562
Utiles Papeleria y Fotocopias
15.879
15.568
5.904
5.578
47.705
34.402
182
165
100.723
96.948
-
15.229
Almuerzo Compañeros Parqueaderos Defensa Derechos Encuentro Nacional
Igualmente los ingresos de ejercicios anteriores registrados corresponden a recuperaciones de cuotas mensuales de sostenimiento de Asociados que se reintegraron nuevamente. Así mismo se registran las consignaciones por identificar de años anteriores. Otros ingresos
youtube.com/user/acorecolombia
80.252
Intereses bancarios
79.186
62.244
Alquiler sede
1.713
1.001
47.663
44.920
8.989
10.866
Por servicios administrativos avode
44.200
43.300
Almuerzo compañeros
7.370
6.040
144
126
Otros ingresos
9.118
13.237
Por ingresos de ejercicios anteriores
6.403
619
Comisiones convenios Por avisos publicitarios periódico
Total otros ingresos
twitter.com/acorecolombia
281.230
262.605
NOTA 13. Otros gastos El rubro Otros Gastos hace referencia a la pérdida que se genera en retiro de aquellos activos fijos que se dan de baja por su avanzado estado de obsolescencia. Los gastos extraordinarios corresponden a castigos de cartera de cuotas de sostenimiento de años anteriores adeudadas por ex Asociados. 31 de diciembre de 2016
Financieros
19.553
Pérdida en retiro de activos fijos
15.576
Gastos extraordinarios
facebook.com/asociacion.acore
2015
76.444
Otros gastos issuu.com/acore
31 de diciembre de 2016
Intereses por auxilio económico reembolsable
Servicios del bar
Elementos de Aseo y Cafeteria
Taxis y Buses (Mensajeria)
El rubro de otros Ingresos incluye todos aquellos valores que ingresaron a la Asociación por diferentes conceptos entre los cuales el más representativo es la recuperación del valor reconocido por concepto de seguridad social correspondiente al pago de licencia de maternidad de una empleada.
1.134.472 4.235
837
Gastos representacion
100.103
Informática y redes sociales
1.274
1.183.250
91.026
17.269
1.639
3.707
12.480
37.278
Correo portes y telegramas
Comisiones por descuentos caja de retiro
13.936
30.814
18.321
Diversos
10.966
12.884
18.462
Gastos legales
6.562
Revista ACORE
Teléfono
881
24.020
Periódico ACORE
13.685
7.481
18.952
29.120
10.583
844
2.761
27.915
Energia electrica
6.092
38.777 193.924
24.577
Gastos de periódico
Internet - correos masivos
8.023 227.240
438.115
1.584
Gas
46.865
Transferencia Secc. Sostenimiento
1.691
Servicios generales
59.821
Total otros gastos
2015 13.425
8.418
72.881 43.547
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86.306