Servicios forestales by AEDL MIC

Empresa de servicios forestales M O D E L O S

D E

P L A N

D E

N E G O C I O

AUTORES

COORDINACIÓN

EDITA

DISEÑO Y MAQUETACIÓN

C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA) PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE. Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A) C.E.E.I GALICIA, S,A gifestudio.com Producciones khartum S.L. C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009 Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del “Copyright”, bajo las sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares de ella mediante alquiler o prestamos públicos.

ÍNDICE 0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES . . . . . . . . . . . . . 11

1.1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.3 Datos básicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17

2.1 Entorno económico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 2.3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

3.1 Definición del servicio que realizará la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

35 39 40 41 42

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

5.1 5.2 5.3 5.4

Definición del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolución y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Análise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

45 49 . 50 . 54

6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

6.1 Presentación de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 Acciones de promoción. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.4 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

57 58 59 60

7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

8.1 8.2 8.3 8.4 8.5

Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organización de recursos y medios técnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organigrama. Estructura de dirección y gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Selección de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Formas de contratación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

69 70 70 71 72

9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.2 Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.3 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.5 Evaluación de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.6 Evaluación de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.7 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.10 Previsión de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

75 78 79 80 82 83 84 85 87 90 92 93 94 95

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

10.1 10.2 10.3 10.4

Forma jurídica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 Protección jurídica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 Medidas de prevención de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

11 LA INNOVACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

0. Introducci贸n

0. Introducción

BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta. La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa.

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es • Guías de Actividad Empresarial.- Las Guías de Actividad Empresarial son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la guía: -

Guía nº 88.- Empresas de servicios forestales.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

INTRODUCCIÓN

Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Actividad Empresarial aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. • Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio. Documento con un contenido específico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan. Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se elabora un plan de negocio. • Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto. Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cuestión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la guía. • Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. 8

Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa. • Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad. Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos. • Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

INTRODUCCIÓN

plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. • Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a responder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios. Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su interés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas. • Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible. Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que contienen algunos de los Manuales. •

Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-

Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas del negocio. • Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación. Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos. • Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o más personas. Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configurar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

INTRODUCCIÓN

Formación para emprendedores y empresarios BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y consolidación de una empresa.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

INTRODUCCIÓN

1. Modelo de plan de negocio: empresa de servicios forestales

1. Modelo de plan de negocio: empresa de servicios forestales 1.1

Definición de las características generales del proyecto

El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa de servicios forestales en el municipio lucense de Mondoñedo. La empresa, Bosque a punto SL, se encargará principalmente de los servicios de limpieza forestal, plantación y poda y está dirigida principalmente a particulares, entidades locales y comunidades de montes. Se ofrecerá también la tramitación de subvenciones para determinadas actividades en las que exista esa posibilidad y el cliente lo requiera. El promotor, Bruno González es Ingeniero Técnico Forestal, con amplia experiencia y conocimiento de la actividad de servicios forestales y con amplio conocimiento, también, del ámbito de actuación de la empresa, puesto que es nativo del ayuntamiento donde se va a instalar el negocio. Esta experiencia en la actividad se va a completar, además con formación en gestión empresarial. El sector forestal (selvicultura, madera, mueble, la cadena del papel y cartón, etc.) también ha notado la crisis, debido a la reducción de la demanda de madera. La actividad primaria de la transformación, que es la que mayor presencia tiene en la zona tuvo un descenso del 4% respecto al ejercicio anterior, y es la que más está notando la recesión económica. De los dos millones de hectáreas de monte gallego, el 68% está en manos de 600.000 particulares, el 30% pertenece a Montes Veciñais en Man Común y el 2% restante está en manos de las administraciones. Además, la mayoría de las explotaciones son de base familiar con una extensión que en el 80% de los casos no supera las 0,5 has. por propietario, cuando el umbral mínimo de rentabilidad se sitúa entre las 500 y las 1.000 has. La atomización, el minifundismo, la escasa profesionalización y el escaso desarrollo tecnológico, por tanto, son los causantes de que no se produzca el adecuado aprovechamiento de los recursos forestales gallegos. El mercado de la empresa está formado por la superficie forestal de los 15 municipios que componen la Mariña Lucense, que es de 106.507,70 hectáreas, de las cuales 21.270,48 has están gestionadas por 57 comunidades de montes y 84.992,09 has. son de propiedad privada. La ventaja competitiva de Bosque a punto S.L. frente a la competencia se centra en la calidad del servicio, ajuste de los presupuestos, cumplimiento de los plazos de respuesta y el asesoramiento en cuanto a técnicas o especies a elegir. La elección de la ubicación en el municipio de Mondoñedo responde a que el promotor es nativo de ese ayuntamiento, por lo que ha tenido la oportunidad de conocer las tendencias de mercado en el área de influencia de la Mariña Lucense y la situación de la actividad forestal en la zona.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

1.2

Presentación de los emprendedores

Bruno González1 es Ingeniero Técnico Forestal, y posee experiencia y conocimiento de la actividad de servicios forestales adquirida en anteriores trabajos por cuenta ajena. Esta experiencia en la actividad se completa, además, con formación en gestión empresarial recibida en los cursos de Bic Galicia. El promotor nació en Mondoñedo y, gracias a las propiedades de su familia en los montes de la comarca, siempre ha estado en contacto con el mundo forestal. Además, estudió la carrera técnica forestal en Lugo, lo que le permitió adquirir más conocimientos teórico prácticos de selvicultura, incluyendo la ordenación cinegética y forestal, elaboración de proyectos de repoblación y evaluación de impactos. A pesar de no tener experiencia como empresario, Bruno cuenta con la experiencia, afición, formación y aptitud adecuada para garantizar en la medida de lo posible el éxito de su iniciativa. Dado que en su formación técnica no ha estudiado en profundidad elementos de gestión empresarial y, consciente de sus carencias en relación con estos aspectos, ha decidido realizar el curso de Planificación y Gestión Empresarial impartidos por BIC Galicia, que le ayudarán a obtener conocimientos en cuanto a estos aspectos y le muestran, además, las distintas herramientas de gestión que BIC Galicia pone a disposición de los emprendedores con la finalidad de facilitar estas tareas. De esta forma Bruno espera obtener las pautas necesarias para la gestión de su negocio.

El emprendedor entiende que este éxito exige una alta dedicación, por lo que ésta será su única actividad empresarial.

1 Nota de los autores: Los currículums de los promotores deben adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

1.3

Datos básicos del proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto. Cuadro 1 .- Características de la Empresa

Sector

Silvicultura

Actividad

Servicios forestales

Clasificación Nacional de Actividades Económicas

0210 Selvicultura y otras actividades forestales

Forma Jurídica

Sociedad Limitada Nueva Empresa

Localización

En el ayuntamiento de Mondoñedo, en un local de las afueras del pueblo.

Instalaciones

70 m2 almacén y oficina

Equipos y maquinaria

Tractor Desbrozadora Ripper o subsolador Horquilla Podadora telescópica Motosierra de poda Vehículo todoterreno Herramientas y utillaje (hacha, GPS, mango, tijeras, mapas, etc.) Material de oficina Equipos informáticos Equipamiento textil Equipos protectores

Personal y estructura organizativa

El promotor y 2 trabajadores (motoserrista y peón forestal) Limpieza de montes

Cartera de Servicios

Plantación de cultivos forestales Poda alta o baja. Gestión de subvenciones (en algunas empresas)

Clientes

Comunidades de montes Particulares Empresas de servicios forestales Empresas madereras Entidades locales

Herramientas de Promoción

Visita comercial, boca-oído, directorios comerciales, página web, folletos.

Inversión

110.900

Facturación año 1

135.860 (primeiro exercicio)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla. Cuadro 2.- Resumen de los datos económicos y financieros

Concepto Inversión total

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

110.900

0,00

Fondo de maniobra inicial

25.100

0,00

Recursos propios

36.000

0,00

Recursos ajenos

100.000

0,00

135.860,0

151.494,0

168.351,7

187.211,1

207.535,5

153,60

6.048,75

12.884,30

21.869,65

30.897,01

20.486,60

25.935,80

37.505,11

56.043,55

82.151,13

Previsión de ventas Resultados estimados después de impuestos Tesorería acumulada

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

2. Entorno en el que se realizarรก la actividad de la empresa

2. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa 2.1

Entorno económico y sociocultural

Contexto económico nacional e internacional El informe del Banco de España sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situación económica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional. El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reducción de la actividad económica en el sector de la construcción y la industria y, derivado de éstas, el sector servicios. El crecimiento del desempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%. En el panorama económico internacional, el deterioro de la situación financiera desembocó en una grave crisis de confianza y comenzó a extenderse hacia las economías emergentes, cuyos mercados financieros habían permanecido relativamente aislados de las turbulencias. Dentro de este contexto, el sector forestal (selvicultura, madera, mueble, la cadena del papel y cartón, etc.) que factura en España 54.768,8 millones de euros anuales y proporciona empleo directo a 439.499 personas, también ha notado la crisis, debido a la reducción de la demanda de madera. La actividad primaria de la transformación, con un descenso del 4% respecto al ejercicio anterior, es la que más está notando la recesión económica. El descenso de la construcción de viviendas ha provocado una reducción de la demanda y un incremento notable de los stocks acumulados; los ingresos de las industrias del tablero descendieron un 10% en el pasado ejercicio y la facturación de los aserraderos cayó un 7% en 2008. Por lo que se refiere al contexto específico del sector de servicios forestales, de acuerdo con la información tomada del Anuario de Estadísticas Forestales 2007, la superficie forestal de España es de 27.872.829 has., que suponen el 54 % del territorio nacional, y de las que 18.425.267 has. son arboladas y 9.447.562 has. desarboladas.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA

CC.AA

Total arborado

Total desarborado

Total Forestal

Andalucía

2.955.676

1.533.3219

4.488.995

Aragón

1.573.988

1.057.246

2.631.234

Asturias

444.326

324.798

769.124

Illas Baleares

173.145

44.345

217.490

Canarias

134.238

449.012

583.295

Cantabria

214.771

148.659

363.430

Castela a Mancha

2.726.174

898.691

3.624.865

Castela e León

2.973.001

1.894.843

4.867.845

Cataluña

1.617.878

324.783

1.492.661

Valencia

752.063

525.075

1.227.139

Estremadura

1.893.031

832.165

2.725.196

Galicia

1.371.406

666.008

2.037.414

A Rioxa

166.084

135.844

301.927

Madrid

260.304

163.949

424.253

Murcia

307.392

208.804

516.196

Navarra

464.172

141.715

605.886

País Vasco

397.573

98.305

495.878

18.027.694

9.349.257

27.872.829

TOTAL NACIONAL

La propiedad es mayoritaria de los particulares, un 74 %, perteneciendo el resto a la Administración, y estando el 22 % en manos de la Administración Local, y el 4 % repartido entre el Estado y las Autonomías. Según los datos del Anuario de Estadísticas Forestales 2007, la superficie ocupada por coníferas en España es de 6.374.649,89 has., el 34,57 % del total forestal. En cuanto a las frondosas, la superficie ocupada por éstas es de 8.567.942,24 has., lo que supone el 46,46 % de la superficie forestal arbolada. El 18% restante de la superficie arbolada está compuesta por vegetación mezclada. Por lo que se refiere a Galicia, el patrimonio forestal gallego, que ocupa dos terceras partes de la superficie, aporta el 3,5% del Producto Interior Bruto de la comunidad con una facturación superior a los 2.259 millones de euros en 2008, 26.000 empleos directos y más de 50.000 indirectos; y representa el 3,5% de la madera que se produce en España.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA

Uso de Suelo

Superficie (ten)

Forestal

2.039.574,11

68,96

Agrícola

843.656,72

28,53

52.901,98

1,79

4.269,12

0,14

17.045,54

0,58

2.957.447,47

100,00

Improdutivo Humidal Agua Total

La superficie forestal gallega ocupa 2.037.414 has., que suponen el 7% del territorio forestal nacional y el 68% del total del territorio gallego, y de las que 1.371.406 has. son arboladas y 666.008 has. desarboladas.

