Turismo Activo by AEDL MIC

Empresa de turismo activo M O D E L O S

D E

P L A N

D E

N E G O C I O

AUTORES

COORDINACIÓN

EDITA

DISEÑO Y MAQUETACIÓN

C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA) PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE. Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A) C.E.E.I GALICIA, S,A gifestudio.com Producciones khartum S.L. C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009 Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del “Copyright”, bajo las sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares de ella mediante alquiler o prestamos públicos.

ÍNDICE 0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

1.1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.3 Datos básicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17

2.1 Entorno económico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 2.3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

3.1 Definición del servicio que realizará la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3.2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

31 33 34 35 37

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

5.1 5.2 5.3 5.4

Definición del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolución y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Análise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

41 45 . 46 . 51

6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 6.1 Presentación de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 Acciones de promoción. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.4 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

55 56 57 58

7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

8.1 8.2 8.3 8.4 8.5

Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organización de recursos y medios técnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organigrama. Estructura de dirección y gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Selección de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Formas de contratación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

67 68 68 69 69

9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.2 Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.3 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.5 Evaluación de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.6 Evaluación de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.7 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.10 Previsión de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

73 76 77 78 80 81 83 83 85 88 90 91 92 93

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

10.1 10.2 10.3 10.4

Forma jurídica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Protección jurídica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Medidas de prevención de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

97 98 98 99

11 LA INNOVACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

0. Introducci贸n

0. Introducción

BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta. La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa.

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es • Guías de Actividad Empresarial.- Las Guías de Actividad Empresarial son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la guía: -

Guía nº 10.- Turismo activo

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

INTRODUCCIÓN

Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Actividad Empresarial aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. • Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio. Documento con un contenido específico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan. Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se elabora un plan de negocio. • Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto. Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cuestión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la guía. • Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. 8

Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa. • Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad. Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos. • Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

INTRODUCCIÓN

plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. • Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a responder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios. Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su interés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas. • Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible. Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que contienen algunos de los Manuales. •

Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-

Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas del negocio. • Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación. Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos. • Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o más personas. Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configurar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

INTRODUCCIÓN

Formación para emprendedores y empresarios BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y consolidación de una empresa.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

INTRODUCCIÓN

1. Modelo de plan de negocio: empresa de turismo activo

1. Modelo de plan de negocio: empresa de turismo activo 1.1

Definición de las características generales del proyecto

El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa de turismo activo, que se denominará Galiactiva y estará ubicada en el municipio de Sada (A Coruña) La elección de la ubicación en esta localidad es, básicamente, porque ambos promotores la conocen perfectamente, puesto que son de municipios próximos, su proximidad al área metropolitana de A Coruña y su elevado número de habitantes, el acceso a la autovía de Lugo y la autopista con Vigo, el coste más económico de los alquileres frente a localidades como la propia ciudad de A Coruña o Culleredo. La misión de Galiactiva será la de prestar servicios de ocio relacionados con el deporte, como la oferta de rutas de senderismo, rutas en quad, en vehículos 4x4, en kayak, etc que se desarrollarán en toda Galicia, si bien mayoritariamente en la provincia de A Coruña. Los promotores del negocio, Cristina Díaz y Pablo Vázquez, son dos nativos de la zona que han decidido hacer de sus aficiones su modo de vida. Cristina Díaz ha trabajado durante años en empresas de turismo activo de otras regiones españolas, con lo que conoce bien el sector y las nuevas tendencias para los próximos años. Pablo Vázquez, por su parte, es un gran aficionado a los deportes de aventura y ha desempeñado también diversos cargos en empresas gallegas del sector. Actualmente, han visto el gran crecimiento en la demanda de actividades de turismo activo entre los jóvenes y, también, a nivel empresarial, con lo que han decidido orientar su oferta, no sólo a grupos de particulares, sino también a paquetes turísticos y, sobre todo, a actividades de incentivo empresarial. El objetivo Galiactiva es llegar a ser el referente en calidad y servicio del turismo activo de Galicia.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

1.2

Presentación de los emprendedores

Los promotores, Cristina Díaz y Pablo Vázquez1 tienen una amplia experiencia en las actividades de turismo activo y de aventura. Cristina Díaz es Licenciada en Psicología y gran aficionada a los deportes de aventura. Practica piragüismo desde hace más de diez años y es miembro de la Federación Galega de Montañismo. Ha trabajado durante 8 años en empresas andaluzas de turismo activo, como monitora de kayak y senderismo, principalmente. Los últimos años ha estado volcada en el desarrollo de proyectos de incentivos a empresas, con lo cual no sólo conoce bien las actividades deportivas a ofertar, sino también las nuevas tendencias del sector. Pablo Vázquez es Técnico en Animación de Actividades Físicas y Deportivas y lleva desde los 13 años practicando actividades de aventura como la escalada, senderismo, montañismo, piragüísmo, rafting, espeleología, etc. Es especialista en kayak de mar y de aguas bravas. Sus más de 10 años de experiencia en empresas del sector lo avalan como monitor de actividades de aventura. La experiencia y conocimientos de los emprendedores en gestión empresarial es nula, por lo que, con el objetivo de darle una mayor solidez a su proyecto empresarial han asistido a los siguientes cursos impartidos por Bic Galicia: • Seminario de Generación y Maduración de ideas • Seminario de Planificación Empresarial 14

• Seminario de Gestión Empresarial A pesar de no tener experiencia como empresarios, los emprendedores entienden que este éxito exige una alta dedicación, por lo que ésta será su única actividad empresarial. Además, ambos aportan conjuntamente experiencias, aficiones y aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el éxito de su iniciativa.

1 Nota de los autores: El currículum de los promotores debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

1.3

Datos básicos del proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto. Cuadro 1.- Características de la Empresa

Sector

Turismo y ocio

Actividad

Servicios de turismo activo

Clasificación Nacional de Actividades Económicas

9319 Otras actividades deportivas

Forma Jurídica

Sociedad Limitada

Localización

Oficina: centro urbano de Sada Nave: En las afueras de la localidad, es el almacén de los equipos

Instalaciones

Nave para almacenar y mantenimiento de equipos con vestuario y baños. Total 150 m2 Oficina 50 m2

Equipos y maquinaria

Quads Vehículos todo terreno Kayaks Balsas neumáticas Gps Equipos informáticos Equipamiento textil Equipos protectores y de seguridad

Personal y estructura organizativa

Dos promotores y un monitor de actividades. En temporada alta se contará con otros dos monitores de apoyo.

Cartera de Servicios

Rutas de senderismo y orientación Rutas en Quad y todoterreno Rafting Rappel y barranquismo Kayak en aguas tranquilas y aguas bravas

Clientes

Particulares, generalmente en grupos o parejas Asociaciones (vecinales, culturales, deportivas...) Empresas de turismo (agencias de viaje, touroperadores, etc) Empresas en general (actividades grupales y/o incentivos a los trabajadores) Administración y centros educativos y universidad en programas puntuales

Herramientas de Promoción

Página Web, boca oído, banners en foros y Webs, cartelería y folletos, anuncios en prensa y visitas comerciales

Inversión

210.200,00 €

Facturación

240.750,00 €

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla. Cuadro 2: Resumen de los datos económicos y financieros

Año 1 Inversión total

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

210.200,00

0,00

Fondo de maniobra inicial

47.500

0,00

Recursos propios

60.000

0,00

240.750,00

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

Resultados estimados después de impuestos

20.199,95

29.938,14

41.047,43

54.895,04

70.174,43

Tesorería acumulada

76.802,47

113.627,99

162.033,19

223.616,76

299.743,32

Previsión de ventas

La inversión total de 210.200 euros es financiada en 197.700 euros a través de leasing, esta práctica es la más habitual en el sector, ya que facilita la puesta en marcha de la actividad y la gestión de los vehículos y equipos que por la naturaleza de la actividad sufren un importante desgaste.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

2. Entorno en el que se realizarรก la actividad de la empresa

2. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa 2.1

Entorno económico y sociocultural

Contexto económico nacional e internacional El informe del Banco de España sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situación económica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional. El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reducción de la actividad económica en el sector de la construcción y la industria y derivado de éstas el sector servicios. El crecimiento del deseempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%. En el panorama económico internacional, el deterioro de la situación financiera desembocó en una grave crisis de confianza y comenzó a extenderse hacia las economías emergentes, cuyos mercados financieros habían permanecido relativamente aislados de las turbulencias. Por lo que se refiere al turismo, la Memoria Anual de Turgalicia indica que se recibieron, durante el 2008, un total de 5.575.706 turistas, lo que supone un 2,64% de turistas menos que en el año anterior. Según Turgalicia, el perfil del turista que visita Galicia es de carácter urbanita, ya que suponen el 77,7% de aquellos que nos visitan, mientras que el 22,3% provienen del mundo rural. Si nos fijamos en su lugar de residencia, el 87% de las personas que nos visitan son españoles. De este grupo, el 31% proceden de la propia comunidad gallega, seguido por la comunidad de Madrid, que supone el 17,6%. Los turistas extranjeros suponen el 13%, y los lugares de procedencia más habituales son Portugal (18,2%), Reino Unido (18,2) y Alemania (12%). Si nos referimos a la motivación de los turistas a la hora de escoger Galicia como destino turístico, Turgalicia señala que el conocer la naturaleza y los paisajes es uno de los principales motivos, señalados por el 18,3% de los que nos visitaron en 2008. En ese mismo año, el gasto medio diario del turista que nos visitó en verano fue de 74,04 euros; algo inferior al gasto medio del año 2007, que era de 77,78 euros. El gasto realizado en ocio y otros también se redujo:13,77 euros/día en 2007 y 9,91 euros/día en 2008). Por lo que se refiere al turismo activo, apenas existen registros estadísticos relativos a la actividad y los existentes todavía están poco desarrollados y aportan poca información de utilidad. Por esta razón, resulta complicado ofrecer datos procedentes de fuentes fiables que nos permitan trazar una visión panorámica del sector. En lo referido al turismo activo, según ANETA (Asociación Nacional de Empresas de Turismo Activo) esta actividad se adapta a todas las zonas, ya que su característica principal es valerse de los recursos naturales del terreno, y destacan “los parques naturales, las cuencas de los ríos MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

de segundo orden, Pirineos, Andalucía, Cataluña y Galicia”. Es preciso señalar que el turismo activo en Galicia es fundamentalmente un turismo de carácter doméstico, compuesto en su mayor parte por turistas procedentes de la propia comunidad autónoma y, en menor medida, del resto del territorio español, por lo que la entrada de viajeros extranjeros tiene un peso escaso. Como excepción cabe señalar la relativa importancia que en algunos casos tienen los turistas de origen portugués. En el caso de las empresas de turismo activo destacamos las siguientes pautas socioculturales: • El ocio y su percepción en la sociedad combina una creciente falta de tiempo libre con una mayor importancia del uso que se le da a éste. • El tiempo libre ya no es un tiempo para el descanso sino que se percibe como un espacio de desarrollo personal, por ello tiene cada vez una mayor importancia, las personas procuran optimizarlo y emplearlo en actividades y aficiones que le produzcan satisfacción. • El deporte y las actividades al aire libre cobran especial importancia, son apoyadas desde la propia administración como fuente de salud lo que se refleja en un constante incremento de practicantes de deporte.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.2

Entorno normativo

Los aspectos normativos que determinarán la puesta en marcha y el desarrollo de la actividad de la empresa son: • Ley 14/2008, de 3 de diciembre, de turismo de Galicia. DOG nº 246, de 19 de febrero de 2008. • Orden de 17 de junio de 2003, por la que se establecen los criterios y el procedimiento para la homologación de cursos que realicen los guías de turismo especializados de Galicia a efectos de lo dispuesto en el artículo 33 del Decreto 42/2001, de 1 de febrero, de refundición en materia de agencias de viajes, guías de turismo y turismo activo. DOG de 30 de junio de 2003. • Decreto 40/2001, de 1 de febrero, de refundición de la normativa en materia de inspección de turismo y órganos competentes en el procedimiento sancionador. DOG nº 36, de 20 de febrero de 2001. En esta regulación se establecen los requisitos que deben reunir las empresas dedicadas a la organización de actividades de turismo activo. Así, se señala que será preciso obtener previamente autorización turística del centro directivo correspondiente de la consellería competente en materia de turismo. Son también requisitos señalados los siguientes: • disponer de un local abierto al público • contar entre su personal con técnicos o monitores con los títulos de técnico deportivo o técnico deportivo superior • constituir y mantener una póliza de responsabilidad civil que garantice el normal funcionamiento de su actividad, que cubrirá una cuantía mínima de 390.567,86 euros, los riesgos de sus clientes en la práctica de las actividades de turismo activo, excluyéndose cualquier tipo de franquicia • disponer de libro de inspección turística y hojas de reclamaciones. • Ley 9/1997 de 21 de agosto de Ordenación e Promoción do Turismo en Galicia, en su Artículo 25, especifica las empresas relacionadas con el turismo que obligatoriamente deberán ser inscritas en el Rexistro de Empresas e Actividades Turísticas (apartado 1), así como las que, voluntariamente, podrán inscribirse (apartado 2). Con respecto a este último apartado, la letra g) del Anexo II (empresas no reglamentadas) recoge las empresas relacionadas con el turismo deportivo. • Ley 6/1992, de 15 de junio, sobre las competencias disciplinarias en materia de turismo de la Comunidad Autónoma de Galicia. DOG de 7 de julio de 1992.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.3

Entorno tecnológico

La tecnología en este proyecto no tiene un peso específico elevado, sin embargo, son destacables las innovaciones en los materiales con los que se realizan las actividades, tanto de los equipos (quads, piraguas, balsas, gps, etc.) como de los utensilios (trajes de neopreno, chalecos, etc.), que mejoran su rendimiento y, además, la fabricación de nuevos materiales ha abaratado su precio. Destaca la posibilidad de usar la página Web para promocionar la empresa, y estar en contacto con los clientes –agencias de viajes, empresas, etc.- y con los proveedores -mercado de compra-venta de equipos y material..- es el principal aspecto además de facilitar las reservas durante las 24 horas al día. Las ferias y los salones de turismo son el espacio de referencia para estar al día de las nuevas tendencias, productos y equipos. La empresa procurará asistir a estos eventos entre los cuales destacan: 1. FITUR: Feria Internacional de Turismo 2. Turisport: Feria del turismo y del deporte de Galicia 3. Expo Galaecia: Turismo, gastronomía y artesanía

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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3. Actividad de la empresa

3.1

Definición del servicio que realizará la empresa

A continuación se expone un listado de los servicios que prestará Galiactiva:

DEPORTES DE TIERRA • Senderismo: Rutas a pie por paisajes que conducen a entornos naturales. • Rappel: Técnica de descenso que se realiza deslizándose desde una altura al suelo mediante cuerdas. • Rutas en quad: Los quad son vehículos a medio camino entre una moto y un 4x4 que permiten recorrer cualquier ruta de forma divertida y rápida. • Raid de Orientación: Actividad que consiste en llegar a un punto usando mapas, brújula o tecnología GPS. Se hace compitiendo contra el reloj o contra otros equipos. • Rutas en 4x4: Actividad que consiste en realizar rutas de montaña o campo subidos en un coche 4x4, que permite llegar sin problemas a muchos lugares a donde los vehículos convencionales no pueden acceder. 25

DEPORTES DE AGUA • Rafting: Actividad que se realiza en un río descendiendo en un bote neumático sin motor por la fuerza del río y evitando los obstáculos. Los ríos que se bajan nunca superan el nivel III por lo que son accesibles a cualquier usuario que sepa nadar. • Kayak aguas tranquilas: Actividad que consiste en un paseo acuático por un embalse o río tranquilo en canoas, kayaks o autovaciables. • Kayak aguas bravas: Descenso de ríos de aguas bravas en un kayak. • Descenso de barrancos: práctica deportiva que consiste en seguir el curso de un río a través del barranco y que combina senderismo, natación y técnicas de descenso rapelando para salvar los obstáculos naturales de la ruta. En las actividades como piragüísmo o kayak de aguas tranquilas se ofrece la posibilidad de alquilar los equipos necesarios y los complementos como trajes de neopreno, sin la necesidad de monitor de acompañamiento en caso de que los clientes tengan experiencia en la práctica de la actividad.

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actividad de la empresa

Cuadro 3 .- Tarifas para las actividades de Galiactiva:

Precio medio sector

Tarifa usada en el plan

Senderismo y orientación (1/2 jornada)

20-30

Ruta en Quad/ todoterreno con monitor

30-40

Barrranquismo y rappel

35-45

Actividad

Kayak (ruta guiada con monitor 1/2 jornada)

Kayak (alquiler de piraguas; 1 hora)

Kayak aguas bravas (ruta)

Rafting (descenso)

Por tanto, la configuración inicial de las previsiones de facturación de la empresa resultará como sigue: Cuadro 4.- Participación en ventas de cada una de las líneas

Actividad

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Senderismo y orientación

12,46

12,08

11,7

11,3

10,89

Ruta en Quad/ todoterreno

32,71

31,79

30,84

29,86

28,85

Rafting y kayak

29,91

31,9

33,96

36,09

38,26

Barrranquismo y rappel

24,92

224,22

23,5

22,76

21,99

TOTAL

100%

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actividad de la empresa

3.2

Factores clave de éxito

Los factores clave de éxito para la empresa están determinados por los siguientes elementos: • Ubicación próxima a un núcleo de población: La cercanía de Sada al área metroplitana de la ciudad de A Coruña le asegura, no sólo una gran afluencia de turistas en épocas estivales, sino también visitantes en otras épocas del año. • Experiencia y formación de los promotores/trabajadores: El equipo técnico al frente del negocio debe de conocer bien el medio y las actividades. Los promotores de Galiactiva, con amplia experiencia en el ámbito deportivo y de actividades de riesgo aseguran el éxito en este aspecto. • Capacidad de planificación y organización de los clientes y actividades, ya que uno de los problemas fundamentales que tiene este negocio es conseguir un número de clientes por actividad que sea suficiente para que salga rentable. • Cuidar a los clientes. No basta con que los profesores tengan amplios conocimientos teóricos sobre la actividad, sino que además han de tener un trato con el público agradable y conseguir establecer con ellos una relación de confianza que garantice su satisfacción y, sobre todo, su fidelización. Los clientes en muchas ocasiones tienen un temor exagerado a la actividad que van a realizar, acuden grupos y esto implica que uno o dos personas pueden conocer la actividad pero otras es probable que nunca la hayan practicado. El trato agradable, el humor para eliminar tensiones y trasmitir una la sensación de que todo está bajo control garantiza que muchos nuevos clientes repitan y a su vez acudan con nuevos practicantes noveles. • Cuidar las medidas de seguridad. Este factor se deriva del anterior, los clientes deben percibir que están en un entorno seguro por ello siempre se vigilará el uso de los adecuados equipos de seguridad según las actividades (chalecos, cascos, etc.). Obligando al cumplimiento por parte de todo el grupo de las medidas indicadas por el monitor. • Adecuación de las actividades e instalaciones, en general, comodidad, seguridad, etc. y limpieza de las mismas

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actividad de la empresa

Cuadro 5.- Factores clave de éxito y su posicionamiento en relación a la competencia

FACTOR DE ÉXITO (FCE)

POSICIÓN DEL FCE

POSICIÓN DE PROYECTO

MEJOR COMPETIDOR

Ubicación

Puerto deportivo

Experiencia y formación

A Coruña Sport

Capacidad de planificación

A Coruña Sport

Cuidar a los clientes

Hércules Servicios Deportivos

Medidas de seguridad

Todos similar

Adecuación y limpieza instalaciones

Puerto deportivo sadense

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actividad de la empresa

4. El proceso de prestaci贸n del servicio

4. El proceso de prestación del servicio 4.1

Determinación del proceso de prestación del servicio

Los servicios se contratarán directamente con Galiactiva, en el caso de los particulares, o bien a través de paquetes turísticos con agencias de viajes o touroperadores. Los clientes de agencias de viajes o touroperadores suelen contratar paquetes turísticos con actividades para uno o varios días que debe proporcionar la empresa. Los clientes particulares suelen contratar de forma directa con la empresa, ya sea a través del teléfono o de la página Web. La prestación de los servicios son muy similares independientemente de las actividades a realizar: Clientes particulares/empresas - Contacto con el cliente directamente, por teléfono, correo electrónico o por la Web de la empresa - Se informará al cliente de las distintas actividades que se ofrecen, así como los tiempos necesarios para cada actividad, su coste y el material necesario. En cualquier caso lo habitual es que el cliente ya demande una actividad concreta - Se ubicará al grupo o a los clientes en la fecha solicitada o cuando exista un grupo suficiente. - El día de realización de la actividad se explicará en qué consiste y las medidas de seguridad a adoptar, esto se realizará en el punto de reunión que peude ser la nave donde están los equipos o el lugar de realización de la actividad – el punto de inicio- Tras la realización de las actividades se procederá a recoger el material, comprobar que está todo y que el estado es correcto. - Se procederá a limpiar y a almacenar el material. Los cobros se realizan en el momento de realizar la actividad, si bien se solicita un anticipo a modo de garantía de reserva. En el caso de agencias de viaje y tour operadores se cobra a posteriori. La capacidad máxima de prestación de servicios, en Galiactiva obviamente no se superará en los meses de otoño e invierno –temporada baja- cuando la situación en la que se encuentra la empresa es opuesta a una saturación de demanda.

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

Durante los meses de verano aumentar el número de servicios no sería complejo ya que bastaría con incorporar más monitores en temporada alta y material, a otras escuelas o a través de las empresas proveedoras de material. Por otra parte se debe de tener en cuenta que no se aumentan las actividades sino que se incrementa el número de participantes en ellas. Diariamente no se pueden hacer cinco salidas en Quad de 3 horas, por ejemplo, esto es obvio ya que cada actividad tiene una duración, por ello lo que se realiza es con más gente, más monitores para garantizar la seguridad y si es necesario más equipos. Por outra parte débese ter en conta que non se aumentan as actividades senón que se incrementa o número de participantes nelas. Diariamente non se poden facer cinco saídas en Quad de 3 horas, por exemplo, isto é obvio xa que cada actividade ten unha duración, por iso o que se realiza é con máis xente, máis monitores para garantir a seguridade e se é necesario máis equipos.

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Procedimiento de Calidad Protocolo de Seguridad [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4.2

Subcontrataciones

Se subcontratarán los servicios de: • Mantenimiento y reparación El mantenimiento y reparación de los vehículos se realizará a través de la propia empresa que los venda. Este es uno de los factores que determinan el uso de la compra por leasing en el sector, ya que el desgaste y necesidades de mantenimiento de los equipos es elevado. • Gestión empresarial Se subcontrarán los aspectos vinculados con las actividades administrativas de carácter, contable, fiscal y laboral. Para ello se contratarán los servicios de una asesoría, su tarifa es de 160 € mensuales. • Monitores y equipos Galiactiva externalizará aquellas actividades que no puedan ser asumidas por la propia empresa (bien porque se realicen fuera del área de influencia de la empresa o por no disponer de personal para ejecutarlo. Un ejemplo son las rutas en quad o 4x4 cuando no se disponga de conductores suficientes, en este caso se contactará con empresas similares para que colaboren en la prestación del servicio.

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

4.3

Aprovisionamientos y gestión de stocks

La oferta de proveedores de equipos y complementos es abundante. Se trabajará con las marcas más conocidas en el sector y que ofrecen la mejor relación calidad/precio, tanto en los vehículos como en otros utensilios como piraguas, y material de escalada. Obviamente deberán ofrecer la opción de compra a través de leasing. La empresa primará en la elección de sus proveedores el servicio postventa, especialmente la disponibilidad de repuestos y la rapidez en suministrarlos. Se intentará unificar las compras de material a marcas y distribuidores concretos buscando mejoras en los precios y aplazamientos en los pagos.

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

4.4 Procedimientos y controles de calidad La calidad en el servicio de Galiactiva se basa, fundamentalmente, en la seguridad de todas las actividades y en el trato a los clientes. En cuanto a la seguridad, existen una serie de normas que se aplicarán dependiendo de las actividades y del conocimiento de los usuarios de la actividad que se vaya a realizar. Estas normas se colocarán por escrito en un lugar visible y se recordarán de forma verbal a los usuarios antes de comenzar cada actividad. Será obligatorio el uso de casco y del chaleco salvavidas en todas las actividades. Todos estos procedimientos se estructuran en un procedimiento de vigilancia de la seguridad que vincula el medio donde se realiza la actividad, la propia actividad y las personas que realizan la actividad. Según el Decreto 40/2001 de refundición de la normativa en materia de inspección y turismo los monitores, cuando acompañen a grupos organizados, tienen que llevar botiquín de primeros auxilios y un aparato de comunicación para mantener contacto directo con los responsables de la empresa, con la finalidad de dar el correspondiente aviso en caso de accidente o por cualquier otra necesidad. Por otra parte los equipos y los materiales que las empresas pongan a disposición de los usuarios tienen que estar homologados y reunir las condiciones de seguridad y garantías necesarias para el uso al que estén destinados. Además, las empresas que organicen actividades de turismo activo deberán poner a disposición de sus clientes un programa o folleto que contenga: • destinos, itinerarios o trayecto que se va a recorrer • medidas que se van a adoptar para preservar el entorno • conocimientos que se requieren, dificultades que implica la práctica de las actividades y comportamientos que hay que seguir en caso de peligro • medidas de seguridad previstas • materiales que hay que utilizar • precios de los servicios ofertados • existencia de póliza de responsabilidad civil • existencia de hojas de reclamación a disposición de los clientes

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

Cuadro 5.- Procedimiento de seguridad

RESPONSABLES DE SEGURIDAD 1. Definición de factores de riesgo

EN EL MEDIO • Infraestructuras • Climatología

EQUIPOS Y MATERIAL • Equipos y material • Itinerario y otros datos técnicos

Acciones

RELACIONADO CON LOS USUARIOS • Información • Características

Acciones

Antes de comezar la actividad

Durante la actividad

Antes de comezar la actividad

• Estudio de la zona • Revisar parte meteorológico

• Revisión y reparto del material • Enseñar código (si existe) • Normativa

• Recuento periódico • Control del ritmo • Avisar de puntos de peligro

• Analizar la aptitud / actitud • Informar • Formar

36 2. Definición de recursos de seguridad disponibles

• Servicios de rescate • Medios sanitarios • Seguros contratados • Medios de transporte • Aparatos de comunicación • Personal cualificado Fuente: Procedimiento de Calidad. Protocolo de seguridad. BIC GALICIA

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

4.5

Niveles de tecnología aplicados en los procesos

Galiactiva hará uso de las nuevas tecnologías en los siguientes ámbitos: − Gestión: contará con los equipos y programas necesarios para una eficiente gestión de las reservas de actividades y de los servicios ofertados. − Equipos: Contará con las últimas innovaciones tanto en equipos como en material. Por ejemplo en el caso de los raids de orientación los participantes contarán con GPS en la práctica de la actividad. Se dispondrá de una Web en la que los clientes, además de informarse sobre los diferentes servicios, podrán proceder a la realización de consultas y solicitudes de prestación de servicio.

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

5. El mercado

5 . El mercado

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

5 .1

Definición del mercado

5 .1 .1 Perfil de cliente Según la Guía de Oportunidades de Negocio de Bic Galicia : “Turismo Activo”, la Asociación Nacional de Empresas de Turismo Activo, ANETA, establece que el perfil mayoritario de los clientes de las empresas de turismo activo son personas de entre 30 y 40 años (seguidos de los que se encuentran en el grupo de 20 a 30 años), son de clase media-alta y cuentan con formación media o superior. Las motivaciones señaladas para practicar actividades de turismo activo son, en primer lugar, el descanso y la diversión (38%), en segundo lugar, hacer deporte (32%) y, por último, conocer la naturaleza (28%). El turista activo suele organizar el viaje por sí mismo (93%), siendo los menos los que dejan la organización en manos de una agencia u otro tipo de empresa. El cliente que acude a las empresas de turismo activo lo hace, mayoritariamente, acompañado de su pareja (38%) o con un grupo de amigos (31%) o de familiares (20%), si bien, un porcentaje reseñable de turistas acude solo (10%). Cabe destacar, también, la importancia de los grupos escolares, que suelen disfrutar de los servicios turísticos de este tipo de empresas, principalmente en la época primaveral a través de paquetes de aventura contratados a las empresas de turismo activo. Por último, están los clientes que acuden a través de viajes programados de empresa, lo que se conoce como viajes de incentivos, fenómeno cada vez más desarrollado.

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EL MERCADO

5.1.2 Tamaño del mercado El mercado de Galiactiva se compone, principalmente, de cuatro tipos de clientes, como señala la Guía de Actividad de Bic Galicia, Turismo Activo: • Particulares: Personas jóvenes, entre 18 y 45 años, activas y con deseos de probar nuevas experiencias. El número de habitantes de la comarca de A Coruña en 2008 en este tramo de edad: 95.000 habitantes. • Grupos de escolares: Este segmento de mercado puede abarcar desde los escolares mayores de 14 años hasta el colectivo universitario, pasando por la formación profesional. El número de centros supera los 60 • Empresas: Directivos de empresas o sociedades que, por razones de premio o motivación, están dispuestos a contratar los servicios que ofertamos. El número de empresas con facturación superior a 300.000 euros en la comarca de A Coruña: 3.029.. • Turistas: El número de turistas que visitan la zona y se encuentran en el grupo de edad ronda los 55.000 durante el verano • Otros: clientes de agencias de viaje, de programas turísticos de incentivo, etc.

Esta suma ofrece una población que podría usar los servicios de 150.000 y el número de entidades (empresas y centros educativos unos 3.100) Según encuestas aparecidas en medios de comunicación un 10% de personas realizan alguna actividad considerada turismo de aventura al año y un 5% más de una vez. Esto supone un total de 22.500 usuarios potenciales. Respecto a las empresas y centros educativos un 5% usan este tipo de servicios, lo que supone que 155 entidades contratan servicios de empresas como Galiactiva. El número de participantes –tomamos una cifra conservadora es de 30 por entidad –los centros educativos incrementan la media. Es decir unas 5.000 personas Los tour operadores y agencias de viajes gestionan un 10% de clientes a mayores. Esto ofrece una cifra total de total de 30.250 usuarios de servicios de turismo activo. A estas cifras deben de incrementarse –no se ha tenido en cuenta para el plan económico por intentar hacer estimaciones conservadoras- los programas que la administración destina a personas de hasta 30-35 años como por ejemplo el programa primavera activa o los campamentos de verano para los más jóvenes, donde se realizan múltiples actividades que son subcontratadas a empresas como Galiactiva. Las actividades más demandadas son las rutas en todo terreno y el kayak y rafting, en menor medida el barranquismo y el rappel –por su aparente dificultad y el senderismo por todo lo contrario, su sencillez para usuarios especialmente si son de la zona. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

el MERCADO

Cuadro .- Servicios vendidos

Servicio

Tarifa (sin IVA)

Usuarios

Senderismo y orientación

20 euros

1.500

Rutas en vehiculo (Quad o todo terreno)

35 euros

2.250

Rafting y kayak

32 euros

2.250

Barranquismo y rappel

40 euros

1.500

Es importante indicar que el número de usuarios no equivale al número de servicios, que es mucho menor, por ejemplo en rafting lo habitual es llenar dos zodiacs con un total de 12 o 14 personas, ocho en las rutas en todo terreno y más de diez en las salidas de kayak.

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el MERCADO

5.1.3 Perfil de cliente En esta actividad existe una estacionalidad muy marcada, centrándose las ventas en los meses estivales, por ello deben de desarrollarse estrategias con el con el objetivo de generar ingresos durante los fines de semana de invierno y con la población residente en la comarca y alrededores. Estas acciones se centrarán en las principales 15 asociaciones deportivas y culturales en Sada y A Coruña y los más de 60 centros de enseñanza secundaria y colegios, con los cuales se buscarán opciones de colaboración. La distribución prevista de los ingresos se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro 7.- Estacionalidad estimada de los ingresos

% Estacionalidad de las ventas

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

100%

Obviamente los meses de verano concentran la mayor parte de las ventas, de los cuales el 38% son en los meses de julio y agosto, periodo en el cual se reforzará la plantilla.

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el MERCADO

5.2

Evolución y previsiones del mercado

El turismo activo es un sector en pleno crecimiento, tanto por su grado de expansión como por su continua diversificación en relación a las actividades ofertadas. Por tanto, esta actividad económica emergente, correctamente gestionada, podría contribuir al desarrollo sostenible y al equilibrio territorial entre las distintas regiones, generando especialmente en las zonas rurales sinergias interesantes con otras actividades económicas, como por ejemplo el turismo rural. Según indica ANETA, Asociación Nacional de Empresas de Turismo Activo, en España existen 1.500 empresas de turismo activo con un volumen de negocio de alrededor de 150 millones de euros anuales, 8.000 trabajadores fijos y más de 10.000 eventuales. A pesar de que no todas las comunidades compiten en oferta de turismo activo, desde ANETA apuntan que Aragón, Andalucía, Castilla y León, Castilla-La Mancha, Euskadi, Cataluña, Galicia y Baleares son las que mayor compromiso han adquirido con este sector. Este sector está compuesto de tantas actividades que permite que prácticamente cualquier territorio tenga algo que ofrecer. Una comunidad puede liderar el ranking de destinos para los aficionados al senderismo, otra hacerlo con los deportes de montaña, una tercera quedarse con aquellos que van buscando inmersión en la naturaleza y fauna, una cuarta explotar al máximo sus ríos y pantanos y una quinta ser la favorita para navegar en el mar. ANETA señala que destacan como zonas de mayor interés los parques naturales, las cuencas de los ríos de segundo orden, Pirineos, Andalucía, Cataluña y Galicia. No obstante, esta actividad experimenta problemas similares a los del conjunto del sector turístico, especialmente la elevada estacionalidad de la demanda, intensa en verano y otras fechas concretas, pero todavía escasa durante la mayor parte del año. La búsqueda de actividades invernales está dando continuidad a algunas empresas, y su vinculación con los deportes de nieve allí donde la meteorología lo permite puede ser una vía para dar prolongación a la actividad durante la temporada baja.

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el MERCADO

5.3

La competencia

5.3.1 Identificación de las empresas competidoras El turismo activo forma parte del denominado turismo de naturaleza, junto con otras dos modalidades: - El ecoturismo, que incluye visitas guiadas, observación e interpretación de la naturaleza, observación de aves, observación de cetáceos, fotografía de la naturaleza, ecoturismo científico y actividades de educación ambiental. - El turismo de esparcimiento en naturaleza, que incluye picnic, rutas en vehículo por carretera, baño y esparcimiento pasivo. Una de las principales características del turismo de naturaleza y del turismo activo radica en la multiplicidad de agentes que ofertan actividades de ese tipo. De hecho, las empresas dedicadas explícitamente al turismo activo son una parte del total. Es preciso tener en cuenta, además, la presencia de las agencias de viajes, las administraciones públicas o los clubs y asociaciones: - Agencias de viaje y touroperadores: integran en su oferta global actividades de turismo de naturaleza.

- Administración pública / Entidades mixtas: se consideran las actividades propuestas por parques nacionales y naturales, mancomunidades, consorcios y cualquier otro tipo de entidades mixtas. Se centran fundamentalmente en las actividades de educación ambiental y de observación e interpretación de la naturaleza. Es decir, en aquellas actividades más características del ecoturismo que del turismo activo. - Clubes / asociaciones / ONG: se trata de entidades sin ánimo de lucro, y hace referencia a un tipo de turismo con características muy particulares que no responde a los procesos clásicos productivos de la industria del turismo en general. El turismo de naturaleza no es una alternativa al turismo rural, sino que son complementarios. Según señala ANETA, aproximadamente el 60% de la actividad se desarrolla en el medio rural, pero además se aporta mucho a los hoteles de ciudad, que ofrecen entre sus actividades las relacionadas con el turismo activo. Si algo tiene a su favor este sector es la amplia oferta que posee. El catálogo de posibilidades es tan amplio, que es complicado que alguien no encuentre una actividad que le atraiga. Hay opciones para todo tipo de público, con dificultades altas para los experimentados, sin esfuerzo ni complicación para quienes no tienen experiencia previa, actividades cómodas y relajadas, deportes extremos, etc. La opción ofertada por más de la mitad de las empresas y organizaciones que se dedican al turismo activo es el senderismo, por delante de la bicicleta de montaña, submarinismo, rutas a caballo o rafting. En Galicia, en el 2008, existían un total de 14 empresas de turismo activo, registradas como tales, según Turgalicia:

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el MERCADO

Cuadro 8.- Empresas de turismo activo, por provincia, Galicia, 2008 (%)

Lugo: 2

Ourense: 3 A Coruña: 6

Pontevedra: 3

Las actividades que ofertan las empresas de turismo activo distribuidas por la geografía gallega son las siguientes: - Escalada - Rappel - Puenting - Tirolina y puente tibetano - Descenso de barrancos - Rutas a caballo

- Rutas en quad y todoterreno - Bicicleta todo terreno (BTT) - Senderismo y orientación - Paintball - Tirco con arco y cerbatana - Rafting e hidrospeed - Kayak aguas tranquilas y aguas bravas - Ultraligero, parapente, paramotor - Espeleología

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Respecto a la competencia más cercana, las empresas y entidades que prestan servicios similares en la comarca son las siguientes: • Hércules Servicios deportivos.- Ofrecen deportes de tierra como senderismo, orientación, tirolina, escalada, paintball, tiro con arco, rappel, rutas a caballo y rutas en quad. Se dirigen fundamentalmente a grupos escolares. • A Coruña Sport.- Ofertan básicamente deportes de tierra, como senderismo, orientación, tirolina, escalada, rappel y rutas en quad. • Empresas de ámbito regional Existen dos empresas de turismo activo que trabajan a nivel de toda Galicia y que se anuncian en la zona, por lo son competencia directa de Galiactiva. • Clubes náuticos Ofrecen formación y alquiler de embarcaciones y piraguas, por lo que pueden resultar competencia de las empresas de turismo activo en lo que respecta a las actividades acuáticas. • Asociaciones deportivas Como su nombre indica son grupos de aficionados que en ocasiones ofertan actividades tanto entre sus socios como a personas no pertenecientes a la asociación. • Empresas de turismo náutico que ofertan rutas en piragua. 48

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el MERCADO

5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia En el caso de las empresas de turismo activo las diferencias se refieren básicamente a los contenidos o actividades y al posicionamiento de la empresa. Las empresas existentes en la zona ofertan únicamente deportes de tierra y no contemplan todas las actividades que presta Galiactiva. Además, están orientadas fundamentalmente a grupos escolares, con lo cual no suponen una competencia real para nuestra empresa. Por lo que respecta a las dos empresas de ámbito autonómico, no existen muchas diferencias en cuanto a la cartera de servicios, sin embargo, sí se presentan oportunidades para Galiactiva en cuanto a la promoción y captación de clientes, puesto que, al estar ubicada en la comarca, puede llegar más fácilmente a los clientes de la zona. La principal diferencia con los clubes náuticos está en los precios, y en algunos casos la necesidad de ser socio de estos clubes para participar en sus actividades. Además, suelen prestar servicios más especializados en vela ligera, con lo que no representan mucha competencia para las actividades de Galiactiva. Las asociaciones son entidades sin ánimo de lucro y su actividad no es constante, el material no es el más adecuado y su orientación es principalmente hacia los propios miembros.

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5.3.3 Productos sustitutivos Los productos sustitutivos de la actividad son principalmente actividades deportivas y particularmente aquellas que se practican en la naturaleza. • Otras actividades deportivas al aire libre (actividades náuticas, como el surf, el windsurf, la vela, etc.) • Otras actividades deportivas • Otros tipos de turismo, como el turismo rural, el turismo de playa, etc Los clientes potenciales de las empresas de turismo activo buscan, básicamente, realizar alguna actividad deportiva, siendo determinante la actividad, y no el destino. En este sentido, los productos sustitutivos no tienen mucho peso, pues la búsqueda de la empresa se realiza a través de canales especializados.

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el MERCADO

5.4

Análisis dafo

Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector del sector náutico forestal, así como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia. Cuadro 9.- dafo

DEBILIDADES

FORTALEZAS

Fuerte estacionalidad, debido a la climatología

Experiencia y capacidad del promotor

Temporada alta corta en duración

Posibilidad de diversificar servicios

Dificultades de tesorería en la temporada baja

Estructura empresarial flexible

Empresa nueva sin clientes habituales

Ubicación en zona turística

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

No existe una legislación clara del sector

Interés creciente de la población por el medio ambiente y el deporte

La competencia ofrecida por asociaciones

Abundantes y variados recursos naturales en Galicia

Veranos con mala climatología

Sinergias con otras formas de turismo (turismo rural, etc)

Aumento constante del número de empresas que prestan estos servicios

Superar la estacionalidad colaborando con centros educativos y programas de la administración

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el MERCADO

6. La comercializaci贸n del servicio

6 . La comercialización del servicio

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

6 .1

Presentación de la empresa

La empresa se denominará GALIACTIVA2 , este nombre recoge tanto la referencia a la actividad a la que se dedica, turismo activo, como el ámbito de referencia, ya que está ubicada en Galicia. Los dos emprendedores han participado en la creación de la imagen corporativa, el logotipo, tarjetas, etc, por lo que el único gasto que debe asumir la empresa es el de la imprenta de los materiales y de los rótulos de vehículos. El trato estará siempre orientado al cliente, siendo amable y respetuoso en todo momento. Se prestara especial atención en conocer las necesidades de cada usuario, desarrollando para cada uno el programa de actividades más adecuado. Se pondrá de manifiesto la profesionalidad de la empresa y los monitores, así como la seguridad de las actividades y sus riesgos. Las instalaciones se componen de un almacén para el material y una caseta donde estarán los vestuarios y área de gestión. Su estructura es de madera y facilita la limpieza y secado del suelo, algo importante dado el tipo de actividad.

Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una amplísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO

6.2

Prescriptores

En el ámbito turismo activo los conocidos que ya han practicado alguna actividad son los grandes prescriptores de estas empresas. Para ello es necesario que los clientes estén satisfechos y deseen compartir su afición con familiares y amigos. También actúan como prescriptores las asociaciones deportivas con sus socios y otros clubes y la administración pública a través de programas de promoción de estas actividades y del turismo. En ocasiones es la propia empresa la que debe de participar en programas de fomento de las actividades realizados por la administración para jóvenes, campamentos de verano etc... siendo por ello necesario presentarse a estos concursos y acreditar los requisitos y condiciones necesarios.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO

6.3

Acciones de promoción

En el caso de las empresas de turismo activo los medios de comunicación más importantes son: • Página Web. Donde el cliente puede conocer los servicios ofertados, sus horarios e, incluso, reservar alguna actividad. Servirá como medio de comunicación y de gestión de los clientes. • Visitas comerciales a entidades (centros educativos, asociaciones, administración, agencias de viajes...) para dar a conocer los servicios y sus condiciones. • Folletos publicitarios. Los emprendedoras han realizado un diseño completo que permite a sus potenciales clientes ver todos los servicios que oferta el centro y cuáles son sus aspectos diferenciadores frente a la competencia. Los repartirán por las casas de turismo rural, agencias de viajes, colegios, asociaciones, etc. • Imagen corporativa (tarjetas, vehículos rotulados, etc) para darse a conocer a los clientes potenciales. En cuanto a elementos de promoción se utilizarán las ofertas en temporada baja, los descuentos a grupos, etc. Los emprendedores desean que la calidad del servicio que ofertan sea su mejor reclamo publicitario. El coste estimado en publicidad es de 4.000 euros el primer año con incrementos anuales de un 25%.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO

6.4

Determinación del precio de venta

En las empresas de turismo activo el precio viene determinado por los precios de mercado en el caso de las actividades más populares. En el caso de actividades menos conocidas el precio se establece con un margen sobre el coste de la actividad. Los costes variables dependen de la actividad, si se realiza enteramente por la empresa o se subcontrata, aunque suelen estar en un 20%, excepto en las rutas con vehículos que incrementan el coste por los consumos de gasolina y de monitores para conducir los vehículos, por lo que se estiman en un 40%. Un elemento que forma parte de los costes variables es el seguro que firman los participantes de las actividades y que les cubre en caso de accidente durante la práctica. Los cobros suelen ser a través de tarjeta o transferencia, pero depende del tipo de cliente y de si ha contratado el servicio directamente o a través de una agencia de viajes. A continuación mostramos los precios que se han establecido para la elaboración del plan económico financiero: Cuadro 10.- Precios de venta

Servicio

Tarifa (sin IVA)

Senderismo y orientación

20 euros

Rutas en vehiculo (Quad o todo terreno)

35 euros

Rafting y kayak

32 euros

Barranquismo y rappel

40 euros

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO

7. La localizaci贸n de la empresa

7. La localización de la empresa

7.1

Asentamiento previsto y criterios para su elección

Los emprendedores han seleccionado el centro urbano de Sada para la ubicación de la oficina, ya que es una zona muy conocida por ambos, cercano a su lugar de residencia y, además, es una ayuntamiento con gran afluencia turística. En el caso de la nave para almacenamiento del material, se ubicará en una zona a las afueras del entorno urbano, ya que los costes de alquiler son más bajos y su proximidad a las zonas de práctica de cada actividad ahorrará tiempos de transporte. En esta actividad es bastante frecuente el traslado del material y de los usuarios a las zonas donde se van a practicar las diversas actividades, ya que en función de la actividad elegida, pueden ser de agua, tierra o aire, por lo que no es necesario ubicar el almacén en el centro urbano y es mucho más cómodo situarse en una zona bien comunicada y cercana a los lugares donde se practicarán las actividades deportivas. Los criterios que han determinado esta elección han sido los siguientes: • Proximidad a una población de tamaño medio como Sada, y que sea un polo atractor de turistas en el verano. 61

• Buenos accesos y zona de aparcamiento. • Próxima a zonas con un patrimonio natural importante o con fácil acceso a zonas con estas características. • Proximidad a una ciudad como A Coruña, con gran afluencia de visitantes durante todo el año. • Buenas comunicaciones con Santiago de Compostela y, desde ahí, con toda Galicia, para la afluencia de turistas.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

lA LOCALIZACIÓN De lA EMPRESA

7 .2

Terrenos, edificios, instalaciones

Las instalaciones se utilizarán en régimen de alquiler con una duración del contrato de arrendamiento de 10 años, siendo el precio mensual de 1.000 € por la nave y 400 por la oficina. con una fianza equivalente a dos meses de alquiler, estableciéndose un incremento anual de 5%. Se contará con una nave de 150 m2, que estará destinada al albergue de equipos y materiales, así como para taller para la reparación de algunos materiales y de vestuarios para los usuarios de las actividades. También se contará con una oficina destinada para la dirección y gestión de clientes y proveedores. Los criterios de selección de estas instalaciones han sido su ubicación y la adecuación de las mismas a la finalidad prevista, que evita la necesidad de inversiones en instalaciones técnicas, reformas o mobiliario. La distribución media de la superficie indicada será la siguiente: Cuadro 11.- Distribución del espacio

Uso

Nave de almacenamiento

100

Vestuarios

Oficina

El mantenimiento de las instalaciones se estima en unos 2.500 euros al año.

Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memoﬁchas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arrendamiento. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

7.3

Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicación de la empresa en el centro urbano de Sada le garantiza a Galiactiva una buena comunicación gracias a su situación geográfica y a la proximidad con la ciudad de A Coruña, dotada de una completa red de infraestructuras que conectan con los principales núcleos urbanos gallegos y peninsulares. Además, la situación de la oficina dentro del centro urbano garantiza las infraestructuras básicas de saneamiento, alcantarillado, traídas de luz y agua, etc. Por otra parte, esta situación dentro del centro urbano facilita la llegada de los clientes a la oficina a través de las líneas de autobús, taxis o, incluso caminando.En la zona no existen demasiadas dificultades de aparcamiento, ya que además de la posibilidad de aparcamiento en la calle, en las inmediaciones de la empresa existe un parking. En cualquier caso mayoritariamente los coches o autocares de los usuarios se dejarán en la nave –punto de salida- o directamente en el lugar donde ser realizará la actividad y serán recogidos a la vuelta.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

lA LOCALIZACIÓN De lA EMPRESA

8. Recursos humanos

8 . Recursos humanos

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información sobre los tipos de contrato y sus características, así como de la legislación que regula las relaciones laborales.

8 .1

Relación de puestos de trabajo que se van a crear

La relación de puestos de trabajo de Galiactiva serán los siguientes: Cuadro 12: Puestos de trabajo

Puesto de trabajo

Tipo de contrato

Promotor 1 (Gerente y responsable comercial)

Promotor 2 (Responsable actividades deportivas)

Monitor actividades

Contrato indefinido jornada completa

Monitores temporada alta

Contrato temporal jornada completa

Cada puesto de trabajo tendrá asociado unas competencias, estas competencias se pueden definir de forma genérica como: • Capacidades físicas necesarias para el puesto, ya que se trata de actividades deportivas que requerirán una buena forma física. • Conocimientos profesionales que debe tener la persona que ocupa el puesto, ya que se precisará una titulación preferentemente el de Técnico superior de animación de actividades físicas y deportivas • Aptitudes del trabajador para el puesto, además de las aptitudes físicas, se requerirá buen trato con el público, capacidad para entenderse con la gente y sociabilidad. • Actitudes del trabajador en el puesto, como ser agradable pero fi rme en cuestiones como las medidas de seguridad necesarias para la práctica de las actividades. La experiencia no será indispensable pero obviamente se valorará, es más habitual que los monitores de verano no dispongan de ella pero sí el trabajador. En cualquier caso podrán formarse en este aspecto en colaboración con los promotores. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

RECURSOS HUMANOS

8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos La oficina suele ser el centro neurálgico de la empresa y a partir del cual se distribuyen las tareas. En función de las actividades contratadas habrá que subcontratar a otras empresas o disponer la localización de los servicios. En el almacén se guarda el material preparado para cada uso y suele utilizarse como punto de partida de las actividades, ahí se cambian los clientes. Si la actividad es lejos, en ocasiones se queda directamente en el punto donde se realizará la actividad (proximidades del río, de la ruta...) y es la empresa quien transporta los materiales y ropa necesarios para el desarrollo de la actividad al punto de salida. Uno de los promotores será el gerente, el responsable de la organización y labor comercial, que suele llevar la gestión de clientes y proveedores además de ser el encargado de la publicidad y posicionamiento de la empresa en los medios de comunicación. Será también responsable de la página Web y de las publicaciones que se realicen. El otro promotor será el responsable o director de actividades, es decir, es el encargado de disponer los recursos humanos necesarios para cada actividad, así como de planificar las actividades y la prestación del servicio. El Monitor supervisará las actividades dirigiendo a los grupos en solitario o en colaboración con uno de los promotores. 68

Los monitores de verano realizarán las tareas de guía e instructor en distintas actividades durante los meses de verano.

8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión En Galiactiva uno de los promotores será quien asuma las tareas de dirección y labor comercial fuera de las dependencias de la empresa. El otro promotor se encargará de ejercer de director de las actividades deportivas además de trabajar como instructor y guía En temporada alta los trabajadores contratados colaborarán en la realización de estas funciones. La empresa contará con un servicio externo para las cuestiones de asesoría fiscal y laboral, así como para otras obligaciones contables y mercantiles. Su coste para el primer año se estima en casi dos mil euros.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

RECURSOS HUMANOS

8.4.

Selección de personal

Para la contratación de monitores, los emprendedores se han puesto en contacto con antiguos compañeros y conocidos suyos de la profesión para determinar su disponibilidad y establecer las condiciones de contratación para situaciones en que sea necesario, como por ejemplo, en temporada alta. Galiactiva recibirá los currículums enviados por los candidatos como respuesta a la solicitud realizada en los diarios. El proceso de selección lo realizará Cristina Díaz, que es Licenciada en Psicología y tiene cierta experiencia en el tema. Las personas que pasen la primera fase de requisitos técnicos tendrán una entrevista con ella, cuya finalidad será descubrir las actitudes y aptitudes de los candidatos y ver si se adecuan a las exigencias de la empresa. Tras esta entrevista inicial, los datos de los candidatos que la superen con éxito serán introducidos en la base de datos de Galiactiva.

8.5

Formas de contratación

El convenio colectivo que regula a los trabajadores será el convenio de monitores de instalaciones deportivas publicado en el BOE nº 213 del 6 de septiembre de 2006. Cuadro 13: Tipo de contrato y salario base primer año.

CATEGORÍA PROFESIONAL

Tipo contrato

Horas año

Salario Base

1.760

14.000 €/año

Instructor-monitor (1)

C. indefinido

1.760

14.000 €/año

Monitores Verano (2)

C. Temporal

320

1.000 €/mes

Gerente (2)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

RECURSOS HUMANOS

9. Plan econ贸mico financiero

9 . Plan económico - financiero

Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula. Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Económico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inversión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión [Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

9 .1

Inversión y fondo de maniobra del proyecto

Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad así como la política de amortizaciones.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Cuadro 14.- Resumen de inversiones

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de constitución

3.500,00

0,00

Gastos de primer establecimiento

0,00

Gastos de ampliación de capital

0,00

3.500,00

0,00

Gastos de Investigación y desarrollo

0,00

Concesiones administrativas

0,00

Propiedad industrial

0,00

Derechos de traspaso

0,00

700,00

0,00

197.000,00

0,00

197.700,00

0,00

Terrenos y bienes naturales

0,00

Construcciones

0,00

Instalaciones técnicas

0,00

Maquinaria

0,00

7.000,00

0,00

Mobiliario

0,00

Otras instalaciones

0,00

2.000,00

0,00

Elementos de transporte

0,00

Otro inmovilizado material

0,00

9.000,00

0,00

210.200,00

0,00

2.112,00

0,00

212.312,00

0,00

[1] Total de Gastos de constitución Inmovilizaciones Inmateriales

Aplicaciones informáticas Derechos sobre activos leasing [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales 74

Utillaje

Equipos para procesos de información

[3] Total de Inmovilizado Material Total de partidas de Inversiones Importe de Iva de las Inversiones Total del importe de Inversiones

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Los equipos que adquirirán a través del leasing serán • Cuatro vehículos todoterreno. (130.000 €) • Cuatro Quads. (30.000 €) • Doce Kayaks. (7.000 €) • Cinco botes neumáticos rafting. (40.000 €)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9 .2

Financiamento

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Fuentes de Financiación, que contienen información sobre las alternativas públicas y privadas de acceso a recursos ﬁnancieros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto.

Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollo de la actividad presenta la siguiente composición. Cuadro 15.- Financiación

Concepto Inversión

Importe € 12.500

Derechos de leasing

197.000

Fondo de maniobra

47.500

Recursos propios

60.000

El fondo de maniobra está formado por el IVA y el capital aportado por los socios, está destinado a financiar los costes fijos de la empresa durante los primeros meses y para superar la estacionalidad de la empresa durante el primer año.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9.3

Política de amortizaciones

Se seguirán los coeficientes de amortización indicados por la Agencia Tributaria que son las siguientes Cuadro 16 .- Coeficientes de amortización

Gastos de constitución

% dotación

Gastos de primer establecimiento

20,0%

Inversión en I+D

20,0%

Propiedad industrial

20,0%

Aplicaciones informáticas (sofá.)

20,0%

Terrenos

33,0%

Construcciones

0,0%

Maquinaria

3,0%

Mobiliario

10,0%

Equipos informáticos (hardware)

10,0%

Elementos de transporte

10,0%

Otro inmovilizado

25,0%

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PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.4 les

Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anua-

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas de productos Cuadro 17.- Ingresos de la actividad

Año 1

Año 3

Año 4

Año 5

Rutas en quad o todo terreno

78.750,00

86.803,50

95.697,00

105.505,94

116.311,79

Senderismo y orientación

30.000,00

33.075,00

36.470,70

40.215,89

44.341,67

Rafting y kayak

72.000,00

83.160,00

96.032,16

110.909,74

128.085,19

Barranquismo y rappel

60.000,00

66.150,00

72.941,40

80.431,79

88.683,34

240.750,00

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

Subvenciones a la explotación

0,00

Ajustes por trabajos de la empresa

0,00

240.750,00

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

Total de Ventas

Año 2

Total de Ingresos

Los precios indicados en el plan económico para el primer año han sido los siguientes, así como las ventas. • Senderismo y orientación: 20 €. Unidades vendidas 2.250 • Rutas en quad o todoterreno: 35 €. Unidades vendidas 2.250 • Rafting y kayak: 32 € • Barranquismo y rappel: 40 €. Unidades vendidas 1.500 Las unidades se estimaron con un criterio conservador, los incrementos en los porcentajes de venta son diferentes así en senderismo, las rutas en quad o todoterreno y el barranquismo estimamos un crecimiento anual del 5% de las ventas mientras que las actividades de rafting y kayak –cada vez más demandadas- el crecimiento estimado es de un 10% anual.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Cuadro 18.- Gráfico de ingresos de la actividad Euros 500.000 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000

Barranquismo y rappel

150.000

Rafting y kayak

100.000

Senderismo y orientación

50.000

Rutas en quad o todo terren o

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

REPARTO DE INGRESOS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.5

Evaluación de los costes variables

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas. Cuadro 19.-. Costes variables asociados a los ingresos

Año 1

Año 2

Año 3

39.375,00

43.401,75

9.000,00

Rafting y kayak Barranquismo y rappel

Rutas en quad o todo terreo Sendeirismo y orientación

Total costes variables

Año 4

Año 5

47.848,50

52.752,97

58.155,90

9.922,50

10.941,21

12.064,77

13.302,50

21.600,00

24.948,00

28.809,65

33.272,92

38.425,56

18.000,00

19.845,00

21.882,42

24.129,54

26.605,00

87.975,00

98.117,25

109.481,78

122.220,20

136.488,95

Las estimaciones de los costes variables ha sido elevada, para continuar con la elaboración de un plan económico “conservador” así por cada línea de actividad varían estas estimaciones, siendo la más costosa, obviamente, las rutas en quad o todoterreno que alcanzan un 50%, el senderismo (básicamente orientación) y rafting un 30% y por último el rappel y barranquismo con un 20% Cuadro 20.- Gráfica de los costes variables CONSUMO DE MATERIALES

OTROS COSTES DE EXPLOTACIÓN

COSTES DE COMERCIALIZACIÓN

Euros 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0

Año 1

Año 2

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Año 3

Año 4

Año 5

9.6

Evaluación de los costes fijos

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas de productos Cuadro 21.- Costes fijos de la actividad

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Gastos de Personal

57.670,72

60.267,72

62.994,57

65.857,76

68.864,11

Alquileres

16.800,00

17.640,00

18.522,00

19.449,00

20.422,00

Gastos Generales

6.500,00

6.825,00

7.166,00

7.524,00

7.901,00

Seguros y Tributos

5.000,00

5.250,00

5.512,00

5.788,00

6.077,00

Suministros

4.000,00

4.200,00

4.410,00

4.630,00

4.862,00

Otros

5.990,00

7.090,00

8.444,00

10.116,00

12.184,00

95.960,72

101.272,72

107.048,57

113.364,76

120.310,11

3.524,00

1.928,00

700,00

99.484,72

104.796,72

110.572,57

115.292,76

121.010,11

Total de Costes Fijos 1 Amortizaciones Total de Costes Fijos 2

El desglose de los costes fijos es el siguiente - Alquiler anual de la nave: 12.000 €/año - Alquiler anual de la oficina: 4.800 €/año

- Publicidad: 4.000 €/año - Gastos generales:6.500 €/año , de ellos 2.500 se estiman en mantenimiento de las instalaciones - Gestoría: 1.990 €/año - Seguros vehículos y empresa: 5.000€/año Los incrementos estimados para los siguientes años son de un 5% excepto para la publicidad, cuyo gasto se incrementará en un 25% anual.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Cuadro 22.- Gráfica de costes fijos PERSONAL

ALQUILERES

GASTOS GENERALES

SEGUROS Y TRIBUTOS

SUMINISTROS

OTROS

Euros 150.000

100.000

50.000

Año 1

9.7

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Política de circulante

Los cobros en la empresa se realizan en una gran mayoría al contado, mientras que los pagos son a 30 días, esto supone una posibilidad de gestionar favorablemente la tesorería, algo muy importante teniendo en cuenta los periodos de estacionalidad de ventas tan pronunciados.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.8

Cuentas de resultados previsionales

Se presenta a continuación la Cuenta de resultados. Cuadro 23.- Cuenta de resultados Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Ingresos

240.750,00

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

Ventas

240.750,00

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

Otros Ingresos

0,00

Trabajos realizados por la empresa

0,00

Subvenciones de explotación

0,00

87.975,00

98.117,25

109.481,78

122.220,20

136.488,95

87.975,00

77.813,40

86.661,79

96.557,04

107.615,09

0,00

87.975,00

20.303,85

22.819,99

25.663,16

28.873,86

152.775,00

171.071,25

191.659,48

214.843,16

240.933,03

95.960,72

101.272,72

107.048,57

113.364,76

120.310,11

Costes fijos de Personal

57.670,72

60.267,72

62.994,57

65.857,76

68.864,11

Alquileres

16.800,00

17.640,00

18.522,00

19.449,00

20.422,00

Gastos Generales

6.500,00

6.825,00

7.166,00

7.524,00

7.901,00

Seguros y Tributos

5.000,00

5.250,00

5.512,00

5.788,00

6.077,00

Suministros

4.000,00

4.200,00

4.410,00

4.630,00

4.862,00

Otros Costes Fijos

5.990,00

7.090,00

8.444,00

10.116,00

12.184,00

Amortizaciones

3.524,00

1.928,00

700,00

Costes Fijos y Amortizaciones

99.484,72

104.796,72

110.572,57

115.292,76

121.010,11

Resultado Bruto

53.290,28

66.274,53

81.086,91

99.550,40

119.922,92

Subvenciones periodificadas

0,00

Ingresos Financieros

0,00

Total de Ingresos Financieros

0,00

Gastos Financieros Leasing

26.357,01

0,00

26.357,01

-26.357,01

26.933,27

39.917,52

54.729,90

73.193,39

93.565,91

Impuestos sobre beneficios

6.733,32

9.979,38

13.682,48

18.298,35

23.391,48

Beneficio después de Impuestos [BDT]

20.199,95

29.938,14

41.047,43

54.895,04

70.174,43

Costes Variables Materiales Otros costes variables Costes de comercialización Margen Bruto Costes fijos

Gastos Financieros Total de Gastos Financieros Resultado Financiero Beneficio antes de Impuestos [BAIT]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Cuadro 24.- Gráfica de la cuenta de resultados COSTES VARIABLES

INGRESOS

Euros

COSTES FIJOS

BENEFICIO NETO

400.000

300.000

200.000

100.000

Año 1

Año 2

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Año 3

Año 4

Año 5

9.9

Balance de situación previsionales

Se presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del proyecto. Cuadro 25.- Balance previsional: Activo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

2.800,00

2.100,00

1.400,00

700,00

0,00

183.056,03

167.472,34

150.887,33

133.431,36

114.866,41

700,00

197.000,00

14.643,97

30.227,66

46.812,67

64.268,64

82.833,59

Inmovilizaciones Materiales

6.400,00

3.800,01

1.200

0,00

Inmovilizados Material

9.000,00

(Amortización Acumulada I.M.)

2.600,00

5.199,00

7.800,00

9.000,00

Inmovilizaciones Financieras

133.631,93

159.460,13

197.869,33

250.523,87

318.858,36

Inmovilizados Financieros

76.802,47

113.627,99

162.033,19

223.616,76

299.743,32

0,00

Gastos de establecimiento Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizados Inmateriales Derechos Leasing (Amortización Acumulada I.I.)

Fianzas constituidas Gastos a distribuir en varios ejercicios

85 56.829,46

45.832,14

35.836,14

26.907,11

19.115,04

325.887,96

332.832,48

351.356,66

384.655,22

433.724,78

0,00

Existencias de materia prima

0,00

Existencias de producto terminado

0,00

Deudores

454,80

337,48

206,81

62,16

0,00

Clientes

0,00

454,80

337,48

206,81

62,16

0,00

454,80

337,48

206,81

62,16

0,00

326.342,76

333.169,96

351.563,47

384.717,38

433.724,78

Total de Inmovilizado Existencias

H.P. Deudora por Iva Tesorería Total de Circulante Total de Activo

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Cuadro 26.- Balance previsional: Pasivo

Año 1 Capital

Año 3

Año 4

Año 5

60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00

Reservas y Pérdidas

0,00

20.199,95

50.138,10

Resultado del ejercicio

20.199,95

29.938,14

41.047,43 54.895,04

Total Recursos Propios

80.199,95

110.138,10

151.185,52 206.080,57 276.255,00

Subvenciones en capital

0,00

Deuda a largo plazo

0,00

Acreedores por leasing

91.185,52 146.080,57 70.174,43

239.409,49 213.052,48 186.695,47 160.338,47 133.981,46

Fianzas recibidas

0,00

Deuda

0,00

Total de Exigible a largo plazo

239.409,49 213.052,48 186.695,47 160.338,47 133.981,46

Acreedores comerciales

Año 2

0,00

Otras deudas no comerciales

6.733,32

9.979,38

13.682,48

18.298,35 23.488,33

H.P. por Impuesto sobre beneficios

6.733,32

9.979,38

13.682,48

18.298,35

23.391,48

H.P. por Iva

0,00

96,85

Otras deudas

0,00

6.733,32

9.979,38

13.682,48

Total de Exigible a corto plazo Total de Pasivo

0,00

18.298,35 23.488,33

326.342,76 333.169,96 351.563,47 384.717,38 433.724,78

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

0,00

Cuadro 27.- Gráfica de Activo y Balance CIRCULANTE

INMOBILIZADO NETO

TESORERÍA

Euros 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 5

Año 4

EVOLUCIÓN DEL ACTIVO

RECURSOS PROPIOS

EXIGIBLE

CIRCULANTE

Euros 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DEL PASIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.10

Previsiones de tesorería

Se presenta a continuación la Tesorería anualizada Cuadro 28.-. Tesorería anualizada Año 1

Año 2

Cobros por Ventas

240.750,00

269.188,50

Total de Cobros

240.750,00

Año 4

Año 5

301.141,26

337.063,36

377.421,98

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

0,00

240.750,00

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

Pago de materiales

69.900,00

77.813,40

86.661,79

96.557,04

107.615,09

Pagos totales por materiales

69.900,00

77.813,40

86.661,79

96.557,04

107.615,09

Pagos por costes de comercialización

18.075,00

20.303,85

22.819,99

25.663,16

28.873,86

Pagos totales por costes de comercialización

18.075,00

20.303,85

22.819,99

25.663,16

28.873,86

Pagos por costes fijos

95.960,72

101.272,72

107.048,57

113.364,76

120.310,11

0,00

Total de Pagos Operativos

183.935,72

199.389,97

216.530,35

235.584,96

256.799,07

Cash Flow Operativo

56.814,28

69.798,53

84.610,91

101.478,40

120.622,92

Inversiones

13.200,00

0,00

Amortizaciones de deuda

0,00

Dividendos

0,00

Impuestos sobre beneficios

0,00

6.733,32

9.979,38

13.682,48

18.298,35

IVA soportado

24.851,52

24.712,68

26.930,69

29.428,83

32.244,63

Pagos por IVA

14.123,28

18.694,96

21.458,73

24.563,46

28.046,03

Fianzas constituidas

0,00

Devoluciones de fianzas recibidas

0,00

26.357,01

0,00

Pagos extraoperativos

78.531,81

76.497,97

84.725,80

94.031,78

104.946,02

Capital

60.000,00

0,00

Subvención de Capital

0,00

Emisión de deuda

0,00

Subvenciones a la explotación Total de Cobros Operativos

Inversión en caja operativa

Año 3

Gastos financieros leasing Intereses de deuda

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

38.520,00

43.070,16

48.182,60

53.930,14

60.387,52

Devoluciones de Iva

0,00

454,80

337,48

206,81

62,16

Fianzas recibidas

0,00

Devoluciones de fianzas constituidas

0,00

Ingresos Financieros

0,00

Ingresos extraoperativos

98.520,00

43.524,96

48.520,08

54.136,95

60.449,67

Cash Flow extraoperativo

19.988,19

-32.973,01

-36.205,72

-39.894,83

-44.496,35

Déficit / Superávit

76.802,47

36.825,52

48.405,19

61.583,57

76.126,57

Déficit / Superávit Acumulado

76.802,47

113.627,99

162.033,19

223.616,76

299.743,32

Iva repercutido

Año 5

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.11

Punto de equilibrio

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas de productos . Cuadro 29.- Cálculo del punto de equilibrio

Año 1

Año 2

Año 3

240.750,00

269.188,50

301.141,26

337.063,36

377.421,98

87.975,00

98.117,25

109.481,78

122.220,20

136.488,95

152.775,00

171.071,25

191.659,48

214.843,16

240.933,03

99.484,72

104.796,72

110.572,57

115.292,76

121.010,11

187.459,72

202.913,97

220.054,35

237.512,96

257.499,07

53.290,28

66.274,53

81.086,91

99.550,40

119.922,92

Equilibrio en %

65,12%

61,26%

57,69%

53,66%

50,23%

Equilibrio en €

156.772,68

164.902,47

173.735,02

180.880,63

189.562,54

Ingresos de explotación Costes variables Margen Costes Fijos Costes Totales Resultado bruto

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Año 4

Año 5

9.12

Ratios del proyecto

Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro 30 -. Ratios

Cálculo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Rentabilidad económica

BAIT/AT

16,33%

19,89%

23,06%

25,88%

27,65%

Rentabilidad comercial

BAIT/Ingresos

22,14%

24,62%

26,93%

29,53%

31,77%

Ingresos/A

0,74

0,81

0,86

0,88

0,87

Rotación activos fijos

Ingresos/AF

0,74

0,81

0,86

0,88

0,87

Rotación activo circulante

Ingresos/AC

529,35

797,64

1456,10

5422,78

Rotación stocks

Ingresos/STOCKS

Rotación deudores

Ingresos/CLIENTES

65,12%

61,26%

57,69%

53,66%

50,23%

2,87

2,58

2,36

2,16

2,01

25,19%

27,18%

27,15%

26,64%

25,40%

0,02

0,03

0,04

0,05

Rotación sobre activos

Punto de equilibrio Apalancamiento operativo

CF/(MARXE) (BAIT+CF)/BAIT

Rentabilidad financiera

BDT/RP

Apalancamiento financiero

(RR. AA/ AT)

Cuadro 31 .- Gráfica de rentabilidades RENTABILIDAD ECONÓMICA

RENTABILIDAD COMERCIAL

RENTABILIDAD FINANCEIRA

35,0% 30,0% 25,0%

25,4%

25,2%

20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0%

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DE LA RENTABILIDAD

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.13

Flujo de caja

Se presenta a continuación el cálculo de los datos del Flujo de Caja . Cuadro 32.- . Flujo de caja

Año 1

Año 2

Año 3

20.199,95

29.938,14

41.047,43

54.895,04

70.174,43

3.524,00

1.928,00

700,00

454,80

-117,32

-130,67

-144,66

-159,01

6.733,32

3.246,06

3.703,10

4.615,87

5.093,13

0,00

13.200,00

0,00

833.764,07

Flujo neto de caja del proyecto

16.802,47

36.825,52

48.405,19

61.583,57

909.890,64

Resultados después de impuestos

20.199,95

29.938,14

41.047,43

54.895,04

70.174,43

3.524,00

1.928,00

700,00

454,80

-117,32

-130,67

-144,66

-159,01

6.733,32

3.246,06

3.703,10

4.615,87

5.093,13

- Devolución neta de deuda

0,00

+/- Ingreso de subvenciones

0,00

13.200,00

0,00

676.294,28

16.802,47

36.825,52

48.405,19

61.583,57

752.420,85

Resultados después de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal

+ Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes

- Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Año 4

Año 5

9.14

Rentabilidad del proyecto

Se presentan a continuación los parámetros más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro 33.-. Resultados

Coste de capital medio ponderado

10,00%

VAN del proyecto

689.110

TIR del proyecto

Euros

TIR negativa

Plazo de recuperación del proyecto

1º

Año

TIR del accionista Cuadro 34.- Gráfica del VAN del proyecto Euros 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000

VAN

0 1%

11%

13%

15%

17%

19%

21%

Tasa de descuento

GRÁFICO DEL VAN

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

10. Los aspectos formales del proyecto

10 . Los aspectos formales del proyecto 10 .1

Forma jurídica elegida para el proyecto

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi Empresa que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

Los promotores han optado por constituir una Sociedad Limitada; al tratarse de dos socios no podían constituirse como empresarios individuales, la forma más económica y rápida. Por su parte la sociedad limitada tiene un coste inferior en creación y gestión que una Sociedad Anónima. Por último la sociedad limitada permite un control de la empresa mayor que la sociedad anónima en el caso de futuras ampliaciones de capital. 97

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10 .2

Protección jurídica

La empresa contará con un seguro de protección civil obligatorio además de seguros sobre los vehículos. El seguro de responsabilidad civil, como se indica en el apartado 2.2 Entorno normativo, debe cubrir una cuantía mínima de 390.567,86 euros, de los riesgos de sus clientes en la práctica de las actividades de turismo activo, excluyéndose cualquier tipo de franquicia. Los participantes de las actividades firman un seguro en el momento previo de su realización –que va incluido en el coste de la actividad- y que cubre a los clientes durante la práctica. Cuando se subcontraten servicios a otras empresas, éstos se realizarán con profesionales de confianza y que disponen de los permisos necesarios (titulación y/o permisos de conducción) El coste estimado en seguros es de 5.000 € el primer año.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen información sobre seguros y protección jurídica.

10 .3

Autorizaciones, permisos, etc

Los locales que se alquilarán disponen de las licencias oportunas y vinculadas con la actividad a la que se destinarán La empresa se dará de alta en el Registro de Actividades Turísticas (REAT). Las actividades deportivas en espacios naturales respetarán las normativas vigentes y solicitarán ante las autoridades los permisos necesarios de navegación ante las confederaciones hidrográficas que gestionen el embalse o río correspondiente. Lo mismo ante la Consellería para salidas de vehículos en grupo.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10 .4

Medidas de prevención de riesgos laborales

La normativa básica en prevención de riesgos laborales está recogida en las siguientes disposiciones:

• Prevención de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modifi cación por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre • Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevención y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla • Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas en materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo • Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo • Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulación de cargas • Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualización • Real Decreto 773/97 sobre equipos de protección individual y demás disposiciones legales que afecten a la actividad

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen información sobre la prevención de riesgos laborales

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

11. La Innovaci贸n

11 . La Innovación

Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memoﬁchas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Práctico de la Pyme: Innovación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación. Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innovación se puede utilizar el programa informático Manual de Autoevaluación de la Innovación. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio].

103

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

LA INNOVACIÓN

11.1

Aspectos innovadores

La innovación en el sector se puede vincular a dos aspectos fundamentalmente, innovación en las actividades ofertadas e innovación en la comercialización de las actividades Respecto al primer tema, Galicia no es pionera en deportes al aire libre o de riesgo, la introducción de nuevas actividades es muy lenta y tiene un carácter imitativo, el proceso de innovación tiene dos vías, por una parte la propia demanda de los clientes, que practican en otras comunidades o países una determinada actividad y la solicitan, y por otra la propia empresa que en Ferias, encuentros o contactos profesionales va conociendo las demandas del público e incorpora la oferta a sus servicios. El proceso es lento y debe de ser cuidadoso, especialmente si requiere inversiones que se deberán amortizar y disponer de personal especializado. Actividades como el rappel o el barranquismo van ganando adeptos en Galicia mientras que en otras comunidades ya están muy asentados –por ejemplo AragónRespecto a la forma de comercializar los productos la innovación tiene un mayor interés y repercusión sobre los resultados económicos de la empresa. Las acciones innovadoras desde la empresa se orientarán a romper la estacionalidad, buscar nuevas fórmulas de colaboración con asociaciones, centros educativos, agencias de turismo, casas de turismo rural y la administración en general, es la principal vía para permitir una mayor profesionalización y el crecimiento del sector. 104

Acciones como la semana azul (similar a la ya conocida semana blanca pero orientada hacia los deportes náuticos) es la línea a seguir, incorporar actividades deportivas para colectivos concretos como empresas, grupos desfavorecidos (niños con problemas de aprendizaje, jóvenes conflictivos...), vincularlo con motivos especiales (aniversarios, despedidas de solteros/as..)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

lA INNOVACIÓN

12. Planificaci贸n temporal de la puesta en marcha

12. Planificación temporal de la puesta en marcha El listado de trámites que realizará el promotor serán los siguientes • Declaración previa al inicio de actividad • Registro del dominio Web y desarrollo de la página • Selección del local • Contactos con proveedores • Constitución de la empresa • Adquisición de equipos • Licencia apertura • Selección y contratación de trabajador/es • Inicio de la campaña promocional de apertura • Inicio de la actividad

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Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

Planificación temporal de la puesta en marcha

Cuadro 35.- Cronograma

MESES

SEMANAS

2 3

3 3

4 3

Declaración previa de inicio de actividad Registro de dominio y desarrollo Web Selección locales Contactos con proveedores Constitución de la empresa Adquisición de equipos Licencia apertura Selección y contratación de trabajadores Campaña promocional 108

Inicio de la actividad

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Trámites de Constitución de una Empresa y el Tutorial Cómo crear mi empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE TURISMO ACTIVO

PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA