Venta y distribuci贸n de productos agr铆colas y ganaderos M O D E L O S
D E
P L A N
D E
N E G O C I O
AUTORES
COORDINACIÓN
EDITA
DESEÑO E MAQUETACIÓN
(C) DA EDICIÓN
DEPÓSITO LEGAL
IMPRIME
C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA) PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE. Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A) C.E.E.I GALICIA, S,A gifestudio.com Producciones khartum S.L. C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009 Quedan rigorosamente prohibidas, sen a autorización escrita dos titulares do “Copyright”, baixo as sancións establecidas nas leis, a reprodución total ou parcial desta obra por calquera medio ou procedemento, incluídas a reprografía e o tratamento informático e a distribución de exemplares dela mediante aluguer ou préstamos públicos.
ÍNDICE 0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS PARA LA . . . . AGRICULTURA Y GANADERÍA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
1.1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.3 Datos básicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17
2.1 Entorno económico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 2.3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.1 Definición del servicio que realizará la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
33 35 36 38 39
5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
5.1 5.2 5.3 5.4
Definición del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolución y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Análise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
43 45 . 56 . 48
6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
6.1 Presentación de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 Acciones de promoción. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.4 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
51 52 53 54
7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
8.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 8.3 Selección de presonal y formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.2 Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.3 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.5 Evaluación de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.6 Evaluación de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.7 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.10 Previsión de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
67 69 70 71 73 74 76 77 79 82 84 85 86 87
10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
10.1 10.2 10.3 10.4
Forma jurídica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Protección jurídica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Medidas de prevención de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
91 92 92 93
11 LA INNOVACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
0. Introducci贸n
0. Introducción
BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta. La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa.
Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es • Guías de Actividad Empresarial.- Las Guías de Actividad Empresarial son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la guía: -
Guía nº 119.- Venta y distribución de productos para la agricultura y la ganadería.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
INTRODUCCIÓN
7
Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Actividad Empresarial aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. • Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio. Documento con un contenido específico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan. Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se elabora un plan de negocio. • Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto. Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cuestión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la guía. • Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. 8
Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa. • Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad. Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos. • Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
INTRODUcCIÓN
plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. • Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a responder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios. Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su interés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas. • Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible. Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que contienen algunos de los Manuales. •
Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-
Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas del negocio. • Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación. Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos. • Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o más personas. Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configurar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
INTRODUcCIÓN
9
Formación para emprendedores y empresarios BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y consolidación de una empresa.
10
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
INTRODUcCIÓN
1. Modelo de plan de negocio: venta y distribuci贸n de productos agr铆colas y ganaderos
1. Modelo de plan de negocio: venta y distribución de productos agrícolas y ganaderos 1.1
Definición de las características generales del proyecto
El promotor, Alfredo Antelo, con el presente proyecto, Fertigalia dará continuidad a una empresa que ha gestionado su familia en los últimos 15 años en el municipio de Santa Comba. Si bien formalmente la forma jurídica será distinta, la empresa anterior era una Sociedad Limitada y el nuevo proyecto será afrontado como empresario individual y en el proceso se modernizarán las instalaciones y forma de prestar el servicio. Se continuará sin embargo con las principales líneas de venta, porpias de una distribuidora de productos agrícolas y ganaderos: productos para la producción agrícola (fitosanitarios, abonos y sustratos, semillas...etc), productos para la alimentación animal (forraje, piensos..) y material y equipo para cuadras (ropa de trabajo, bebederos, ordeñadoras..) Los clientes principales de la empresa serán explotaciones ganaderas, explotaciones agrícolas, comercios al por menor (viveros, ferreterías, floristerías...) y la administración local. Muchos de los clientes se incorporarán de la anterior empresa ya que el promotor es conocido y las marcas y productos con los que se trabajará serán los mismos, manteniendo las calidades, precios y plazos de entrega. Éstos elementos son un factor diferenciador frente a la competencia pues muchas marcas ofrecen la distribución en exclusiva en un territorio delimitado a una empresa. Otro factor que refuerza la la viabilidad del proyecto es el perfil del promotor, ya que posee experiencia profesional en el sector, tras haber trabajado en empresas similares, además de la capacitación académica. La elección de Santa Comba como sede de la empresa es inevitable al mantener una actividad que ya se venía desarrollando, sin embargo esta localidad es el centro comercial de una de las principales zonas ganaderas de galicia.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCoLAS Y GANADEROS
13
1.2
Presentación de los emprendedores
El promotor del proyecto es Alfredo Antelo1 , tiene 33 años y ha nacido y vivido en el municipio de Santa Comba, uno de los mayores ayuntamientos ganaderos de Galicia. Ha estudiado la rama de Formación Profesional de producción agrícola y ganadera donde realizó prácticas en explotaciones ganaderas de la zona. Esta formación la ha continuado complementado con cursos ofertados por el Servicio de Extensión Agraria. Tras los estudios oficiales trabajó en distintas empresas –todas vinculadas con el sector- como repartidor de piensos, ayudante en control de explotaciones y por último, desde hace cinco años, en la empresa de un familiar dedicada a la venta y distribución de productos agrícolas y ganaderos. En este trabajo a aprendido y conocido parte de las claves de la gestión de un negocio de estas características, además de hacerse con una importante cartera de clientes para su nuevo proyecto “Fertigalia” que susituirá a la empresa actual cuando su tío –actual propietario- se jubile y deje la actividad. Esta experiencia le permite no solo conocer los productos y servicios que demandan agricultores y ganaderos, sino que también conoce a los principales fabricantes de piensos, forraje, abono, productos fitosanitarios...etc cuya distribución no es en ocasiones fácil de conseguir para una nueva empresa, ya que trabajan en exclusividad.
14
La dedicación al nuevo proyecto será total, ya que supondrá su fuente de ingresos al 100% y la posibilidad de continuar con un proyecto iniciado por su familia hace casi 20 años. La realización de este plan de negocio ha surgido a partir de asistir a un curso de Planificación Empresarial ofertado por Bic Galicia, y en un futuro inmediato ampliará sus conocimientos en gestión empresarial con los cursos orientados para la consolidación de proyectos de reciente creación.
1 Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCoLAS Y GANADEROS
1.3
Datos básicos del proyecto
En este epígrafe se expondrá el cuadro de empresa tipo junto con un resumen de la financiación del proyecto. Cuadro 1.- Características de la Empresa
Sector
Comercio
Actividad
Venta de productos para la agricultura
Clasificación Nacional de Actividades Económicas (2009)
4621 Comercio al por mayor de cereales, tabaco en rama, simientes y alimentos para ganado
Forma Jurídica
Autónomo
Localización
Cabeza de comarca en entorno rural
Instalaciones
Bajo comercial de 320 m2 distribuidos en almacén 150 m2 oficina y área de ventas
Equipos y maquinaria
Vehículo, carretilla elevadora, mobiliario para zona de venta…
Personal y estructura organizativa
Promotor y dos trabajadores
Cartera de Servicios
Productos para la producción agrícola: Fitosanitarios, abonos y sustratos, semillas...etc Productos para la alimentación animal: Forraje, piensos.. Material y equipo para cuadras: Ropa de trabajo, bebederos, ordeñadoras..
Clientes
Explotaciones ganaderas Explotaciones agrícolas Comercios minoristas (Ferreterías…) Administración local
Herramientas de Promoción
Boca a oído, anuncios en publicaciones especializadas, merchandising (camisetas, buzos de trabajo, gorros...) rótulos vehículos
Inversión
80.100,00 €
Facturación
335.000,00 € (primer ejercicio)
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCoLAS Y GANADEROS
15
Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla. Cuadro 2.- Resumen de los datos económicos y financieros
Concepto
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Inversión total
80.100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fondo de maniobra inicial
71.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos propios
56.100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos ajenos
95.00,00
0,00
0,00
0,00
0,00
335.000,00
348.400,00
362.336,00
376.829,44
391.902,62
4.714,23
2.461,81
3.073,47
5.230,51
7.687,64
39.780,18
42.994,84
46.522,23
50.427,03
54.483,44
Previsión de ventas Resultados estimados después de impuestos Tesorería acumulada
El fondo de maniobra es muy elevado por la necesidad de contar con 50.000 euros en aprovisionamientos iniciales. Éstos serán financiados en un 50% por los propios proveedores.
16
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCoLAS Y GANADEROS
2. Entorno en el que se realizarรก la actividad de la empresa
2. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa 2.1
Entorno económico y sociocultural
Contexto económico nacional e internacional El informe del Banco de España sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situación económica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional. El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reducción de la actividad económica en el sector de la construcción y la industria y derivado de éstas el sector servicios. El crecimiento del desempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%. La recuperación económica se espera comience a finales del año 2010 con el freno de la destrucción de empleo y del cierre de empresas y con una tendencia hacia la recuperación del PIB.