Desarbolado 31,17%

Arbolado 63,16%

Arbolado disperso 1,52%

Arbolado ralo 4,15%

De los dos millones de hectáreas de monte gallego, el 68% está en manos de 600.000 particulares, el 30% pertenece a Montes Vecinales en propiedad común y el 2% restante está en manos de las administraciones. Además, la mayoría de las explotaciones son de base familiar con una extensión que en el 80% de los casos no supera las 0,5 has. por propietario, cuando el umbral mínimo de rentabilidad se sitúa entre la 500 y las 1.000 has. Régimen de propiedad Montes públicos catalogados de U.P. Montes públicos do Estado y de las CCAA no catalogados de U.P. Montes vecinales en mano común Montes privados Total

Superficie (ten) 34.317,99 11.060,12 608.651,58 1.385.544,41 2.039.574,10

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entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA

La atomización, el minifundismo, la escasa profesionalización y el escaso desarrollo tecnológico, por tanto, son los causantes de que no se produzca el adecuado aprovechamiento de los recursos forestales gallegos. Durante el año 2008 se realizaron, en Galicia, cortas de madera superiores a los 8 millones de m3, lo que supone un 3% más que la media de los últimos 12 años. Este aumento de las cortas ha tenido un efecto directo en el aumento de la actividad de los rematantes gallegos, por ejemplo, que el año pasado incrementaron un 11% su actividad económica. Por especies, el crecimiento más significativo lo registró el eucalipto, debido al incremento de los precios que se produjo a nivel mundial. Otro de los temas a tener en cuenta al hablar del sector forestal son los incendios forestales. En el 2006 las llamas arrasaron más de 96.000 has., el 4,6% de la superficie forestal de la comunidad quedó calcinada y muchas toneladas de madera tuvieron que ser desechadas. Sin embargo, en los últimos tres años Galicia ha recuperado casi 35 millones de metros cúbicos de bosque. Las especies que han crecido a mejor ritmo han sido el eucalipto y el pino, ganándoles terreno a árboles de ribera y bosques autóctonos. Respecto a los criterios socioculturales, la preocupación medioambiental y el abandono de las explotaciones agrícolas y ganaderas marcan el contexto sociocultural del sector forestal.

En Galicia se está produciendo un cambio generacional que implica unas claras diferencias en cuanto a la ocupación de la población; es decir: las zonas rurales están “envejeciendo”. Las personas mayores que hasta ahora solían ocuparse de sus tierras se ven obligados a abandonar estas actividades y los herederos, por falta de tiempo, interés o conocimiento no se hacen cargo de los terrenos, delegándolos en terceras personas. Las fincas que hasta ese momento se habían dedicado al cultivo de diversos productos de alimentación (patatas, huerta, maíz…) suelen pasar a tener un uso forestal para rentabilizarlas. Cada vez es mayor la superficie dedicada a cultivos forestales en Galicia. Además, ahora los propietarios ya no limpian sus terrenos y deben recurrir a terceros que lo hagan. Se trata generalmente de actividades desarrolladas por personas de la zona (jornaleros o trabajadores en sus ratos libres) que no son declaradas a la Administración y sobre las que no se ejerce apenas control alguno. Por todo esto los precios son muy subjetivos y variables. La administración interviene buscando el uso rentable de este suelo y, sobre todo, intentando reducir el número de incendios y recuperando el suelo tras haber ardido el terreno. Los montes deben ser gestionados de forma sostenible, integrando los aspectos ambientales con las actividades económicas, sociales y culturales, con la finalidad de conservar el medio natural, al tiempo que generar empleo y colaborar con el aumento de calidad de vida y expectativas de desarrollo de la población rural. Por ello, la Administración Estatal está desarrollando planes de Gestión Forestal Sostenida dentro del marco de las políticas Europeas de Medio Ambiente y Sostenibilidad.

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2.2

Entorno normativo

Para la creación de Bosque a punto S.L. se solicitará la inscripción de la empresa en el Registro de empresas y servicios plaguicidas, para poder utilizar plaguicidas y herbicidas para el tratamiento de zonas verdes. Para obtener el pasaporte fitosanitario se presentará la relación de personal con carnet de manipulador/aplicador de productos plaguicidas, salvo la del promotor, puesto que ya posee la titulación de ingeniero técnico agrícola. Además, se presentará en el registro una memoria con los tratamientos y productos que se van a utilizar. Además del registro de empresas y servicios plaguicidas, Bosque a punto S.L. también solicitará la inscripción como empresa productora de residuos en el Registro General de Productores y Gestores de Residuos de Galicia, debido a la manipulación y eliminación de productos plaguicidas. Se contratará un seguro de responsabilidad civil. La normativa general de esta actividad es la siguiente: • Ley 3/2007, de 9 de abril, de prevención y defensa contra los incendios forestales de Galicia. Tiene por objeto defender los montes o terrenos forestales frente a los incendios y proteger a las personas y los bienes afectados por los mismos, promoviendo la adopción de una política activa de prevención coordinada de todas las administraciones públicas de acuerdo con la legislación gallega en materia de emergencias, basada entre otra medidas en actuar en los montes y áreas colindantes mediante los tratamientos adecuados de la biomasa vegetal. • Ley 7/2007, de 21 de mayo, de medidas administrativas y tributarias para la conservación de la superficie agraria útil. Establece un régimen sancionador para aquellas fincas que por su grave estado de abandono puedan producir daños a terceros. • Ley 43/2003 de Montes y su modificación por la ley 10/2006, de 28 de abril. Esta Ley designa a las Administraciones Autonómicas como las responsables y competentes en material forestal, de acuerdo con la Constitución y los Estatutos de Autonomía. También establece como principio general que los propietarios de los montes sean los responsables de su gestión técnica y material, sin perjuicio de las competencias administrativas de las comunidades autónomas en todos los casos y de los que estas dispongan en particular. • Decreto 306/2004, del 2 de diciembre, por el que se crea el Consejo Forestal de Galicia. • Corrección de errores.-Decreto 43/2008, del 28 de febrero, por el que se determina el ámbito de aplicación de los planes de ordenación de los recursos forestales para Galicia. • Decreto 101/2008, del 30 de abril, por el que se regulan las unidades de gestión forestal en Galicia.

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• Decreto 43/2008, del 28 de febrero, por el que se determina el ámbito de aplicación de los planes de ordenación de los recursos forestales para Galicia. • Orden del 26 de septiembre de 2007 por la que se aprueba la delimitación y la determinación de los materiales de base para la producción de materiales forestales de reproducción de Pinus sylvestris L. y Quercus rubra L. en el territorio de la Comunidad Autónoma de Galicia, y se procede a suspender la autorización de dos unidades de admisión aprobadas de Pinus sylvestris L. • Resolución del 23 de junio de 2008, de la Dirección General de Montes e Industrias Forestales, por la que se da publicidad a la modificación y suspensión de unidades de admisión del Registro Gallego de Materiales de Base para la Producción de Materiales Forestales de Reproducción. • Decreto 135/2004, del 17 de junio, por el que se crea el Registro Gallego de Materiales de Base para la Producción de Materiales Forestales de Reproducción. • Decreto 220/2007, del 15 de noviembre, por el que se crea el sistema oficial para el control de la producción y comercialización de los materiales forestales de reproducción. • Decreto 260/1992, del 4 de septiembre, por el que se aprueba el reglamento para la ejecución de la Ley 13/1989, del 10 de octubre, de montes vecinales en mano común. • Ley 13/1989, del 10 de octubre, de montes vecinales en mano común. 24

• Orden del 28 de septiembre de 2004 por la que se regulan los aprovechamientos madereros y leñosos, en aplicación de la Ley 43/2003, del 21 de noviembre, de montes. • Orden del 31 de julio de 2007 por la que se establecen los criterios para la gestión de la biosfera vegetal. • Corrección de errores.-Ley 3/2007, del 9 de abril, de prevención y defensa contra los incendios forestales de Galicia. • Decreto 105/2006, del 22 de junio, por el que se regulan medidas relativas a la prevención de incendios forestales, a la protección de los asentamientos en el medio rural y a la regulación de aprovechamientos y repoblaciones forestales. • Ley 6/2001 de Evaluación de Impacto Ambiental. • Resolución del 6 de julio de 2001, por la que se acuerda la publicación del Plan de Gestión de Residuos Agrarios de Galicia.

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2.3

Entorno tecnológico

La tecnología es un factor determinante para la actividad y gestión diaria de la empresa. Las tareas son realizadas con maquinaria y equipos que evolucionan y sufren mejoras (mayor productividad, menores averías, menor desgaste...) y que pueden ser incorporadas al proceso productivo sin otra dificultad que su coste y el mantenerse informado respecto a ellas. Esta maquinaria suele ser: • Limpieza de montes: Tractor- desbrozadora, desbrozadoras rígidas y de mochila, motosierra. • Plantación: Tractor-desbrozadora-subsolador, otros materiales… • Poda: Sierra extensible, motosierra, tijeras de podar, otros materiales… Por otra parte, las aplicaciones o programas informáticos pueden facilitar o hacer “objetivos” los cálculos de determinados trabajos incorporando variables como orografía del terreno, dificultades, proximidad o distancia al punto de distribución...etc. A continuación se citan algunos ejemplos de software específico de simulación para toma de decisiones en gestión forestal: • Sistemas BehavePlus, Nexos y FARSITE de predicción del comportamiento del fuego. • Simulador informático de crecimiento y producción GesMO, para comparar diferentes alternativas de gestión de masas forestales. Software para visualización de evolución de rodales forestales “Stand Visualization System”. La administración también ha desarrollado aplicaciones que facilitan la gestión forestal: • SITGA: Sistema de Información Territorial de Galicia: Infraestructura de datos espaciales de Galicia que permite crear mapas temáticos “a medida”, visualizar y consultar atributos de la cartografía, buscar topónimos, descargar información geográfica georeferenciada con sus datos alfanuméricos asociados, etc. • SIXPAC: Sistema de Información geográfica de Galicia, que permite visualizar y obtener imágenes de las parcelas gallegas. Las ferias serán el espacio de referencia para estar al día de los avances tecnológicos en software, maquinaria, etc. Así como en nuevas tendencias, productos y equipos. Estas son algunas de las ferias sectoriales a las que acudirán representantes de la empresa: • ASTURFORESTAL en Asturias. • FOESTALIA en Pontevedra. • FIMA en Zaragoza. • SEMANA VERDE en Silleda. Por otra parte el desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una Web para promocionarse y estar en contacto con los clientes y proveedores.

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entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA

3. Actividad de la empresa

3.1

Definición del servicio que realizará la empresa

La empresa Bosque a punto S.L. prestará los siguientes servicios forestales: • Limpieza de montes: Tareas que se realizan para disminuir la densidad del monte, como la realización de claras, podas, etc. retirando toda la maleza y matorral para que el bosque quede perfectamente limpio. Esta actividad, que consiste en la eliminación del sotobosque en el monte será la principal actividad de la empresa, ya que la ley obliga a los propietarios a gestionar sus terrenos y a mantener limpios los montes, lo que convierte a esta actividad en el servicio más demandado. Esta actividad, además, es un medio de prevención de incendios y mejora el rendimiento de la madera cultivada. • Plantación de cultivos forestales: Consiste en el establecimiento de árboles conformando una masa boscosa y con un diseño, tamaño y especies definidas para cumplir objetivos específicos como plantación productiva, fuente energética, protección de zonas agrícolas, corrección de problemas de erosión, plantaciones silvopastoriles, etc. Junto con la limpieza de montes, esta actividad será también fundamental en la cartera de servicios de Bosque a punto S.L., ya que, además de implicar la plantación de los pies de una determinada especie, incluye los trabajos previos de limpieza del monte tras una tala o un incendio; o aquellas referidas al desbroce de un monte que se plantará por vez primera. Para realizar la plantación las empresas deben: • Limpiar restos de tala o incendios: Una vez que se haya extraído la madera del monte, el terreno queda cubierto de los restos de los árboles talados y de las cortezas que se desechan al limpiar los troncos. En este instante entraría en juego, a petición del propietario, una empresa que retire estos restos y los gestione. Habría dos formas de gestionar los residuos forestales: a. Triturarlos y dejarlos sobre el terreno de tal forma que se transformen en nutrientes naturales. b. Extraerlos del monte y venderlos a una segunda empresa que los utilice o que los gestione. • Desbrozar el monte que se plantará por vez primera: Se trata de eliminar la maleza que cubre el terreno para poder proceder a los trabajos de plantación del cultivo.

