1
2
3
MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN En calidad de presidente del Consejo de Administración y en representación de los Órganos directivos y de nuestros colaboradores, Me dirijo a todas y todos, para darles nuestra más cordial bienvenida a la Décima Asamblea General Ordinaria de Asociados de nuestra Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito “LA ASUNCIÓN” R. L. Doy gracias a Dios, por la oportunidad que me da la vida y a todos ustedes por estos tres años que me han permitido estar dentro del Consejo de Administración, velando por los intereses de todos los asociados y el bien de nuestra comunidad de Aguacatán, Gracias por el apoyo de mis compañeros del Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia, gracias por la confianza depositada en mi persona para dirigir a esta gran institución Cooperativa. Durante los ocho años de servicio a nuestros asociados, al municipio de Aguacatán y comunidades, nuestra permanencia ha sido de éxito, brindando un servicio de calidad y excelencia, y siempre preocupados por mejorar la calidad de vida de las comunidades facilitando las herramientas económicas diversificadas a costos razonables; nuestra meta es expandirnos en el mercado nacional con planes de apertura de una nueva agencia en el departamento de Huehuetenango para el año 2015, para beneficio de nuestra Institución y de sus asociados, mismo, para alcanzar nuestros objetivos empresariales. Estamos satisfechos por los índices financieros alcanzados, contamos con un estado patrimonial Integrado por Reserva de Capital y Resultado equivalente al 34%, es equivalente a la tercera parte del Activo Total, esta es la fortaleza y solidez económica de nuestra Institución y no le genera gastos solo utilidades, es el esfuerzo de las administraciones de la Cooperativa. Manifiesto un agradecimiento muy especial a nuestro Gerente General Señor: Gilberto López Cristóbal y a los colaboradores de Cooperativa La Asunción R. L. Quienes han asumido un compromiso de cambio, disciplina, responsabilidad y dinamismo con el que han logrado un crecimiento estable de nuestra Institución, procurando siempre a que nos distingan mejores y más competitivos. Gracias a los asociados por la confianza brindada a la Cooperativa, dicha confianza y resultados obtenidos nos obligan cada día a llevar a cabo nuestras labores con mayor entrega y responsabilidad, velar por la administración equitativa de los recursos encomendados por los asociados, para mantener una Cooperativa Solida que garantice los ahorros de todos, con disciplina reconociendo que lo que tenemos es un regalo de Dios y no nos pertenece, por lo que estamos dispuestos con responsabilidad brindar nuestros servicios a los necesitados. Nuestros asociados son importantes para nosotros, por tal razón, le invitamos a que pertenezca a nuestra gran familia cooperativista
4
Daniel Mendez Rodriguez Presidente
COASUN R. L., contamos con personal capacitado para brindarle un servicio de calidad y excelencia, encontrando en ellos un trato atento, rápido y profesional, en el que sus necesidades son lo que verdaderamente importa, por lo cual nos hemos distinguido siempre. El trabajo y el reto es grande, pero nuestra visión es clara y precisa, con la aprobación de políticas, manuales, reglamentos y una constante capacitación a directivos y colaboradores, cumpliremos el mandato otorgado por la Honorable Asamblea General. Muchas Gracias. Daniel Méndez Rodríguez Presidente Consejo de Administración
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN En cumplimiento al Artículo 36 inciso e) de los estatutos de la Cooperativa, el Consejo de Administración presenta a la Asamblea General Ordinaria el informe de trabajo que corresponde al período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014.
Olivia M. Galicia Vocal II
Jorge Castro Vocal I
Maria E. Rodriguez Secretaria
Mario Rodriguez Vice-Presidente
Daniel Mendez R. Presidente
GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA:
- Análisis de los Estados Financieros Mensuales de enero a diciembre de 2014. - Evaluación Mensual del Estado de Resultados. - Evaluación Mensual de la Ejecución Presupuestaria. - Evaluación Trimestral del cumplimiento del Plan Operativo 2014. - Evaluación Trimestral de los Parámetros de Proyección Financiera 2014. - Análisis Mensual del Comportamiento del Índice de Morosidad de enero a diciembre de 2014. - Evaluación Mensual del Índice de crecimiento de las carteras de préstamos y de Ahorros. - Análisis de la tasa activa de préstamos. - Análisis de la tasa pasiva de ahorros. - Análisis del plazo de los préstamos por rangos.
CONTROL INTERNO: Actualización de Reglamentos, Políticas y Manuales tales como: - Reglamento Interno del Consejo de Administración. - Reglamento Interno de la Comisión de Vigilancia. - Reglamento Interno del Comité Técnico de Créditos. - Reglamento de Viáticos. - Reglamento de Dietas. - Política de Créditos. - Política de Ahorros. - Manual de Cumplimiento de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo. Implementación de Reglamentos, Políticas y Manuales tales como: - Reglamento de Sesiones Conjuntas del Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia. - Reglamento de Activos Extraordinarios. - Manual de Política Conozca a su Empleado. - Manual de Política Conozca a su Asociado. - Manual de Política Personas Expuestas Políticamente-PEP-. - Manual de Política de Monitoreo. - Manual de Política de Sanciones.
- Manual de Código de Ética para Directivos y Colaboradores. - Manual de Auditoría Interna. - Manual de Política de Personas o Estructuras Jurídicas.
GESTION ESTRATEGICA:
- Plan y Presupuesto Operativo 2015. - Plan Estratégico 2015. - Plan de Mercadeo y de Ventas. - Plan y Presupuesto financiero de la Unidad de Cumplimiento. - Plan de Acción para subsanar debilidades detectadas por la IVE.
CONOCIMIENTO Y SEGUIMIENTO DE INFORMES DE ENTES FISCALIZADORES, DE CONTROL, SUPERVISIÓN Y CUMPLIMIENTO: - Informe de Auditoría Externa por Empresa COPADES, sobre la auditoría a los Estados Financieros período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013. - Informe de Auditoría Externa por la Inspección General de Cooperativas INGECOP, sobre la auditoría Financiera y Administrativa del año 2013. - Informe de Auditoría Externa por la Intendencia de Verificación Especial-IVE- sobre el control interno y cumplimiento de la Ley para prevenir el lavado de dinero u otros activos y financiamiento al terrorismo, período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013. - Informe de la Unidad de Supervisión y Seguimiento del Programa Nacional para el Desarrollo de la Microempre- sa-MIPYMES-. - Informes trimestrales de fiscalización de la comisión de vigilancia.
5
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
- Informes trimestrales de la unidad de cumplimiento de la ley contra el lavado de dinero u otros activos y de la ley para prevenir y reprimir el financiamiento al terrorismo. PARTICIPACIÓN EN CAPACITACIONES: - Capacitación en el tema Funciones Administrativas. - Capacitaciones en temas sobre el Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo. - Capacitación en el tema Técnicas de Avalúos. - Capacitación en el tema Administración de Riesgos en las Cooperativas. PARTICIPACIÓN EN ACTIVIDADES SOCIALES: - Asamblea General Ordinaria de Asociados 2014. - Desfile Hípico promovido por la cooperativa dentro de las actividades de la feria titular del municipio de Aguacatán. - Concurso de Banda promovido por la cooperativa en las fiestas patrias del municipio. - Sorteo Navideño promovido para asociados de la cooperativa. - Apoyo en donaciones económicas brindado a las diferentes organizaciones deportivas, culturales, educativas y religiosas. BENEFICIOS QUE TIENDEN A MEJORAR UN DESARROLLO ECONÓMICO DE LOS ASOCIADOS: - Implementación de la Cartera MIPYMES III con fondos propios de la Cooperativa con tasa de interés del 13% anual. - Modificación en la tasa activa de préstamos del 13% y 15% anual, así también, el porcentaje de aportaciones obligatorias al 6% sobre monto de préstamo. - Modificación en los plazos de préstamos de acuerdo a la cartera y monto solicitado. MEJORAS EN LA ADMINISTRACIÓN INTERNA DE LA COOPERATIVA: - Ampliación del Sistema Informático Operativo para Micro-finanzas SIGOMIF. - Implementación de la Central de Riesgos para referencias crediticias CORPORACION CREDIREF S. A. - Implementación de nueva modalidad en la colocación y recuperación de préstamos. - Implementación de puesto gerencial Gerente Financiero. - Reorganización e integración de la Unidad de Créditos. - Crecimiento del número de colaboradores fortaleciendo algunas unidades de trabajo como: Contabilidad, Créditos, Cumplimiento y Seguridad. - Reorganización e integración del Comité Técnico de Créditos.
6
- Designación de funcionarios gerenciales encargados de vigilar el cumplimiento de programas y procedimientos internos de la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. - Promover capacitaciones para colaboradores de las diferentes unidades administrativas de acuerdo a las funciones de servicio. PROYECTOS ADMINISTRATIVOS REALIZADOS: - Estudio de mercado profesional en el departamento de Huehuetenango, con propósitos de expandir servicios. - Estudio de mercado por estudiantes universitarios Mariano Gálvez, en el departamento de Huehuetenango.
CONSEJO DE ADMINISTRACION
INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
INFORME DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA La Comisión de Vigilancia en cumplimiento a sus atribuciones como ente de control y de fiscalización interna de la cooperativa en base al artículo 41 del estatuto vigente, alcanzó a cabalidad todas sus actividades planificadas para el año 2014, los cuales se detallan de la manera siguiente. - Semestralmente se conocieron los Estados Financieros de la cooperativa que incluyen el Balance General, Estado de Resultados y la ejecución presupuestaria, así como, sus anexos e integraciones. - Se conocieron parámetros de crecimiento económico de la cooperativa en base los estados financieros. - Se conocieron informes de auditorías externas dando seguimiento a las recomendaciones por medio de la Gerencia General. - Mensualmente se realizaron cortes y arqueos de Caja General y Caja Chica verificando los documentos y comprobantes legales de soporte de los gastos operativos y administrativos realizados; los cuales se encuentran aplicadas razonablemente a los reglamentos de control interno. - Mensualmente se realizaron verificaciones en las conciliaciones de las distintas cuentas bancarias, comprobándose razonablemente. - Verificación mensual de registros de integraciones tales como: - Ingresos y Egresos - Caja General - Caja Chica. - Ahorros. - Préstamos.
Mateo Pú Chun Vocal
Blanca E. Vicente Secretaria
Leon Ortiz Mendez Presidente
- Se realizó verificación sobre el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo a través de la Unidad de Cumplimiento y la administración de la cooperativa; con el propósito de resguardar la integración económica de la Institución. - Se participó en reuniones trimestrales conjuntas con el Consejo de Administración para la evaluación de metas y proyecciones financieras, así como, la ejecución del presupuesto, presentados por la gerencia general. - Se presentó trimestralmente informes al Consejo de Administración sobre las actividades de trabajo realizadas, emitiendo las recomendaciones para desvanecer debilidades detectadas y darle seguimiento por parte de la gerencia. - Se participó con el Consejo de Administración en actividades de proyección social promovidos por la cooperativa. - Se participó en las capacitaciones semestrales planificadas por la Unidad de Cumplimiento, en cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo. - Se participó en otras capacitaciones que tienden a mejorar las funciones y atribuciones de la Comisión. COMISION DE VIGILANCIA
- Verificación de la documentación de control interno de las liquidaciones de caja chica, aplicadas razonablemente al reglamento interno. - Verificación de tarjetas de responsabilidad de los colaboradores para la salvaguarda y existencia de activos fijos. - Se efectuaron verificaciones de expedientes de crédito evaluándose los aspectos de: garantías de respaldo, documentos de información que garantizan la capacidad de pago, condiciones contractuales de formalización, cumplimiento del reglamento y de la política de crédito, record crediticio de los asociados; así también, se verificó el resguardo de los documentos legales que formalizan los créditos otorgados.
7
PRÉSTAMOS AUTORIZADOS AÑO 2014
8
CARTERA DE PRÉSTAMOS VIGENTES
9
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
10
BALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERA
11
DICTAMEN DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA
DICTAMEN DE LA COMISION DE VIGILANCIA La Comisión de Vigilancia en base a lo que establece el Artículo No. 38 del Estatuto Vigente de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito “La Asunción” Responsabilidad Limitada “COASUN” Asumimos la responsabilidad de dar cumplimiento a la función de ser un ente fiscalizador de las actividades de la Cooperativa:
DICTAMINA: En base al trabajo realizado de control y fiscalización que: El Balance General y el Estado de Resultados del ejercicio terminado el treinta y uno de diciembre de dos mil catorce, presentan Razonablemente la situación financiera de la Cooperativa, así como el resultado de sus operaciones a esa fecha; se complementa con el informe de Auditoría de la Firma Externa de Contadores Públicos, Auditores y Consultores COPADES. Que los informes anuales de cada Órgano Directivo presentados a la Honorable Asamblea General de Asociados, reflejan su trabajo realizado durante el Ejercicio dos mil catorce.
Atentamente,
Por la Comisión de Vigilancia
12
DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA
13
DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA
14