Contexto económico específico del sector El sector agrícola y ganadera no ha dejado de transformarse y modernizarse desde la entrada de España en la Unión Europea. En galicia la tendencia ha venido marcada por dos pautas, el cierre de explotaciones y la reducción del número total –tanto agrícolas como ganaderas- y el crecimiento en el tamaño de las que se mantienen en el mercado unido a una continua mecanización y modernización del proceso productivo. La ganadería, motor del sector ha combinado un crecimiento del número de cabezas destinadas a producción de carne con un fuerte incremento de la productividad en las explotaciones lecheras. Estas características determinan el mercado de las empresas de fabricación y venta de productos agrícolas y ganaderos. El volumen de facturación en el 2007 del comercio de estos productos superó en España los 16.500 millones de euros. La mayor parte de esta facturación, un 62%, la generan los productores y comerciantes mayoristas, seguido por empresas y usuarios profesionales con un 22% y en tercer lugar los comerciantes minoristas con un 11%. Según la Guía de oportunidades de negocio de Bic Galicia de venta y distribución de productos para la agricultura y la ganadería, el sector del comercio mayorista de productos agrícolas y animales vivos aglutina en España un total de 14.789 empresas y da empleo a 38.306 personas. Los productos fitosanitarios permiten una mayor productividad, eliminan plagas y facilitan la conservación de los productos recolectados. En la siguiente gráfica se presenta la evolución del gasto los más importnates
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
19
Cuadro.- 3 Gráfica de consumo de productos fitosanitarios (2003-2006) 350 300
286,5
295,4
219,3 206,7
217,9 206,8
30,2 24,4
30,9 22,2
250 200
260,8
269,5
192,4 182,6
198,8 188,6
27,3 16,6
28,2 20,2
150 100 50 0
2003
2004
2005
Insecticidas
Acaricidas
Funxicidas
Herbicidas
2006
Nematocidas
Fuente: Guía de Actividad Empresarial “Venta y Distribución de productos para la agricultura y ganadería”
Esta tendencia continuista con leves variaciones que se observa en la venta de productos fitosanitarios se da en el consumo de fertilizantes. Respecto a la producción de alimento para animales, el pienso concentrado y destinado a la ganadería bovina ocupa el primer lugar. Cuadro 4.- Gasto en pienso para ganado. Galicia
20
Tipos de pienso
Toneladas
Miles de euros
Para bovino
712.442
183.738
Para ovino y caprino
40.983
11.212
Para porcino
403.891
96.772
Para aves
453.689
114.738
Para otras especies
61.935
12.511
Correctores de piensos
7.579
6.204
Piensos concentrados
Fuente: Guía de Actividad Empresarial “Venta y Distribución de productos para la agricultura y ganadería”
Contexto sociocultura Los aspectos socioculturales y políticos que afectan al sector de la venta de productos agrícolas y ganaderos afectan directamente a los productores y por extensión a las empresas suministradoras.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Destacamos • Políticas públicas vinculadas al sector. El ámbito rural en Europa y España está apoyado y/o condicionado por múltiples políticas y organismos que van mucho más allá de las ayudas o subvenciones. En el caso gallego organismos como la Agencia de Desarrollo Rural (AGADER), el Banco de Tierras de Galicia (Bantegal), Centro Tecnológico de la Carne, Fondo Gallego de Garantía Agraria...etc. Muestran que el sector está intervenido públicamente y que las políticas públicas pueden determinar su futuro a medio plazo. • Reducción del número de productores agrícolas y ganaderos. Las explotaciones son abandonadas por su baja rentabilidad y/o por la avanzada edad de sus propietarios. • Tamaño cada vez mayor de las explotaciones que sobrevive • Reducción de los tiempos de producción y colocación de los productos en el mercado. • Preocupación por la salud y calidad de los alimentos por parte del consumidor final. - Tendencia hacia productos cada vez más “verdes” en abonos, pesticidas, herbicidas...etc. - Tendencia a productos ecológicos, por parte de consumidores y productores. Este proceso también es apoyado por la administración • Relación cada vez mayor entre uso de maquinaria y productividad agrícola y ganadera
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
21
2.2
Entorno normativo
El sector agrícola y ganadero está muy condicionado por la Política Agraria de la Comunidad Económica Europea, la PAC, pues sus incentivos y subvenciones condicionan en muchas ocasiones el tipo de cultivo que se realizará y el tipo de ganado que se explotará. Las normas sanitarias y alimentarias también tienen un gran peso a la hora de controles, usos de insecticidas, medicación a los animales...etc. el estado regula para que únicamente puedan comercializarse aquellos productos fitosanitarios que sean útiles y eficaces para combatir las plagas, pero que no comporten otros riesgos colaterales. Para que un producto pueda comercializarse debe estar autorizado previamente e inscrito necesariamente en el Registro Oficial de Productos Fitosanitarios y el Registro Oficial de Fertilizantes Toda esta normativa no afecta directamente a las empresas objeto de este enfoque, pero sí a sus clientes directos, por lo que debe de tenerse muy en cuenta a la hora de los servicios que se realizan para evitar las amenazas y rentabilizar las oportunidades que se deriven de las mismas. Las empresas de venta y distribución de productos para la agricultura y ganadería son negocios de comercio mayorista, por lo que están sujetas a la legislación aplicable al comercio al por mayor que regula la distribución de productos agrícolas y ganaderos: Ley 10/1988 de 20 de julio del Comercio Interior de Galicia (DOG 26 de agosto 1988). Además, existen otra serie de normas que rigen esta actividad: • Orden APA 3072/04 sobre el Reglamento técnico de control y certificación de semillas de plantas forrajeras, publicada en el Boletín Oficial del Estado (BOE), 29/09/04. 22
• Registro de Productos Fitosanitarios. Ministerio de agricultura, Pesca y Alimentación. Circular Dirección General de Agricultura 21/2/00 por la que se regula la tramitación de solicitudes de inscripción en el Registro de Fertilizantes y Afines. • Orden 1393/2004, por la que se incluyen varias sustancias activas en el Anexo I del Real Decreto 2163/1994, por el que se implanta el sistema armonizado comunitario de autorización para comercializar y utilizar productos fitosanitarios. • El Real Decreto y Orden del 28 de mayo sobre fertilizantes y afines (modificada por la Orden de 2 de noviembre de 1999, publicada en el BOE del 10 de noviembre de 1999 ) se refiere a fertilizantes o abonos minerales, orgánicos y organominerales, correctores, enmiendas y fertilizantes con elementos secundarios y /u oligoelementos. • Real Decreto 877/1991, de 31 de mayo (BOE. 12/6/91), sobre fertilizantes y afines. • Corrección de erratas del Real Decreto 877/1991, de 31 de mayo (BOE. 8/8/91). • Orden de 28 de mayo de 1998, sobre fertilizantes y afines (BOE 2/6/98). (Deroga las Ordenes de 14/06/91, 11/07/94 y 29/05/97). • Corrección de errores de la Orden de 28 de mayo de 1998 (BOE 2/7/98). • Directiva Parlamento Europeo sobre sustancias indeseables en la Alimentación animal. Directiva 2002/32/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 7 de Mayo de 2002. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
2.3
Entorno tecnológico
El sector tiene en la innovación de producto el principal motor, productos alimentarios, fertilizantes, insecticidas son descubiertos o mejorados cada año. Esta investigación es el resultado de trabajos por separado y en colaboración del sector privado y público, como el Centro Tecnológico de la Carne, o el CIAM Centro de Invetigaciónes Agrarias de Mabegondo. Una muestra de estos avances son los nuevos productos que permanentemente se incorporan al Registro de fertilizantes Cuadro 5.- Nuevos productos incorporados al registro de fertilizantes y afines.
Tipo de abono
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Abono orgánico
26
41
28
58
23
6
Abono orgánico-mineral
36
131
60
45
49
50
Compost
7
18
17
14
8
17
Turbas
2
11
2
3
1
0
Ácidos húmedos-liquidos
36
103
60
40
27
43
Materia orgánica líquida
22
79
63
50
41
82
Abonos de alta solubilidad
48
48
9
11
16
0
Abonos con aminoácidos
131
290
145
106
62
197
Fuente: Ministerio de Agricultura
En el sector específico de la distribución y venta la tecnología se aplica al proceso de prestación del servicio y se deriva de Internet y los nuevos software para gestión de mercancías y GPS. En fertigalica se aplicarán cuestiones que pueden parecer básicas pero son innovadoras como la posibilidad de ejecutar la compra a través de la Web de la empresa, se gestionará la optimización de recorridos de reparto y el control de tiempos a través de dispositivos GPS reduciendo tiempo y costes y se realizará una gestión del almacén a través de programas específicos.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
23
3. Actividad de la empresa
3. Actividad de la empresa
3.1
Definición del servicio que realizará la empresa
Fertigalia tiene como actividad la venta y distribución de productos para la agricultura y la ganadería. La gama de productos en estos ámbitos es muy amplia, a continuación se muestra una clasificación por grupos con los que se trabajará • Productos destinados para la produción agrícola: - Productos fitosanitarios. Estos están destinados a incrementar la productividad, la calidad de la cosecha, combatir plagas, enfermedades de las plantas y malas hierbas. Existen diferentes categorías que se venderán desde Fertigalia • Acaricidas. producto para eliminar ácaros y arañuelas, los hay que eliminan ácaros y larvas y otros que los eliminan en todas sus formas, incluidos los huevos. • Funguicidas. Se emplean para eliminar hongos • Insecticidas. Elimnan insectos en sus distintos estados –huevo, larva, adultolos hay que actúan por contacto, por ingestión, de tipo orgánico o sistémicos, que son absorbidos por las raíces de las plantas matando a los insectos que se alimentan de éstas. • Herbicidas. los herbicidas son sustancias químicas que permiten destruir las malas hierbas, o influir en su crecimiento de forma que no supongan un perjuicio para las otras plantas que interesa cultivar • Nematocida. Se destina a gusanos, lombrices... • Fumigante. sustancia que se aplica en forma de humo, vapor o aerosol para desinfectar, matar o repeler cualquier tipo de plaga, que, debido a su toxicidad, ha de ser utilizado sin vegetación • Raticida. Para eliminar roedores. • Plaguicida. se utiliza para controlar, evitar o destruir plagas animales microbianas o vegetales - Productos para mejorar la calidad del suelo de cultivo • Sustratos. material sólido distinto del suelo, natural, de síntesis o residual, mineral u orgánico, que, colocado en un contenedor, en forma pura o en mezcla, permite el anclaje del sistema redicular de la planta, desempeñando, por tanto, un papel de soporte para la planta MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
27
• Abonos y fertilizantes. Sustancias orgánicas o inorgánicas, naturales o sintéticas que aportan a las plantas uno o varios elementos nutritivos para su desarrollo vegetativo normal. Se ofertarán fertilizantes simples, aquellos que aportan uno de los tres elementos mayores (nitrógeno, fósforo o potasio), y los fertilizantes compuestos, que ofrecen más de uno de los elementos esenciales primarios • Viveros. Individuos botánicos destinados al establecimiento de plantaciones, ornamentación y jardinería, y cualquier órgano vegetativo que se utilice para la reproducción. • Semillas. Elementos cuyo destino es reproducir la especie, tubérculos, bulbos y otros órganos y material vivo que se utilicen con fines de multiplicación.