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actividad de la empresa

• Preparar los terrenos para cultivar: Este sería el paso siguiente a la limpieza de los restos de tala (o al desbroce del monte raso) y el previo a la nueva plantación. El terreno, que hasta el momento de la tala había sido utilizado para cultivar una determinada especie, necesita una serie de preparativos para recibir el siguiente cultivo. Estos cuidados pasan por la limpieza a la que antes se hacía referencia y al arado del monte. También se podrían incluir tareas de fertilización del terreno, tanto con abonos naturales (estiércol) como artificiales. • Plantar el nuevo cultivo: Esta actividad se realiza habitualmente a mano y se trata de plantar los nuevos pies de tal forma que puedan crecer lo más rápidamente posible y en las mejores condiciones. Es importante hacer referencia a la elección del tipo de especie que el propietario quiera plantar, puesto que de la autoecología de la planta dependerá el modo y forma en que se manejará la plantación (distancia entre los árboles, época, medidas,…). La elección de la especie se realiza a petición del propietario, según requisitos administrativos o tras ser asesorado por parte de una empresa de servicios forestales que haya valorado elementos como a. análisis edáfico (características físicas del terreno) b. análisis de clima y bioclima (características bioclimáticas) c. estudio de la ecología de las especies de cultivo

En cuanto al tipo de especie, las más utilizadas en la Península Ibérica y puntualmente en Galicia son: Eucalipto, Pinos (radiata, pinaste, de Oregón), Castaño y Frondosas (Abedul (bidueiro); Amieiro (ameneiro); Fresno eurosiberiano (freixo); Arce sicomoro (Pradairo); Cerezo (cerdeira); Nogal (Nogueira); Roble (carballo); Roble americano (carballo americano); Melojo (rebolo, cerqueiro, cerquito); Castaño (castiñeiro); Chopos y Hayas). Cada especie tiene unos requerimientos de plantación distintos y también unos precios por pie diferentes. • Podas (altas y bajas): Consiste en la eliminación o corte de las ramas, bien en altura o en densidad. El objetivo de las podas es eliminar las ramas más bajas de los árboles para que ascienda su copa. De esta forma se consigue mayor rendimiento del tronco mediante la potenciación del crecimiento en altura de la planta. Estos servicios se complementan con la gestión de subvenciones. La tramitación de subvenciones a los clientes permite ofrecer precios más asequibles al cliente en la realización de tareas. Este servicio suele prestarse incluido en el servicio integral de las restantes tareas. Para poder ofrecer este tipo de servicios es necesario tener un contacto diario y profundo con la legislación vigente y con la Administración.

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actividad de la empresa

Cuadro 3.- Tarifas detalladas para las actividades

Actividad

Precio x hectárea

Limpieza de montes

600 €

Plantación y sus tareas:

500 €

Desbroce

470 €

Limpiar restos anterior

Coste de las plantas

tala

460 € En función do tipo de planta

Reforestación

500 €

Poda baja (hasta 170 cm)

490 €

Poda alta (desde 170 cm)

550 €

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actividad de la empresa

3.2

Factores clave de éxito

Los factores clave de éxito para la empresa están determinados por los siguientes elementos: • El conocimiento del entorno por parte del promotor, que es nativo de la comarca, será uno de los factores decisivos para el éxito de la empresa, puesto que conoce personalmente a los propietarios de los montes, además de tener amplias nociones sobre la geografía y orografía de la zona. • Capacidad para realizar los presupuestos lo más ajustado posible, puesto que conoce a la perfección los terrenos donde va a prestar los servicios. Tasar el coste del servicio es una tarea compleja debido a la gran cantidad de factores que influyen: la extensión, la topografía, los accesos, el tipo de cultivo y monte, sus usos, inclinación, etc. • La seriedad y el cumplimiento de los plazos será otro de los factores de éxito de la empresa, puesto que lo habitual en el sector es que estos servicios sean prestados como complementarios a otros agrarios o ganaderos. La profesionalidad en la oferta de los servicios y en el cumplimiento de los proyectos y los plazos es algo muy valorado por los clientes y es algo que Bosque a punto S.L. puede ofrecer, puesto que el promotor se dedicará de forma exclusiva al negocio.

• Contactos con grandes empresas del sector. La subcontratación de empresas de pequeño tamaño es habitual por parte de las grandes empresas del sector que acuden a los concursos con la administración o con grandes empresas propietarias de amplias superficies de terreno. El haber estudiado Ingeniería Técnica Forestal le ha dado la oportunidad al promotor a conocer diversas empresas de gran tamaño con las que puede establecer contactos para ofrecerle sus servicios.

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actividad de la empresa

4. El proceso de prestaci贸n del servicio

4. El proceso de prestación del servicio 4.1

Determinación del proceso de prestación del servicio

En el caso de Bosque a punto S.L. la prestación del servicio seguirá las siguientes fases: • Contacto inicial con el cliente 1. Contacto con el cliente personalmente o por teléfono. 2. Fijación de cita con el cliente para la detección específica de necesidades, asesoramiento y realización de mediciones o inventario. 3. Realización de presupuesto. 4. Aceptación definitiva del presupuesto por parte del cliente. 5. Se establecen las fechas de inicio y finalización (según las tareas a realizar y el volumen de trabajos en curso).

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

CONTACTO INICIAL CON EL CLIENTE

Contacto con el cliente

Fijación de cita para medición y asesoramiento

Realización de presupuesto

Indagación sobre motivos y negociación

Se acepta presupuesto?

Elaboración de nuevo presupuesto

FIN

Se acepta presupuesto?

Se establece y comunica fecha de comienzo de los trabajos

FIN

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

• Ejecución directa de los servicios 1 Verificación de que se dispone de los recursos humanos y de material y maquinaria necesarios. 2 Solicitud al proveedor del material restante hasta completar pedido (en caso necesario). 3 Programación de fechas de actividad entre operarios. 4 Recepción de la materia prima (en caso necesario). 5 Ejecución de las tareas contratadas: a. Limpieza del monte b. Plantación de cultivos forestales i. Desbroce: Se trata de eliminar la maleza que cubre el terreno para poder proceder a los trabajos de plantación del cultivo. ii. Preparación de los terrenos para cultivar: tareas de fertilización del terreno, tanto con abonos naturales (estiércol) como artificiales. iii. Plantación del nuevo cultivo: Esta actividad se realiza habitualmente a mano y se trata de plantar los nuevos pies de tal forma que puedan crecer lo más rápidamente posible y en las mejores condiciones c. Podas 37

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

Ejecución tareas

No Solicitud al proveedor

Recepción de material

Se dispone de todos los recursos necesarios?

Programación de las tareas

Traslado de maquinaria y materiales 38

Ejecución de las tareas

Contacto con el cliente para finalización del trabajo

FIN

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

4.2

Subcontrataciones

En el caso de Bosque a punto S.L. las subcontrataciones se realizarán en casos puntuales en los que el propio personal de la empresa no se pueda hacer cargo del trabajo o en las ocasiones en las que las labores se desarrollen lejos de la zona de ubicación de la empresa. Para ello, el promotor buscará contactos entre los profesionales de la zona, generalmente trabajadores autónomos que prestan servicios de forma esporádica y como complemento de renta. Cuando Bosque a punto S.L. realice tareas lejanas geográficamente a su zona de trabajo habitual (comarca y alrededores) se subcontratará alguna de estas funciones: - Transporte de la maquinaria. Deben valorarse aspectos como la superficie a limpiar o plantar, el número de días que el personal y la maquinaria debería estar desplazado, los costes del desplazamiento y de la estancia del personal en ese lugar. En el caso de no resultar rentable desplazarse se optará por la subcontratación. - Trabajadores y equipos para realizar las tareas. Cuando el precio del transporte y desplazamiento suponga un coste muy elevado, el gerente de Bosque a punto S.L. se desplazará hasta el monte donde se realizarán los servicios contratados para planificar el trabajo y supervisar las tareas realizadas por los trabajadores subcontratados. Se contratarán, además, los servicios de una empresa de gestión de residuos para la recogida de los productos químicos. 39

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

4.3

Aprovisionamientos y gestión de stocks

Los proveedores básicos de Bosque a punto S.L. serán de tres tipos: de maquinaria, de productos (plantas, tratamientos fitosanitarios, semillas, etc.) y de herramientas de trabajo. En el caso de la maquinaria y algunas herramientas, la oferta de proveedores no es abundante y el precio está controlado por grandes compañías, lo que dejará muy poco margen de maniobra a la empresa. La selección de proveedores se hará teniendo en cuenta el conocimiento que les otorga el haber trabajado en una empresa que desarrollaba la misma actividad. Se tendrá en cuenta, básicamente, la calidad técnica del producto y la garantía de los servicios técnicos de mantenimiento. Además, se tendrá en cuenta el precio, la rapidez de las entregas y la confianza personal. En el caso de la maquinaria y las herramientas, los propios proveedores suelen ofrecer un servicio integral, suministrando recambios y mantenimiento. Sin embargo, los costes son elevados y el número de empresas que presta estos servicios sin ser las “casas oficiales” es muy bajo, especialmente en los equipos más caros que suelen provenir de fabricantes alemanes y de países nórdicos. Las empresas cuentan únicamente con los recambios básicos y de reemplazo de las piezas con mayor rotación, sierras, neumáticos utillaje, etc.; que se almacenan en las propias dependencias de la nave y cuya gestión no requiere ningún proceso especial.

Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de maquinaria (tractor, desbrozadora, motosierras, etc) y herramientas básicas, pero el aprovisionamiento de los productos fitosanitarios y de plantas se realizará en función de las necesidades de los diferentes trabajos. Los plazos medios de pago son de 60 ó 90 días para la maquinaria grande y de 30 a 60 días para las herramientas más pequeñas.

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

4.4 Procedimientos y controles de calidad Bosque a punto S.L. basará la calidad de su trabajo en la profesionalidad y experiencia de los trabajadores y la maquinaria empleada. Sin embargo, el resultado final de los trabajos está condicionado por factores ajenos a la empresa prestadora de los servicios, como los incendios, la acción humana o de animales, las plagas, factores climáticos.... Otro factor que determina la calidad final de los trabajos es la normativa autonómica de gestión de terrenos forestales, que marca las pautas sobre los requisitos que deben de tener los trabajos (distancia entre plantas, plaguicidas autorizados, periodicidad de las limpiezas...etc, por tanto, se establecerán procedimientos, por un lado, de información de estas cuestiones y, por otro, de control de las ejecuciones directas en el campo. Otra garantía de calidad será la certificación forestal, que se crea para garantizar que la madera ha sido cultivada, gestionada, talada y manufacturada de forma sostenible, siguiendo unos estrictos criterios de calidad. Bosque a punto S.L. buscará el certificado forestal con el fin de mejorar el servicio ofrecido a los clientes y mejorar su nivel de satisfacción. Internamente, se establecerán los procedimientos para unificar las formas de realizar las tareas, gestionar los residuos, elaborar los presupuestos, etc. Así mismo se establecerán acciones correctivas y preventivas, acciones de seguimiento y posibles cambios que puedan afectar al sistema de gestión de calidad.

