RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
MEMORIA Y CUENTA AÑO 2013
Barinas, febrero de 2014
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
INDICE
Pág.
Presentación
3
1. Principales Actividades Realizadas
4
2. Situación Económica
6 6
2.1.Ingresos
8
2.2.Egresos 9
2.4. Retiros parciales
10
2.5. Rendimiento
10
2.6. Margen de beneficio
10
3. Situación Administrativa 3.1.Reuniones efectuadas
10
3.2.Socios Registrados
10
3.3.Montepío
11
3.4.Mutuo Auxilio
11
3.5. Difusión de la Información
11
3.6. Recreación , turismo y deporte
12
4. Informe de Auditoria
14
5. Informe del Consejo de Vigilancia
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PRESENTACIÓN
El Consejo de Administración de CAPROF UNELLEZ, en cumplimiento de lo establecido en el artículo 17 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, así como de conformidad con el artículo 48, literal “d” de los estatutos sociales de CAPROF UNELLEZ, presenta a consideración de las Asambleas Parciales Ordinarias de Asociados y de la Asamblea General de Delegados , la Memoria y Cuenta de su gestión, el informe del Consejo de Vigilancia y el informe de la Auditoría Externa del ejercicio económico- financiero del año 2013.
PROF. LUIS OSCAR VERA PRESIDENTE PROF(a). ISABEL COLMENARES BERVECÍA TESORERA PROF. JESÚS MENDOZA SECRETARIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE
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1. PRINCIPALES ACTIVIDADES REALIZADAS •
El Consejo de administración de CAPROF-UNELLEZ, dio fiel cumplimiento a todas las actividades inherentes a la administración, vigilancia, coordinación y dirección de todos los asuntos socioeconómicos, legales, laborales y fiscales de la institución.
•
Durante el año 2013 se realizaron 22 reuniones ordinarias y 5 extraordinarias del Consejo de Administración; 1 ordinaria del Consejo de Vigilancia y 2 extraordinarias; 2 Asambleas parciales de asociados (ordinaria y extraordinaria) y 2 asambleas de delegados (ordinaria y extraordinaria)
•
Se procesaron todas las comunicaciones provenientes tanto de los asociados como de organismos públicos y privados,
•
Se difundió mediante circulares, avisos de prensa, correos electrónicos y la página Web información de interés a los asociados.
•
En reuniones conjuntas con el Consejo de Vigilancia se aprobó un total de 77 solicitudes de préstamos: 43 para refacción de vivienda; 4 para adquisición de vivienda y 30 para adquisición de vehículo. Según actas Nº 465 y 475 de fechas 20 de marzo y 4 de julio respectivamente.
•
Del total aprobado ya referido, se liquidaron 16 préstamos para refacción de vivienda; 1 para adquisición de vivienda y 12 para compra de vehículo. Entre las razones por las cuales algunos préstamos no se ejecutaron tenemos:
acuerdos de intercambios,
solicitud de prórrogas, situación de disponibilidad, limitaciones en el mercado automotriz y carencia de los títulos de propiedad de los inmuebles y/o terrenos.
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En el mes de marzo 2013 se realizaron exitosamente las asambleas parciales ordinarias de asociados y de delegados, aprobándose por unanimidad la Memoria y Cuenta de la gestión del año 2012, así como también la declaración y distribución de los dividendos ganados.
•
Entre el 25 y 27 de noviembre de 2013, se efectuaron las asambleas parciales extraordinarias de asociados y de delegados a objeto de presentar el plan de actividades para el año 2014, proyecto de presupuesto de ingresos, gastos e inversión 2014, propuesta de reforma del reglamento de préstamos para adquisición de vehículo (Artículos Nº 1 y 7); propuesta de incremento de los montos por concepto de préstamos hipotecarios y de vehículo; propuesta de inversión
para la adquisición de un local
comercial y finalmente, información sobre el estado de la inversión turística realizada por CAPROF-UNELLEZ (Venetur Margarita y Flamenco Villas).
•
•
Refacción y mantenimiento de la sede de CAPROF UNELLEZ.
•
Renovación de la póliza a todo riesgo del inmueble, mobiliario y equipos de la Caja.
Pago de las cuotas de mantenimiento de los convenios hoteleros: VENETUR-Margarita y FLAMENCO Villas, así como también se efectuaron
gestiones para
diversificar las
alternativas vacacionales.
•
Se contrató a un especialista en derecho laboral para realizar los cálculos de las prestaciones sociales del personal de la Caja, conforme a lo establecido en la nueva Ley Orgánica del Trabajo.
•
En respuesta a la solicitud de los empleados de la Caja, la acreditación de las prestaciones sociales se registran desde enero 2013 en la contabilidad de CAPROF-UNELLEZ así como el cargo por intereses causados por dicho concepto.
•
Luego de un proceso de licitación, se contrató la firma auditora Rynaldi y Asociados, para el proceso de evaluación económico-financiera y operativa de la Caja para el período 2013.
•
Se contrató a tiempo determinado a una profesional para asumir la responsabilidad de la unidad de contabilidad.
•
Se gestionaron las solicitudes de reintegros por concepto de retenciones por préstamos, aportes patronal y de socios ante las autoridades de la UNELLEZ.
•
Se procedió a la inscripción de los empleados de la caja en: INCES, Inspectoría del Trabajo, LOPCYMAT y la Caja de Ahorros en el SAMAT.
•
Es preciso destacar la participación de los integrantes del Consejo de Vigilancia y los Delegados. Así mismo, agradecemos el apoyo del personal operativo que labora en la Caja, su dedicación y empeño hicieron posible cumplir con los objetivos y las metas propuestos.
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Nuestro agradecimiento a todos los asociados de CAPROF-UNELLEZ por su disposición y solidaridad con la gestión realizada por los Consejos de Administración y de Vigilancia la cual estuvo siempre orientada al cumplimiento de la normativa legal vigente, a prestar la debida atención requerida por nuestros asociados y garantes del patrimonio y la solidez económico-financiera de la Caja.
2. SITUACIÓN ECONÓMICA 2.1. Ingresos El índice nacional de precios al consumidor (INPC) al cierre del año 2013 se ubicó en 56% más de 35 puntos porcentuales por sobre el registrado en el 2012 que fue del 20,1% de acuerdo a lo anunciado por el Banco Central de Venezuela. No obstante, las cifras de inflación en Latinoamérica registraron bajas generalizadas en 2013, excepto la economía argentina que experimentó una inflación cercana al 35%, pero Venezuela encabeza la lista de países de la región con
el
índice
más
alto. Además,
en
Venezuela
se
mantiene
las
tasas
de
interés
pasivas excepcionalmente bajas, incrementando sustancialmente las ganancias de la banca. En este escenario de bajos rendimientos obtenidos por los depósitos a plazo y/o ahorro, aunado a la crisis y pérdida de confianza en el mercado de valores, las cajas de ahorro se encuentran en una encrucijada inédita, tienen que innovar para reorientar los objetivos financieros hacia proyectos de inversión con garantías reales y de mejor capitalización que permitan cumplir con el compromiso de contribuir a mejorar el nivel de vida de los asociados y aumentar los ingresos de la caja, en esa dirección se orientan nuestros planes a corto plazo. Dadas las escasas alternativas de elección que ofrece el sector bancario CAPROF UNELLEZ, tiene aún el mayor monto de colocaciones en el BOD, a una tasa de 14,5 % anual, sustancialmente superior a la que ofrece el resto de la banca. Con relación a la principal fuente de ingresos o retorno de capital derivado de las retenciones por préstamos así como los aportes de socios y patronal, informamos que la UNELLEZ cumplió regularmente con los pagos y reintegros. Al 31 de diciembre de 2013, el saldo pendiente por
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concepto de aporte de socio fue de Bs. 659.094,99; las retenciones por préstamos a socios fue de Bs. 70.312,55 y el aporte patronal por cobrar Bs. 659.094,99. Cabe destacar que continúan las condiciones adversas en el ámbito financiero con limitadas alternativas de inversión (depósitos a plazo y fideicomiso) con bajas tasas de interés pasivas
Cuadro 1 RELACIÓN PAGOS RECIBIDOS DE LA UNELLEZ DEL 01/01/2013 AL 31/12/2013
FECHA 30/01/2013 21/02/2013 14/03/2013 22/03/2013 06/05/2013 08/05/2013 15/05/2013 12/06/2013 10/07/2013 12/07/2013 16/07/2013 08/10/2013 17/10/2013
CONCEPTO APORTES Y RETENCIONES ACT. / JUB. DICIEMBRE 2012 APORTE PATRONAL ACT/JUB ENERO 2013 APORTE PATRONAL ACT/JUB FEBRERO 2013 APORTES Y RETENCIONES ACT. /JUB. ENERO 2013 APORTES Y RETENCIONES ACT. /JUB. FEBRERO 2013 APORTES Y RETENCIONES ACT. /JUB. MARZO 2013 APORTES Y RETENCIONES ACT. /JUB. ABRIL 2013 APORTE PATRONAL ACT. /JUB. MARZO 2013 APORTE PATRONAL ACT./JUB ABRIL 2013 APORTE PATRONAL ACT. /JUB. DICIEMBRE 2012 APORTES Y RETENCIONES ACT./JUB MAYO 2013 APORTES Y RETENCIONES ACT. /JUB. JUNIO 2013 APORTE PATRONAL ACT. /JUB. MAYO 2013 APORTE PATRONAL ACT. /JUB. JUNIO 2013 APORTES Y RETENCIONES ACT. /JUB. AGOSTO 2013 RETROACTIVO ENERO/JUNIO 2013
7
Bs. 936.076,16 328.380,94 328.019,20 942.230,57 963.465,96 946.377,80 949.262,19 328.402,26 329.177,84 328.630,48 969.645,96 937.433,12 328.741,94 326.634,78 938.025,53 635.924,70
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23/10/2013
30/10/2013
02/12/2013
13/12/2013 19/12/2013
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APORTES Y RETENCIONES ACT./JUB.SEPTIEMBRE 2013 RETROACTIVO APORTE PATRONAL ENERO/JUNIO 2013 RETROACTIVO APORTE PATRONAL JULIO 2013 APORTE PATRONAL ACT. /JUB. AGOSTO 2013 RETROACTIVO APORTE PATRONAL AGOSTO 2013 APORTE PATRONAL ACT. /JUB. SEPTIEMBRE 2013 DIF.25% APORTE PATRONAL SEPTIEMBRE 2013 APORTE PATRONAL ACT. /JUB. OCTUBRE 2013 DIF.25% APORTE PATRONAL OCTUBRE 2013 DIF. 25% APORTE SOCIO OCTUBRE 2013 APORTES Y RETENCIONES ACT. /JUB. OCTUBRE 2013
1.150.965,74 635.924,70 106.137,46 327.636,14 106.137,46 327.441,64 216.028,14 328.644,24 216.108,93 216.108,93 952.602,52
TOTAL Bs.………………………………………………………………………………………….