• Productos para mejorar la alimentación animal • Cereales. Plantas gramíneas que dan frutos farináceos, como el trigo, el centeno, la cebada o el maíz. • Pienso. Porción de alimento seco para todo tipo de animales. • Forraje. Las especies utilizadas como forraje son muy numerosas, ya sea para consumir en verde, para producir heno o silo, o para producir elementos deshidratados como es el caso de la alfalfa. 28
• Equipos y materiales de trabajo y para cuadras y corrales • Parrillas. Elemento de estabulación para la comodidad del animal. • Comederos o tolvas para pienso. Distintos diseños en función del animal y de su edad. • Bebederos. • Ropa y equipos de trabajo. Monos, botas y útiles de trabajo
Fertigalia ofertará estos productos en las principales marcas del sector, trabajando un producto de gama media alta. Esto será más sencillo ya que el proyecto será la continuación de la empresa familiar que ya colabora con estas marcas. El proceso de venta combina la compra directa y el servicio a domicilio. Se podrán adquirir los productos que se venderán directamente en la nave de la empresa si bien con los clientes habituales se suele trabajar mediante un sistema de reparto periódico. Los clientes reciben un suministro de pienso –principalmente- de forma periódica –semanal o quincenalmente- lo que les evita tener que desplazarse hasta Santa Comba.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
En caso de necesidades puntuales se ponen en contacto con la empresa y se les facilita el producto demandando al menor plazo posible, que por lo general nunca supera las 24 horas ya que las distancias en la comarca no son muy grandes. La empresa también trabajará con empresas de venta minorsita –principalmente ferreterías y floristerías- suministrándole pequeñas cantidades de ropa de trabajo, útiles de trabajo, semillas abonos...etc para la venta al cliente particular. La compra a través de Internet por el momento se prevé minoritaria pero pese a esto se dispondrá del servicio para estar presentes cuando las ventas comiencen a subir a través de este medio.
29
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
3.2
Factores clave de éxito
En el sector de la venta y distribución de productos para la agricultura y la ganadería destacamos los siguientes aspectos: • Mantener una imagen de calidad en todos los aspectos del negocio: servicio, atención al cliente, disposición de la mercancía, etc. • Lograr la distribución y venta de las marcas más demandadas en la zona, si es posible con exclusividad. • Promotores y trabajadores deben de tener conocimientos sobre los productos que se vende, sus funciones y características, deben de hablar el mismo lenguaje que el cliente y por lo tanto deben de tener nociones de agricultura, ganadería y jardinería. • Fidelizar al cliente y lograr que el boca a boca sea favorable a la empresa. • Capacidad comercial de los promotores y trabajadores de la empresa • Diversificar la oferta, introduciendo nuevos productos de forma continuada, desde la venta de comida para animales de compañía hasta la incorporación de semillas y otros productos forestales. • Aplicar las nuevas tecnologías para obtener ventajas sobre la competencia. Sistemas GPS de navegación para optimizar las rutas de reparto, reduciendo tiempos y costes, software de gestión de almacén para reducir stocks y venta por Internet. 30
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
4. El proceso de prestaci贸n del servicio
4. El proceso de prestación del servicio 4.1
Determinación del proceso de prestación del servicio
El proceso de prestación del servicio en Fertigalia diferirá en función de si incluye reparto o es venta en local. • Cliente habitual con reparto a su empresa. Una vez se trabaja con el cliente, se fijarán cantidades y plazos periódicos para hacer la ruta, por lo general cuando necesitan algún otro producto lo solicitan por teléfono o a la entrega del último pedido y se le lleva en la siguiente ocasión. Si fuese urgente también se realizará el servicio. Estos clientes pagan bien al contado con la entrega de cada pedido o bien con pagos mensuales, el uso de uno u otro sistema depende del tamaño del cliente y del volumen de mercancía que mueve. Un particular con 50 cabezas de ganado por ejemplo, suele pagar al contado cada envío de pienso, pero una cooperativa que agrupe a 30 explotaciones pagará a 30 o 60 días. En todo momento se le asesorará sobre cualquier producto a petición del cliente y se le informará de las novedades y promociones que las casas fabricantes realizan. 33
• Cliente particular Los clientes particulares mueven una cantidad mucho menor de mercancía. No suelen dedicarse profesionalmente a la agricultura o ganadería. Cuando entran en el almacén son atendidos y asesorados por un trabajador que les orientará sobre el producto que busca o necesita. • Comercio minorista y administración Los comercios minoristas (ferreterías, pequeños viveros, floristerías...) que adquieren productos de marcas que gestionará Fertigalia, conocen bien el sector y compran cantidades puntuales para su venta directa. Por lo general acuden con su propio vehículo si bien se les facilitará el reparto si así lo solicitan. Respecto a la administración- básicamente los ayuntamientos de la zona- compran productos para el mantenimiento de jardines, cuidado de zonas forestales...etc. Gestionan la compra directamente, si bien en ocasiones realizan concursos para acceder a la venta de estos materiales entre empresas como Fertigalia. La empresa tomará como referencia de atención al cliente el Procedimiento de calidad para comercio de Bic Galicia
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
Cuadro 6.- Flujograma de un servicio de atención al cliente
Cortesía 1.
Proceso
de atención cliente
al Credibilidad
1.1 Acojida al cliente
Capacidad de respuesta
Comprensión del cliente 1.2 Selección y valoración del producto Fiabilidad
1.3 Decisión de compra
Comunicación
34 Seguridad Fin
Accesibilidad
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Procedimiento de Calidad Atención al cliente. Comercio Minorista [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
4.2
Subcontrataciones
Las únicas tareas que se subcontratarán no están vinculadas con el procesos relacionados con la prestación del servicio a excepción de la Web y su plataforma donde además del diseño y la gestión de la página se subirán los datos relativos a los diferentes productos, precios, características, formatos de venta, utilidades..etc. El coste previsto por año por este servicio es de 5.000 euros. Se subcontratarán las cuestiones relacionadas con la fiscalidad, y nóminas de la empresa, se trabajará con una gestoría de la zona. También se contratará la limpieza del local. En el hipotético caso de que las ventas superen la previsión estimada en este plan de negocio, y se necesite una segunda furgoneta de reparto se contrataría este servicio a alguno de los numerosos autónomos de la comarca que realizan este tipo de trabajos. En el ámbito de la venta y distribución de productos para la agricultura y la ganadería las tareas que se externalizan son las relacionadas con la gestión empresarial (nóminas, gestión tributaria, contabilidad...) o la limpieza.
35
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
4.3
Aprovisionamientos y gestión de stocks
Los aprovisionamientos y la gestión de stocks son muy importantes para la consolidación del proyecto, evitarán tensiones de tesorería, facilitará una conservación en las mejores condiciones de los productos y la calidad final de estos y se rentabilizará al máximo el espacio en el almacén. Estas tareas serán realizadas por el promotor e implican los siguientes procesos u operaciones: • Compra de productos. Gestión de compras • Almacenamiento de estos productos. Gestión de almacén. • Gestionar este stock, manteniendo un nivel de existencias que permita afrontar los consumos. Gestión de productos.
En la gestión de compras se priorizará mantener la “materia prima” de mejor calidad al mejor precio, intentando adelantarse a las variaciones de la demanda. Se realizarán las siguientes funciones: - Estudio del mercado para detectar las tendencias en la demanda - Realizar las peticiones a proveedores y/o atender sus visitas comerciales - Seguir estos pedidos y gestionar las posibles incidencias –reclamaciones, productos en mal estado...36
En la gestión de almacén se desarrollarán tareas de organización –donde están los productosy control –cuanto valen o qué cantidad resta de un producto. Este proceso es muy importante ya que es habitual que se produzcan variaciones estacionales de los precios de los productos. El promotor se apoyara en un trabajador, y especialmente en software especializado para la gestión del almacén facilitando la localización y control de los productos. La clasificación de los stocks tendrá dos parámetros, productos perecerderos –aquellos que tienen fecha de caducidad como el alimento para ganado- y los que no como la ropa de trabajo o los bebederos. Esta clasificación se combinará con una clasificación de los stoks en - Stocks normales. Formados por los productos con una demanda estable y continua a lo largo del año - Stocks de seguridad. Formado por productos para hacer frente a posibles retrasos en el abastecimiento o incertidumbre de la demanda. - Stocks de anticipación. Destinados a aquellos productos que tienen picos de consumo en determinados periodos del año
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
- Stocks sobrantes. Productos –tanto nuevos como viejos- cuya ndemanda se ha reducido al mínino y pueden caducar o simplemente suponen un coste de espacio. Son productos a los que debe de darse salida mediante su devolución, venta a menor precio o eliminación.