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4.5

Niveles de tecnología aplicados en los procesos

Tecnología aplicada a la gestión Bosque a punto S.L contará con un software como herramienta tecnológica fundamental de gestión de la empresa. Además de simplificar la gestión de presupuestos, trabajos realizados y clientes, esta aplicación informática permitirá planificar los trabajos. De esta forma, se podrá realizar el ciclo completo de cada proyecto partiendo del presupuesto, para asignar personal, maquinaria y recursos materiales necesarios, así como la planificación del tiempo del proyecto. Tecnología aplicada al servicio La empresa contará con varios programas de simulación de crecimiento y producción, así como de gestión de incendios, lo que facilitará la planificación de los servicios forestales. Además, la empresa estará al corriente de las evoluciones y mejoras realizadas en maquinaria y equipos (mayor productividad, menores averías, menor desgaste...) para poder incorporarlas al proceso productivo en cuanto sea posible. Tecnología de Información y Comunicación (TICs) Finalmente, como último factor tecnológico, se incidirá especialmente en las TICs como factor a tener en cuenta en el desarrollo tecnológico de la empresa. Sistemas de Información Geográfica y territorial

Bosque a punto S.L utilizará las aplicaciones informáticas diseñadas por la administración para facilitar el conocimiento del terreno y la evaluación de los servicios, tales como el SITGA y el SIXPAC. Página web: La web de Bosque a punto S.L. incluirá apartados genéricos: quiénes somos (misión, visión, valores), servicios, proyectos desarrollados, medios técnicos de los que se dispone, ubicación (cómo llegar a la empresa), contacto, etc. La web, además, contará con un gestor de contenidos que permita la modificación, eliminación y ampliación de los mismos, así como de estructura y diseño de la página. Asimismo, habrá una especial preocupación por el posicionamiento de la página en buscadores. Medidas de seguridad: Las medidas de seguridad consistirán en automatizar las copias de seguridad, de tal forma que la intervención del personal de la empresa sea mínima. Para ello se realizarán copias de seguridad y grabaciones en soportes externos (DVD, CD, etc.). Además, se instalará un software antivirus en el servidor de red.

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el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

5. El mercado

5 . El mercado

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

5 .1

Definición del mercado

5 .1 .1 Perfil de cliente Los segmentos de mercado de Bosque a punto S.L. serán los siguientes: - Comunidades de montes vecinales o mancomunidades Son los potenciales clientes principales de las empresas de servicios forestales, puesto que la extensión media de los montes es de 250 ha por comunidad, con lo cual el terreno permite la realización de ciertos proyectos forestales, gestión sostenible del monte, ordenación, etc. En Galicia existen 2.861 comunidades de montes vecinales que gestionan 608.729 ha de monte en mano común. - Propietarios particulares El 68% de los terrenos forestales gallegos está en manos de propietarios particulares que poseen terrenos con una superficie media de 1 ó 2 has. Los servicios contratados habitualmente por este tipo de clientes se refieren a la limpieza del monte, tala, repoblación, etc. La particularidad que presentan es que su capacidad de inversión en proyectos o servicios forestales es muy reducida, aunque pueden agruparse varios propietarios para conseguir ajustes de precios. Además, la pequeña extensión de los terrenos dificulta las labores forestales. - Administraciones Públicas Habitualmente los ayuntamientos suelen tener a su cargo terrenos forestales, y suelen contratar empresas para desarrollar la gestión de los mismos. Lo normal es que se convoque un concurso público para la gestión de estas zonas o ejecución de otros servicios forestales.

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EL MERCADO

- Otras empresas de servicios forestales o empresas madereras Suelen solicitar los servicios de otras empresas de servicios forestales para la preparación de proyectos de gestión forestal, estableciendo acuerdos de colaboración para la preparación o ejecución de determinados proyectos. Respecto al criterio geográfico el ámbito de actuación de Bosque a punto S.L. es la propia comarca y las limítrofes, por cuestiones ya mencionadas en los Factores Clave de Éxito y por los propios costes de desplazamiento que incrementan las tarifas finales para el cliente, por lo que se tendrá en cuenta el área de la Mariña Lucense para el cálculo del mercado.

A MARIÑA OCCIDENTAL A MARIÑA CENTRAL

A MARIÑA

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el MERCADO

A MARIÑA ORIENTAL

5.1.2

Estimación de ventas

Para la realización de una estimación de ventas, se ha tenido en cuenta la superficie forestal de la zona y sus propietarios, es decir, la tipología de clientes. La superficie forestal de los 15 municipios que componen la Mariña Lucense es de 106.507,70 hectáreas, lo que supone el 5,2% de la superficie forestal de Galicia y el 16,2% de la superficie forestal de la provincia de Lugo. En el área forestal de la Mariña Lucense existen 57 comunidades de montes que gestionan 21.270,48 has con una superficie media de 300 has. En la Mariña Lucense hay 84.992,09 has. de propiedad privada (el 80% de la superficie forestal), con un tamaño medio de 1,5 ó 2 has. El porcentaje de monte perteneciente a las instituciones públicas supone el 0,2% de la superficie forestal de la zona de la Mariña Lucense. Cuadro 4.- Tipología y número de hectáreas forestales.

DISTRITO

A MARIÑA LUCENSE Total Provincia de Lugo GALICIA

Montes públicos catalogados de U.P.

Montes públicos del Estado y CCAA no catalogados de U.P.

Montes vecinales en mano común

245,13

0,00

21.270,48

Montes privados

Superficie total ha

84.992,09

106.507,70 47

1.908,85

1.161,18

192.638,42

461.140,51

656.848,95

34.317,99

11.060,12

608.651,58

1.385.544,41

2.039.574,10

La superficie de monte arbolado asciende a 81.126 has., de las cuales el 80% se dedica a la producción de eucaliptos globulus, el 15% se dedica a la producción de coníferas y el 5% restante a frondosas. Las restantes 25.381,70 son de monte raso. Las estimaciones de venta para el primer año se indican en la siguiente tabla. Cuadro 5.- Estimación de ventas por servicios primer ejercicio

Servicio

Tarifa €

Ingresos €

Hectáreas

% Venta

Limpieza de monte

600

144

86.400

60%

Plantación

500

37.500

30%

Podas

520

11.960

10%

TOTAL

0,00

135.860

100%

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el MERCADO

Los incrementos en los siguientes ejercicios son de un 6 y un 5% en el número de hectáreas trabajadas. Los aspectos más valorados por los clientes son, principalmente, un precio ajustado (sobre todo en el caso de los propietarios particulares y mancomunidades) y un servicio de calidad. La profesionalidad y el ajuste del servicio a las necesidades de cada caso también son variables de peso entre los clientes de las empresas de servicios forestales. Los particulares suelen pagar al contado, mientras que las administraciones, las empresas y comunidades de montes vecinales suelen pedir aplazamientos de pago a 30, 60 ó 90 días. En el caso concreto de las administraciones, el cobro depende de las condiciones establecidas en el concurso público.

5.1.3 Estacionalidad La actividad de la empresa no se va a ver afectada por la estacionalidad, salvo que se mida la estacionalidad por tareas o servicios, puesto que en esta actividad se aprecia un decrecimiento de trabajo de limpiezas en las épocas de invierno, debido a las condiciones climáticas. Sin embargo, en esta época aumentan las labores de plantación, con lo cual se compensarán los ingresos. Asimismo, es en los meses de primavera y verano cuando el volumen de trabajo de limpiezas se incrementa.

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el MERCADO

5.2

Evolución y previsiones del mercado

La explotación forestal en sentido estricto tiene un gran valor económico en Galicia, puesto que alcanza los 24.000.000 € y da empleo directo a un gran número de personas. La creciente normativa que cada vez regula más los cultivos forestales buscando la prevención de incendios y la obtención de rentabilidad favorece la demanda de servicios a este tipo de empresas. La madera es una parte del monte clásicamente explotada y, sin duda, la de mayor relevancia en Galicia. La capacidad productiva anual de los montes es de más de 11 millones de metros cúbicos de madera. Desde el punto de vista económico, la contribución de los bosques y el sector forestal es estratégica para el presente y el futuro de Galicia. La madera extraída de los bosques gallegos, unos 6,5 millones de m3 anuales, supone 240 millones de euros para los propietarios forestales, representando de la orden del 50 % del total de las cortas del Estado español. El sector forestal supone 40.000 empleos en toda la cadena, contribuyendo en más del 6% al producto interior bruto de Galicia sin incluir la industria de 2ª transformación, con un peso similar a la pesca, al marisqueo y a la moda gallega agrupadas. Desde el punto de vista social la contribución de los bosques gallegos es determinante. Así la propiedad forestal gallega es privada en un 97% a través de 650.000 propietarios particulares y 2.840 comunidades vecinales propietarias de montes vecinales en mano común. Puede decirse que casi cualquier familia gallega incluye algún propietario forestal o comunero. De acuerdo con los datos del Tercer Inventario Forestal Nacional el 68,96% del territorio gallego es forestal, con una tendencia al incremento de superficie. A su vez, la superficie arbórea alcanza 1.405.451 ha con un incremento del 34% respeto del anterior inventario. Todas las formaciones arbóreas incrementaron su superficie, las que más las constituidas por frondosas autóctonas. Las cortas anuales suponen el 52% respeto el crecimiento anual de la madera en nuestros bosques y así las existencias de madera en pie alcanzan los 134 millones de metros cúbicos.

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el MERCADO

5.3

La competencia

5.3.1 Identificación de las empresas competidoras, características de éstas, posición en el mercado Según los datos de Camerdata, en Galicia existen 188 empresas dedicadas a los servicios forestales, con una presencia mayoritaria en la provincia de A Coruña (64%) y de las cuales la mayoría están constituidas como personas físicas (57%) o Sociedad Limitada (30%) y con menos de 5 trabajadores a su servicio (78%). Sin embargo, dado el tipo de actividad que presta la empresa tipo seleccionada será necesario acotar al ámbito de la comarca y zonas limítrofes el número y tipo de empresas competidoras, que se clasificarán por su tamaño y tipo de servicios prestados. Se evitará tener en cuenta empresas del sector que actúen en otras provincias e incluso en otras comunidades, puesto que éstas no cubren demanda en los lugares en los que actuará Bosque a punto S.L. En la zona existen 11 empresas que prestan servicios forestales, que se reparten entre autónomos y sociedades limitadas. Las empresas que actúan en los ayuntamientos cercanos son de pequeño tamaño, con un número limitado de trabajadores (la que más tiene consta de 5) y recursos, pero que pueden contar ya con una cartera de clientes puesto que la mayoría de ellas llevan varios años en acción. 50

La competencia en el sector dada la atomización y la similitud de la oferta se centra en el precio. Analizando el área de influencia de la empresa, la mayor parte de la competencia se sitúa en la comarca de la Mariña Central. La distribución de empresas más importantes por municipio para las tres comarcas de referencia es la siguiente: Cuadro 6.- Distribución de empresas más importantes en los municipios de las tres comarcas.