15.100.165,33
Fuente: CAPROF UNELLEZ
2.2. Egresos Durante el año 2013 se continuó aplicando la política de prudencia en la administración de los recursos
financieros
ejecutando
eficazmente
los
gastos
por
diversos
conceptos,
especialmente en el caso de los servicios profesionales, viáticos, gastos de personal y operativos, que en situaciones de elevada inflación exige indudablemente, la optimización de los recursos disponibles para mantener la solidez y la solvencia de la Caja, lo cual se evidencia en los indicadores financieros reflejados en el presente informe. En este sentido, los gastos se incrementaron en Bs. 69.688,01 (5,04 %) con relación al año 2012 al pasar de Bs.1.383.073, 84 a Bs. 1.452.761,85 en el año 2013. Cuadro 2 RELACIÓN EGRESOS CAPROF UNELLEZ DEL 01/01/2013 AL 31/12/2013 CONCEPTO Remuneraciones del Personal Beneficios Sociales y Contractuales Gastos de la Junta Directiva, Vigilancia y Del. Gastos de Asambleas y procesos electorales Servicios públicos Servicios profesionales y técnicos Gastos de Pólizas de seguros Materiales y suministros Reparaciones y mantenimiento Gastos de depreciación
MONTO Bs. 280.781,18 387.489,24 193.254,25 5.434,58 12.353,88 97.169,68 7.763,71 83.324,15 18.608,83 2.9.231,03
8
% DISTRIBUCIÓN 19,72 27,22 13,58 0,38 0,87 6,83 0,55 5,85 1,31 2,05
RIF: J30075832-0
Gastos bancarios Gastos de amortización Otros gastos de administración Total Egresos
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
2.992,10 14.388,96 319.970,26
0,21 1,01 22,48 100
1.423.530,82
Fuente: CAPROF UNELLEZ
2.3. Endeudamiento de los asociados Se otorgaron durante el ejercicio 535 préstamos. El monto total por concepto de endeudamiento en el año 2013 fue de Bs. 17.369.225,02 y en el 2012
se ubicó en Bs. 10.085.464,29
(fueron
ejecutados 566 préstamos) observándose un incremento de Bs. 7.283.760,73 que representa un 72,22%.
Cuadro 3 PRÉSTAMOS OTORGADOS Del 01/01/2013 al 31/12/2013 Nº
LINEA DE PRÉSTAMO
APURE
BARINAS
GUANARE
SAN CARLOS
TOTAL
Nº
MONTO BsF.
Nº
MONTO BsF
Nº
MONTO BsF
Nº
MONTO BsF
Nº
MONTO BsF
CORTO PLAZO
3
18.300,00
14
86.194,00
6
30.650,00
3
14.440,00
26
149.584,00
RECREACION Y TURISMO
2
10.349,00
8
23.888,00
3
10.167,00
1
3.786,00
14
48.190,00
MEDIANO PLAZO
9
96.800,00
25
264.540,00
14
154.900,00
14
107.340,00
62
623.580,00
4
LARGO PLAZO
14
363.000,00
49
915.548,00
30
559.600,00
18
378.470,00
111
2.216.618,00
5
ESPECIAL
11
141.000,00
36
468.750,22
14
296.650,00
8
126.700,00
69
1.033.100,22
6
MEJORAMIENTO PROF.
7
188.900,00
38
777.510,00
14
303.200,00
8
162.500,00
67
1.432.110,00
7
ASIST.MÉDICA O EMERG.
9
130.600,00
30
2.924.032,53
11
124.676,00
6
83.000,00
56
3.262.308,53
8
POLIZAS
5
72.230,76
19
403.937,01
6
114.769,18
5
92.577,32
35
683.514,27
9
VIVIENDA
4
550.000,00
11
1.369.460,00
4
600.000,00
1
100.000,00
20
2.619.460,00
10
VEHÍCULO
13
1.650.000,00
2
300.000,00
1
150.000,00
16
2.100.000,00
11
LARGO PLAZO ESPECIAL
1 2 3
TOTAL……………………………
6
336.800,00
33
1.776.880,00
13
612.680,00
7
474.400,00
59
3.200.760,00
70
1.907.979,76
276
10.660.739,76
117
3.107.292,18
72
1.693.213,32
535
17.369.225,02
Fuente: CAPROF UNELLEZ
2.4. Retiros parciales de haberes
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El monto por concepto de retiro parcial de haberes fue de Bs 1.716.100,33 inferior al alcanzado en el 2012 que fue de Bs1.783.810, 24 lo que representa un disminución del 3,94 % con relación al año 2012. Cuadro 4 RETIROS PARCIALES DE HABERES DEL 01/01/2013 AL 31/12/2013 APURE Nº 2 1
MONTO BsF. 160.581,00
BARINAS Nº 9 7
MONTO BsF 784.196,33
GUANARE Nº 5 7
MONTO BsF 510.894,00
SAN CARLOS Nº 2 4
MONTO BsF 260.429,00
TOTAL Nº 19 9
MONTO BsF 1.716.100,33
Fuente: CAPROF-UNELLEZ
Cuadro 5 TOTAL DE LIQUIDACIONES DEL 01/01/2013 AL 31/12/2013 MONTO Bs. 289.493,90
TOTAL LIQUIDACIONES 2013 10 Fuente: CAPROF-UNELLEZ
2.5. RENDIMIENTO PATRIMONIAL GLOBAL
Utilidad neta del ejercicio = 2.320.444,44 Total ahorros estatutarios 42.508.173,88
= 0,05X100 = 5 %
La rentabilidad global de la CAPROF-UNELLEZ al 31 de Diciembre de 2013 fue del 5, %, después del cálculo de la reserva estatutaria. 2.6. MARGEN DE BENEFICIO Ganancia del período = 2.320.444,44 Total de ingresos
= 0,57X100 = 57%
4.031.033,44
La ganancia del ejercicio luego de aplicar la reserva estatutaria, representa un 57 % de los ingresos de CAPROF-UNELLEZ. 3. SITUACIÓN ADMINISTRATIVA Se realizaron las actividades administrativas previstas en el Plan de Actividades 2012. A continuación se presenta un resumen de los aspectos más importantes:
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RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
3.1. Reuniones efectuadas Se realizaron un total de 22reuniones ordinarias y 5 extraordinarias para un total de 27 del Consejo de Administración, una ordinaria y dos extraordinarias del Consejo de Vigilancia, una ordinarias y una extraordinaria de delegados y dos asambleas parciales. Un total de 34 reuniones en 2013.
Cuadro 6 REUNIONES EFECTUADAS CAPROF – UNELLEZ Del 01/01/2013 al 31/12/2013
Consejo de Administración Consejo de Vigilancia Asamblea Parcial Delegados Total
Ordinarias 22 1 1 1 25
Extraordinarias 5 2 1 1 9
Fuente CAPROF-UNELLEZ
3.2. Socios registrados en CAPROF-UNELLEZ El número total de asociados inscritos en CAPROF-UNELLEZ hasta diciembre 2013 fue 585.
Cuadro 7 REGISTRO ASOCIADOS CAPROF – UNELLEZ Del 01/01/2013 al 31/12/2013 VICERRECTORADO APURE- VPDR BARINAS-VPDS GUANARE- VPA
Nº DE SOCIOS 70 267 152
11
RIF: J30075832-0
SAN CARLOS- VIPI TOTAL SOCIOS
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
87 576
Fuente CAPROF-UNELLEZ
3.3.
Montepío
Cuadro 8 MONTEPÍO Del 01/01/2013 al 31/12/2013 1 2 3
Nº Asociado Richard Shargel Angel Velázquez Rosario Espinoza de G. Total Montepío 2013
Vicerrectorado Guanare San Carlos San Carlos
Bs. 19.889,22 27.830,04 19.854,43 67.573,69
Fuente CAPROF-UNELLEZ
3.4.
Mutuo auxilio Cuadro 9
Nº 0
APURE MONTO Bs 0,00
Nº 7
MUTUO AUXILIO Del 01/01/2013 al 31/12/2013 BARINAS GUANARE SAN CARLOS MONTO Bs Nº MONTO Bs Nº MONTO Bs 10.843,00 7 10.777,75 2 3.396,50
Nº 16
TOTAL MONTO Bs 25.017,25
Fuente CAPROF-UNELLEZ
En cuanto al Mutuo Auxilio concedido a los socios, se observa en el cuadro Nº 9 que durante el año 2013
el mayor número de siniestros se localizó en el VPDS y el VPA, con 7 profesores
compensados en cada vicerrectorado, en el VIPI 2 y en el VPDR 0. 4 y VPDR 0. El Monto total pagado por ese concepto fue de Bs. 25.017,25. 3.5 Difusión de la Información: • El Consejo de Administración envió en forma periódica vía electrónica (correos y página web) toda la información de interés para los asociados relativa a las actividades operativas, financieras y administrativas de la caja.
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Nº 469 SECTOR PÚBLICO
3.6 Recreación Turismo y Deporte Año 2013. •
Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Hotel Flamenco Villas & Beach Club. El monto cancelado por concepto de Cuota de Mantenimiento fue de Bs. 16.380,00 y las reservaciones procesadas fueron las siguientes: Nombre y Apellido Cédula Vicerrectorado Amarista Magaly Barinas Avilan Alba Barinas Falcon Rafael Guanare Luque Miguel San Carlos Marquez Omar Barinas Mota Nerys Apure Solorzano de L. Emma Apure Tomassetti Victoria (*) Barinas Torrealba Alexander (*) Zuccaro Gloria Barinas Total Bs………………………………………………….
•
Nº 1 2 3 4 5 6
Bs. 804,00 4.304,00 2.412,00 3.766,00 1.790,00 4.660,00 5.649,00 12.912,00 3.920,00 2.506,00 42.723,00
Hotel Venetur Margarita. El monto cancelado por concepto de Cuota de Mantenimiento fue de Bs. 17.475,00 y las reservaciones procesadas fueron las siguientes: Nombre y Apellido Cédula Vicerrectorado Berrios Thaida Apure Giattini Vita Barinas Pulido Dianosky Barinas Rumbos Marvis Barinas Subero Nora Barinas Veiga Antonio Guanare Total Bs.………………………………………………..
(*) Pagó de contado.
13
Bs. 3.591,00 3.591,00 3.591,00 3.591,00 3.591,00 4.104,00 22.059,00
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
Caja de Ahorro y Préstamos de los Profesores de la Universidad Nacional Experimental de los Llanos Occidentales Ezequiel Zamora – UNELLEZ RIF N J-30075832-0
INFORME DE AUDITORIA AÑO 2013
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RIF: J30075832-0
Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
Barinas, febrero de 2014 15
15
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
CAJA DE AHORROS Y PRÉSTAMOS DE LOS PROFESORES DE LA UNELLEZ DEL ESTADO BARINAS
“CAPROF”
INFORME DE AUDITORIA EXTERNA DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2013 DEL 01-01-2013 AL 31-12-2013
Barinas, Febrero 2014
Barinas, Febrero 2.010 16
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
Urb. Jardines de Alto Barinas, Conjunto Res. Araguaney I, N° 13, Teléfono: 0273-5330068, Cel. 0414-5563688. Barinas Edo. Barinas
Ramírez Reynaldi y Asociados Contadores Públicos Independientes
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RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
C.P.C. 9.668 – Sudeca 1.577 Barinas, 10 de Febrero de 2014.
Señores: Junta Directiva del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la CAJA DE AHORROS Y PRÉSTAMOS DE LOS PROFESORES DE LA UNELLEZ “CAPROF” Barinas – Estado Barinas. Hemos efectuado la Auditoria de los Estados Financieros: Estado de Situación al 31-12-2013, de la Caja de Ahorros y Préstamos de los Profesores de la UNELLEZ, y el Estado conexo de Resultados, Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio y del Movimiento del Efectivo, por el período entonces terminado, la preparación de dichos Estados Financieros es responsabilidad del Consejo de Administración de la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre esos Estados Financieros con base a nuestra Auditoria. Efectuamos nuestra Auditoria de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la Auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están exentos de errores significativos. Una Auditoria incluye el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los Estados Financieros. También, una Auditoria incluye la
Evaluación de los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados utilizados y de las estimaciones significativas hechas por el Consejo de Administración; así como la evaluación de la completa presentación de los Estados Financieros, de conformidad con las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, del Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas y los requerimientos específicos de la Ley de Cajas de Ahorro. Considero que nuestra Auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión.
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RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
La Caja de Ahorros y Préstamos de los Profesores de la UNELLEZ, no presenta los Estados Financieros actualizados por la Declaración de Principios de Contabilidad Número 10 (DPC-10), emitida por la Federación de Colegios Públicos de Venezuela; presenta los Estados Financieros sobre la base del Costo Histórico, de acuerdo con la Circular N° 3, de la Superintendencia de Cajas de Ahorro, sin reconocer los efectos de la inflación, para el cálculo y reparto de los Dividendos a los Asociados. El alcance de la Circular N° 3, señala que dichos Estados Financieros por efectos de la inflación, tendrán carácter informativo para la Caja de Ahorro “CAPROF”; no consideramos necesario, expresar una Opinión sobre los Estados Financieros actualizados por los efectos de la inflación, en cuanto a la presentación financiera de “CAPROF”, los resultados de operaciones y los movimientos de efectivo, están de conformidad con Principios de Contabilidad de Aceptación General. En nuestra opinión, los Estados Financieros que resultaron luego de los Ajustes de Auditoria propuestos, presentan razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, la situación financiera de la Caja de Ahorros y Préstamos de los Profesores de la UNELLEZ, al 31 de Diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones por el periodo entonces terminado, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. -----------------------------------------Lcdo. Ramón Ramírez R. Contador Público C.P.C. 9.668 - SUDECA 1.577 ________________________________________________________________________________________ ___ Urb. Los Jardines de Alto Barinas Conjunto Araguane I, Nº 13 - Teléfono (0273-5330068) Cel. 0414-5563688. Barinas – Estado Barinas. Reynaldinonato@hotmail.com
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RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
INDICE AUDITORIA EXTERNA 2.013
Dictamen de los Contadores Públicos………………………………………………………… Estados Financieros Auditados……………………………………………………………….. Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio………………………….……………
01 02 07
Estado del Flujo de efectivo…………………………………………………………………… .08 Notas a los Estados Financieros…………………………………………………….…………… 09 Índices Financieros………………………………………………………………………..…….. 20 Carta de Gerencia……………………………………………………………………………..… 23
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RIF: J30075832-0
21
Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
CAPROF-UNELLEZ ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
EJERCICIO ECONÓMICO AL 31-12-2013
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RIF: J30075832-0
CAPROF-UNELLEZ
23
Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
ESTADO DE SITUACIÓN AUDITADO AL: 31 de Diciembre del 2013 1
ACTIVO
11
CIRCULANTE
111
EFECTIVO
11101
Caja Principal
11102
Caja Chica
Bs.
Bs.
0,00 4.000,00
Total Cajas
4.000,00
11103
Bancos Cuentas Corrientes
1110301
Banco Mercantil Cta. Cte. 1049237935
1110302
Banco Occidental de Descuento 003109933
1110303
Banco Bicentenario Cta. Cte. 031004389
1110304
Banco de Venezuela Cta. Cte. 332-0002846
1110305
Banesco Cta. Cte. 571017149
128.772,14 10.472.160,60 69.026,66 109.312,47 1.338.414,15
Total Bancos Cuentas Corrientes
12.117.686,02
11104
Banco Cuenta de Ahorros
1110401
Banco Mercantil Cuenta Máxima Nº 8049033325
1110402
Banco Occidental de Descuento Nº 202244865
865.006,38 5.344.691,00
Total Cuenta de Ahorros 11106
6.209.697,38
Depósitos a Plazo Fijo Depósitos a Plazo Fijo
0,00
Total Depósitos a Plazo Fijo
0,00
24
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
112
TOTAL EFECTIVO
18.331.383,40
11201
CUENTAS POR COBRAR PATRONO
1120101
Aporte de Asociados por Cobrar
1120102
Retenciones de Asociados por Cobrar
1120103
Aportes Patrono por Cobrar
1120104
Préstamos por Cobrar a Asociados
1120105
Cuota de Mutuo Auxilio
1120106
Cuotas de Montepío
18.691,62
1120107
Seguros Colectivos por Cobrar
74.017,43
1120108
Préstamos Corto Plazo por Cobrar
108.421,59
1120110
Cuentas por Cobrar a ExAsociados
1.341,34
1120119
Otras Cuentas por Cobrar
1120124
Préstamos Seguro Funerario
1120125
Aportes Empleados por Cobrar
1120126
Aportes CAPROF por Cobrar
1120129
Préstamo de Recreación, Turismo y Deporte
1120134
Préstamos de Pólizas de Seguros
1120135
Préstamos de Pólizas de Vida o Incendio
1120136
Cuentas por Cobrar Empleados CAPROF
659.094,99 70.312,55 659.094,99 0,00 1.522,16
79.691,13 179.970,46 0,00 1.857,66 38.462,74 387.184,09 41.775,52 350,12
TOTAL CUENTAS A COBRAR PATRONO 113
Intereses Devengados por Cobrar
11302
Intereses Devengados P/Cobrar Dep. Plazo Fijo
25
2.321.788,39
0,00
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
Total Intereses Devengados por Cobrar
0,00
116
Gastos Pagados por Anticipado
11603
Seguros Pagados Por Anticipado
2.349,53
11605
Anticipo de Prestaciones Sociales
29.537,94
Total Gastos Pagados Por Anticipado
31.887,47
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
20.685.059,26
12
ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO
121
PRÉSTAMOS POR COBRAR
12101
Mediano Plazo (24 meses)
12102
Largo Plazo
4.804.318,00
12103
Especiales
1.853.937,45
12104
Vehículos
3.546.729,51
12105
Hipotecarios
9.395.011,13
12115
Mejoramiento Profesional
2.063.707,41
12116
Asistencia Médica y Emergencia
12117
Asistencia Financiera
12118
Otros Descuentos CAYPUEZ
12119
Largo Plazo Especial
656.002,51
725.298,47 8.101,06 206.000,08 3.138.619,86
Total Préstamos por Cobrar
26.397.725,48
TOTAL ACTIVO MEDIANO Y LARGO PLAZO 13
Inversiones Permanentes
26
26.397.725,48
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
131
Inversiones Fijas
13101
Inversiones Permanentes
130.010,00
Total Inversiones Fijas
130.010,00
132
Inversiones Financieras
13206
Inversión Recreacional-Vacacional
211.149,75
Total Inversiones Financieras
211.149,75 341.159,75
Total Inversiones Permanentes 14
ACTIVOS FIJOS
141
TANGIBLES
14102
Edificio
14108
Menos: Depreciación Acumulada
-32.320,50
14109
Mobiliario y Equipos de Oficina
89.744,08
14110
Menos: Depreciación Acumulada
-45.641,51
14111
Equipos de Computación
14112
Menos: Depreciación Acumulada
14113
Herramientas Menores
14114
Menos: Depreciación Acumulada
14115
Instalaciones
14116
Menos: Depreciación Acumulada
-16.054,55
TOTAL TANGIBLES
146.570,86
53.048,64
89.816,22 -41.542,18 1.222,14 -611,04 48.909,56
TOTAL ACTIVO FIJO 15
146.570,86
OPERACIONES EN LITIGIO
27
RIF: J30075832-0
154
Reclamos a Instituciones Financieras
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
380.000,00 380.000,00
TOTAL OPERACIONES EN LITIGIO 16
CARGOS DIFERIDOS
163
PROGRAMAS DE COMPUTACION
16301
Página WEB
16302
Programa de Computación
33.417,74
TOTAL PROGRAMAS DE COMPUTACION
33.417,74
169
0,00
AJUSTE POR RESTRUCTURACION DE ESTADOS FINANCIEROS
16901
Ajuste por Restructuración de Estados Financieros
2.660,06
TOTAL AJUSTE POR RESTRUCTURACION DE ESTADOS FINANCIEROS 2.660,06
36.077,80
45.115,76
45.115,76
TOTAL CARGOS DIFERIDOS OTROS ACTIVOS 17 OTROS ACTIVOS 173 Crédito Fiscal 17302 TOTAL OTROS ACTIVOS
48.031.708,91 TOTAL ACTIVO
PASIVO 2 PASIVO CIRCULANTE
28
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
21
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
211
Cuentas por Pagar a Exsocios
21101006
Cuentas por Pagar Empleados Fondo de Ahorro
2110104
Cuentas por Pagar Socios
2110105
Póliza de Vida o Incendio por Pagar
2110106
Cuentas por Pagar CAYPUEZ
2110107
Póliza de Seguro
2110108
Turismo y Deporte por Pagar
48.167,05
2110109
Depósitos recibidos
52.110,00
2110401
Montepío por Pagar
44.397,32
21105
Mutuo Auxilio por Pagar
21106
Seguro Social y Paro Forzoso por Pagar
21108001
Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (FAOV)
21108002
Retención I.S.L.R. por Pagar
198,53
21109001
Retención IVA Por Pagar
351,22
21109002
Dividendos por Distribuir Asociados.