El stock inicial para una empresa del estilo de Fertigalia supone uno de los elementos que más financiación económica requiere. La situación particular del promotor, con sus contactos ya establecidos con las empresas fabricantes y la confianza ganada de la empresa anterior, le permitirá partir de una situación en la cual los propios proveedores financiarán parte de la mercantía a 90 días, facilitando de esta forma la puesta en marcha de la empresa con un gran surtido de material. Cuadro 7.- Coste económico de los aprovisionamientos iniciales
Producto
Coste €
Productos fitosanitarios (insecticidas, herbicidas, funguicidas...)
15.000
Procutos para la mejora del suelo (Abonos, sustratos
11.000
Alimentación (cereales, pienso , forraje)
14.000
Equipamiento para cuadras
10.000
TOTAL
50.000
Como se ha indicado el importe de los aprovisionamientos iniciales es financiado en un 50% por los proveedores a 120 días, y los restantes por el promotor.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
37
4.4 Procedimientos y controles de calidad Los procesos que se establecerán para mantener una calidad elevada y homogénea de productos y servicios son: - Se trabajará con marcas conocidas y de prestigio en el sector. - Se trasladará al cliente final las garantías de los suministros facilitados por los proveedores, en lo posible se trabajará con aquellos que dispongan de la ISO 9001. - Se seguirán los procedimientos y protocolos de seguridad relativos a la manipulación de productos fitosanitarios indicados por el Ministerio de agricultura - Se venderán únicamente productos que cumplan la normativa vigente y en el caso de productos deberán estar inscritos en los registros oficiales de fertilizantes y de productos fitosanitarios del Ministerio de Agricultura. - Atención al cliente. El trato directo con los clientes tras suministrar un pedido permite obtener información de primera mano sobre los resultados y calidad de los productos. - Gestión de reclamaciones y quejas formales e informales. Vinculado con el punto anterior, cualquier incidencia con productos en mal estado, mal envasados...etc será solventada con el cliente, en primer lugar directamente por Fertigalia, para si procede, trasladar posteriormente la reclamación al fabricante. 38
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
4.5
Niveles de tecnología aplicados en los procesos
Las aplicaciones tecnológicas en la prestación del servicio no son por el momento un gran factor diferenciador respecto a la competencia, si bien se han incluido en los factores de éxito porque en un plazo breve estas aplicaciones permitirán obtener ventajas que serán trasladables al cliente final en precio, rapidez en la entrega del pedido, comodidad en la compra (vía Internet) o gestión de incidencias. La empresa contará con una página Web capacitada para la compra y venta –no un mero escaparate en Internet- sino una página operativa donde los cientes podrán comprar y dar su opinión además de informarse de las características de los productos, sus precios, formatos de venta, días de reparto etc. Respecto a la distribución se buscará una optimización en la entrega de mercancía ahorrando costes a la empresa y mejorando los tiempos de entrega. Por ello se aplicarán sistemas de GPS. Respecto al almacén se aplicará uno de los software más conocidos en gestión de stocks y almacenes, ahorrando espacio y reduciendo pérdidas por caducidad de productos.
39
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
5. El mercado
5. El mercado
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
5.1
Definición del mercado
El volumen de mercado en el sector de la venta de productos para la agricultura y ganadería asciende a unos 2.000 millones de euros, según la Guía de oportunidades de negocio de Bic Galicia, que se distribuyen entre las más de 650 empresas del sector. Los clientes principales son mayoritariamente: Cuadro 8.- Tipo de clientes
Cliente
Producto demandado
Cooperativas agrícolas y ganaderas
Abonos, fertilizantes y piensos para el ganado, principalmente.
Explotaciones agrícolas y ganaderas
Abonos, fertilizantes y piensos para el ganado, principalmente.
Comercio minorista
Todos los productos, potencialmente
Particulares
Viveros, semillas, alimentos para animales de compañía, productos forestales, productos para jardinería, etc.
El ámbito geográfico de los clientes de Fertigalia es de carácter comarcal, tanto Xallas, comarca a la que pertence el municipio de Santa Comba como las comarcas limítrofes, A Barcala, Bergantiños, Ordes y Terras de Soneira tienen una importante actividad agrícola y ganadera
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el mercado
43
Cuadro 9.- Número de cooperativas agrícolas
Comarca
Nº de Cooperativas
Xallas
11
A Barcala
3
Bergantiños
4
Ordes
26
Terras de Soneira
4 48
TOTAL Fuente: Consello Galego de Cooperativas
La ganadería bovina tanto de carne como para la producción láctea, es uno de los motores económicos de la zona, y por supuesto, el principal demandante de productos de las empresas como Fertigalia. Esta zona de la provincia de A Coruña es la principal zona ganadera y una de las más importantes de Galicia por número de cabezas, tamaño medio de las explotaciones y la automatización de las mismas Cuadro 10.- Número de explotaciones y cabezas de ganado bovino
Comarca
Nº de explotaciones
Nº de cabezas
1.446
38.426
607
12.009
Bergantiños
1.626
26.876
Ordes
2.785
66.642
918
16.227
7.382
160.180
Xallas 44
A Barcala
Terras de Soneira TOTAL Fuente: Instituto Galego de Estadística
5.1.1 Previsión de ventas La facturación estimada de la empresa en su primer año de actividad es de 155.000 euros distribuidos entre el siguiente perfil de cliente: Explotaciones agrícolas y ganaderas (45%) cooperativas (25%), comercio minorista (20%) y particulares (10%). La facturación por productos estimada es la siguiente Linea de producto Alimentación animal
Facturación 175.000 €
Mejora del suelo y fertilización
95.000 €
Equipos y materiales
65.000 €
TOTAL MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el MERCADO
335.000,00 €
5.2
Evolución y previsiones del mercado
La tendencia del sector en la última década está marcada por la desaparición de las pequeñas explotaciones y la tendencia a un mayor tamaño y profesionalización de las que se mantienen, tanto en ámbito agrario como ganadero. Un segundo elemento que determinará la actividad agrícola y ganadera es la lucha y la búsqueda de equilibrio entre las preocupaciones de la población por una alimentación saludable, relacionadas con la producción de agricultura y ganadería biológica y ecológica, y las innovaciones en el campo de las agricultura transgénica que permitirá incrementar la productividad y la resistencia de las plantas a plagas y enfermedades. Cualquiera de estas dos tendencias implicaría una remodelación del modelo productivo ya que implican una reducción de las ventas de artículos que actualmente son el grueso del negocio –piensos para alimentación, abonos, plaguicidas...- y sería necesario una reorientación de la actividad. En lo que respecta al número de empresas vinculadas con la venta y distribución, su número aumentó entre el año 1995-2000, año en el que comenzó a reducirse el número y en paralelo con las explotaciones, aumentar el tamaño de las empresas existentes. Según una estimación realizada mediante datos de Camerdata, el volumen de empleo generado en Galicia por las empresas de venta y distribución de productos agrícolas y ganaderos es, aproximadamente, de 3.260 personas. 45
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el mercado
5.3
La competencia
5.3.1 Identificación de las empresas competidoras Fertigalia tendrá la exclusiva territorial de determinadas marcas de pienso abonos, fungicidas...etc lo que le garantiza que la competencia será en producto pero no en marca. Esta situación ocurre también a la inversa, y será la empresa la que no pueda competir con otras similares en las marcas que estas tienen en exclusividad. Los grandes competidores son • Otras empresas de venta y distribución de productos para la agricultura y la ganadería • Grandes establecimientos comerciales que tienen alguno de los productos ofertados por Fertigalia • Cooperativas de producción Respecto al as empresas con el mismo CNAE que Fertigalia en Galicia hay 661 agrupadas en su mayoría en las provincias de A Coruña y Lugo, las que tienen una mayor concentración de explotaciones ganaderas. Cuadro 11.- Distribución de empresas por provincia
25%
32%
46 13% 30%
A Coruña
Lugo
Ourense
Pontevedra
Fuente: Bic Galicia. Guía de oportunidades de negocio.
La facturación de las empresas del sector está por debajo del millón de euros en un 70% de los casos y un 22% no llegan a los 300.000 euros, grupo en el que se encuentra Fertigalia. Respecto a la estructura organizativa El número de personas que componen el cuadro de personal de las empresas del sector está relacionado con el volumen de facturación y con los años de permanencia en el mercado. De este modo, las empresas recientes suelen presentar un menor número de trabajadores, concentrando diversas responsabilidades y funciones sobre un mismo empleado. Un 66% de las empresas del sector cuentan con menos de cinco trabajadores.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el MERCADO
En las comarcas que se han tomado como referencia para el cálculo del mercado, desarrollan su actividad unas 70 empresas que ofertan la misma tipología de productos. Dado lo elevado del número en este grupo se encuentran todos los perfiles de empresa, desde las grandes distribuidoras a pequeños proyectos como Fertigalia.