O Vicedo Ourol Viveiro TOTAL Mariña occidental O Valadouro Barreiros Alfoz Lourenzá Burela TOTAL Mariña central Trabada TOTAL Mariña Oriental TOTAL Bisbarras

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el MERCADO

1 1 2 4 1 1 2 1 1 6 1 1 11

Por un lado, se han analizado las características generales de los competidores directos, otras empresas de servicios forestales similares en las comarcas analizadas: • Empresas madereras: ofrecen, además, servicios forestales como complemento, contratando la madera en pie a un precio más reducido que cortada, por lo cual se comprometen después de la tala a la repoblación del bosque con la especie acordada. • Grandes empresas de servicios forestales: Suelen alquilar los terrenos para su explotación, fundamentalmente de las mancomunidades de montes, que por su extensión son las más óptimas para gestionar, durante grandes períodos de tiempo y por los cuales los propietarios reciben una renta anual. Estas empresas ofrecen, además, una garantía de calidad en su servicio, que suele cubrir un año de plantación, es decir, la empresa se compromete a cuidar la plantación durante un año y, en caso de que las plantas no crezcan o sufran algún daño, la empresa se compromete a volver a plantar. • Pequeñas empresas de servicios forestales: Dedican sus servicios fundamentalmente a los montes de propietarios particulares, fundamentalmente conocidos o de la zona donde está instalada la empresa. Por otro lado, se han analizado las características generales de competidores indirectos como los trabajadores de otras empresas o personas particulares de la zona que conocen bien el terreno y que desarrollan trabajos básicos que no requieren maquinaria. En el sector de empresas de servicios forestales la opción de contratar servicios a bajo precio a particulares que no se dedican profesionalmente al desbroce, reforestación o poda es muy habitual dado el perfil social de Galicia, existe mano de obra y el tamaño de las fincas permite el recurso a estos particulares: • Tipo de clientes: particulares. • Servicios: fundamentalmente limpiezas y podas. • Filosofía de trabajo: prestan servicios puntuales y que no requieran tecnicidad. • Personal: con altos conocimientos del terreno y de la zona, puesto que suelen ser nativos del ayuntamiento.

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5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia Teniendo en cuenta la situación del mercado y la competencia de la zona en cuanto a los servicios forestales, Bosque a punto S.L. buscará la diferenciación en la implantación de procedimientos que aseguren la calidad del servicio en todos los procesos y el ajuste de los presupuestos. El cumplimiento de plazos será otro de los factores diferenciadores de la empresa, por lo que se llevará a cabo un riguroso protocolo de planificación y distribución del trabajo para cumplir con los compromisos de finalización. El promotor tendrá en cuenta en todo momento la capacidad de la empresa antes de aceptar nuevos trabajos. Esto se traducirá en imagen de seriedad y profesionalidad. El asesoramiento en cuanto a técnicas o especies a elegir, según las necesidades del cliente, son demandas específicas de esta actividad, ya que muchos propietarios forestales no están preparados para llevar una adecuada gestión de los recursos forestales de sus bosques. Esta circunstancia será aprovechada por Bosque a punto S.L., que ofrecerá estos servicios a través de estudios ecológicos, bioclimáticos y geológicos de la zona se podrá establecer recomendaciones a los usuarios respecto al tipo de especie a cultivar. En relación con este punto, otro de los aspectos de diferenciación será la oferta de tramitación de subvenciones de forma gratuita para el cliente. Se ofrece al cliente la oportunidad de dar uso de las subvenciones que la Administración pone a su disposición, lo que supone para Bosque a punto S.L. la oportunidad de conseguir más trabajos por el ahorro de coste para el cliente. 52

La oferta de servicios de restauración de suelos y actividades ecológicas será otra de las ventajas de diferenciación de Bosque a punto S.L., puesto que las empresas de la zona no prestan este tipo de servicios.

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el MERCADO

5.3.3 Productos sustitutivos En primer lugar, y en relación con los servicios básicos de limpieza y mantenimiento de los montes, hay que destacar la opción “hazlo tú mismo”. La estrecha relación de este sector con el entorno rural supone que la mayor parte de los propietarios forestales particulares conozcan el mundo forestal lo suficiente como para realizar ellos mismos los servicios básicos de mantenimiento (limpiezas, repoblaciones, desbroces, etc.); además, estos propietarios suelen disponer de ciertas herramientas agrícolas necesarias para llevar a cabo estos trabajos. Por otra parte, la reducida dimensión de estas superficies privadas facilita la realización de las tareas por un pequeño grupo de personas, que normalmente tienen una relación familiar, sin necesidad de contratar servicios especializados. Otro producto sustitutivo de las empresas de servicios forestales se refiere a las brigadas de trabajadores propios de los Ayuntamientos, Diputaciones o Comunidades de Vecinos para el mantenimiento de los terrenos forestales. Sin embargo, estos trabajadores no suelen estar capacitados para desarrollar ciertos servicios propios de las empresas forestales debido, a la complejidad de los mismos y el riesgo que supone su realización cuando se carece de los conocimientos técnicos necesarios.

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el MERCADO

5.4

Análisis dafo

Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector del sector náutico forestal, así como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia. Cuadro 7.- DAFO

DEBILIDADES

FORTALEZAS

Dificultades para las empresas pequeñas para salir de su mercado geográfico

Empresas trabajan en su entorno geográfico. Conocen a los clientes y el terreno

Reducido tamaño de las empresas

Profesionalidad, seriedad y calidad de los trabajos

Dependencia en la maquinaria y reparaciones de empresas lejanas geográficamente

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

Elevado intrusismo en el sector

Legislación sobre el ámbito forestal

El reducido tamaño de las propiedades les resta interés desde el punto de vista de explotación económica

Fragmentación de la propiedad permite el acceso a la prestación de servicios a pequeñas empresas

Imagen de las empresas del sector

Mano de obra cada vez más cualificada

Importante número de empresas que prestan estos servicios

Facilidad para diferenciarse

Incendios

Despoblación del campo y necesidad de contratar la limpieza de las propiedades

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el MERCADO

6. La comercializaci贸n del servicio

6 . La comercialización del servicio

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

6 .1

Presentación de la empresa

La empresa se denominará Bosque a punto S.L.2 donde se combinan dos de los aspectos básicos de la actividad de la empresa: por una parte el objeto de trabajo del negocio, es decir, la actividad forestal en bosques y, por otra parte, el servicio que va a ofrecer, puesto que la empresa prestará servicios relacionados con el mantenimiento y productividad del bosque. La elección de Bosque a punto S.L. como nombre de la empresa se basa en la afición del promotor por los vehículos, haciendo un guiño al mundo del motor, donde suele utilizarse esta expresión a menudo en el mantenimiento de vehículos. El logotipo estará compuesto por el nombre Bosque a punto S.L cuyas letras estarán situadas bajo una imagen de un bosque en desarrollo. El color de las letras será verde, sobre un fondo claro para transmitir claridad. El logotipo se reproducirá en cualquier tipo de aplicación y publicidad, y en todo momento figurarán los datos de localización de la empresa (dirección, teléfono, correo electrónico y mapa de situación). Las instalaciones se componen de una oficina y un garaje para guardar la maquinaria y los equipos. Su estructura es de hormigón y facilita la limpieza y secado del suelo. Los vehículos de la empresa llevarán elementos que identifiquen a la empresa con su nombre, logo y colores corporativos. Los presupuestos, facturas y, en general, la documentación de la empresa también estará identificada con los colores corporativos y el logotipo. El horario de oficina, visible al público, será de Lunes a Viernes de 9 a 2 y de 4 a 7. Dadas las características de la actividad, es probable que en determinados momentos este horario se vea ampliado por razones de trabajo o, incluso, que la oficina permanezca cerrada porque el personal esté realizando los trabajos en el monte, para lo cual se colgará de forma visible un número de teléfono móvil donde se podrá localizar al gerente de la empresa. Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una amplísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

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LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO

6.2

Prescriptores

Los principales prescriptores de Bosque a punto S.L serán los propios clientes. El boca a oído es fundamental dado el elevado grado de fragmentación de los propietarios y a que el acceso a éstos no es sencillo. El hecho de que el promotor sea de la zona donde desarrollará los primeros trabajos facilitará la labor de captación de clientes, puesto que ya lo conocen. Un segundo grupo de prescriptores son los mandos intermedios –con capacidad de decisiónde empresas forestales medianas y grandes que subcontratan a las de menor tamaño para realizar trabajos en su área de influencia. El promotor de Bosque a punto S.L. intentará establecer contactos para poder dar a conocer sus servicios. Por último indicar la importancia de las personas con capacidad de decisión o influencia en las propiedades en régimen de man común, ya que la gran mayoría de los propietarios no se involucran en la gestión directa del monte y delegan las gestiones diarias en aquellas personas con más interés o que viven en las cercanías del terreno. Una vez más, el conocimiento que el promotor tiene de la zona, puesto que es nativo de la misma, le facilitará el acceso a estos prescriptores.

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lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO

6.3

Penetración en el mercado y acciones de promoción

Los elementos en las acciones de promoción y publicidad serán los siguientes: • Vehículos rotulados: Los vehículos de Bosque a punto S.L. estarán rotulados con el logo y los datos de contacto. • Papel de empresa: El papel corporativo será reciclado, para transmitir a los clientes la preocupación y respeto por el medioambiente, tan importante dentro de esta actividad. Folios, catálogos y carpetas contarán con el logo (en la parte superior) y los datos de la empresa (en la parte inferior). • Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamaño y en horizontal, tendrán como característica principal la portadas, que será la imagen o logotipo de la empresa. En las contraportadas se incluirán los datos de página web, contacto y localización de la empresa. • Web corporativa: Como ya se ha comentado, la página web será un elemento de vital importancia en la empresa, ya que será el escaparate no sólo de servicios, sino de la profesionalidad, la seriedad y el compromiso de Bosque a punto S.L. con el cliente. • Vestuario del personal: Los trabajadores de Bosque a punto S.L. serán la principal imagen de la empresa, por lo que habrá un especial cuidado de transmitir profesionalidad desde la imagen de una organización corporativa. Los monos de trabajo y, en la medida de lo posible, los equipos de protección, llevarán impreso el logotipo de la empresa. • Cartelería y folletos: se situarán en lugares públicos frecuentados por los propietarios de montes. Contendrán el nombre de la empresa, sus servicios y la forma de contacto. Su distribución se centrará en lugares a los que acuden los propietarios como bares, supermercados, la gasolineras, centros de salud, el Ayuntamiento, farmacias, etc., de aldeas y pueblos. • Guías telefónicas: Bosque a punto S.L. figurará en las guías telefónicas, tanto en papel como en Internet y tanto genéricas como sectoriales. Además, Google Maps Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita. • Rótulo: será instalado en la entrada de la empresa. La responsabilidad de las distintas campañas promocionales y la publicidad recaerá sobre el gerente, que irá variando los canales y medios de promoción en función de los resultados, pero que suele estar referida a periódicos locales y al apoyo económico y participación de actos de la zona (fiestas patronales, actos deportivos organizados por el ayuntamiento, comidas populares...).

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lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO

6.4

Determinación del precio de venta

La fijación de tarifas para este sector es compleja dada la variedad de factores que influyen en la prestación de los servicios. Para valorar esta dificultad, así como para poder establecer posteriormente los precios de cada servicio se pueden clasificar las fincas con parámetros que midan la densidad y altura de la maleza, la pendiente del terreno, el número y grosor de los tocones de madera tras la tala, grado de mecanización necesaria, existencia de piedras, volumen de residuos forestales generados tras el trabajo, distancia a las carreteras, etc. En el caso de Bosque a punto S.L. el precio de los productos varía en función de los siguientes factores: • Unidades de superficie: hectáreas (Ha) o ferrados • Dificultades del trabajo • Tiempo necesario para realizarlo • Tarifas de empresas similares

• Limpieza de montes

Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo, emplea generalmente, para terminar las labores en una hectárea 60

a. Con tractor (trabajo mecanizado): 1 día b. Con desbrozadora manual: 2 días El coste variable estimado en el plan económico para las limpieza de montes ha sido de un 50% • Plantación de cultivos forestales y sus diferentes fases Desbroce de un monte que se plantará por vez primera Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitaría por término medio para realizar las labores en una hectárea… b. Con tractor (trabajo mecanizado): 0,75 días c. Con desbrozadora manual: 2 días Plantación del nuevo cultivo Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitaría, para terminar las labores en una hectárea… a. Con tractor (trabajo mecanizado): 0,5 días b. Introducción de plantas (trabajo manual): 0,5 días

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lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO

El coste variable estimado en el plan económico para las plantaciones ha sido de un 40% . • Podas Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitaría, para terminar las labores en una hectárea… c. Poda alta: 3,5 días d. Poda baja: 1,5 días El coste variable estimado en el plan económico para las podas ha sido de un 35% . Los precios utilizados en el plan económico son medios e incluyen el desplazamiento de la maquinaria y el personal. Presentamos una tabla resumen con las tarifas medias , Cuadro 8.- Tarifas por prestación de servicio

Servicio

Tarifa (sin IVA) por hectárea

Limpieza de montes

600 €

Plantación y sus tareas(*)

500 €

- Desbrozar

470 €

- Limpiar restos de tala anterior

460 €

- Coste de las plantas

En función das árbores

- Reforestación

500 €

Poda baja (hasta 170 cm)

490 €

Poda alta (desde 170 cm)

550 €

(*) El precio medio es el resultado de las diferentes tareas necesarias para realizarlo.