130,96
2111101
Otras Cuentas por Pagar
21113
Reintegros por Descuentos Demás
1.482,00
21115
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
218.549,70
181.425,37 3.989,07 141.005,72 51.393,56 221.251,94
142.374,91 77.156,20 5.061,45
2.344.914,26
PASIVO A LARGO PLAZO 22
Provisión de Prestaciones Sociales
221
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
0,00
29
3.533.959,26
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
CREDITOS DIFERIDOS
0,00
23
Intereses Diferidos
231
Int. Diferidos Sobre Préstamos Cobrados por Anticipado
23101
Mediano Plazo
23101002
Largo Plazo
23101003
Hipotecarios 180 meses
0,00
23101005
Total Créditos Diferidos
55.561,97
16.624,25
RESERVAS PARA PRESTACIONES SOCIALES
72.186,22
24
Otras
24105
Prestaciones por Pagar Empleados CAPROF
2410501
Total Otras
68.215,73
TOTAL RESERVAS PARA PRESTACIONES SOCIALES
68.215,73
TOTAL PASIVO
68.215,73 3.674.361,21
PATRIMONIO 3
AHORROS ESTATUTARIOS
31
Ahorros de los Asociados
311
Aporte oficial del Patrono
21.242.497,72
312
Aportes voluntarios Asociados
21.265.676,16
313
Donaciones Recibidas
314
Total Ahorros Estatutarios
95.088,24 6.694,41
Fondos de Reservas
30
42.609.956,53
RIF: J30075832-0
32
Reservas Estatutarias
321
Total Fondos de Reservas
Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
1.747.391,17
TOTAL PATRIMONIO
1.747.391,17 44.357.347,70
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
48.031.708,91
31
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
CAPROF-BARINAS ESTADO DE RESULTADO EXPRESADO EN VALORES HISTORICOS DEL 01-01-2013 AL 31-12-2013 (EXPRESADO EN BOLIVARES)
INGRESOS 4
Bs.
INTERESES
41 411 41101 41102 41103 41104 41105 41107 41108 41109 41110 41111 41112 41113
Intereses Sobre Préstamos Corto Plazo
9.739,60
Mediano Plazo
58.765,28
Largo Plazo
488.126,92
Especiales
181.032,74
Hipotecarios
786.498,17
Mejoramiento Profesional
284.076,89
Asistencia Médica y Emergencias
72.962,33
Recreación, Turismo y Deporte
2.149,27
Pólizas de Seguros
30.726,39
Vehículo
322.643,69
Asistencia Financiera
3.087,28
Largo Plazo Especial
135.977,60
TOTAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS 412 41201 41202 41204
42 422 42205
2.375.786,16
Intereses Ganados sobre Depósitos 73.159,07
Cuentas Corrientes y Totales
1.166.680,11
Cuentas de Ahorro
316.776,71
Depósitos a Plazo Fijo TOTAL INTERESES GAN SOBRE DEPÓSITOS
1.556.615,89
TOTAL INTERESES
3.932.402,05
Ingresos Varios Ingresos por Alquileres 74.946,39
Otros Ingresos Varios
32
RIF: J30075832-0
Total Ingresos por Alquileres
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
74.946,39
427
Ingreso por Gastos Administrativos de Créditos
427
Ingreso por Gastos Administrativos de Créditos
23.685,00
Total Ing. por Gastos Administrativos de Créditos
23.685,00
Total Ingresos Varios
98.631,39
4.031.033,44
TOTAL INGRESOS
EGRESOS 5 51
Gastos del Personal
511
Remuneraciones
512
Beneficios Sociales y Contractuales
280.781,18 387.489,24
Total Gastos del Personal 52
Gastos del Personal Directivo
521
Gastos de la Junta Directiva
522
Gastos de Asambleas y Procesos Electorales
668.270,42
193.254,25 5.434,58
Total Gastos del Personal Directivo
198.688,83
53
Gastos de Administración
531
Servicios Públicos
532
Servicios Profesionales y Técnicos
12.353,88
Total Gastos de Administración
97.169,68
54
Seguridad Patrimonial
541
Gastos Pólizas de Seguros
109.523,56
7.763,71
Total Gastos Pólizas de Seguros
33
RIF: J30075832-0
55
Materiales y Suministros
551
Materiales y Suministros
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
7.763,71
Total Materiales y Suministros
83.324,15
571
Reparaciones y Mantenimiento
83.324,15
571
Reparaciones y Mantenimiento varios Total Reparaciones y Mantenimiento
18.608,83
572
Gastos de Depreciación
18.608,83
572
Gastos de Depreciación Total Gastos de Depreciación
29.231,03
573
Gastos de Amortización
29.231,03
573
Gastos de Amortización
58
Total Gastos de Amortización
14.388,96
581
Gastos Bancarios
14.388,96
Comisiones Bancarias Total Gastos Bancarios
2.992,10
59
Otros Gastos de Administración
2.992,10
591
Otros Egresos Total Otros Gastos de Administración
319.970,26
TOTAL EGRESOS
319.970,26
GANANCIA Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO
1.452.761,85 2.578.271,59
34
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
CAPROF ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO EXPRESADO EN VALORES HISTÓRICOS PERIODO TERMINADO EL 31-12-2013
APORTE
UTILIDAD
EXCEDENTES
DEL
POR
EJERCICIO
DISTRIBUIR
AHORROS
AHORROS
VOLUNTARIO
DONACIONES
RESERVAS
SOCIOS
PATRONAL
ASOCIADOS
RECIBIDAS
ESTATUTARIAS
01/01/2.013 AUMENTOS AHORROS
18.025.233,68
18.031.247,27
36.056.480,95
2.013 APORTE VOLUNTARIOS
3.217.264,04
3.234.428,89
6.451.692,93
CONCEPTO
TOTAL PATRIMONIO
SALDO AL:
ASOCIADOS
95.088,24
95.088,24
DONACIONES
6.694,41
6.694,41
RECIBIDAS EXCEDENTES POR DISTRIBUIR
-2.320.444,44
UTILIDAD DEL
2.320.444,4
EJERCICIO
-2.320.444,44 2.320.444,44
4
RESERVAS ESTATUTARIAS
1.747.391,17
1.747.391,17
SALDO: AL 31-12-2.013
21.242.497,72
21.265.676,16
95.088,24
6.694,41
1.747.391,17
2.320.444,4 4
35
-2.320.444,44
44.357.347,70
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
CAJA DE AHORROS Y PRÉSTAMOS DE LOS PROFESORES DE LA UNELLEZ
“CAPROF” ESTADO DE MOVIMIENTO DEL EFECTIVO POR EL AÑO TERMINADO EL 31-12-2013 MOVIMIENTO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS Utilidad del Ejercicio
2.578.271,59
Conciliación de la Ganancia con el Efectivo neto previsto (usado) Depreciaciones
29.231,03
Incremento de las Reservas Estatutarias
257.827,15
(Aumento) Disminuciones de Activos y Pasivos.
119.002,33
(Aumento) Disminución en Préstamos a Corto Plazo
-19.978,19
Aumento en Préstamos a Mediano y Largo Plazo
727.371,95
Aumento a Cuentas a Cobrar Aportes de Asociados
330.874,26
Aumento en Cuentas a Cobrar al Patrono
-1.009.211,71
Aumento en Otras Cuentas por Pagar
-1.978.138,41
TOTAL MOVIMIENTO DEL EFECTIVO POR ACTIV. OPERATIVAS
-1.543.021,59
MOVIMIENTO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO
48.447,14
TOTAL MOV. DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
48.447,14
MOVIMIENTO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ahorro de los Asociados y Aporte Patronal
2.470.820,62
Retiros Voluntario: Parcial y Liquidación Total del Ahorro del Asociado
-1.716.100,33
TOTAL MOV. DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO.
754.720,29
Aumento en Efectivo y equivalente del Efectivo
1.838.417,43
Efectivo y equivalente de Efectivo al inicio del Período
16.492.965,97
Efectivo al final de Ejercicio
18.331.383,40
36
RIF: J30075832-0
37
Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
RIF: J30075832-0
38
Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
RIF: J30075832-0
CAPROF NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
39
Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
RIF: J30075832-0
Ramírez Reynaldi y Asociados
40
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
Contadores Públicos Independientes C.P.C. 9.668 – Sudeca 1.577 Barinas, 10 de Febrero de 2014.
Señores: Presidente y demás Miembros de los Consejos de Administración y de Vigilancia de “CAPROF” Su Despacho.De acuerdo a las disposiciones señaladas en la Circular Nº 2 del 06-04-2.004, emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, presentamos a ustedes las Notas a los Estados Financieros al 31-12-2013, que hemos considerado de importancia. Cabe señalar que durante el desarrollo de nuestras pruebas de Auditoria no hemos tenido limitaciones en cuanto a la información solicitada y al análisis de los soportes que sustentan la operatividad de la Caja de Ahorros. Por consiguiente las opiniones que emitimos de las cuentas de los Estados Financieros que más adelante se destacan, son las que hemos considerado de mayor relevancia. NOTA 01: CONSTITUCIÓN, OBJETO SOCIAL Y DOMICILIO. La Caja de Ahorros y Préstamos de los Profesores de la UNELLEZ, se registro en la Oficina Subalterna de Registro Público del Municipio Barinas del Estado Barinas, en fecha 18 de Septiembre quedando registrada con el Número 49, Folios 115 al 117, del Protocolo Primero, tomo diecinueve, Principal y Duplicado, Tercer Trimestre del año 1.992. Regida por la Ley de Cajas de Ahorro y su vigente Estatuto. La Caja de Ahorros, es una Asociación Civil de Carácter Autónomo, con personalidad Jurídica propia, que tiene como finalidad promover el ahorro entre sus Asociados , así como el otorgamiento de préstamos a bajos intereses en beneficio de sus Asociados y en general el mejoramiento socio económico de todos sus Afiliados. La Caja de Ahorros CAPROF, cuenta con 576 Asociados al 31-12-2013 y la misma está ubicada en la Av. Los Andes Centro Comercial Doña Grazzia , Piso 2 Oficina 06, en la ciudad de Barinas del Estado Barinas. Registrada ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro bajo el Nº 469
41
RIF: J30075832-0
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
del Sector Público, según N° de RIF: J30075832-0 y calificada como Sujeto Pasivo Especial (Contribuyente
Especial)
por
el
SENIAT,
bajo
la
Providencia
Administrativa
N°
SNAT/INTI/GRTI/RLA/SB/E-532 del 22 de Noviembre 2010. NOTA 02: MIEMBROS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA.
De acuerdo al Artículo 34 de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro, se dio cumplimiento a lo establecido por la Superintendencia, en la conformación de ambos Consejos, según Actas de la Comisión Electoral Principal del día trece de abril de Dos mil doce, se reunieron en la sede de CAPROF-UNELLEZ, con la finalidad de proceder al Acto de Proclamación, Juramentación y Toma de Posesión de los miembros electos que conforman los Consejos de Administración y Vigilancia y Delegados, por los períodos 2012-2015, quedando integrados por Profesores de la manera siguiente: Consejo de Administración
Suplentes
Presidente: Vera Luis Oscar
Pedro Ramírez
Tesorero: Colmenares Isabel
Xiomara Agreda
Secretario: Mendoza Jesús
Pastor Salazar
Consejo de Vigilancia Presidente: Claudia Velazco
Suplentes Boris Hidalgo
Vicepresidente: Gabino Acevedo
Zulay Guerrero
Secretario: Juan Fernández
Tamara Colmenares
NOTA 03: PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES MÁS SIGNIFICATIVAS.
a) Bases de presentación de los Estados Financieros La Caja de Ahorros al 31-12-2013, presenta las cifras de sus Estados Financieros de acuerdo al Principio de Contabilidad de costos históricos y de acuerdo a lo dispuesto en las circulares emitidas por la Superintendencia Nacional de Cajas de Ahorro.
b) Efectivo. La Caja de Ahorros en la preparación del Balance General registra como Efectivo todos los pagos de los reintegros de Nóminas y Patronales, efectuados por la Tesorería de la UNELLEZ e invertidas en las nuevas líneas de préstamos.
c) Propiedades, Bienes y Equipos. La Caja de Ahorros aplica el Principio de Contabilidad del Costo a sus Activos Fijos, la Depreciación es calculada a través del Método de Línea Recta aplicando una vida útil
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estimada entre 5 a 10 años; cargando al final del período los Gastos por Depreciación y su respectiva Depreciación Acumulada.
d) Recursos Económicos. La Caja de Ahorros en razón de prestar un buen apoyo financiero a sus Asociados, se nutre de los intereses logrados por:
•
Los Intereses devengados y cobrados por los préstamos otorgados a los Asociados,
en sus distintas modalidades.
•
La contribución mensual y obligatoria de los Asociados y la UNELLEZ, es de un
porcentaje del 10% del salario del Asociado.
•
Por los excedentes obtenidas en las operaciones propias de la Caja de Ahorros.
e) Ingresos y Egresos. La Caja de Ahorros registra sobre la base de devengados y causados todos sus Ingresos y Gastos que motivan su operatividad, en el período correspondiente, y reflejados en el Estado de Resultados trimestral y anual. NOTA 04: CAJA Y BANCOS. La disponibilidad en Caja, Cuentas Corrientes, Cuentas de Ahorro y Depósitos a Plazo Fijo, y su Distribución Porcentual al 31 de Diciembre del 2013; es la siguiente: Descripción
Observaciones
Caja Principal Caja Chica Cuenta Corriente Cuentas de Ahorros Depósitos a Plazo Fijo
(1) (2) (2)
Bolívares Fuertes 0,00 4.000,00 12.117.686,02 6.209.697,38 0,00 18.331.383,40
TOTAL CAJA Y BANCOS
Distribución Porcentual % 0,00 0,02 66,11 33,87 0,00 100,00
(1) OBSERVACIONES GENERALES EN EL MANEJO DE LA CAJA CHICA: A.- Observamos que reflejan un Fondo de Caja Chica, con un monto de Bs. 4.000,00, en su operatividad existe un Reglamento Interno entregado por la Comisión de Auditoría, donde refleja la administración de dicho Fondo. No observamos Actas de arqueos de Caja Chica efectuadas por el Consejo de Vigilancia, tal como lo recomienda los Estatutos vigentes en su Artículo 55, literal “c”.
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(2) OBSERVACIONES A LAS OPERACIONES BANCARIAS: A.- Durante el proceso de Auditoria de Bancos, efectuado al libro auxiliar Analítico de Bancos (Cuenta Corriente), a través de reconciliaciones mensuales, elaborado por la Comisión de Auditoría, se determinó que los saldos que refleja el Mayor Auxiliar de Banco, presenta razonabilidad con lo reflejado en el Balance de Situación al 31-12-2013. Durante el análisis de las cuentas de ahorros, determinamos que éstas guardan concordancia en sus saldos reflejados en el Balance General al 31-12-2013. Así mismo durante el período se ganaron intereses por colocaciones en cuentas corrientes y totales, de Ahorro y Depósitos a Plazo Fijo, la cantidad de Bs. 1.556.615,89, que representa al 38,61 % aproximadamente del total de ingresos de CAPROF. Así mismo, se constató que el Banco abonó correctamente, a las cuentas de la Caja de Ahorros, los intereses ganados por las Cuentas de Ahorro y los Depósitos a Plazo Fijo, durante el período que se audita.
b) El efectivo de Bs. 18.331.383,40 que posee CAPROF al 31-12-2013, representa el 43,12% del Ahorro Patrimonial de los Asociados, existiendo disponibilidad bancaria de acuerdo a la totalidad de los Ahorros de los Asociados, para ejecutar futuros Préstamos. Así mismo RECOMENDAMOS, diversificar su Capital de Trabajo, a través de un plan estratégico de Inversiones en compra de Bienes Raíces. NOTA 05: APORTES SOCIOS POR COBRAR
Bs. 659.094,99
RETENCIONES DE SOCIOS POR COBRAR APORTES PATRONO POR COBRAR
Bs.
70.312,55
Bs 659.094,99
Refleja la obligación por cancelar que tiene la UNELLEZ con la Caja de Ahorros al 31-122013, cuyo saldo es de Bs. 1.388.502,53, correspondientes hasta el mes de Diciembre 2013, la cual representa el 6,71% del total de Activo Circulante. Así mismo pudimos determinar lo siguiente: 1.- Durante el análisis de Auditoria de la deuda antes reflejada, observamos la cancelación de los Aportes y Retenciones de Asociados correspondiente al mes de Octubre 2013, por Bs. 952.602,52. Reflejando un saldo de Bs. 435.900,01 pendientes por cobrar a la UNELLEZ, lo concluimos que hay razonabilidad en el retorno de Cuentas a Cobrar a la UNELLEZ por los conceptos antes referidos. En relación a la Auditoría realizada a los soportes ubicados en cada expediente de los distintos préstamos, realizamos de manera selectiva la revisión y análisis de modalidades.
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préstamos de todas las
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A fin de ampliar la información de los movimientos financieros de los Préstamos en las modalidades de manera aleatoria, en saldos e intereses, más adelante destacamos sus montos y sus gananciales por Intereses hasta el 31 de Diciembre de 2013, en las Notas explicativas del 06 al 10: NOTA 06: PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA. Esta Cuenta refleja los saldos adeudados por los Asociados por conceptos de Préstamos Hipotecarios, tal como lo establecen los Estatutos vigentes a un plazo máximo de 240 meses, a una tasa de interés del 11% anual, de la muestra tomada durante el período auditado, revisamos expedientes con sus soportes, reflejando razonabilidad en los documentos anexos al Préstamo. Así mismo: Al 31-12-2013 los Asociados tienen obligaciones con la Caja de Ahorros por un monto de Bs. 9.395.011,13. Durante el período auditado la Caja de Ahorros percibió Intereses por los Préstamos Hipotecarios de Bs. 786.498,17 y el mismo representa el 19,51% del total de los Ingresos del período Auditado. NOTA 07: PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO. Esta Cuenta refleja los saldos adeudados por los Asociados por conceptos de Préstamos a Largo Plazo, tal como lo establecen los Estatutos vigentes a un plazo máximo de 48 meses, a una tasa de interés del 12% anual (promedio). Al 31-12-2013 los Asociados tienen obligaciones con la Caja de Ahorros por un monto de Bs. 4.804.318,00. Durante el período auditado la Caja de Ahorros percibió Intereses por Préstamos a Largo Plazo de Bs. 488.126,92 y el mismo representa el 12,10% del total de los Ingresos del período auditado. NOTA 08: PRÉSTAMOS VEHICULOS. Esta Cuenta refleja los saldos adeudados por los Asociados por concepto de este tipo de Préstamo, tal como lo establecen los Estatutos vigentes a un plazo máximo de 60 meses, a una tasa de interés del 12% anual. Al 31-12-2013 los Asociados tienen obligaciones con la Caja de Ahorros por un monto de Bs. 3.546.729,51. Durante el período auditado la Caja de Ahorros percibió Intereses por Préstamos de Vehículos Bs. 322.643,69 y el mismo representa el 8,00% del total de los Ingresos del período auditado.
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NOTA 09: PRÉSTAMOS LARGO PLAZO ESPECIAL. Esta Cuenta refleja los saldos adeudados por los Asociados por concepto de este tipo de Préstamos, tal como lo establecen los Estatutos vigentes a un plazo máximo de 36 meses, a una tasa de interés del 12% anual. Al 31-12-2013 los Asociados tienen obligaciones con la Caja de Ahorros por un monto de Bs. 3.138.619,86. Durante el período Auditado la Caja de Ahorros percibió Intereses por Préstamos Largo Plazo Especial Bs. 135.977,60 y el mismo representa el 3,37% del total de los Ingresos del período Auditado. NOTA 10: PRESTAMOS ESPECIALES. Estos préstamos son otorgados por la Caja de Ahorros a los Asociados, en casos fortuitos o de emergencia, y se otorga con avales de tres fiadores que cubran el monto solicitado. Al 31-12-2013, los Asociados tienen obligaciones con CAPROF por un monto de Bs. 1.853.937,45 y se ganaron Intereses por los préstamos otorgados, Bs. 181.032,74, los cuales representan el 4,49% del total de Ingresos percibidos durante el período Auditado. NOTA 11: INVERSIONES PERMANENTES. Al 31 de Diciembre las Inversiones Permanentes, está conformada de la manera siguiente: DESCRIPCIÓN Terrenos (Parcelas Cementerios) Recreacional-Vacacional TOTAL BS.
(1)
(1) (2)
MONTO BS. 130.010,00 211.149,75 341.159,75
De acuerdo a la información suministrada por la Lcda. Yudith Uzcátegui, en la
revisión de los Contratos en sus montos originales y pagos efectuados por la Administración de CAPROF, el inventario de dichas parcelas es la siguiente: UBICACIÓN BARINAS (A) BARINAS (A) GUANARE (B)
CANTIDAD PARC. 9 10 10 TOTAL BS.
COSTO BS. 3.000,00 8.000,00 3.140,00
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MONTO BS. 27.000,00 80.000,00 31.400,00 138.400,00
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(A) En
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el análisis con Yudith Uzcategui, recomendamos elaborar asiento de ajuste por Bs.
8.390,00, que es la diferencia del costo de las parcelas antes reflejadas, monto correcto Bs. 138.400,00.
(B)
En revisión al contrato firmado entre la Empresa Parque Monumental Necrópolis de la Paz, C.A. y CAPROF, por la compra de 10 parcelas, en el cementerio cerca de la quebrada de la Virgen en Guanare, con un costo de Bs. 31.400,00, cancelados según facturas del Nº 30220 al 30229 del 17-03-2.008; a la fecha de Auditoria (31-12-2013), permanece sin Registro ante el Servicio Autónomo de Registros y Notarias “SAREN”, en la Ciudad de Guanare.
(2) En
relación a la compra que efectuaron en el Hilton Margarita Suites, nuestra
recomendación es promocionar el uso, para darle rentabilidad a la Inversión. NOTA 12: PROPIEDADES, MOBILIARIOS Y EQUIPOS. Al 31-12-2013, el Balance de Situación refleja un saldo según valor en libros de Bs. 146.570,86, la cual se conforma de la manera siguiente: ACTIVO TANGIBLE Edificios Depreciación Acumulada Edificios Mobiliarios y Equipos de Oficina Depreciación Acum. Mobiliarios y Equipos de Oficina Equipos de Computación Depreciación Acumulada Equipos de Computación Herramientas Menores Depreciación Acumulada Herramientas Menores Instalaciones Depreciación Acumulada Instalaciones TOTAL PROPIEDADES MOBILIARIO Y EQUIPOS
BOLÍVARES 53.048,64 -32.320,50 89.744,08 -45.641,51 89.816,22 -41.542,18 1.222,14 -611,04 48.909,56 -16.054,55 146.570,86
OBSERVACIONES: Se constató el uso del Método de Depreciación por el Método de Línea Recta, calcular la vida útil probable de 5 a 10 años, no archivan de manera total, los soportes originales de las Propiedades de CAPROF, adquiridos durante el período auditado, tal como lo señala la Circular Nº 3 del 06 de Abril de 2.004, emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro. Conversamos con la custodio de las compras y control de inventario del Activo Fijo, la Lcda. Yulimar Rodríguez, a fin de conformar un expediente contentivo de todas las facturas originales de las Propiedades, Bienes y Equipos, quien durante el período de Auditoría nos presentó una carpeta de archivo de las facturas originales de las compras del período que auditamos.
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(1) En revisión al Acta N° 45 del 27 de Octubre de 2.011 de la Junta del Consejo Administrativo, en una de sus partes dice: Avalúo realizado por el Ing. José Angarita, cuyos montos ascienden a: LOCAL N° 5
Bs. 859.176,04
LOCAL N° 6
Bs. 833.180,00
TOTAL
Bs. 1.692.356,04
En solicitud de información con la Administradora de la Caja Lcda. Yudith Uzcátegui, manifestó que el Presidente de la Caja, Profesor Oscar Vera está en diligencias permanentes con la Superintendencia de Cajas de Ahorro, a fin de recibir respuesta de la aprobación del Avalúo de los Bienes Inmuebles antes señalados. A la fecha de la Auditoría, aún no existe respuesta. No obstante en conversación con las Contadoras de CAPROF, la Junta Directiva va a solicitar un nuevo avalúo por la demora en respuesta de SUDECA, y su inmediato registro a la cuenta Patrimonial de la Caja. NOTA 13: OPERACIONES EN LITIGIO. De acuerdo al saldo de Bs. 380.000,00 que refleja el Estado de Situación del período fiscal que se Audita y basado en revisión efectuada al Acta N° 482 del 15-10-2013, denotamos que el Profesor Oscar Vera, efectuó diligencia en Caracas ante la Comisión de Desarrollo Social de la Asamblea Nacional, a fin de recuperar la Inversión efectuada en EQUIVALORES. A la fecha aún están en espera de la respuesta por parte de la Comisión antes descrita. NOTA 14: PASIVO. Representan los Compromisos obtenidos por CAPROF, como resultado de sus operaciones, desde el 01-01-2013 al 31-12-2013. Su naturaleza es la siguiente: PASIVO CIRCULANTE (1) CRÉDITOS DIFERIDOS PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL PASIVO
BS. 3.533.959,26 BS. 72.186,22 BS. 68.215,73 BS. 3.674.361,21
COMENTARIOS:
(1) En esta cuenta están incluidos los Dividendos a Distribuir del Ejercicio Fiscal 2013. (2) Revisamos las deudas pendientes con el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales, verificando su solvencia de acuerdo a un trabajo de asesoría externa 48
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realizado por la asesora Hilda Ocejo de Ramírez, quien presento un informe pormenorizado reflejando los resultados esperados. (3) Verificamos la aplicación de Controles Internos, para determinar: a) El análisis y procedimientos de pagos al SENIAT, a través del IVA mensual respectivo, de acuerdo al calendario señalado por el ente fiscal. b) Verificamos los controles de los compromisos con el INCES, SAMAT y la inscripción de los trabajadores ante la INSPECTORÍA DEL TRABAJO. NOTA 15: DIVIDENDOS POR DISTRIBUIR. Representan los Dividendos Acumulados por Distribuir a los Asociados, por un monto de Bs. 24.469,82 años anteriores y Bs. 2.320.444,44, como resultado de las operaciones de la Caja de Ahorros, al 31-12-2013. Su naturaleza es la siguiente: INGRESOS DEL AÑO 2013
BS. 4.031.033,44
MENOS: EGRESOS DEL AÑO 2013
BS. 1.452.761,85
UTILIDAD ANTES DE APARTADO
BS. 2.578.271,59
MENOS: RESERVA ESTATUTARIA (10%)
BS.
257.827,15
DIVIDENDOS POR PAGAR AÑO 2013
BS. 2.320.444,44
NOTA 16: PATRIMONIO. Los saldos que reflejan el Balance General al 31 de Diciembre del 2013, están conformadas por lo siguiente: CONCEPTO Ahorro de los Asociados Aporte Patronal Aporte Voluntarios Asociados Donaciones Recibidas Reservas Estatutarias
BOLIVARES 21.242.497,72 21.265.676,16 95.088,24 6.694,41 1.747.391,17
TOTAL PATRIMONIO
44.357.347,70
En la revisión a la cuenta Patrimonial concluimos razonabilidad, en la carga según Nóminas procesadas en concordancia a lo descrito en la Nota 5 “Cuentas por Cobrar Aporte Patronal” y el cálculo de la Reserva Estatutaria (Reserva de Emergencia), la cual debe ser depositada según lo recomienda el artículo 56 de la Ley de Cajas de Ahorro, en un instrumento financiero en Bancos regidas por la Ley General de Bancos,
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la cual a la fecha de Auditoria el monto se incrementó, en Bs. 1.747.391, la que debe ser depositada en un Plazo Fijo del Banco Occidental de Descuento, entidad bancaria que ha mantenido aceptación para estas colocaciones y otros Depósitos a Plazo Fijo convenientes para CAPROF.
NOTA 17: INGRESOS DEL PERÍODO. Representan las ganancias obtenidas por la Caja de Ahorros por efecto de la operatividad de sus actividades; durante el periodo del 01-01-2013 al 31-12-2013, están conformadas por Intereses, Ingresos e Ingresos por Gastos Administrativos de la manera siguiente: CONCEPTO
BOLIVARES
Intereses Préstamos a corto plazo. Intereses Préstamos a mediano plazo. Intereses Préstamos a Largo Plazo. Intereses sobre Préstamos especiales. Intereses Préstamos Hipotecarios. Intereses Préstamos Mejoramiento Profes. Intereses Préstamo Asistencia Méd. y Emerg. Intereses Préstamos Recreac., Tur. y Deporte Intereses Préstamos Pólizas de Seguros Intereses Préstamos de Vehículos Intereses Préstamos Asistencia Financiera Intereses Préstamos Largo Plazo Especial Intereses Cuentas Corrientes y Totales Intereses sobre Cuentas de Ahorro Intereses ganados sobre Depósitos a Plazo Fijo Ingresos por Alquileres de Bienes Vacacionales Gastos Administrativos de Créditos TOTAL INGRESOS
9.739,60 58.765,28 488.126,92 181.032,74 786.498,17 284.076,89 72.962,33 2.149,27 30.726,39 322.643,69 3.087,28 135.977,60 73.159,07 1.166.680,11 316.776,71 74.946,39 23.685,00 4.031.033,44
% DE DISTRIBUCIÓN
0,24 1,45 12,12 4,51 19,53 7,05 1,81 0,05 0,76 8,00 0,07 3,37 1,81 28,95 7,85 1,85 0,58 100
De acuerdo al análisis efectuado a los Ingresos del período Auditado, se determinó su procedencia y veracidad, las cuales presentan razonabilidad de cifras en todas sus partes. Lo anteriormente expuesto nos indica el manejo de los recursos de la Caja de Ahorros con sano criterio administrativo; en el cual se buscó y logró la máxima eficiencia y beneficio, tanto para CAPROF como para sus Asociados, en la diversificación
en las líneas de préstamos y las
colocaciones en Depósitos a Plazo Fijo reflejadas a la fecha, de acuerdo a los Estatutos Vigentes.
NOTA 18: EGRESOS DEL PERÍODO. Representan las Erogaciones realizadas por la Caja de Ahorros para el normal desarrollo de sus operaciones, durante el período del 01-01-2013 al 31-12-2013, las cuales están conformadas de la manera siguiente:
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CONCEPTO
MONTO BS.
Remuneraciones del Personal Beneficios Sociales y Contractuales Gastos de la Junta Directiva Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Servicios Públicos Servicios Profesionales y Técnicos (1) Materiales y Suministros Seguridad Patrimonial Reparaciones y Mantenimiento Gastos de Depreciación Gastos de Amortización Gastos bancarios Otros Gastos de Administración (2) TOTAL EGRESOS (1)
280.781,18 387.489,24 193.254,25 5.434,58 12.353,88 97.169,68 83.324,15 7.763,71 18.608,83 29.231,03 14.388,96 2.992,10 319.970,26 1.452.761,85
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
PORCENTAJE % DE DISTRIBUCIÓN 19,3 26,69 13,32 0,37 0,85 6,68 5,73 0,53 1,28 2,01 0,99 0,20 22,02 100,00
Verificamos de manera selectiva, los gastos en relación a sus soportes de manera cronológica durante el período auditado, reflejando razonabilidad en sus registros. No obstante observamos lo siguiente:
•
1)
Incremento en esta cuenta por el pago de las contrataciones de Abogados, en la solución de casos laborales.
2)
Incremento en este Gasto por pagos de los Contadores contratados por la Caja.
RECURSOS HUMANOS:
En revisión a los expedientes de personal, observamos que las Hojas de Vida, Curriculum Vitae, Forma 002 del S.S.O ( Tiuna), cedula de identidad y Constancias de Estudios, están archivados en una carpeta, que facilitan su revisión y análisis, a fin de determinar el perfil del trabajador y saber de manera inmediata la condición y posición del trabajador ante la junta Directiva.
51
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•
Nº 469 SECTOR PÚBLICO
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA:
Durante la revisión de la Ejecución Presupuestaria de Gastos Corrientes al 31-12-2013, observamos que la Partida de Cursos y Entrenamientos por Bs. 10.951,00, no se ejecutó al 100%, de la Partida dejando de incentivar con estos Recursos al mejoramiento Profesional de los trabajadores de la Caja. Así mismo determinamos que la Partida de Viáticos y Pasajes de Bs. 43.125,00, excedieron su Ejecución en un porcentaje del 151,29% en Bs. 65.243,56. No obstante es importante resaltar que esta partida incluye los pagos que se le hace a Viáticos de los integrantes de los Consejos de Administración y vigilancia; y a los Delegados de cada Vice-rectorado. Así mismo hay una Partida de Ingresos no Presupuestada “Ingresos por Gastos Administrativos de Créditos”, la cual ejecutaron Bs. 23.685,00 y revisamos incremento de Gastos por imprevistos ocurridos en la operatividad de la Caja, por ejemplo el incremento de las Partidas de Gastos Abogados y Otros Honorarios Profesionales, por contratos de profesionales en Derecho, para el soporte de cálculos del Pasivo Laboral y otros servicios; y la contratación de Contadores para la Caja. Recomendamos: Ejecutar en el próximo Ejercicio Fiscal la Partida de Cursos y Entrenamientos, para el estimulo y crecimiento intelectual del personal que tanto lo necesita. Así mismo tomar la debida previsión en el aumento del monto de los Gastos de Viáticos, por la incidencia inflacionaria que vive el país y agregar al nuevo Presupuesto 2013, la Partida de Ingresos “Ingresos por Gastos Administrativos de Créditos”. NOTA 19: FACTOR DE DISTRIBUCIÓN. El Factor de Distribución de Dividendos aplicable a los Haberes de los Asociados, se origina de acuerdo a la siguiente operación: UTILIDAD POR DISTRIBUIR
BS.
2.320.444,44
AHORROS ESTATUTARIOS
BS. 42.508.173,88
F.D.= UTILIDAD POR DISTRIBUIR AHORROS ESTATUTARIOS F.D.=
_2.320.444,44= 0,054588 42.508.173,88
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CAPROF INDICES FINANCIEROS
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Nยบ 469 SECTOR Pร BLICO
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Nº 469 SECTOR PÚBLICO
Lcdo. Ramón Ramírez R. Contador Público Independiente C.P.C. 9.668 – Sudeca 1.577
Barinas, 23 de Febrero de 2.014. SEÑORES: Presidente y Demás Miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia de
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Nº 469 SECTOR PÚBLICO
CAPROF. SU DESPACHO.De conformidad con el contenido de la Circular Nº 1 en su punto “t” de fecha 06 de Abril de 2.004, emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, la que establece como Norma obligatoria el cumplimiento en la Auditoría Externa la presentación de los Índices Financieros y sus comentarios, las que muestran la Situación Financiera de CAPROF al finalizar sus operaciones económicas, con el propósito que el Consejo de Administración tome buenas decisiones y cumpla con las facultades que le designa el Artículo 28 de la Ley de Cajas de Ahorro. En concordancia con lo antes expuesto, presentamos a ustedes los Índices Financieros exigidos y otros Índices de interés para la Caja, cuyas cifras reflejan los Estados Financieros presentados al Auditor. INDICES FINANCIEROS AL 31-12-2013 ANÁLISIS DE LIQUIDEZ LIQUIDEZ EN GENERAL: (Prueba del Ácido): Activo Circulante = 20.685.059,26 = 5,85 Pasivo Circulante 3.533.959,26 El Índice Prueba del Ácido muestra una razón del Circulante, el cual indica una situación financiera sana y con buena posición para cancelar sus obligaciones corrientes, disponen de Bs. 5,85 del Activo Circulante para cancelar cada Bolívar del Pasivo Circulante.
(Prueba del Súper Ácido) Efectivo Caja y Bancos = 18.331.383,40= 5,18 Bs. Pasivo Circulante 3.533.959,26 Este indicador nos muestra que la Caja de Ahorros posee Bs. 5,18 para cancelar cada Bolívar de PASIVO a corto plazo. SOLVENCIA Total Activo = 48.031.708,91 = 13,07 Total Pasivo 3.674.361,21 Este Indicador permite identificar la capacidad del Activo de CAPROF, para cancelar cada Bolívar del Pasivo Total.
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Nº 469 SECTOR PÚBLICO
RELACIÓN DE LIQUIDEZ EFECTIVA: Total Efectivo = 18.331.383,40 = 0,83 Total Activo Circulante 19.701.355,31 Este Indicador muestra que el Efectivo en Caja y Bancos, como partidas de Activo Circulante representan el 83,00%. RELACIÓN DE PRÉSTAMOS: Préstamos otorgados = 17.369.225,02 = 0,36 x 100=36% Total Activo 48.031.708,91 El resultado señala como está distribuido el total de los Préstamos a los Asociados de CAPROF, durante el año 2013, con respecto al total del Activo, representando el 36%. IMPORTANCIA DE LOS PRÉSTAMOS: Préstamos otorgados = Total Ahorro Estatutario
17.369.225,02 = 0,40x 100=40% 42.508.173,88
Los resultados, reflejan que los Préstamos a los Asociados representa el 40% del Ahorro Estatutario de CAPROF. PRÉSTAMOS Y ENDEUDAMIENTO: Préstamos otorgados = 17.369.225,02 = 4,91 Pasivo Circulante 3.533.959,26 El resultado refleja que Bs. 4,91 del total de los Préstamos por Cobrar, respaldan cada Bolívar del Pasivo Circulante, cumpliendo así con las recomendaciones de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y con su función tal como lo establece los Estatutos vigentes. Así mismo destacamos que la Caja posee un Índice favorable para seguir otorgando préstamos. RENDIMIENTO PATRIMONIAL (GLOBAL): Utilidad del ejercicio (Neto) = 2.320.444,44 =0,05 x 100 = 5% Total Ahorros Estatutarios 42.508.173,88 La rentabilidad global de la Caja de Ahorros al 31 de Diciembre del 2013 fue del 5%, después del cálculo de la Reserva Estatutaria. MARGEN DE BENEFICIO: Ganancia del Período = 2.320.444,44 = 0,57x 100= 57,00% Total de Ingresos 4.031.033,44 La Ganancia del Ejercicio después de aplicar las Reservas, representa un 57% de los Ingresos de CAPROF.
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CAPITAL DE TRABAJO: ACTIVO CIRCULANTE
20.685.059,26
PASIVO CIRCULANTE
3.533.959,26 17.151.100,00
Este Indicador nos refleja que la Caja de Ahorros tiene garantizado la cancelación de sus deudas incluidas en el Pasivo Circulante de manera inmediata utilizando su Capital de Trabajo neto que es de Bs. 17.151.100,00. COMENTARIO: La situación económica de CAPROF, al evaluar los resultados obtenidos de los Índices Financieros antes mostrados, es de tendencia muy positiva, denotando que la actual Junta Directiva tomó decisiones muy acertadas, en todas las operaciones del año, así como en las recuperaciones de préstamos otorgados a sus Asociados.
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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA AÑO 2013
Barinas, febrero de 2014
INFORME CONSEJO DE VIGILANCIA GESTIÓN DE LA CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LOS LLANOS OCCIDENTALES “EZEQUIEL ZAMORA” EJERCICIO ECONÓMICO 01-01-2013 AL 31-12-2013 ASOCIADOS DE CAPROF-UNELLEZ
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El Consejo de Vigilancia de CAPROF-UNELLEZ, se dirige a ustedes dando cumplimiento al Artículo 55, literal “a”, de sus estatutos y basándonos en el Informe de Auditoría de la firma Ramírez Reynaldi & Asociados 2013 y en el Informe de Gestión del Consejo de Administración 2013, a los efectos de someter a su estudio y consideración en la Asamblea Ordinaria de Asociados, las observaciones y recomendaciones sobre nuestra actuación, aspectos institucionales y administrativos, económicos, financieros y contables de la CAPROF, en el ejercicio económico del año 2013. Dicho informe consta de los siguientes aspectos: 1.- DESEMPEÑO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA: Reuniones. ♦ El 25-02-2013, se elaboró el informe del Consejo de Vigilancia, correspondiente a la Gestión de CAPROF en el año 2013. ♦ El 29-04-2013, se reviso los sobres para la evaluación y selección de la firma de auditores para el año 2013 ♦ El 04-07-2013, en reunión extraordinaria, con el Consejo de Administración, se analizaron y aprobaron los créditos hipotecarios para adquisición y ampliación y refacción de viviendas y adquisición de vehículos. ♦ El 25-02-2013, revisión de documentación para el otorgamiento de préstamos para adquisición de viviendas, ampliación y/o refacción de vivienda y adquisición de vehículos, asignación de los préstamos no ejecutados a los asociados en lista de espera, estudio de la disponibilidad y la ejecución presupuestaria. ♦ El 20-02-2013, en reunión extraordinaria junto con el Consejo de Administración, se trató sobre liquidación de préstamos hipotecarios, disponibilidad financiera de CAPROF, proyecto de asistencia financiera, reintegro de fondos de CAPROF, recuperación de la inversión en EQUIVALORES por Bs. 380.000,00 ♦ El 03-11-2013, junto al Consejo de Administración, empleados y auditor externo, se revisó el informe preliminar de Auditoria Externa del ejercicio económico 2010 y se intercambió información con el Consejo de Administración, sobre aspectos internos de la Caja y sus medidas correctivas y lo relacionado a rotación de personal. ♦ El 29-04-2013, reunión extraordinaria para la revisión del informe administrativo y financiero de CAPROF-UNELLEZ a la fecha. Participación
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de CAPROF-UNELLEZ sobre nuevo código contable que dictaría SUDECA el 08/05/13 en la ciudad de Caracas. ♦ 04-07-2013, análisis ♦
de los recaudos y aprobación de préstamos de vehículos y vivienda.
♦ 27-11-2013, reunión de asamblea parcial extraordinaria de asociados y delegados para aprobación del plan de actividades 2014, proyecto de presupuesto de ingresos, gastos e inversión año 2014, revisión de la propuesta de reforma del reglamento para adquisición de vehículos, propuesta de incremento de los montos para adquisición de vehículos e hipotecarios, propuesta de inversión en local comercial y análisis del estado de la inversión realizada por CAPROF UNELLEZ en VENETUR y Flamenco Villas en la Isla de Margarita. 2.- ASPECTOS INSTITUCIONALES Y ADMINISTRATIVOS. ♦ El Consejo de Administración, efectuó con regularidad sus reuniones ordinarias y extraordinaria; Además de asambleas parciales de asociados y delegados. ♦ El total de asociados al 31-12-2013, en la CAPROF, es de 576. Cabe destacar que hubo una disminución de 2 asociados, debido a retiros voluntarios y fallecimientos de asociados. No hubo nuevo ingresos, entre otras razones, debido a que no se han aperturado nuevos concursos para el ingreso de personal académico. ♦ El Consejo de Administración ha mantenido una política de información sobre circulares hacia los asociados, mediante correos electrónicos. Así como, mediante la pagina www.caprofunellez.com.ve, lo cual facilita el acceso a los estados de cuentas y solicitudes de préstamos. ♦ El Consejo de Administración, desarrolló una política efectiva de cobranza ante las instancias patronales para captar oportunamente los aportes de socios e institucionales, retenciones por préstamos, ascenso, entre otros; Así mismo, se destaca el apoyo de las autoridades universitarias y del personal de las oficinas de Recursos Humanos, Administración y Caja principal. 3.- ASPECTOS ECONOMICOS, FINANCIEROS Y CONTABLES.
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♦ El total de activos de la Caja se incrementó en un 18,78%, lo cual representa Bs.7.594.463, 94 en relación al año 20012, al pasar de Bs. 40.437.244,97 a Bs.48.031.708, 91. Esto se generó fundamentalmente por el aumento de los ahorros estatutarios (aporte socios y patrono). Es importante señalar que el patrono ha cancelado con prontitud las retenciones por prestamos y aporte patronal. ♦ La CAPROF, en el año 2013, obtuvo ingresos totales por Bs.4.031.033,44, lo cual representa un incremento del 13,21% (Bs.470.527,51). El bajo crecimiento de este rubro se explica por las limitaciones establecidas por el Ejecutivo Nacional para las colocaciones en cuentas de ahorros y plazos fijos. Con respecto a la egresos totales de la Caja se observa un incremento de 5,04 % (Bs. 69.688,01) al pasar de Bs.1383.073,84 en el 2012 a Bs. 1.452.761,85 en el 2013. ♦ La utilidad neta del ejercicio 2013 aumentó en Bs.400.839,50, equivalente al 18,41%, al pasar de Bs. 2.177.432,09 en el 2012 a Bs. 2.578.271,59 en el 2013. ♦ La rentabilidad o porcentaje de los dividendos a repartir entre los asociados en el 2013 es de 5,46%, superior a la alcanzada en el 2012, la cual fue de 5,42 %. Este incremento no es significativo a pesar del impacto que tuvo la alta inflación (56%) sobre los gastos de funcionamiento de la caja., se generó debido a las restricciones que tuvo la Caja. ♦ La solidez de la Caja es de Bs.13,07, lo cual significa que ésta dispone actualmente, de Bs. 13,07 para cancelar cada bolívar de sus pasivos totales. ♦ En el 2013, los préstamos otorgados a los asociados, en sus diferentes modalidades, fue de Bs.17.369.225,02. Esta cifra se incremento en Bs. 7.594.463,94 en un 72,2% (Bs. 7.283.760,73), en relación al año anterior, cuando se ubico en Bs.7.594.463,94. Este indicador manifiesta el aporte social de la caja hacia sus asociados, lo cual les permitió hacer frente a las dificultades económicas por las cuales se ven afectados nuestros asociados. ♦ El retiro de haberes en el año 2013, alcanzó un total de Bs. 1.716.100,33 un monto ligeramente inferior al registrado en el año 2012, cuando se colocó en Bs. 1.783.810,24, equivalente al 3,79%. ♦ Un punto importante es el nivel de endeudamiento global de los asociados con CAPROF, el cual alcanzo para el 2013 un 63,88%, esto se evidencia en la relación del saldo del total de préstamos otorgados (Bs. 27.153.539,88) en función del total de haberes que tienen los asociados en la Caja (Bs. 42.508.173,88), es decir, que por cada bolívar de aporte de los asociados en 61
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la Caja, estos han recibido en préstamos Bs. 63,88, un tanto por debajo al límite estipulado por la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones Similares; así como, el Artículo 114 de los estatutos de CAPROF, donde se mantiene un máximo de endeudamiento en todas las líneas de préstamo, incluyendo los hipotecarios, en un ochenta por ciento (80%) de los haberes de los asociados. 4.- RECOMENDACIONES. Al CONSEJO DE ADMINISTRACION. ♦ Tomar todas las estrategias y medidas administrativas que le permitan solventar las debilidades formuladas por la firma de auditoría ( Auditor RAMIREZ REYNALDI & Asociados). ♦ Se sugiere revisar las políticas de remuneración al personal de la caja, a los fines de mejorar su status socio-económico y colocarlos en niveles competitivos con funcionarios en similares perfiles y responsabilidades institucionales. ♦ Se debe procurar comparar las conciliaciones bancarias y los préstamos otorgados en forma analítica, mes a mes; lo que constituirá una auditoria parcial de las transacciones en efectivo, a los efectos de detectar y corregir oportunamente cualquier diferencia. ♦ Enviar periódicamente al Consejo de Vigilancia las Actas de las reuniones ordinarias, extraordinarias, las conciliaciones bancarias y la relación de préstamos otorgados. ♦ Continuar con una política de eficiencia y transparencia en el manejo de los recursos de CAPROF, institución que para sus asociados representa un soporte económico para mantener su calidad de vida. ♦ Diversificar las colocaciones de los recursos financieros de la caja en instituciones financieras; a los efectos de distribuir el riesgo que pudiera tener ante cualquier medida que tome el ejecutivo nacional sobre estas instituciones. ♦ Seguir con una permanente políticas de cobranza ante la UNELLEZ. ♦ Continuar con los trámites legales para lograr recuperar lo depositado en la Casa de Bolsa de Valores intervenida (EQUIVALORES). ♦ Se recomienda implantar un plan de ahorro y un adecuado seguimiento y control presupuestario, a efectos de mantener monitoreados gastos 62
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susceptibles de ser controlados por el Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia. ♦ Participar al Consejo de Vigilancia, y que su opinión sea considerada, en las decisiones que afecten el patrimonio de la Caja, ya que tenemos responsabilidades compartidas en lo referente a la Gestión de la Caja. ♦ Estudiar estrategias de captación de nuevos asociados, pensando fundamentalmente, en personal docente nuevo próximo a ser contratado por la UNELLEZ. A LOS EMPLEADOS DE CAPROF. ♦ Aunar esfuerzo por mejorar el clima organizacional de la Caja, en virtud de que es importante internalizar el sentido de pertenencia institucional como una forma de garantizar beneficios tanto para la institución, como para el propio funcionario. ♦ Motivarlos a un aumento de la eficiencia, en aras de optimizar la atención hacia los socios y el cuidado del patrimonio de la Caja. A LOS ASOCIADOS. ♦ Mantener el contacto permanente con los Delegados y Consejo de Vigilancia. ♦ Se les exhorta a revisar periódicamente sus estados de cuenta a través de la página web o llamadas telefónicas. ♦ Aquellos asociados, a los cuales se les otorga préstamos con modalidad de pagos mixtos (cuotas naturales y especiales), se le exige a cumplir con los compromisos asumidos. ♦ Entendemos las limitaciones de la capacidad de ahorro, por la situación económica y financiera que hace imposible el ahorro e incrementa el endeudamiento, por lo cual los exhortamos, en conjunto con los demás gremios, a que participemos en las exigencias al patrono en el cumplimiento de las normas de homologación. En conclusión, exhortamos a todo el personal de CAPROF UNELLEZ, a los asociados, al Consejo de Administración y a los Delegados aprobar la Memoria y Cuenta Anual y los estados Financieros del año 2013, presentados por el Consejo de Administración y el Informe de Auditoría Externa, así como el presente informe. 63
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Barinas, 20 de febrero de 2014.
Prof. Boris Hidalgo Presidente Suplente Prof. Juan Fernández Molina Secretario
Prof. Gabino Acevedo Vice-presidente
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CAPROF UNELLEZ Prof. Luis Vera Presidente Prof. (a) Isabel Colmenares Tesorera Prof. Jesús Mendoza Secretario CONSEJO DE VIGILANCIA CAPROF UNELLEZ Prof. (a) Claudia Velazco Presidenta Prof. Gabino Acevedo Vice-presidente Prof. Fernández Juan Secretario DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPDR Prof. (a) Rodríguez Ricardo Prof. (a) Mirabal Nailet
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DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPDS Prof. (a) González Elis Prof. Garcia Carlos Prof. D´Lima Adán Prof. (a) Albarrán María Prof. Mejias Isidoro Prof.(a). Hurtado Marisela DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPA Prof. (a) Mary Vargas Prof. Mifai Chang Prof. Sanoja Marelvis Prof. Niño Miguel DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VIPI Prof. Ramones Roberto Prof. Velásquez José EMPLEADOS CAPROF UNELLEZ Lcda. Yudith Uzcátegui Lcda. Geovana Pellicano Administradora Analista de crédito Licdo. Julián Volcán Licda. Yulimar Rodríguez Contador Asistente de Contabilidad Br. Erika Ulloa Sr.(a) Mónica Pantoja Recepcionista Mantenimiento
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