5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia Las diferencias respecto a empresas similares a Fertigalia están fundamentalmente vinculadas a la exclusividad en la distribución de determinadas marcas de pienso y abonos. La empresa partirá con la ventaja de contar con los acuerdos comerciales con algunas de los más importantes productores. Todas las empresas realizan un servicio a domicilio a partir de determinado volumen o frecuencia de compra por parte de las explotaciones, en lo posible y optimizando el uso de sistemas de GPS para los repartos se intentará ganar tiempo en los envíos. Una tercera diferencia se encontrará en la posibilidad de realizar compras por Internet por parte de los clientes, si bien esta innovación está más vinculada al posicionamiento de la empresa a medio plazo que a una demanda real por parte de los clientes. Respecto a la oferta de grandes almacenes las empresas “tradicionales” tienen en el asesoramiento y el consejo profesional al cliente el elemento diferenciador, la proximidad geográfica, si bien esta ventaja está desapareciendo con la progresiva apertura de grandes superficies comerciales en cabeceras de comarca y por último el servicio de reparto o de rutas periódicas a las explotaciones agrícolas y ganaderas. 47
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
el mercado
5.4
Análisis dafo
Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad de una empresa de distribución y venta de productos agrícolas y ganaderos así como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia. Cuadro 12.- dafo
48
DEBILIDADES
FORTALEZAS
Competencia por parte de otros establecimientos o distribuidores dedicados a la venta de productos agrícolas y ganaderos
Amplia gama de productos
Dificultad para diferenciarse
Calidad de las marcas con las que se colabora
Estructuras empresariales poco desarrolladas
Atención personalizada y conocimiento del producto
Mercado limitado a un área geográfica por los costes del reparto
Ubicación en una de las principales zonas ganaderas de Galicia
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Reducción del número de explotaciones agrícolas y ganaderas
Posibilidad de diversificación de la clientela
Elevada competencia por parte de otros establecimientos como grandes superficies especializadas
Aumento del número de mascotas en los hogares
Aumento de otro tipo de producción, como la ecológica, en la que no se utilizan abonos químicos o productos fitosanitarios
Aumento del número de particulares que disfrutan con la jardinería
Reducción de los apoyos de la Unión Europea a la agricultura
Apoyo de la administración al ámbito rural
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENDA E DISTRIBUCIÓN DE PRODUTOS AGRÍCOLAS E GANDEIROS
el MERCADO
6. La comercializaci贸n del servicio
6. La comercialización del servicio
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
6.1
Presentación de la empresa
La empresa se denominará Fertigalial2 , combina las palabras fértil o fertilidad y Galicia. La primera hace referencia a los productos que venderá la empresa para la agricultura y su objetivo, mejores cosechas y suelos más fértiles, la segunda, galia, hace referencia a Galicia, lo cual es una práctica común en el sector. El logotipo estará compuesto por el nombre de la empresa y una imagen en tonos verdes que refuerce la idea trasmitida por el nombre. El almacén de la empresa tendrá este diseño pintado en sus puertas. El logotipo se reproducirá en cualquier tipo de aplicación y publicidad, y en todo momento figurarán los datos de localización de la empresa (dirección, teléfono, correo electrónico y mapa de situación). También se incluirán pegatinas en el vehículo de reparto. El horario de atención al público será de 9-2 y de 5-7 de la tarde, los sábados se trabajará por la mañana.
2. Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una amplísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO
51
6.2
Prescriptores
Los principales prescriptores de la empresa son: • Gerentes de cooperativas y personal técnico que trabaja en las mismas. • Profesionales de las oficinas de extensión agraria y de sindicatos agrícolas y ganaderos. • Fabricantes y productores que a través de su exclusividad y con campañas promocionales fomentan el consumo de sus artículos. • Agricultores y ganaderos que recomiendan o desacreditan los productos.
52
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO
6.3
Acciones de promoción
Los elementos en las acciones de promoción y publicidad serán los siguientes: Vehículos rotulados: El vehículo estará rotulados con el logo y los datos de contacto de la empresa. Papel de empresa: El papel corporativo será reciclado, para transmitir a los clientes la preocupación y respeto por el medioambiente. Folios, catálogos y carpetas contarán con el logo (en la parte superior) y los datos de la empresa (en la parte inferior). Tarjetas corporativas: Las tarjetas que estarán a disposición de los clientes en el establecimiento y se utilizarán en las visitas comerciales a cooperativas por ejemplo. Guías telefónicas: Fertigalia figurará en las guías telefónicas, tanto en papel como en Internet. Además, Google Maps Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita. Merchandising: El merchandising de Carmetal, S.L. se caracterizará por la impresión de la imagen de la empresa en bolígrafos, mecheros gorras y ropa de trabajo. Rótulo: será instalado en la entrada de la empresa. La responsabilidad de las distintas campañas promocionales y la publicidad recaerá sobre el gerente, que irá variando los canales y medios de promoción en función de los resultados. El coste estimado de estas acciones para el primer año es de 4.600 euros. 53
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO
6.4
Determinación del precio de venta
En las empresas de venta y distribución de productos para la agricultura y la ganadería, el precio viene determinado por el margen que se establezca sobre el precio de los proveedores y la estrategia a seguir respecto a los precios de las empresas de la competencia. Los cobros son al contado en el caso de particulares y en el caso de las empresas o cooperativas se suelen abrir cuentas y cobrar a 30 días mediante transferencia bancaria. Las tarifas medias se establecen con un margen del 20-40% del sector son las siguientes: • Sustratos, abonos y fertilizantes (kg). Intervalo de coste 0,3/0,6 euros • Herbicidas (litro). Intervalo de coste 8/12 € • Insecticidas y plaguicidas (litro). Intervalo de coste 25/35 euros • Piensos y forrajes (kg). Intervalo de coste 0,25/0,40 euros • Semillas (kg). Intervalo de coste 1/3 euros • Funguicidas (m). Intervalo de coste 20/30 euros • Cereales (kg). Intervalo de coste 0,10/0,20 euros • Viveros (unidad). Intervalo de coste 1/3 euros • Comederos (unidad). Intervalo de coste 80/120 euros 54
• Bebederos (unidad). Intervalo de coste 40/60 euros Los costes variables medios son de un 70%
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA COMERCIALIZACIÓN Del SERVIciO
7. La localizaci贸n de la empresa
7. La localización de la empresa
7.1
Asentamiento previsto y criterios para su elección
La empresa se situará en el municipio de Santa Comba en su polígono industrial. Santa Comba es la cabecera de comarca y espacio tradicional de ferias para las localidades de la zona, todas centradas en la actividad agrícola y ganadera. Los criterios que determinaron esta elección además de que la empresa ya se situaba en esta zona, han sido: • Proximidad a una zona con suficientes clientes para garantizar la demanda de productos para la agricultura y la ganadería. • Buenos accesos para la entrada y salida de mercancías l • Facilidad para la venta a clientes particulares y la venta directa por lo accesible de la nave. • Disponibilidad de naves en alquiler del perfil necesario
57
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA LOCALIZACIÓN De lA EMPRESA
7.2
Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones
La nave que servirá de almacén y punto de venta tiene una superficie de 320 metros cuadrados distribuidos en almacén que será la parte más amplia con 200 metros y que estará ordenado por tipología de producto, zona de venta 90 metros, oficina y baños. La nave se alquilará por un periodo mínimo de cinco años a un coste de 1.500 euros mensuales en el primer ejercicio e incrementos del 4% anual para los siguientes. Cuadro 13.- Distribución del espacio
Uso
m2
Almacén
200
Zona de venta
90
Oficina
20
Aseos/vestuario
10
La nave dispondrá además de las siguientes instalaciones, aprovechando los servicios exteriores que se ofrecen en el polígono industrial. • Agua corriente con sistema de desagüe. • Sistema eléctrico con una potencia de corriente de 220 y 380 V. • Alumbrado a través de lámparas fluorescentes. 58
• Sistema contra incendios formado por boca de incendio y 3 extintores. • Acceso a Internet. Respecto a las comunicaciones, la empresa contará con buenos accesos de entrada y salida a las instalaciones. El reparto se realiza por carreteras comarcales para llegar hasta la “puerta” de las empresas agrícolas y ganaderas, con lo cual este aspecto no tiene importancia. La llegada de los productos se realizará fundamentalmente por la autopista Coruña-Carballo y posteriormente con la carretera que comunica esta localidad con Santa Comba.
Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arrendamiento. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA LOCALIZACIÓN De lA EMPRESA
8. Recursos humanos
8. Recursos humanos
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información sobre los tipos de contrato y sus características, así como de la legislación que regula las relaciones laborales.
8.1
Relación de puestos de trabajo que se van a crear
El promotor ya ha hablado con los trabajadores que formarán parte de la empresa, y que ya están actualmente realizando labores casi idénticas en la empresa de su familia. La relación de puestos de trabajo es la siguientes. Cuadro 14.- Puestos de trabajo y salarios
CATEGORÍA PROFESIONAL
Tipo contrato
Salario Base
-
16.000 €
Administrativo
C. indefinido
12.000 €
Encargado de almacén/repartidor
C. indefinido
14.000 €
Promotor
El promotor como ya se ha indicado en este plan dispone de experiencia y formación en el sector agrícola y ganadero, así como conocimientos específicos de los productos (fitosanitarios, piensos, etc.) y conocimientos de gestión comercial. El encargado de almacén y repartidor debe poseer y posee experiencia en atención al cliente, esto es importante porque muchas ventas se cierran directamente al recibir en la explotación el último pedido encargado. En estas conversaciones también se detectan necesidades de los clientes, quejas y sugerencias de mejora en la empresa y sus servicios. El repartidor/encargado de almacén también debe de poseer conocimientos agropecuarios, forestales y de jardinería así como carné de manipulador de productos fitosanitarios. El administrativo poseerá conocimientos de ofimática y gestión.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
RECURSOS HUMANOS
61
8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos El almacén es el espacio central desde el cual se organiza la empresa funciona como almacén donde se guardan los productos, tienda e incluso garaje pues el vehículo de la empresa se aparcará allí. Las jornadas de trabajo mayoritariamente comenzarán y finalizarán en el almacén, que será punto de recepción de mercancías, punto de salida para los repartos de producto y zona de ventas. Los repartos se realizarán a media mañana y hasta la hora de comer y en un segundo turno a primera hora de la tarde, estas son las horas en las que más fácilmente podrán atender los clientes los pedidos. El resto de la jornada se realizarán gestiones relacionadas con el mantenimiento de las mercancías y stocks. En cuanto a la organización de los recursos humanos, el promotor es el responsable, de la gestión general de la empresa, de hacer los clientes, establecer contactos con proveedores y de la gestión del personal. El encargado de almacén / repartidor realiza la carga y descarga de los productos agrícolas y ganaderos en el almacén, así como su reparto a domicilio, este contacto directo con los clientes lo convierte también en un elemento comercial, especialmente en la fidelización de clientes.
62
El administrativo asumirá las tareas de contabilidad, facturación y fiscalidad, así como la venta directa en el establecimiento. Los turnos de vacaciones se gestionarán de forma coordinada evitando dejar desatendida la empresa, el promotor suplirá las labores del repartidor encargado y las tareas del administrativo cuando estos estén fuera.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
RECURSOS HUMANOS
8.3
Selección de personal y formas de contratación
La selección de personal no presentará dificultades ya que se contratará al personal que trabaja en la empresa familiar. En el hipotético caso de que alguno de los dos trabajadores cambiase de opinión se buscarían profesionales con experiencia y formación en la zona, el perfil es de un joven con formación relacionada con la actividad que posee conocimientos por haber trabajado en la explotación agrícola o ganadera de la familia para el repartidor/responsable del almacén, con un perfil comercial, siendo asesorado en estas tareas durante los primeros meses por el propio promotor. Respecto al puesto de administrativo se contactaría con los centros formativos que ofertan esta materia y que disponen de bolsas de alumnos y/o con las agencias municipales de empleo de los municipios de la comarca. Las contratos que se firmarán con los trabajadores serán indefinidos y a jornada completa buscando ganar la estabilidad y continuidad de los profesionales.
63
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
recursos humanos
9. Plan econ贸mico financiero
9. Plan económico-financiero
Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula. Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Económico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inversión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión [Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
9.1
Inversión y fondo de maniobra del proyecto
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad así como la política de amortizaciones.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
67
Cuadro 15.-. Resumen de las inversiones
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de constitución
1.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de primer establecimiento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos de ampliación de capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concesiones administrativas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Propiedad industrial
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Derechos de traspaso
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
74.900,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de partidas de Inversiones
81.100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Importe de Iva de las Inversiones
12.976,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total del importe de Inversiones
94.076,00
0,00
0,00
0,00
0,00
[1] Total de Gastos de constitución Inmovilizaciones Inmateriales Gastos de Investigación y desarrollo
Aplicaciones informáticas Derechos sobre activos leasing [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales 68
Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Otras instalaciones Equipos para procesos de información Elementos de transporte Otro inmovilizado material [3] Total de Inmovilizado Material
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
9.2
Financiación
La financiación total del proyecto alcanza los 151.100 euros que se aportan de la siguiente forma: • Fondos propios del promotor: El capital aportado asciende a 56.100 € • Financiación de los proveedores: Mercancía por valor de 25.000 euros que no se cobrará hasta los 120 días. Supone el 50% de los aprovisionamientos inciales • Financiación bancaria: Se solicitará un préstamo de la línea ICO para nuevos emprendedores por importe de 70.000 euros a un 6% de interés y un año de carencia. El fondo de maniobra del proyecto es elevado, respondiendo a la necesidad de aprovisionamientos iniciales. Cuadro 16.- Fondo de maniobra
Concepto
Custo
IVA
12.976
Aprovisionamientos iniciales
50.000
Gastos fijos
8.000
Remanente
24
Total
71.000
El importe de los aprovisionamientos necesarios para comenzar la actividad, será financiado en un 50% por los proveedores, sus características e importe desglosado puede verse en el punto 4.3 de este plan de negocio.
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiación, que contienen información sobre las alternativas públicas y privadas de acceso a recursos financieros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
69
9.3
Política de amortizaciones
Los coeficientes de amortización aplicados son los siguientes Cuadro 17.- Coeficientes de amortización
Gastos de constitución
% dotación
Gastos de primer establecimiento
20,0%
Inversión en I+D
20,0%
Propiedad industrial
20,0%
Aplicaciones informáticas (software.)
20,0%
Terrenos
33,0%
Construcciones
0,0%
Maquinaria
3,0%
Mobiliario
10,0%
Equipos informáticos (hardware)
10,0%
Elementos de transporte
10,0%
Otro inmovilizado
25,0%
70
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
9.4 les
Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anua-
Se presentan a continuación unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agrupados por líneas. Cuadro 18.- Ingresos de la actividad
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Alimentación animal
175.000,00
182.000,00
189.280,00
196.851,20
204.725,25
Abonos y fertilizantes
95.000,00
98.800,00
102.752,00
106.862,08
111.136,56
Equipos y materiales
65.000,00
67.600,00
70.304,00
73.116,16
76.040,81
335.000,00
348.400,00
362.336,00
376.829,44
391.902,62
Subvenciones a la explotación
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ajustes por trabajos de la empresa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
335.000,00
348.400,00
362.336,00
376.829,44
391.902,62
Total de Ventas
Total de Ingresos
Los incrementos medios en las ventas se mantienen en un 5-8% anual. El incremento de precio es de un 4%. La previsión de cobros es al contado y a treinta días. En el plan económico se ha estimado una media de un mes como medida conservadora. Las tarifas medias se establecen con un margen del 20-40% del sector son las siguientes: • Sustratos, abonos y fertilizantes (kg). Intervalo de coste 0,3/0,6 euros • Herbicidas (litro). Intervalo de coste 8/12 € • Insecticidas y plaguicidas (litro). Intervalo de coste 25/35 euros • Piensos y forrajes (kg). Intervalo de coste 0,25/0,40 euros • Semillas (kg). Intervalo de coste 1/3 euros • Funguicidas (m). Intervalo de coste 20/30 euros • Cereales (kg). Intervalo de coste 0,10/0,20 euros • Viveros (unidad). Intervalo de coste 1/3 euros • Comederos (unidad). Intervalo de coste 80/120 euros • Bebederos (unidad). Intervalo de coste 40/60 euros
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
71
Cuadro 19.- Gráfica de la evolución de ingresos Euros 500.000 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000
Equipos y materiales Abonos y fertilizantes
150.000
Alimentación animal
100.000 50.000 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
REPARTO DE INGRESOS
72
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
9.5
Evaluación de los costes variables
Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los servicios que vende la empresa agrupados por líneas. Cuadro 20.- Costes variables asociados a los ingresos
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Alimentación animal
117.250,00
121.940,00
126.817,60
131.890,30
137.165,92
Abonos y fertilizantes
63.650,00
66.196,00
68.843,84
71.597,59
74.461,50
Equipos y materiales
39.000,00
40.560,00
42.182,40
43.869,70
45.624,48
219.900,00
228.696,00
237.843,84
247.357,59
257.251,90
Total de Costes Variables
Los costes variables, el precio de compra de los productos de alimentación y abonos y fertilizantes es de un 67%% del importe. En equipos y maquinarias el beneficio es mayor, si bien las ventas de estos productos también es inferior, el coste medio es de un 60%.
73
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.6
Evaluación de los costes fijos
Se presenta a continuación la tabla con los costes fijos de la empresa. Cuadro 21 .- Costes fijos de la actividad
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Gastos de Personal
53.445,36
55.974,36
58.629,81
61.418,03
64.345,67
Alquileres
18.000,00
18.720,00
19.469,00
20.248,00
21.058,00
Gastos Generales
18.000,00
18.360,00
18.734,00
19.123,00
19.527,00
Seguros y Tributos
2.900,00
3.016,00
3.137,00
3.263,00
3.394,00
Subministraciones
2.500,00
2.600,00
2.704,00
2.812,00
2.924,00
Otros
3.000,00
3.120,00
3.245,00
3.375,00
3.510,00
Total de Costes Fijos 1
97.845,36
101.790,36
105.918,81
110.239,03
114.758,67
Amortizaciones
10.969,00
10.969,00
10.969,00
9.293,00
7.250,00
108.814,36
112.759,36
116.887,81
119.532,03
122.008,67
Total de Costes Fijos 2
El desglose de los costes fijos es el siguiente: • Alquileres: El coste mensual es de 1.500 € • Asesoría-Gestoría.: Su coste estimado es de 2.500 € 74
• Publicidad: se invertirán 3.000 € anuales, el importe es bajo ya que mucha promoción es financiada y cedida por las propias marcas y casas fabricantes. • Gastos de telefonía y conexión a Internet: Se gastarán unos 6.000 € • Gestión de la Web: Tendrá un coste de 3.000 € • En seguros y tasas municipales se invertirán respectivamente 1.700 y 1.200 € • El importe de dietas y desplazamientos es importante ya que se estiman 6.500 euros, muchos de ellos para realizar visitas comerciales • Suministros: Su coste estimado anual es de 2.500 € El incremento medio que se ha añadido a los costes fijos es de un 4% anual en sus precios. Respecto a los salarios, que ya se indican en el apartado 8 del plan son los siguientes: Cuadro 22.- Salarios
CATEGORÍA PROFESIONAL
Salario Basee
Promotor
16.000 €
Administrativo
12.000 €
Encargado de almacén/repartidor
14.000 €
Los incrementos salariales previstos serán de un 5% anual. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
Cuadro 23 .- Gráfico de la evolución de los costes fijos PERSONAL
ALQUILERES
GASTOS GENERALES
SEGUROS Y TRIBUTOS
SUMINISTROS
OTROS
Euros 150.000
100.000
50.000
0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
EVOLUCIÓN COSTES FIJOS
75
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.7
Política de circulante
Los cobros se han estimado a 30 dias en el plan de negocio, es una práctica habitual, si bien lógicamente habrá casos de cobros a 60 días para algunas cooperativas y otros al contado. Para los pagos se ha establecido una periodo medio de 60 días. Respecto al stock en el almacé, los equipos para cuadras y la maquinaria de trabajo tiene un periodo medio de estancia de tres meses mientras que los abonos y fertilizantes no suelen superar los dos meses. Respecto a los piensos para alimentación, se intentará que su rotación no supere los treinta días.
76
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
9.8
Cuentas de resultados previsionales
Se presenta a continuación la Cuenta de resultados. Cuadro 24.- Cuenta de resultados Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos
335.000,00
348.400,00
362.336,00
376.829,44
391.902,62
Ventas
335.000,00
348.400,00
362.336,00
376.829,44
391.902,62
Otros Ingresos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Trabajos realizados por la empresa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvenciones de explotación
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
219.900,00
228.696,00
237.843,84
247.357,59
257.251,90
Materiales
219.900,00
228.696,00
237.843,84
247.357,59
257.251,90
Margen Bruto
115.100,00
119.704,00
124.492,16
129.471,85
134.650,72
Costes fijos
97.845,36
101.790,36
105.918,81
110.239,03
114.758,67
Costes fijos de Personal
53.445,36
55.974,36
58.629,81
61.418,03
64.345,67
Alquileres
18.000,00
18.720,00
19.469,00
20.248,00
21.058,00
Gastos Generales
18.000,00
18.360,00
18.734,00
19.123,00
19.527,00
Seguros y Tributos
2.900,00
3.016,00
3.137,00
3.263,00
3.394,00
Suministros
2.500,00
2.600,00
2.704,00
2.812,00
2.924,00
Otros Costes Fijos
3.000,00
3.120,00
3.245,00
3.375,00
3.510,00
10.969,00
10.969,00
10.969,00
9.293,00
7.250,00
108.814,36
112.759,36
116.887,81
119.532,03
122.008,67
6.285,64
6.944,64
7.604,35
9.939,81
12.642,05
Subvenciones periodificadas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.662,23
3.506,39
2.965,80
2.391,86
Total de Gastos Financieros
0,00
3.662,23
3.506,39
2.965,80
2.391,86
Resultado Financiero
0,00
-3.662,23
-3.506,39
-2.965,80
-2.391,86
6.285,64
3.282,41
4.097,96
6.974,02
10.250,19
1.571,41
820,6
1.024,49
1.743,50
2.562,55
4.714,23
2.461,81
3.073,47
5.230,51
7.687,64
Costes Variables
Amortizaciones Costes Fijos y Amortizaciones Resultado Bruto
Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros
Beneficio antes de Impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio después de Impuestos [BDT]
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
77
Cuadro 25.- Gráfico Cuenta de resultados Euros Ingresos
Costes variables
Costes fijos
Beneficio neto
500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0
Año 1
Año 2
Año 3 EVOLUCIÓN DE LOS RESULTADOS
78
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
Año 4
Año 5
9.9
Balance de situación previsionales
Se presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del proyecto. Cuadro 26.- Balance previsional: Activo
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Gastos de establecimiento
2.400,00
1.800,00
1.200,00
600,00
0,00
Inmovilizaciones Inmateriales
2.756,00
1.812,00
868,00
400,00
0,00
Inmovilizados Inmateriales
3.700,00
3.700,00
3.700,00
3.700,00
3.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(Amortización Acumulada I.I.)
9.44,00
1.888,00
2.832,00
3.300,00
3.700,00
Inmovilizaciones Materiales
65.475,00
56.050,00
46.625,00
38.400,00
32.150,00
74.900,00
74.900,00
74.900,00
74.900,00
74.900,00
9.425
18.850
28.275
36.500
42.750
Inmovilizaciones Financieras
14.780,18
17.994,84
21.522,23
25.427,03
29.483,44
Inmovilizados Financieros
14.780,18
17.994,84
21.522,23
25.427,03
29.483,44
Fianzas constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos a distribuir en varios ejercicios
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85.411,18
77.656,84
70.215,23
64.827,03
61.633,44
60.529,78
62.950,97
65.469,01
68.087,77
70.130,40
Existencias de materia prima
41.479,40
43.138,58
44.864,12
46.658,69
48.058,45
Existencias de producto terminado
19.050,38
19.812,39
20.604,89
21.429,08
22.071,96
Deudores
28.039,50
29.161,08
30.327,52
31.540,62
32.802,25
Clientes
28.039,50
29.161,08
30.327,52
31.540,62
32.802,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
88.569,28
92.112,05
95.796,53
99.628,39
102.932,65
173.980,45
169.768,89
166.011,77
164.455,42
164.566,09
Derechos Leasing
Inmovilizados Material (Amortización Acumulada I.M.)
Total de Inmovilizado Existencias
H.P. Deudora por Iva Tesorería Total de Circulante Total de Activo
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
79
Cuadro 27.- Balance previsional: Pasivo
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
56.100,00
56.100,00
56.100,00
56.100,00
56.100,00
0,00
4.714,23
7.176,04
10.249,50
15.480,02
Resultado del ejercicio
4.714,23
2.461,81
3.073,47
5.230,51
7.687,64
Total Recursos Propios
60.814,23
63.276,04
66.349,50
71.580,02
79.267,66
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70.000,00
62.413,65
53.648,85
44.343,46
34.464,14
Acreedores por leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70.000,00
62.413,65
53.648,85
44.343,46
34.464,14
38.100,75
39.624,78
41.209,78
42.858,17
44.143,91
5.065,47
4.454,42
4.803,63
5.673,78
6.690,38
1.571,41
820,60
1.024,49
1.743,50
2.562,55
3.494,06
3.633,82
3.779,14
3.930,27
4.127,83
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Exigible a corto plazo
43.166,22
44.079,21
46.013,41
48.531,94
50.834,29
Total de Pasivo
173.980,45
169.768,89
166.011,77
164.455,42
164.566,09
Capital Reservas y Pérdidas
Subvenciones en capital Deuda a largo plazo
Total de Exigible a largo plazo Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales H.P. por Impuesto sobre beneficios H.P. por Iva Otras deudas 80
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
Cuadro 28.- Gráfico del balance INMOVILIZADO NETO
CIRCULANTE
TESORERÍA
Euros 200.000 150.000 100.000 50.000 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
EVOLUCIÓN DEL ACTIVO
RECURSOS PROPIOS
EXIGIBLE
CIRCULANTE
Euros 200.000 150.000 100.000 50.000
81
0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
EVOLUCIÓN DEL PASIVO
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.10
Previsiones de tesorería
Se presenta a continuación la Tesorería anualizada Cuadro 29.- Tesorería anualizada
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Cobros por Ventas
306.960,50
347.278,42
361.169,56
375.616,34
390.640,99
Total de Cobros
306.960,50
347.278,42
361.169,56
375.616,34
390.640,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Cobros Operativos
306.960,50
347.278,42
361.169,56
375.616,34
390.640,99
Pago de materiales
242.329,02
229.593,16
238.776,89
248.327,96
258.008,79
Pagos totales por materiales
242.329,02
229.593,16
238.776,89
248.327,96
258.008,79
97.845,36
101.790,36
105.918,81
110.239,03
114.758,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Pagos Operativos
340.174,38
331.383,52
344.695,70
358.567,00
372.767,45
Cash Flow Operativo
-33.213,88
15.894,90
16.473,86
17.049,34
17.873,54
81.600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Amortizaciones de deuda
0,00
7.586,35
8.764,79
9.305,39
9.879,32
Dividendos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Impuestos sobre beneficios
0,00
1.571,41
820,60
1.024,49
1.743,50
Iva soportado
55.652,64
40.711,87
42.340,46
44.034,23
45.755,33
Pagos por Iva
3.646,16
14.712,92
15.301,34
15.913,25
16.549,68
Fianzas constituídas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos financieros leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Intereses de deuda
0,00
3.662,23
3.506,39
2.965,80
2.391,86
140.898,80
68.244,78
70.733,59
73.243,16
76.319,69
56.100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
95.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvenciones a la explotación
Pagos por costes fijos Inversión en caja operativa
82
Inversiones
Pagos extraoperativos Capital Subvención de Capital Emisión de deuda
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Iva repercutido
49.113,68
55.564,55
57.787,13
60.098,61
62.502,56
Devoluciones de Iva
13.679,18
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos extraoperativos
213.892,86
55.564,55
57.787,13
60.098,61
62.502,56
Cash Flow extraoperativo
72.994,06
-12.680,23
-12.946,47
-13.144,55
-13.817,13
Défecit / Superávit
39.780,18
3.214,66
3.527,39
3.904,80
4.056,41
Défecit / Superávit Acumulado
39.780,18
42.994,84
46.522,23
50.427,03
54.483,44
83
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.11
Punto de equilibrio
Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas de productos Cuadro 30 . Cálculo del punto de equilibrio
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos de explotación
335.000,00
348.400,00
362.336,00
376.829,44
391.902,62
Costes variables
219.900,00
228.696,00
237.843,84
247.357,59
257.251,90
Margen
115.100,00
119.704,00
124.492,16
129.471,85
134.650,72
Costes Fijos
108.814,36
112.759,36
116.887,81
119.532,03
122.008,67
Costes Totales
328.714,36
341.455,36
354.731,65
366.889,63
379.260,56
Resultado bruto
6.285,64
6.944,64
7.604,35
9.939,81
12.642,05
Equilibrio en %
94,54%
94,20%
93,89%
92,32%
90,61%
Equilibrio en €
316.705,57
328.187,54
340.203,44
347.899,49
355.107,76
Cuadro 31.- Gráfico de la evolución del punto de equilibrio INGRESOS DE EXPLOTACIÓN
84
COSTES TOTALES
COSTES FIJOS
450.000 400.000 335.000
350.000 300.000
348.400
328.714
341.455
108.814
112.759
362.336 354.732
376.829
391.903
366.890
379.261
119.532
122.009
250.000 200.000 150.000 100.000 50.000
116.888
0
Año 1
Año 2
Año 3 PUNTO DE EQUILIBRIO DINÁMICO
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
Año 4
Año 5
9.12
Ratios del proyecto
Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro 32.- Ratios
Cálculo
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Rentabilidad económica
BAIT/AT
45,58%
42,90%
39,36%
36,85%
34,62%
Rentabilidad comercial
BAIT/Ingresos
19,47%
23,83%
27,62%
31,93%
36,28%
1,80
1,42
1,15
0,95
Rotación sobre activos
Ingresos/A 2,34
Rotación activos fijos
Ingresos/AF
2,87
2,10
1,60
1,27
1,03
Rotación activo circulante
Ingresos/AC
12,71
12,77
12,82
12,90
13,01
Rotación stocks
Ingresos/STOCKS
ND
ND
ND
ND
ND
Ingresos/ CLIENTES
12,71
12,77
12,82
12,90
13,01
76,39%
71,12%
66,52%
61,31%
56,05%
4,24
3,46
2,99
2,58
2,28
56,79%
44,14%
36,63%
32,39%
29,39%
0,42
0,29
0,20
0,15
0,12
Rotación deudores Punto de equilibrio Apalancamiento operativo
CF/(MARXE) (BAIT+CF)/BAIT
Rentabilidad financiera
85 BDT/RP
Apalancamiento financiero
(RR. AA/ AT)
Cuadro 33.- Rentabilidades RENTABILIDAD COMERCIAL
RENTABILIDAD ECONÓMICA
RENTABILIDAD FINANCEIRA
12,0% 10,0% 8,0%
9,7% 7,8%
6,0% 4,0% 2,0% 0,0%
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
EVOLUCIÓN DE LA RENTABILIDAD
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.13
Flujo de caja
Se presenta a continuación el cálculo de los datos del Flujo de Caja. Cuadro 34.- Flujo de caja
Año 1
Año 3
Año 4
Año 5
Resultados después de impuestos
4.714,23
2.461,81
3.073,47
5.230,51
7.687,64
+ Amortizaciaciones
10.969,00
10.969,00
10.969,00
9.293,00
7.250,00
- Variaciones del fondo de maniobra
46.974,46
1.878,98
1.954,17
2.032,34
1.820,96
1.571,41
-750,81
203,89
719,01
819,04
0,00
2.746,67
2.629,79
2.224,35
1.793,90
81.600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
164.566,09
-111.319,82
13.547,69
14.921,98
15.434,53
180.295,72
Resultados después de impuestos
4.714,23
2.461,81
3.073,47
5.230,51
7.687,64
+ Amortizaciaciones
10.969,00
10.969,00
10.969,00
9.293,00
7.250,00
- Variaciones del fondo de maniobra
46.974,46
1.878,98
1.954,17
2.032,34
1.820,96
1.571,41
-750,81
203,89
719,01
819,04
-70.000,00
7.586,35
8.764,79
9.305,39
9.879,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
81.600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
79.267,66
-41.319,82
3.214,66
3.527,39
3.904,80
83.324,07
+ Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto 86
Año 2
+ Incrementos en impuestos pendientes - Devolución neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIeRO
9.14
Rentabilidad del proyecto
Se presentan a continuación los parámetros más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro 35.- Resultados
Cuadro de capital medio ponderado
7,25%
VAN del proyecto
58.826
TIR del proyecto
21,90%
Plazo de recuperación del proyecto
5º
Euros
Año
87
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
10. Los aspectos formales del proyecto
10. Los aspectos formales del proyecto 10.1
Forma jurídica elegida para el proyecto
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi Empresa que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
El promotor será un empresario individual, los criterios para la elección han sido varios, pero principalmente los costes de puesta en marcha, la mayor sencillez en la gestión de la empresa, y el menor gasto económico que implica su gestión en comparación con otras formas jurídicas, la sencillez para aportar más capital a la empresa y especialmente el conocimiento que ya tiene de las cuestiones relacionadas con esta forma jurídica –su fiscalidad, sus obligaciones...- dado que su padre fue autónomo durante muchos años.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lOS ASPECTOS FORMAleS Del PROyECTO
91
10.2
Protección jurídica
La empresa contará con un seguro de responsabilidad civil obligatorio, y otro a todo riesgo para el vehículo. La nave tendrá un seguro de cobertura que le garantice ante pérdidas del material por inundaciones, incendios, robo..etc Respecto a las relaciones con los proveedores se firmarán contratos lo más cerrado posible respecto a cuantías, plazos y calidades de los productos que se distribuirán. Los proveedores deberán ofrecer en caso de no ser ya conocidos su alta en el registro correspondiente para la fabricación y venta de productos fertilizantes y afines. El local se alquilará por un periodo de 7 años renovable con acuerdo mutuo de las partes.
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen información sobre seguros y protección jurídica.
92
10.3
Autorizaciones, permisos, etc
La puesta en marcha del proyecto necesitará de las siguientes licencias de carácter municipal: • Licencia de obras • Licencia de apertura de actividades Para la obtención de la licencia de apertura, el establecimiento deberá disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, básicamente, se corresponden con los servicios autonómicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lOS ASPECTOS FORMAleS Del PROyECTO
10.4
Medidas de prevención de riesgos laborales
La normativa que se aplicará será la siguiente • Prevención de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificación por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre • Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevención y Orden de 27 de junio de 1997. • Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas en materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo • Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo • Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulación de cargas • Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualización • Real Decreto 773/97 sobre equipos de protección individual y demás disposiciones legales que afecten a la actividad La nave contará con las medidas reglamentarias en: • Sistema contra incendios.
93
• Aparatos a gas. • Instalaciones eléctricas. • Evacuación del edificio • Equipos mecánicos.
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen información sobre la prevención de riesgos laborales
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lOS ASPECTOS FORMAleS Del PROyECTO
11. La Innovaci贸n
11. La Innovación
Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Práctico de la Pyme: Innovación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación. Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innovación se puede utilizar el programa informático Manual de Autoevaluación de la Innovación. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio].
97
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA INNOVACIÓN
11.1
Aspectos innovadores
La tendencia del sector en la última década está marcada por la desaparición de las pequeñas explotaciones y la tendencia a un mayor tamaño y profesionalización de las que se mantienen, tanto en ámbito agrario como ganadero. Un segundo elemento que determinará la actividad agrícola y ganadera es la lucha y la búsqueda de equilibrio entre las preocupaciones de la población por una alimentación saludable, relacionadas con la producción de agricultura y ganadería biológica y ecológica, y las innovaciones en el campo de las agricultura transgénica que permitirá incrementar la productividad y la resistencia de las plantas a plagas y enfermedades. Cualquiera de estas dos tendencias implicaría una remodelación del modelo productivo ya que implican una reducción de las ventas de artículos que actualmente son el grueso del negocio –piensos para alimentación, abonos, plaguicidas...- y sería necesario una reorientación de la actividad de los propios agricultores y ganaderos que de reflejará en la oferta de productos de las distribuidoras. La forma de incorporar elementos innovadores a la gestión de la empresa pasa por mantenerse informado a través de Webs y publicaciones especializadas así como asistiendo cuando sea posible a ferias sectoriales de tipo genérico y específico como la “Semana Verde de Galicia” en Silleda, o SMATEC, una feria sobre agricultura, ganadería y tecnología.
98
Estas innovaciones son en lo relativo al producto, respecto al proceso de venta, la progresiva incorporación de Internet en las explotaciones permitirá facilitar nuevos servicios como la compra on-line, la automatización de pedidos a medida que se consumen los productos y una revolución que pasará por el control en tiempo real de las reservas, mediante compatibilidad de software y programas informáticos
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
lA INNOVACIÓN
12. Planificaci贸n temporal de la puesta en marcha
12. Planificación temporal de la puesta en marcha El listado de trámites que realizará el promotor serán los siguientes3 • Declaración previa al inicio de actividad • Registro del dominio Web y desarrollo de la página • Declaración previa al inicio de actividad • Contactos con proveedores • Solicitud de préstamo • Solicitud de licencia de obra y acondicionamiento del local • Selección de trabajador/es • Adquisición de equipamiento • Solicitud de pedido a proveedores • Inicio de la campaña promocional de apertura • Trámites laborales (alta del promotor y del trabajador/es, comunicación de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros) • Inicio de la actividad
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Trámites de Constitución de una Empresa y el Tutorial Cómo crear mi empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa
3 Nota dos autores: a planificación da actividade é un proceso importante, xa que moitas actuacións están interrelacionadas e dependen unhas de outras para poder realizarse. É necesario xerarquizalas en función da situación concreta de cada emprendedor e da súa empresa (forma xurídica, tipo de financiación, se se aluga ou se compra un local, se son necesarias reformas, se se solicitarán subvencións, o tipo e cantidade de aprovisionamentos iniciais necesarios … etc)
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS
palnificación temporal de la puesta en marcha
101