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lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO

7. La localizaci贸n de la empresa

7. La localización de la empresa

7.1

Asentamiento previsto y criterios para su elección

La empresa se ubicará en un local situado en una de las vías de acceso a Mondoñedo. Los criterios que han determinado esta elección han sido los siguientes: • Mondoñedo es el pueblo natal del promotor, por lo que es bien conocido en la zona y esto facilita la captación de clientes y las actuaciones directas en el monte, puesto que conoce perfectamente los accesos y las características de las fincas. • Mondoñedo tiene acceso desde la carretera LU-3104 y en breve se prevé que tendrá también acceso desde la salida de la nueva Autovía del Cantábrico. • La ubicación de la empresa en Mondoñedo, de donde es nativo el promotor favorece la búsqueda y disponibilidad de mano de obra, puesto que conoce a la gente del lugar que se dedica a labores forestales. • Además, esta ubicación favorece la disponibilidad por parte del promotor de las edificaciones necesarias para almacenar el material y vehículos, evitando así la necesidad de comprar, alquilar o construir la nave, puesto que tiene un local en propiedad. 65

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lA LOCALIZACIÓN De lA EMPRESA

7 .2

Terrenos, edificios, instalaciones

Las instalaciones, propiedad del promotor, están constituidas por un garaje de 50 metros cuadrados y una pequeña oficina de unos 20 metros cuadrados. La oficina estará dividida en un espacio para el desarrollo del trabajo y archivo y una zona de aseos y vestuario para los trabajadores. La estructura del garaje es de paredes de hormigón. El suelo, de cemento pulido, evitará filtraciones de productos líquidos y facilitará su limpieza. La entrada del garaje tendrá un acceso cómodo y seguro para la entrada y salida de maquinaria. En el garaje habrá un pequeño área destinada a tareas de reparación y mantenimiento de maquinaria, vehículos y utillaje.

Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memoﬁchas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arrendamiento. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio] 66

7 .3

Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicación de la empresa en una de las vías de entrada a Mondoñedo permite la conexión por carretera con todas las fincas de la comarca, así como el acceso a zonas más lejanas de la provincia a través de la LU-3104. La futura Autovía del Cantábrico permitirá el acceso más rápido a las zonas más lejanas de la provincia e, incluso, de Galicia en caso de tener que prestar servicios en puntos de trabajo alejados de Mondoñedo. Las características más destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamiento son las siguientes: • Fácil acceso por carretera a través de la carretera LU-3104. • Facilidades de aparcamiento, entrada y salida de vehículos y maquinaria del garaje. • Las infraestructuras básicas del área urbana son la disponibilidad de agua potable, alumbrado vial, saneamiento y telefonía e Internet por fibra óptica.

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LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

8. Recursos humanos

8 . Recursos humanos

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información sobre los tipos de contrato y sus características, así como de la legislación que regula las relaciones laborales.

8 .1

Relación de puestos de trabajo que se van a crear

Se crearán dos puestos de trabajo además del alta del propio promotor, todos ellos a jornada completa. A medida que la demanda de servicios aumente se aumentará la plantilla según la situación y las necesidades de ese momento. La relación de puestos de trabajo que se van a crear está resumida en la siguiente tabla: Cuadro 9.- Puestos de trabajo

Puesto de trabajo Promotor

Tipo de contrato 69

----

Podador y motoserrista

Jornada completa

Peón forestal

Jornada completa

El promotor de Bosque a punto S.L. realizará las funciones de capataz y de planificación y diseño forestal. El encargado de realizar las podas y manejar la motosierra tendrá experiencia o formación en el manejo de estas herramientas. El peón colaborará con el promotor y el encargado en la realización de las tareas directas sobre el monte. Todos los trabajadores de Bosque a punto S.L. deberán poseer permiso de conducir para el todoterreno y el tractor de la empresa. Además, es fundamental para la oferta de tratamientos fitosanitarios, que los trabajadores dispongan de carné de manipulador de productos plaguicidas.

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RECURSOS HUMANOS

8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos El local donde se almacena y se guarda la maquinaria, vehículos y equipos es el centro neurálgico de la empresa, pero las actividades se realizan en el monte propiedad de los clientes, a donde se trasladan los equipos, recursos humanos y maquinaria. En la oficina se realizan las tareas de diseño y planificación de proyectos de trabajo. Dependiendo del lugar, distancia y características del servicio se suele dejar la maquinaria en el lugar de trabajo hasta la finalización de la tarea y simplemente se utiliza el vehículo de la empresa para los traslados del personal. Los trabajos, dado el pequeño número de trabajadores, suelen incluir a todo el personal de la empresa, cuando esto no es así pueden simultanearse dos tareas al tiempo con distintos clientes. La relación de puestos de trabajo y su organización en la empresa son los siguientes: El promotor, Bruno González, se encargará de definir la estrategia y objetivos de la empresa, la gestión económico-financiera y la relación con bancos y clientes. Además, se responsabilizará de la compra de aprovisionamientos y nuevo inmovilizado (maquinaria y tecnología), y del diseño y planificación de los trabajos. El podador / motoserrista será una persona con experiencia en el desarrollo de trabajos forestales y conocimiento del monte.

El peón forestal tendrá como tarea principal la de asistir al podador / motoserrista y al promotor en los trabajos de actuación directa sobre el monte, para así familiarizarse con las tareas y los procedimientos.

8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión Dado el reducido tamaño de la empresa, el promotor será quien asuma las tareas de dirección, la labor comercial y las tareas de planificación y diseño de servicios. Los trabajadores contratados realizan sus funciones en base a su especialización: poda, manejo del tractor y peón forestal. La empresa contará con un servicio externo para las cuestiones de asesoría fiscal y laboral, así como para otras obligaciones contables y mercantiles, para ello contratará lo servicios de una asesoría online que mediante una cuota mensual realizará dichos servicios, con el consiguiente ahorro en personal y herramientas específicas informáticas. Se subcontratarán los servicios de recogida de residuos, y el transporte y ejecución (cuando sean necesarios).

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RECURSOS HUMANOS

8.4.

Selección de personal

En el sector, y acorde con el principio que rige la actividad, las personas seleccionadas suelen ser conocidos del promotor y, en cualquier caso, de la zona próxima a los lugares donde se realizarán las tareas. Esto se debe a las ventajas que supone para la realización del trabajo – ya que de esta forma les será más fácil encontrar los lugares donde se realizan las labores directascomo por la posibilidad de encontrar clientes a través de los trabajadores, entre sus conocidos o por ser conocidos por trabajos anteriores. No es habitual utilizar medios de selección propios de otros sectores como entrevistas de trabajo, pruebas de selección etc.

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RECURSOS HUMANOS

8.5.

Formas de contratación

Bosque a punto S.L. estipula la contratación de dos empleados. Puesto que no existe un Convenio Laboral específico para la actividad, se tomará el Estatuto de los Trabajadores como referencia para la contratación de los trabajadores: Real Decreto Legislativo 1/1995, del 24 de marzo (BOE 29/03/1995), por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores. Los trabajadores serán contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a más personal con motivo de vacaciones o bajas se haría de forma eventual. La jornada laboral será de 1.760 horas anuales como máximo y se deberá respetar el descanso mínimo semanal, que será de un día y medio consecutivo. El período de vacaciones será retribuido, no sustituible por compensación económica. Cuadro 10.- Tipo de contrato y salario base primer año.

CATEGORÍA PROFESIONAL

Tipo contrato

Horas año

Salario Base

1.760

13.000 €

Podador, motoserrista

C. indefinido

1.760

11.000 €

Peón forestal

C. indefinido

1.760

10.000 €

Promotor-gerente

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RECURSOS HUMANOS

9. Plan econ贸mico financiero

9 . Plan económico - financiero

Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula. Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Económico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inversión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión [Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

9 .1

Investimiento

Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad así como la política de amortizaciones.

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PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

Cuadro 11.-. Resumen de las inversiones

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de constitución

1.300,00

0,00

Gastos de primer establecimiento

0,00

Gastos de ampliación de capital

0,00

1.300,00

0,00

Gastos de Investigación y desarrollo

0,00

Concesiones administrativas

0,00

Propiedad industrial

0,00

Derechos de traspaso

0,00

1.600,00

0,00

1.600,00

0,00

Terrenos y bienes naturales

0,00

Construcciones

0,00

Instalaciones técnicas

0,00

92.200,00

0,00

4.000,00

0,00

Otras instalaciones

600,00

0,00

Equipos para procesos de información

800,00

0,00

Elementos de transporte

8.000,00

0,00

Otro inmovilizado material

2.400,00

0,00

108.000,00

0,00

Total de partidas de Inversiones

110.900,00

0,00

Importe de Iva de las Inversiones

17.744,00

0,00

Total del importe de Inversiones

128.644,00

0,00

[1] Total de Gastos de constitución Inmovilizaciones Inmateriales

Aplicaciones informáticas Derechos sobre activos leasing [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales

Maquinaria Utillaje Mobiliario

[3] Total de Inmovilizado Material

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

El vehículo todo terreno y el tractor- en maquinaria- serán de segunda mano, ya que la inversión necesaria para adquirir uno nuevo es muy elevada. Desglosamos la inversión en maquinaria en el siguiente cuadro. Cuadro 12. - Maquinaria

Maquinaria

Coste €

Tractor

63.000

Desbrozadoras

19.000

Ripper y motosierras

4.500

Horquilla

1.700

Podadora telescópica

1.400

Motosierra de poda

2.600

TOTAL

92.200

En el apartado de utillaje se han incluido herramientas que serán necesarias para la prestación de los servicios como hachas, gps, tijeras podadoras, mapas..etc)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9 .2

Financiamiento

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Fuentes de Financiación, que contienen información sobre las alternativas públicas y privadas de acceso a recursos ﬁnancieros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto.

Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollo de la actividad presenta la siguiente composición. Cuadro 13.- Resumen de Financiación

Importe € Recursos Propios

36.000

Recursos Ajenos

100.000

Total de Recursos Captados

136.000

% autofinanciación

26%

La financiación total del proyecto será de 136.000 euros. De ellos 36.000 mil aportados por el promotor y 100.000 se conseguirán a través de un préstamo apoyado por la administración, a siete años y a un 5% de interés. Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideración las siguientes cifras: Cuadro 14.- Fondo de maniobra

Concepto

Importe €

IVA

17.744

Gastos fijos

6.000

Gastos variables

1.000

Remanente TOTAL

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

356 25 .100

9.3

Política de amortizaciones

Se seguirán los coeficientes de amortización indicados por la Agencia Tributaria: Cuadro 15.- Porcentaje de amortización

Concepto

% dotación

Gastos constitución

20,0%

Investimento en I+D

20,0%

Propiedade industrial

20,0%

Aplicacións informáticas (software)

20,0%

Terreos

33,0%

Construcións

0,0%

Maquinaria

3,0%

Mobiliario

10,0%

Equipos informáticos (hardware)

10,0%

Elementos de transporte

10,0%

Outro inmobilizado

25,0%

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.4 les

Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anua-

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas de productos Cuadro 16 .- Ingresos de la actividad

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Limpieza de monte

86.400,00

96.390,00

107.163,00

119.466,90

132.733,28

Plantaciones

37.500,00

42.000,00

46.856,25

52.093,13

57.736,55

11.960,00

13.104,00

14.332,50

15.651,09

17.065,71

135.860,00

151.494,00

168.351,75

187.211,12

207.535,54

Subvenciones a la explotación

0,00

Ajustes por trabajos de la empresa

0,00

135.860,00

151.494,00

168.351,75

187.211,12

207.535,54

Poda Total de Ventas

Total de Ingresos

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 5% y un 6% anual. 80

Cuadro 17.- Tarifas y distribución porcentual de los ingresos (año 1)

Tarifa €

Hectáreas

Ingresos €

% Venta

Limpieza de monte

600

144

86.400

60%

Plantación

500

37.500

30%

Podas

520

11.960

10%

TOTAL

135.860

100%

Servicio

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Cuadro 18.- Gráfica de la evolución de los ingresos Euros 500.000 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000

Poda

150.000

Plantaciones

100.000

Limpieza de monte

50.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

REPARTO DE INGRESOS

Modelo de Plan de Negocio: Empresa de servizos forestais89 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.5

Evaluación de los costes variables

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los productos y servicios que vende la empresa. Cuadro 19.- Costes variables asociados a los ingresos

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Limpeiza de monte

43.200,00

48.195,00

53.581,50

59.733,45

66.366,64

Plantaciones

15.000,00

16.800,00

18.742,50

20.837,25

23.094,62

4.186,00

4.586,40

5.016,38

5.477,88

5.973,00

62.386,00

69.581,40

77.340,38

86.048,58

95.434,26

Poda Total de Costes Variables

Los costes variables por las distintas líneas de actividad son los siguientes Cuadro 20.- Costes Variables

Servicio

% Costes variables

Limpieza de montes

50%

Plantación y sus tareas(*)

40%

Poda baja (hasta 170 cm)

35%

Poda alta (desde 170 cm)

35%

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.6

Evaluación de los costes fijos

Se presenta a continuación la tabla con los costes fijos de la empresa. Cuadro 21 .- Costes fijos de la actividad

Año 1 Gastos de Persoal

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

43.795,36

45.432,56

47.135,25

48.906,04

50.747,67

Gastos Xerais

4.500,00

4.950,00

5.445,00

5.990,00

6.589,00

Seguros e Tributos

2.200,00

2.310,00

2.426,00

2.547,00

2.674,00

Subministracións

2.500,00

2.750,00

3.025,00

3.328,00

3.661,00

Outros

3.000,00

3.300,00

3.630,00

3.993,00

4.392,00

Total de Custos Fixos 1

55.995,36

58.742,56

61.661,25

64.764,04

68.063,67

Amortizacións

12.972,00

11.724,00

11.060,00

Total de Custos Fixos 2

68.967,36

71.714,56

74.633,25

76.488,04

79.123,67

Los pagos se realizarán mayoritariamente a 30 días. Se incrementan un 10% anual tras el primer ejercicio, excepto los seguros que lo hacen un 5%. Cuadro 22.- Gráfica de costes fijos Personal

Alquileres

Gastos generales

Seguros y tributos

Suministros

Otros

Euros

100.000

50.000

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN COSTES FIJOS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.7

Política de circulante

Los cobros se realizarán entre 30 y 60 días, salvo los de la administración que serán a 90 y trabajos para grandes empresas que también suelen pagar a 90 o más días. Los pagos de los costes variables se han estimado a 30 días.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.8

Cuentas de resultados previsionales

Se detalla a continuación la cuenta de resultados para los cinco primeros ejercicios económicos. Cuadro 23.- Cuenta de resultados

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

135.860,00 151.494,00

168.351,75

187.211,12 207.535,54

135.860,00

151.494,00

168.351,75

187.211,12 207.535,54

Otros Ingresos

0,00

Trabajos realizados por la empresa

0,00

Subvenciones de explotación

0,00

62.386,00

69.581,40

77.340,38

86.048,58

95.434,26

62.386,00

69.581,40

77.340,38

86.048,58

95.434,26

Otros costes variables

0,00

Costes de comercialización

0,00

73.474,00

81.912,60

91.011,38

101.162,53

112.101,28

55.995,36

58.742,56

61.661,25 64.764,04

68.063,67

43.795,36

45.432,56

47.135,25

48.906,04

50.747,67

0,00

Gastos Generales

4.500,00

4.950,00

5.445,00

5.990,00

6.589,00

Seguros y Tributos

2.200,00

2.310,00

2.426,00

2.547,00

2.674,00

Suministros

2.500,00

2.750,00

3.025,00

3.328,00

3.661,00

Otros Costes Fijos

3.000,00

3.300,00

3.630,00

3.993,00

4.392,00

Amortizaciones

12.972,00

11.724,00

11.060,00

Costes Fijos y Amortizaciones

68.967,36

71.714,56

74.633,25 76.488,04

79.123,67

Resultado Bruto

4.506,64

10.198,04

16.378,13 24.674,49

32.977,61

Subvenciones periodificadas

0,00

Ingresos Financieros

0,00

Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros Leasing Gastos Financieros

0,00 0,00 4.353,04

0,00 0,00 4.149,29

0,00 0,00 3.493,83

0,00 0,00 2.804,84

0,00 0,00 2.080,60

Total de Gastos Financieros

4.353,04

4.149,29

3.493,83

2.804,84

2.080,60

-4.353,04

-4.149,29

-3.493,83 -2.804,84 -2.080,60

153,60

6.048,75

12.884,30

21.869,65

30.897,01

0,00

153,60

6.048,75

12.884,30

21.869,65

30.897,01

Ingresos Ventas

Costes Variables Materiales

Margen Bruto Costes fijos Costes fijos de Personal Alquileres

Resultado Financiero Beneficio antes de Impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio después de Impuestos [BDT]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Cuadro 24.- Gráfica de la cuenta de resultados Ingresos

Costes variables

Costes fijos

Beneficio neto

Euros 300.000 200.000 100.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DE LOS RESULTADOS

Los beneficios se incrementa progresivamente al incrementare los ingresos y mantenerse la estructura de personal, principal elemento de los costes fijos.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.9

Balance de situación previsional

Se presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del proyecto. Cuadro 25.-. Balance previsional: Activo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Gastos de establecimiento

1.040,00

780,00

520,00

260,00

0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

1.088,00

576,00

64,00

0,00

Inmovilizados Inmateriales

1.600,00

0,00

(Amortización Acumulada I.I.)

512,00

1.024,00

1.536,00

1.600,00

Inmovilizaciones Materiales

97.200,00

85.000,00

72.800,00

61.400,00

50.600,00

108.000,00

12.200,00

24.400,00

36.600,00

48.000,00

58.800,00

20.486,60

25.935,80

37.505,11

56.043,55

82.151,13

Derechos Leasing

Inmovilizados Material (Amortización Acumulada I.M.) Inmovilizaciones Financieras Inmovilizados Financieros

87 20.486,60

25.935,80

37.505,11

56.043,55

82.151,13

Fianzas constituidas

0,00

Gastos a distribuir en varios ejercicios

0,00

118.414,60

110.891,80

109.489,11

116.303,55

131.351,13

Existencias

0,00

Existencias de materia prima

0,00

Existencias de producto terminado

0,00

Deudores

14.495,23

16.178,65

17.994,17

20.008,93

22.180,18

Clientes

14.495,23

16.178,65

17.994,17

20.008,93

22.180,18

0,00

14.495,23

16.178,65

17.994,17

20.008,93

22.180,18

132.909,83

127.070,45

127.483,27

136.312,47

153.531,31

Total de Inmovilizado

H.P. Deudora por Iva Tesorería Total de Circulante Total de Activo

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

Cuadro 26.- Balance previsonal: Pasivo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

36.000,00

0,00

153,60

6.202,35

19.086,65

40.956,30

Resultado del ejercicio

153,60

6.048,75

12.884,30

21.869,65

30.897,01

Total Recursos Propios

36.153,60

42.202,35

55.086,65

76.956,30

107.853,31

0,00

88.804,74

75.993,33

62.526,48

48.370,63

33.490,54

Acredores por leasing

0,00

Finanzas recibidas

0,00

Deuda

0,00

88.804,74

75.993,33

62.526,48

48.370,63

33.490,54

5.221,71

5.823,96

6.473,39

7.202,27

7.987,85

2.729,78

3.050,79

3.396,76

3.783,28

4.199,62

0,00

2.729,78

3.050,79

3.396,76

3.783,28

4.199,62

0,00

7.951,49

8.874,76

9.870,15

10.985,55

12.187,46

132.909,83

127.070,45

127.483,27

136.312,47

153.531,31

Capital Reservas y Pérdidas

Subvenciones en capital Deuda a largo plazo

Total de Esigible a largo plazo Acreedores comerciales

Otras deudas no comerciales F.P. por Impuesto sobre beneficios F.P. por IVA Otras deudas Total de Esigible a corto plazo Total de Pasivo

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

La situación gráfica del balance muestra la situación de la empresa INMOVILIZADO NETO

CIRCULANTE

TESORERÍA

Euros 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DEL ACTIVO

RECURSOS PROPIOS

EXIGIBLE

CIRCULANTE

Euros 200.000 150.000

100.000 50.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DEL PASIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.10

Previsiones de tesorería

Se presenta a continuación la Tesorería anualizada Cuadro 27-. Tesorería anualizada

Año 1

Año 3

Año 4

Año 5

Cobros por Ventas de la Línea A

121.364,77

149.810,58

166.536,23

Cobros por Ventas de la Línea B

0,00

Cobros por Ventas de la Línea C

0,00

121.364,77

149.810,58

166.536,23

0,00

121.364,77

149.810,58

166.536,23

57.164,29

68.979,15

76.690,95

85.319,70

94.648,68

Pagos por otros costes de explotación

0,00

Pagos por costes de comercialización

0,00

Pagos totales por costes de comercialización

0,00

55.995,36

58.742,56

61.661,25

64.764,04

68.063,67

0,00

113.159,65

127.721,71

138.352,20

150.083,75

162.712,35

8.205,12

22.088,88

28.184,03

35.112,61

42.651,94

110.900,00

0,00

11.195,26

12.811,40

13.466,86

14.155,85

14.880,09

Dividendos

0,00

Impuestos sobre beneficios

0,00

Iva soportado

27.722,29

11.934,26

13.239,51

14.697,55

16.274,35

Pagos por Iva

2.729,78

11.714,42

13.060,32

14.547,34

16.167,60

0,00

Total de Cobros Subvenciones a la explotación Total de Cobros Operativos Pagos totales por materiales

Año 2

Pagos por costes fijos Inversión en caja operativa Total de Pagos Operativos Cash Flow Operativo

Inversiones Amortizaciones de deuda

Fianzas constituídas

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

185.196,35 205.364,29

185.196,35 205.364,29 0,00

0,00

185.196,35 205.364,29

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Devoluciones de fianzas recibidas

0,00

Gastos financieros leasing

0,00

4.353,04

4.149,29

3.493,83

2.804,84

2.080,60

156.900,37

40.609,38

43.260,52

46.205,58

49.402,64

36.000,00

0,00

100.000,00

0,00

Iva repercutido

19.418,36

23.969,69

26.645,80

29.631,42

32.858,29

Devoluciones de Iva

13.763,49

0,00

Fianzas recibidas

0,00

Devoluciones de fianzas constituidas

0,00

Ingresos Financieros

0,00

Ingresos extraoperativos

169.181,86

23.969,69

26.645,80

29.631,42

32.858,29

Cash Flow extraoperativo

12.281,48

-16.639,68

-16.614,73

-16.574,17

-16.544,36

Déficit/Superávit

20.486,60

5.449,20

11.569,31

18.538,44

26.107,58

Déficit/Superávit Acumulado

20.486,60

25.935,80

37.505,11

56.043,55

82.151,13

Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvención de Capital Emisión de deuda

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.11

Punto de equilibrio

Se presenta a continuación el punto de equilibrio de la empresa. Cuadro 28.- Cálculo del punto de equilibrio

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

135.860,00

151.494,00

168.351,75

187.211,12

207.535,54

Costes variables

62.386,00

69.581,40

77.340,38

86.048,58

95.434,26

Margen

73.474,00

81.912,60

91.011,38

101.162,53

112.101,28

Costes Fijos

68.967,36

71.714,56

74.633,25

76.488,04

79.123,67

Costes Totales

131.353,36

141.295,96

151.973,62

162.536,63

174.557,93

4.506,64

10.198,04

16.378,13

24.674,49

32.977,61

Equilibrio en %

93,87%

87,55%

82,00%

75,61%

70,58%

Equilibrio en €

127.526,82

132.633,14

138.055,69

141.548,57

146.483,37

Ingresos de explotación

Resultado bruto

Año 5

Cuadro 29 .- Gráfico de la evolución del punto de equilibrio INGRESOS DE EXPLOTACION

COSTES TOTALES

COSTES FIJOS

250.000 207.536

187.211

200.000

168.352 135.860

150.000

130.603

100.000 50.000

68.217

151.494

139.671

149.380

159.670

170.655

70.090

72.039

73.621

75.221

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 1

PUNTO DE EQUILIBRIO DINÁMICO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.12

Ratios del proyecto

Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro 30.-. Ratios

Cálculo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Rentabilidad económica

BAIT/AT

3,39%

8,03%

12,85%

18,10%

21,48%

Rentabilidad comercial

BAIT/Ingresos

3,32%

6,73%

9,73%

13,18%

15,89%

Ingresos/A

1,02

1,19

1,32

1,37

1,35

Rotación activos fijos

Ingresos/AF

1,15

1,37

1,54

1,61

1,58

Rotación activo circulante

Ingresos/AC

9,37

9,36

Rotación stocks

Ingresos/STOCKS

Rotación deudores

Ingresos/ CLIENTES

9,37

9,36

93,87%

87,55%

82,00%

75,61%

70,58%

Rotación sobre activos

Punto de equilibrio

CF/ (MARXE)

Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero

(BAIT+CF)/BAIT

16,30

8,03

5,56

4,10

3,40

BDT/RP

0,42%

14,33%

23,39%

28,42%

28,65%

0,73

0,67

0,57

0,44

0,30

(RR. AA/ AT)

En el gráfico de rentabilidades se observa como ésta se incrementa a mediada que la empresa se consolida. Cuadro 31 Gráfico de rentabilidades RENTABILIDAD ECONÓMIC A

RENTABILIDAD COMERCIAL

RENTABILIDAD FINANCEIRA

35,0% 30,0%

28,6%

25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0%

0,4%

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DE LAS RENTABILIDADES MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.13

Flujo de caja

Se presenta a continuación el cálculo de los datos del Flujo de Caja. Cuadro 32.-. Flujo de caja

Año 1 Resultados después de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto 94

Resultados después de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes - Devolución neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

153,60

6.048,75

12.884,30

21.869,65

30.897,01

12.972,00

11.724,00

11.060,00

6.543,74

760,15

820,13

899,36

969,34

0,00

4.353,04

4.149,29

3.493,83

2.804,84

2.080,60

110.900,00

0,00

1.205.783,63

-99.965,10

22.409,89

28.530,00

35.499,13

1.248.851,90

153,60

6.048,75

12.884,30

21.869,65

30.897,01

12.972,00

11.724,00

11.060,00

6.543,74

760,15

820,13

899,36

969,34

0,00

-88.804,74

12.811,40

13.466,86

14.155,85

14.880,09

0,00

110.900,00

0,00

1.160.105,63

-15.513,40

5.449,20

11.569,31

18.538,44

1.186.213,21

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PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

9.14

Rentabilidad del proyecto

Se presentan a continuación los parámetros más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro 33.- Resultados

Coste de capital medio ponderado

2,73%

VAN del proyecto

1.073.346 Euros

TIR del proyecto

100,49%

Plazo de recuperación del proyecto

5 Año

TIR del accionista

215,14%

Cuadro 34.- Gráfica. VAN del proyecto Euros 20.000 15.000 10.000 5.000 0 VAN

-5.000 86%

88%

90%

92%

94%

96%

98%

100%

102%

104%

106%

Tasa de descuento GRÁFICO DEL VAN

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PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO

10. Los aspectos formales del proyecto

10 . Los aspectos formales del proyecto 10 .1

Forma jurídica elegida para el proyecto

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi Empresa que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

La forma elegida por el promotor es la de Sociedad Limitada Nueva Empresa, buscando cierta diferenciación frente a la competencia ya que la más habitual en el sector es la figura del empresario individual. Los criterios que ha valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisión han sido los siguientes: • Responsabilidad del socio La responsabilidad del socio ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la forma jurídica y se ha optado por la sociedad limitada frente a la figura de la persona física. De esta forma, la responsabilidad del socio ante deudas de la sociedad está limitada al capital aportado. Si bien al ser el administrador es consciente de que su patrimonio también puede verse afectado. • Capital Social Necesario El Capital Social y sus características es un elemento clave para decidir qué forma jurídica es la que más se adecua a un proyecto empresarial. En este caso, frente a la sociedad anónima que requiere un desembolso mayor y una mayor complejidad y gastos de gestión, la Sociedad Limitada permite incluso realizar aportaciones no dinerarias sin que tenga que ir certificado por el informe externo de un experto. • Aspectos Fiscales Los aspectos fiscales y la previsión a medio plazo de facturar un importe que supere los 100.000 euros fomentan el pago de impuesto de sociedades.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROyECTO

• Estructura de Dirección y Gestión La estructura de dirección y gestión es más flexible que en otras sociedades (por ejemplo cooperativas), siendo menor el rigor formal en su organización (convocatoria de juntas, inscripciones, registros, etc.).

100

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

lOS ASPECTOS FORMAleS Del PROyECTO

10 .2

Protección jurídica

Dada la actividad a realizar se contratará un seguro por las actividades, además del seguro obligatorio de responsabilidad civil. Se asegurará la maquinaria para cubrir incidencias como robos, incendios, destrozos, etc. El vehículo también contará con cobertura a todo riesgo. Es interesante que un asesor de seguros visite nuestra empresa ya que además de asesorarnos de los seguros obligatorios, también es interesante valorar aquellos “recomendables” que nos aporten tranquilidad o al menos obtendremos conocimiento de las incidencias a las que estamos expuestos.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen información sobre seguros y protección jurídica.

10 .3

Autorizaciones, permisos, etc

La puesta en marcha del proyecto necesitará de las siguientes licencias de carácter municipal: 101

- Licencia de obras - Licencia de apertura de actividades Para la obtención de la licencia de apertura, el establecimiento deberá disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, básicamente, se corresponden con los servicios autonómicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria: - Inscripción en el registro de empresas y servicios plaguicidas en la Delegación de Medio Rural de Lugo. - Permiso para la instalación de la maquinaria e instalación eléctrica. - Licencia de vertidos, gestionada en el ayuntamiento. - Inscripción en el registro de productores y gestores de residuos de Galicia.

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LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROyECTO

10 .4

Medidas de prevención de riesgos laborales

Las instalaciones y edificios contarán con las medidas de seguridad e higiene contempladas en el proyecto, referidas principalmente a: • Sistema contra incendios. • Instalaciones eléctricas. • Evacuación del edifi cio. • Calefacción y aire acondicionado. • Equipos mecánicos. Con el objetivo de ofertar un servicio de calidad, el personal recibirá la formación necesaria en seguridad y salud, respetando todas las disposiciones en materia de prevención de riesgos laborales. La normativa genérica aplicable es la siguiente: • Prevención de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de noviembre y su modifi cación por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre. • Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevención y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.

102

• Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas en materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo. • Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo. • Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulación de cargas. • Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualización. • Real Decreto 773/97 sobre equipos de protección individual y demás disposición es legales que afecten a la actividad. • Real Decreto 1215/1997 del 18 de julio por el que se establecen las Disposiciones Mínimas de Seguridad y Salud para la Utilización por los Trabajadores de los Equipos de Trabajo. Modificación posterior de los anexos I y II y de la disposición derogatoria única, por el RD 2177/2004, de 12 de noviembre. • Real Decreto 374/2001 del 6 de abril sobre la Protección de la Salud y Seguridad de los Trabajadores contra los Riesgos relacionados con los Agentes Químicos durante el Trabajo.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen información sobre la prevención de riesgos laborales MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROyECTO

11. La Innovaci贸n

11 . La Innovación

Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memoﬁchas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Práctico de la Pyme: Innovación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación. Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innovación se puede utilizar el programa informático Manual de Autoevaluación de la Innovación. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio].

105

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

LA INNOVACIÓN

11.1

Aspectos innovadores

La innovación será la seña de identidad que distinga a Bosque a punto S.L. de sus competidores, que se caracterizará por la mejora continua basada en la innovación y en la calidad. La innovación y la calidad se tendrán en cuenta en los siguientes elementos: - Profesionalidad y formación del emprendedor. Se buscará la diferenciación en la profesionalidad en aspectos como los plazos -cumplimiento de plazos de inicio y finalización de los trabajos- de la calidad del trabajo final, en la calidad de la maquinaria ofertada y en las garantías legales por cumplimiento de las normativas ambientales y de seguridad e higiene en el trabajo. - Utilización de parámetros objetivos para determinar los precios de cada servicio forestal. Esto facilitará la gestión de los costes y generará confianza con los clientes. - Asesoramiento en cuanto al tipo de especies a elegir. A través de estudios ecológicos, bioclimáticos y geológicos de la zona se podrá establecer recomendaciones a los usuarios respecto al tipo de especie a cultivar. - Servicios novedosos como la restauración de suelos y actividades ecológicas. - Tramitación de subvenciones (de forma gratuita para el cliente). Se ofrece al cliente la oportunidad de dar uso de las subvenciones que la Administración pone a su disposición. 106

- Aplicación de nuevas tecnologías en los distintos ámbitos de la empresa.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

lA INNOVACIÓN

12. Planificaci贸n temporal de la puesta en marcha

12. Planificación temporal de la puesta en marcha El listado de trámites que realizará el promotor son los habituales de una empresa y no presentan ningún elemento específico determinado por el tipo de actividad salvo la necesidad de solicitar la inscripción en el Registro de empresas y servicios plaguicidas. También es necesario presentar la relación de personal con carnet de manipulador/aplicador de productos plaguicidas, a menos que se posea la titulación de ingeniería técnica. Además, la empresas deberá inscribirse en el Registro General de Productores y Gestores de Residuos de Galicia de la Consellería de Medio Ambiente. El listado de trámites que realizará el promotor serán los siguientes3 • Registro del dominio Web. • Constitución de la Sociedad Limitada Nueva Empresa. • Declaración previa al inicio de actividad. • Solicitud de préstamo a largo plazo. • Solicitud de licencia de obra. • Acondicionamiento del local.

109

• Contactos con proveedores. • Inscripción en registro de empresas y servicios plaguicidas y de productor de residuos. • Selección de trabajador/es • Solicitud de licencia de apertura • Adquisición de equipamiento • Solicitud de pedido a proveedores • Inicio de campaña promocional de apertura. • Trámites laborales (alta del promotor y del trabajador/es, comunicación de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros). • Inicio de la actividad.

Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

Planificación temporal de la puesta en marcha

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memoﬁchas del grupo Trámites de Constitución de una Empresa y el Tutorial Cómo crear mi empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa

110

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PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA