ȁrsrapport 2012
Ă…rsrapport 2012 ALECTIA A/S Teknikerbyen 34 2830 Virum +45 88 191 000 CVR-nr.: 22 27 89 16 alectia.com info@alectia.com Grafisk Design: Wy
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning
Påtegninger
Årsregnskab
Om ALECTIA
s\08
Selskabsoplysninger
s\09
Hoved- og nøgletal for gruppen
s\12
Ledelsesberetning
s\13
Ledelsespåtegning
s\31
Den uafhængige revisors erklæringer
s\32
Anvendt regnskabspraksis
s\38
Resultatopgørelse
s\48
Balance, aktiver
s\49
Balance, passiver
s\50
Egenkapitalopgørelse
s\51
Pengestrømsopgørelse
s\52
Noter
s\53
s\06
Ledelsesberetning
Om ALECTIA s\08
ALECTIA er rådgivende ingeniører og konsul-
ALECTIA arbejder for et antal veldefinerede
enter. Vi rådgiver om bygninger, processer,
brancher og industrier og har i 2012 ydet
produktivitet, ledelse og arbejdsmiljø. Om
rådgivning til universiteter, stat og kommune,
bygninger, der giver trivsel, om processer i
forsyningsselskaber, investorer, produktions-
produktionen med det rigtige arbejdsmiljø,
virksomheder, bryggerier, mejerier, slagterier
og om at få mennesker til at trives indenfor,
og farmaceutiske virksomheder. Vores rådgiv-
og naturen til at trives udenfor. Det kalder vi
ning bygger på et indgående kendskab til de
at udtænke bæredygtige løsninger. Samspillet
specifikke markeder, forretningsforståelse og
mellem vores eksperter har gjort os til en før-
ikke mindst evnen til at udtænke innovative
ende international rådgiver inden for udvalgte
løsninger.
brancher.
Vores medarbejdere er fordelt på hovedsædet i Virum nord for København og på kontorerne i Aarhus, Odense, Kolding og London. Derudover har vi andre, lokale selskaber uden for Danmark.
Selskabsoplysninger ALECTIA A/S
Telefon:
88 19 10 00
Teknikerbyen 34
Telefax:
88 19 10 01
2830 Virum
Hjemmeside: www.alectia.com E-mail: info@alectia.com CVR-nr.:
22 27 89 16
Hjemsted: Rudersdal
Bestyrelse
Erik Hovgaard
Formand
Hans Peter Jensen
Næstformand
Anja Monrad Pernille Vedsted
Medarbejdervalgt
Peter A. Breum
Medarbejdervalgt
Direktion
Jesper Mailind
Adm. direktør
Revision
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg
Generalforsamling
Per Gunslev
Statsaut. revisor
Merete Kjær Buchgreitz
Statsaut. revisor
Ordinær generalforsamling er afholdt d. 23. april 2013, kl. 15.00, på selskabets adresse.
s\09
s\10
ALECTIA deltager i opførelsen af Novo Nordisks nye hovedsæde i Bagsværd sammen med Henning Larsen Architects og SLA. Det nye energivenlige domicil, med et samlet etageareal på 50.500 m2, skal betjene Novo Nordisks øverste ledelse og 1.100 administrative medarbejdere i Bagsværd. ALECTIA er rådgivende ingeniør på det prestigefyldte projekt.
Bryggerigruppen Unicer ejer to bryggerier i Portugal. Unicer har besluttet at samle størstedelen af deres aktiviteter på ét bryggeri. ALECTIA har vundet den komplicerede opgave at samle, udbygge og omdistribuere bryggerigruppens hovedproduktion på ét bryggerisite. Ombygningen af produktionsanlæggene sker, mens produktionen kører.
s\11
Statens Serum Institut (SSI) har udviklet en ny vaccine, der kan bekæmpe tuberkulose langt mere effektivt i fremtiden. For at kunne videreudvikle og forbedre denne og andre vacciner har SSI etableret en ny dyrestaldsfacilitet, der overstiger de skrappeste internationale standarder for højsikrede laboratorier. Faciliteten er designet og projekteret af ALECTIA.
Danish Crown opfører et nyt højteknologisk kreaturslagteri ved Holsted i Vejen Kommune. Kreaturslagteriet projekteres efter de mest moderne principper og den nyeste teknologi med et særligt fokus på kvalitetsstyring og energioptimering. ALECTIA er bygherrerådgiver på projektet, der er den største enkeltstående investering i den danske kreatursektor nogensinde.
Hoved- og nøgletal for gruppen s\12
i mio. kr.
2012
2011
2010
2009
2008
Bruttoomsætning
595,3
575,9
574,8
629,3
694,7
Nettoomsætning
496,3
494,6
505,0
528,1
584,4
Resultat af primær drift før afskrivninger (EBITDA)
-16,0
8,7
21,4
11,9
48,2
Resultat af primær drift (EBIT)
-27,9
-19,0
2,9
-5,4
29,1
Resultat før skat
-25,5
-21,6
3,5
0,1
15,9
Årets resultat
-19,5
-18,4
2,4
0,3
12,4
Foreslået udbytte
0,5
0,5
0,5
0,5
2,5
Overskudsdeling
0,0
0,0
0,0
0,0
4,2
306,3
333,2
331,3
364,6
392,4
4,0
0,7
3,9
8,0
7,4
100,6
120,4
140,2
138,7
141,2
679
639
659
752
757
EBITDA margin
-3,2%
1,8%
4,2%
2,3%
8,2%
Overskudsgrad EBIT margin
-5,6%
-3,8%
0,6%
-1,0%
5,0%
Overskudsgrad, resultat før skat
-5,1%
-4,4%
0,7%
0,0%
2,7%
-21,2%
-15,4%
2,5%
0,1%
11,9%
1,7
1,9
2,2
1,8
1,9
32,9%
36,1%
42,3%
38,0%
36,0%
Balancesum Investeringer i materielle anlægsaktiver Egenkapital
Gns. antal fuldtidsansatte
Egenkapitalens forrentning Likviditetsgrad Soliditetsgrad
Ledelsesberetning Resultatet for 2012
Regnskabstallene i hovedtræk
2012 startede med et første kvartal, hvor både
Bruttoomsætningen for 2012 på 595,3 mio. kr.
omsætning og indtjening levede op til forvent-
er 3,4 % højere end i 2011, hvorimod resultat
ningerne. Over sommeren blev flere større
af primær drift før afskrivninger (EDITDA) på
projekter bl.a. i udlandet stoppet i utide, og
-16,0 mio. kr. er 24,7 mio. kr. lavere end i 2011.
produktionen på større projekter i Danmark
Resultat før skat er et underskud på 25,5 mio.
kom under pres med den konsekvens, at vi
kr. mod et underskud på 21,6 mio. kr. i 2011.
måtte levere flere timer på projekterne end estimeret. Disse forhold fik sammen med øget
Resultatet for 2012 levede ikke op til forventningerne og er klart utilfredsstillende.
konkurrence på dele af forretningen en væsentlig indflydelse på indtjeningen. Yderligere er
Ny organisation
personaleomkostningerne i 2012 påvirket i
I januar 2012 implementerede vi en ny orga-
negativ retning som følge af nedskæringer i
nisering med opdeling i fire divisioner. Over-
interne funktioner og direktørskifte. Samlet
gangen fra en matrixorganisation, hvor salg
giver det et negativt årsresultat, som ikke var
og leverance var under hver sin ledelse, til
ventet ved årets indgang.
en divisionalisering med salg og produktion under én ledelse har givet et skarpere fokus på
»Jesper Mailind har et detaljeret kendskab til drift af videnstunge virksomheder, nationalt såvel som internationalt.
effektivisering og udnyttelse af ressourcer. De fire divisioner har skarp fokus på deres specifikke markeder samtidig med, at vi stadig kan udnytte ressourcer på tværs af divisionerne. De interne funktioner blev i eftersommeren 2012 reduceret med mere end 20 %, hvilket fra 2013 mindsker omkostninger til den interne administration. Vi mener, at disse tiltag og ændringer samlet giver grundlag for en bedre indtjening i ALECTIA fremadrettet. I det sene efterår 2012 blev det meldt ud, at Jens Moberg forlod ALECTIA, og i starten af 2013 startede Jesper Mailind som adm. direktør efter at have siddet i ALECTIAs bestyrelse som næstformand i ca. 1½ år. Jesper Mailind har et detaljeret kendskab til drift af videnstunge virksomheder, nationalt såvel som internationalt, og et specifikt kendskab til ALECTIA fra sit arbejde i selskabets bestyrelse.
s\13
s\14
Divisioner
Divisioner/ Byggeri
ALECTIAs forretning består af fire divisioner,
Byggeridivisionen leverer ydelser inden for
der hver især løser opgaver inden for en række
bygherrerådgivning, detailprojektering og råd-
veldefinerede brancher. Vi har en byggeridivi-
givning inden for specifikke tekniske områder.
sion, en procesdivision, en division for ledelse,
Divisionen er fra 2012 sammensat af enheder,
sundhed og arbejdsmiljø samt en division for
som også i 2011 arbejdede tæt sammen. Divisi-
miljø, energi og vand.
onen har i 2012 haft en lidt mindre omsætning end i 2011, bl.a. fordi omsætningen på nogle større flerårige projekter var mindre i 2012. Indtjeningen har i 2012 været påvirket af et større timeforbrug på nogle projekter end forventet, og der har ligeledes været et større prispres end i 2011. Det er vores opfattelse, at byggeriet i Danmark efter en turbulent periode igen er på vej mod et mere normalt niveau. Vi oplever en stigende efterspørgsel på vores rådgivning, både i det offentlige og private marked. Markedet er dog forsat presset inden for udvalgte segmenter, bl.a. på det kommunale område, hvor vi de seneste år har set et fald i honorarerne. Vi fokuserer derfor løbende på at tilpasse vores rådgivning og ydelser til markedets behov.
»Vi oplever en stigende efterspørgsel på vores rådgivning, både i det offentlige og private marked.
Vores lange og stærke kunderelationer har re-
De private bygherrer begynder igen at vise
sulteret i en række betydelige og prestigefyldte
aktivitet, og sammen med en stigende vækst
projekter. Multimediehuset, Navitas og DNU i
inden for boligbyggeri i både Aarhus og
Aarhus samt Novo Nordisks nye hovedkvarter
København forventer vi en forøget efterspørgsel
i Bagsværd er omfattende og udfordrende, fler-
på vores rådgivning. I 2012 har vi bl.a. vundet
årige projekter med stor aktivitet.
interessante opgaver for Bankernes Kontant
I det offentlige marked er der en del spændende projekter i spil, og specielt inden for hospitals- og uddannelsesområdet har vi
Service, og for Nordea har vi opstartet en større renovering af Hermes Hus. Ordretilgang og pipeline er fortsat på
vundet markedsandele i 2012. ALECTIA har
et tilfredsstillende niveau og ligger lidt over
bl.a. vundet Sterilcentralen på Rigshospita-
niveauet på samme tid sidste år. Dette sammen
let og Servicebygningen på Herlev Sygehus.
med de iværksatte tiltag gør, at vi ser optimis-
Samtidigt sker der en løbende udvikling på de
tisk på 2013 og de efterfølgende år.
eksisterende sygehuse, og vi forventer fortsat, at hospitalsområdet vil være et væsentligt område for ALECTIA. For SKI har vi igen vundet rammeaftaler på både bygherrerådgivning og ingeniørprojektering. Disse rammeaftaler, som bruges af offentlige kunder og boligselskaber, forventer vi vil give en række spændende opgaver i de kommende år. I det kommunale segment er der bl.a. gennemført renoveringsopgaver for Christiansfeld og Stenlille skole. Inden for uddannelsessektoren har vi en mangeårig samarbejdsrelation med bl.a. DTU og Aarhus Universitet. I slutningen af året vandt vi ligeledes opgaven omkring tilbygning og renovering af Aarhus Tech.
s\15
Divisioner/ Proces s\16
Divisionen leverer førende rådgivning og
2012 har været et år, som har ligget fint i tråd
konsulentydelser inden for etablering af pro-
med vores ønske om videreudvikling inden
duktionskapacitet, optimering af produktion
for disse brancher, og vi har fået udvidet vores
og nedlæggelse/flytning af produktion samt
kundebase specielt internationalt. De enkelte
logistisk rådgivning. Vi har stort fokus på, at
brancher har i 2012 vist forskellige trends,
al produktion bliver optimeret i forhold til
som vi følger tæt. Omsætningen var i 2012 på
bæredygtighed, ressourceforbrug og driftsom-
niveau med 2011. At den ikke blev højere,
kostninger, og vi har avancerede metoder til at
skyldes tre store projekter i divisionen, som
sikre dette på tværs af leverancer fra forskellige
blev stoppet i utide af forskellige årsager,
procesudstyrsleverandører. Vi har fokus på fire
herunder ejerskifte og udbrud af borgerkrig.
brancher, hvor vi har dyb indsigt: bryggerier,
De stoppede projekter har medført, at omsæt-
fødevarevirksomheder, mejerier og den farma-
ningen ikke kom over 2011-niveau, samt at
ceutiske industri.
indtjeningen blev lavere end forventet. Flere og flere af vores kunder ser fordelene i, at vi er et ”one-stop konsulenthus”, hvor vores ekspertise dækker hele forsyningskæden, fra de første forretningsplaner og helt frem til sikring af, at de færdige fabrikker fungerer optimalt. I 2012 har vi lanceret konceptet "Opex Optimus", hvor der i vores honorar indgår en del af de besparelser, som vores rådgivning skaber i kundens produktion.
I bryggeri-industrien sker der en international
Inden for fødevareindustrien er vores globale
konsolidering med færre markedsspillere, som
salg stigende, og vi oplever især et øget sam-
vi har en stadig tættere dialog med. Konsoli-
arbejde med kunder i Rusland, som står foran
deringen og professionaliseringen i de store
store udvidelser. Inden for mejerier har vi
bryggerikoncerner giver anledning til ændrede
traditionelt en stærk position på hjemmemark-
behov for ydelser. Ligeledes er de nye green-
edet, som suppleres med rådgivning om etable-
field aktiviteter i branchen primært at finde
ring af nye fabrikker i flere verdensdele. I den
i Asien og Afrika. Vores position som ’’The
farmaceutiske industri stilles der stadigt større
Leading Independent Adviser to the Brewing
krav til kvalitet, og behovet for projektledelse
Industry” blev lanceret i forbindelse med årets
i meget høj klasse er stigende.
store messe BRAU, og vi har fået bekræftelse
Året har tillige budt på gennembrud inden
og anerkendelse af vores position fra de store
for optimering og logistikrådgivning til kunder
spillere i markedet.
i Proces' fire brancher samt til hospitalsprojekter i Byggeri, hvor vi har haft stor succes med optimering af driften af operationsstuer. I 2013 fortsættes med et skarpt branchefokus, som er med til at give os en konkurrencemæssig styrke. Der er et vækstpotentiale, som vi vil forfølge og dermed styrke vores forretning.
»Flere og flere af vores kunder ser fordelene i, at vi er et ”one-stop konsulenthus”, hvor vores ekspertise dækker hele forsyningskæden.
s\17
Divisioner/ Ledelse, Sundhed & Arbejdsmiljø s\18
ALECTIA er Danmarks største arbejdsmiljø-
Forretningsidéen har fået en rigtig god mod-
rådgiver, og vores ydelser er samlet i denne
tagelse hos vores kunder, som klart kan se et
division. Vi rådgiver virksomheder om ledelse,
behov for og en fordel i at integrere indsatser
sundhed og arbejdsmiljø med udgangspunkt i
inden for ledelse, sundhed og arbejdsmiljø.
en forståelse for den enkelte medarbejder og de
Dels er tilgangen mere kosteffektiv end spredte
arbejdsopgaver, der skal løses. Overtagelsen og
indsatser, og dels giver den en langt større og
integrationen af Healthy Company Aps. samt
målbar effekt på selve driften hos vores kunder.
en vækstplan for og efterfølgende ansættelser
Markedet i 2013 ser ud til at være mindst
inden for vores ledelsesrådgivning har styrket
lige så hårdt som i 2012. I løbet af 2012 blev
vores ledelse og sundhedsforretning, så vi er på
en række offentlige tilskudsmuligheder for
niveau med de bedste.
kunderne stoppet, hvilket forventes at reducere
Divisionen var i 2011 et leveranceområde,
investeringerne i arbejdsmiljø og sundhed i
hvor ydelserne blev solgt via de øvrige forret-
2013. I 2013 forventer vi at vinde markedsande-
ningsområder, men er fra 2012 en selvstændig
le via et stærkt fokus på vores forretningsidé og
division med ansvar for både salg og leverance.
dermed hjælpe vores kunder med at få endnu
Det har givet muligheder for at fokusere skarpt
mere værdi ud af den indsats, de gør inden for
på de muligheder og behov, kunderne har, og
ledelse, sundhed og arbejdsmiljø. Forventning-
på hvordan vi kan levere endnu mere kost-
erne til 2013 er en fortsættelse af omsætnings-
effektivt. 2012 viser en omsætningsfremgang og
væksten og en forbedring af indtjeningen.
en klar forbedring af indtjeningen. En pæn del af divisionens omsætning kommer og vil fortsat komme fra de andre divisioner. Samtidig kan divisionens løbende kontakt med et stort antal virksomheder bruges til at bringe de andre divisioners ydelser ud til kunderne. I 2012 lancerede vi forretningsidéen: ”Det er medarbejderne, der skaber resultaterne, og vejen til at skabe et konkurrencedygtigt produktivt arbejdsmiljø går via en integreret indsats på ledelse, sundhed og arbejdsmiljø”.
»Det er medarbejderne, der skaber resultaterne, og vejen til at skabe et konkurrencedygtigt produktivt arbejdsmiljø går via en integreret indsats på ledelse, sundhed og arbejdsmiljø.
s\19
Lån & Spar Bank vandt ArbejdsmiljøPrisen 2012 i kategorien Psykisk Arbejdsmiljø. Lån & Spar har udviklet og implementeret arbejdsmiljøindsatsen i tæt samarbejde med ALECTIA. Virksomheden har opnået en bemærkelsesværdig reduktion af sygefraværet, og den selvurderede produktivitet blandt medarbejderne er steget med 10%. Også på nøgletallene for kundetilfredshed og indtjening har banken opnået markante forbedringer.
Faxe Kommune har med rådgivning fra ALECTIA igangsat projektet ”Øje for nærvær”. Projektet sigter mod at reducere sygefraværet i kommunens institutioner og afdelinger ved at fokusere på ledelse, social kapital og en bred kam af trivselsaspekter. Et år inde i projektet har Faxe Kommune allerede reduceret fraværet markant.
Divisioner/ Miljø, Energi & Vand s\20
Miljø, Energi & Vand leverer ydelser til både
Både omsætning og indtjening var i 2012 for-
private og offentlige kunder. Energiområdet
bedret i forhold til 2011. Indtjeningen blev dog
dækker ydelser inden for energiaudit, energi-
påvirket negativt af manglende indtjening fra
distribution, energioptimering og design af
nogle få store projekter.
energicentraler. Inden for vand- og miljøområdet arbejder
Vores leverancer til det offentlige marked har i 2012 været hårdt konkurrenceudsatte
vi med rent vand, vandressourcer og natur samt og vil også være det i de kommende år. Men spildevand og anlæg. I 2011 var divisionen i betydelig grad
de store udfordringer inden for vand og klima i kombination med et stigende politisk fokus
en del af leverancerne i de øvrige forretnings-
har skabt et voksende marked på flere centrale
områder. Divisionaliseringen har i 2012 givet
ydelsesområder. Det drejer sig bl.a. om klimatil-
muligheder for skarpere at målrette salget uden
pasning i forbindelse med de kraftige regnskyl,
at give køb på det samarbejde, der er med de
som Danmark har oplevet de seneste somre,
øvrige divisioner. I 2012 har vi stadig mange
samt om kortlægning og beskyttelse af grund-
projekter i samarbejde med de andre divisioner, vandressourcer. men andelen af egen portefølje er steget hen over året. 2012 blev således Miljø, Energi & Vands
Vores leverancer til det private marked har i 2012 samlet sig om behovet for energieffektivisering. Projekter inden for energipro-
første år som selvstændig division. Vi marke-
duktion, distribution og forbrug samt design
rede os som en væsentlig rådgiver inden for
af effektive forsyningsanlæg har bidraget til en
klimatilpasning. Vi fortsatte succesen som
god indtjening. Vi forudser en fortsat stigende
førende rådgiver inden for køleteknik og fik
efterspørgsel og dermed en større mulighed for
igen nye fjernvarmeprojekter. I årets sidste
omsætning i det private marked i fremtiden.
halvår fik vi succes med vandressource- og
Den globale vand- og energikrise og de
naturprojekter. Vores egen portefølje har typisk
negative konsekvenser på klimaet fra afbrænd-
bestået af mellemstore projekter.
ing af fossile brændsler har stor indflydelse på udviklingen i markedet. Det åbner op for nye
»De store udfordringer inden for vand og klima i kombination med et stigende politisk fokus har skabt et voksende marked på flere centrale ydelsesområder.
rådgivningskoncepter og en større efterspørgsel på innovative og bæredygtige løsninger. Forventningerne til 2013 er en stigende omsætning og en forbedret indtjening.
s\21
Aabenraa Kommune, forsyningsselskabet Arwos og Aabenraa Havn har indgået et samarbejde for at få klimasikret Aabenraa by igennem tværfaglige klimatilpasningsprojekter. ALECTIA faciliterer klimatilpasningsprojektet fra risikovurderinger til skitseprojekteringer. På baggrund af kort, analyser og undersøgelser vil Aabenraa Kommune, Arwos forsyning og Aabenraa Havn prioritere hvilke arealer, der skal klimasikres. ALECTIA bistår med skitseprojektering af hvordan, de udpegede arealer kan sikres.
Ringkøbing-Skjern Forsyning sætter med et nyt vandværk øst for Ringkøbing nye standarder og tester nye løsninger med fokus på drikkevands- og forsyningssikkerhed. Ved design af det nye Lambæk Vandværk, som vil blive opført i 2013, har ALECTIA taget udgangspunkt i erfaringer fra levnedsmiddelsektoren, som i mange år har arbejdet med strenge krav til sikring af fødevarekvaliteten.
s\22
Kundetilfredshed
Performance Management
Den årlige kundetilfredshedsanalyse dokumen-
I 2012 introducerede vi en struktur for Per-
terede igen det høje faglige niveau, som kende-
formance Management for at skabe en tættere
tegner ALECTIAs rådgivning. Trods en mindre
kobling mellem ALECTIAs strategiske mål
tilbagegang fra 4,28 til 4,12 fastholdt vi vores
og den enkelte medarbejders mål. Fokus på
overordnede mål om at have en generel kunde-
Performance Management muliggør prioritering
tilfredshed på mere end 4 på en 5-trinsskala.
af indsatser og mål for alle medarbejdere, struk-
Med udgangspunkt i kundetilfredshedsanalysen har vi defineret en række interne fokusområder inden for projektledelse og
tureret feedback på performance og systematisk planlægning af den enkeltes faglige udvikling. Performance Management-strukturen
projektopfølgning såvel som innovation og
er baseret på mål inden for fire performance-
udvikling. Med disse indsatser styrker vi vores
kategorier: Finansiel performance, kunde-
mulighed for at skabe vækst og fremgang for
tilfredshed, videndeling og teamwork.
vores kunder samtidig med, at vi fastholder vores ambition om at udfordre kunderne gennem vores mangeårige erfaring og dybe faglighed.
»Vi fastholder vores ambition om at udfordre kunderne gennem vores mangeårige erfaring og dybe faglighed.
Trivsel, Energi og Produktivitet
Datterselskaber, tilknyttede virksomheder og filialer
Der stilles stadigt større krav til vidensmed-
ALECTIAs aktive datterselskaber er hjemmehø-
arbejderes evne til at holde et højt tempo og
rende i England, Sverige og Norge. Desuden har
levere resultater. En af forudsætningerne for at
ALECTIA en filial i Australien og deltager i det
levere en sådan indsats er, at man som medar-
danske konsortium Rådgivergruppen DNU I/S.
bejder er motiveret, trives og har et højt energi-
Det engelske selskab har haft en væsent-
niveau. Med dette udgangspunkt søsatte vi i
lig bedre indtjening i 2012 end i 2011 og er i
2012 projektet Trivsel, Energi og Produktivitet
2012 flyttet til nyere, lejede lokaler i udkanten
i ALECTIA. Formålet var at afdække det selv-
af London. Sverige og Norge har haft uændret
oplevede energiniveau for hver enkelt medar-
aktivitet i 2012, og filialen i Australien, der
bejder. Den interne analyse identificerede en
primært arbejder med kundeprojekter inden for
række indsatsområder, der er blevet til konkrete bryggerirådgivning, har haft meget lille aktivitet handlingsplaner i de enkelte afdelinger, som skal styrke det psykiske arbejdsmiljø og skabe større trivsel og energi i organisationen.
i 2012. DNU-konsortiet er rådgivere på det store, nye universitetshospital i Skejby. Konsortiet har også i 2012 haft et positivt resultat.
»Der stilles stadigt større krav til vidensmedarbejderes evne til at holde et højt tempo og levere resultater. En af forudsætningerne for at levere en sådan indsats er, at man som medarbejder er motiveret, trives og har et højt energiniveau.
Det inaktive datterselskab i USA er lukket i 2012, ligesom det tilkøbte selskab Healthy Company ApS har overdraget sine aktiviteter til moderselskabet ALECTIA og er trådt i solvent likvidation.
s\23
s\24
Bæredygtighed
Forskning og udvikling
ALECTIA tilsluttede sig FN´s Global Compact
Som vidensvirksomhed er et af ALECTIAs mål
i 2009. Siden da har vi arbejdet med at udvikle
at sikre gode relationer til uddannelses- og
og implementere social ansvarlighed gennem
forskningsmiljøerne samt at bidrage til udvik-
vores CSR-politik, der beskriver, hvordan vi
lingen og anvendelsen af ny viden inden for
definerer vores ansvar, og hvordan vi mener,
rådgivnings- og ingeniørfaget. Erhvervs-ph.d.-
CSR kan være en kilde til udvikling, innovation programmet i ALECTIA har kørt siden 2005 i og konkurrencemæssige fordele. Samtidig har vi arbejdet med at udvikle
samarbejde med ALECTIA-Fonden. I 2012 har 4 ph.d.-programmer været i gang.
en rapporteringsskabelon, som vi fremadrettet vil bruge for at styre vores miljøpåvirkning og
Programmerne er inden for:
ressourceanvendelse samt vores medarbejder-
∙ I ntegration af arbejdsmiljøviden
trivsel.
i designprocesser
Vores samlede redegørelse for CSR-politik, ∙ O ptimal Hospital Layout Design with vision, indsats og opnåede resultater findes i vores COP-rapport, som kan læses på vores hjemmeside.
Geometric Lean Evidence and Cost Contraints ∙A dvanced Thermodynamic Methods for Optimization of Industrial Energy Consumption
unglobalcompact.org
∙S tabilitet af tynde skalkonstruktioner i metal Erhvervsforskerne har fysisk arbejdsplads i ALECTIA og deltager i projekter på lige fod med ALECTIAs øvrige medarbejdere, hvor de bidrager med deres viden fra deres forskningsfelt. Ved valget af ph.d.-programmer lægges der stor vægt på, at emnet er relevant for de industrier og markeder, vores kunder opererer i. Dermed tilføres virksomheden kompetencer, der kan udnyttes i vores kundeprojekter. alectia-fonden.dk
Investeringer ALECTIA har i 2012 fortsat sine effektivise-
s\25
ringer og investeringer, som på IT-området er en yderligere ensartning og standardisering af systemer, der bygger på samme platform. Grundet den gennemførte divisionalisering er rapportering og systemer i 2012 tilpasset de ændrede forhold.
Risici ALECTIA har gennem flere år haft en høj solidi- ALECTIA har et stående lån på 30 mio. kr., som tetsgrad og god likviditet. Dette er også tilfældet udløber i 2015. Renten på dette lån er låst til i 2012, selv om årets dårlige indtjening har haft
en forholdsvis lav rente gennem en rente-swap,
negativ effekt på kapitalberedskabet.
som ligeledes løber til 2015.
Egenkapitalandelen af den samlede balan-
Værdipapirporteføljen i ALECTIA er i
cesum har i flere år været omkring 35 %. I 2012
2012 uforandret i forhold til tidligere og er
udgør andelen 33 %.
fortsat vægtet med ca. halvdelen i obligationer
Likviditetsgraden, som er omsætnings-
og halvdelen i aktier gennem investeringsfor-
aktiver i forhold til kortfristet gæld, er i 2012
eninger med bred sammensætning på brancher
1,7 mod 1,9 i 2011.
og markeder i Danmark og udlandet. Den
Pengestrømsopgørelsen har i 2012 haft
høje aktieandel har på det meget volatile aktie-
en negativ pengestrøm fra driften på 19 mio. kr.
marked haft en positiv påvirkninger på netto-
og en mindre påvirkning fra investeringer på
resultatet i 2012.
4 mio. kr., hvorefter de likvide beholdninger er reduceret med 23 mio. kr. Disse nøgletal er vigtige for at kunne agere
Selv om ALECTIA har store projekter i udlandet, er valutarisikoen forholdsvis lav. En politik om i størst mulig omfang at indgå
frit i et marked, og selv om ALECTIAs kapital-
kundeaftaler i DKK eller EURO, samt at matche
beredskab er påvirket af det negative resultat,
indtægter og udgifter i samme valuta, har
er likviditet og soliditet stadig gode nøgletal for
betydet, at ALECTIA heller ikke i 2012 har
ALECTIA.
anvendt valutasikring. Den samlede valutaeksponering er lav og knytter sig ud over EURO til AUD, NOK, SEK samt USD.
s\26
Udbytte til ejerne
Begivenheder efter regnskabsårets udløb
Bestyrelsen foreslår, at der på generalforsam-
Der er ikke efter balancedagen og frem til
lingen udloddes udbytte på 0,5 mio. kr. til
aflæggelse af årsrapporten indtrådt væsentlige
ALECTIA-Fonden.
begivenheder, der har indflydelse på vurderingen af gruppens finansielle situation.
Forventninger til 2013 For 2013 forventes et positivt resultat bl.a. som følge af de initiativer, der er gennemført i 2012 for at styrke profitabiliteten gennem tilpasninger, øget transparens, ansvarlighed samt forbedret projekteksekvering. Performance management gennem konkrete personlige mål for alle medarbejdere baseret på fire dimensioner - finansiel performance, kundetilfredshed, videndeling og teamwork - skal yderligere bidrage til et bedre resultat.
»For 2013 forventes et positivt resultat bl.a. som følge af de initiativer, der er gennemført i 2012 for at styrke profitabiliteten gennem tilpasninger, øget transparens, ansvarlighed samt forbedret projekteksekvering.
s\27
ALECTIA har vundet udvidelsen af AARHUS TECH Campus Midtbyen i samarbejde med Jakobsen & Blindkilde og CUBO Arkitekter. AARHUS TECH Campus Midtbyen skal udvides med to nye tilbygninger på i alt 2.000 m2. Tilbygningerne skal bl.a. bruges til undervisningslokaler, projekt- og salonområder. Sideløbende med udvidelsen skal en del af det eksisterende tekniske gymnasium moderniseres.
I Faxe Kommune har ALECTIA og SEAS/NVE været totalrådgivere under en større energirenovering på en række udvalgte kommunale ejendomme. Med energibesparende tiltag som solceller, isolering og jordvarmeanlæg har kommunen opnået store økonomiske besparelser og reduceret den årlige CO2 -udledning. Samarbejdet har i 2012 omfattet større energibesparelsesprojekter på to af kommunens skoler.
s\28
P책tegninger
s\30
ALECTIA skal sammen med E. Pihl & Søn og Christensen & Co. opføre en ny uddannelsesbygning for Danmarks Tekniske Universitet. Den nye uddannelsesbygning, Bygning 127, på DTU Lyngby Campus skal rumme studiefaciliteter til DTU’s uddannelser Bygningsdesign og Architectural Engineering, der udvikler ingeniører med fokus på alle facetter af design af bygninger.
Arla Foods udvider ostemejeriet i Taulov med 14.000 m2, hvilket forøger produktionen med 60 % til 45.000 tons ost om året. Mejeriet er designet af ALECTIA med et fremtidssikret layout og bygningskoncept, som sikrer fleksibilitet og mulighed for fremtidige udvidelser. Taulov producerer bl.a. den kendte danske Riberhus ost, og ALECTIA har samarbejdet med Arla Foods om etablering og udvidelser af Taulov Mejeri siden 1996.
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
Direktion
s\31
og godkendt årsrapporten for 2012 for ALECTIA A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Jesper Mailind, Adm. direktør
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af gruppens og selskabets aktiver, passiver og
Conny Sørensen, Økonomidirektør
finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af gruppens og selskabets aktiviteter og gruppens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012.
Bestyrelse
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i gruppens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold,
Erik Hovgaard, formand
årets resultat og gruppens og selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Hans Peter Jensen, næstformand
Virum, den 21. marts 2013 Anja Monrad
Pernille Vedsted, medarbejdervalgt
Peter A. Breum, medarbejdervalgt
Den uafhængige revisors erklæringer til kapitalejerne i ALECTIA A/S s\32
Påtegning på koncernregnskabet
Revisors ansvar
og årsregnskabet
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregn-
koncernregnskabet og årsregnskabet på grund-
skabet for ALECTIA A/S for regnskabsåret 1.
lag af vores revision. Vi har udført revisionen i
januar - 31. december 2012. Koncernregnskabet
overensstemmelse med internationale standar-
og årsregnskabet omfatter anvendt regnskabs-
der om revision og yderligere krav ifølge dansk
praksis, resultatopgørelse, balance, egenkapi-
revisorlovgivning. Dette kræver, at vi over-
talopgørelse og noter for såvel gruppen som
holder etiske krav samt planlægger og udfører
moderselskabet samt pengestrømsopgørelse for
revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for,
gruppen. Koncernregnskabet og årsregnskabet
om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden
udarbejdes efter årsregnskabsloven.
væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revi-
Ledelsens ansvar for
sionshandlinger for at opnå revisionsbevis for
koncernregnskabet og årsregnskabet
beløb og oplysninger i koncernregnskabet og
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et
i årsregnskabet. De valgte revisionshandling-
koncernregnskab og et årsregnskab, der giver
er afhænger af revisors vurdering, herunder
et retvisende billede i overensstemmelse med
vurderingen af risici for væsentlig fejlinfor-
årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere
mation i koncernregnskabet og i årsregnskabet,
ansvaret for at den interne kontrol, som
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
ledelsen anser nødvendig for at udarbejde
Ved risikovurderingen overvejer revisor intern
et koncernregnskab og et årsregnskab uden
kontrol, der er relevant for virksomhedens
væsentlige fejlinformation, uanset om det
udarbejdelse af et koncernregnskab og et
skyldes besvigelser eller fejl.
årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Udtalelse om ledelsesberetningen
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennem-
og årsregnskabet giver et retvisende billede af
læst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget
gruppens og moderselskabets aktiver, passiver
yderligere handlinger i tillæg til den udførte
og finansielle stilling pr. 31. december 2012
revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
samt af resultatet af gruppens og moderselskab-
Det er på denne baggrund vores opfattelse,
ets aktiviteter og gruppens pengestrømme for
at oplysningerne i ledelsesberetningen er i
regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012
overensstemmelse med koncernregnskabet
i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
og årsregnskabet. København, den 21. marts 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Per Gunslev, statsaut. revisor
Merete Kjær Buchgreitz, statsaut. revisor
s\33
s\34
Allerød Kommune er ved at opføre et nyt klubhus i klimatilpasset design til den ambitiøse lokale fodboldklub AFK. Klubhuset opføres i lavenergiklasse 2015 og integrerer løsninger som grønne tage samt udnyttelse af regnvand og solenergi. ALECTIA er bygherrerådgiver gennem hele projektet, fra udformningen af ideen til tilsynet med det igangværende byggeri.
Odense Kommune har en vision om at være landets mest bæredygtige by. Som et skridt på vejen skal der udvikles en ny bæredygtig bydel på et 45 ha stort område i Bellinge syd for Odense. Målet er at skabe en attraktiv, spændende bydel, hvor bæredygtighed er indarbejdet i alle faser. ALECTIA rådgiver om den overordnede LAR planlægning i hele projektet samt byggemodning af en del af etape 1 på grundens sydvestlige hjørne ud mod Assensvej.
s\35
Alfa Laval i Kolding fik i januar 2012 papir på et godt arbejdsmiljø med en arbejdsmiljøcertificering. Certificeringen er et bevis på, at Alfa Laval arbejder strategisk og systematisk med sit arbejdsmiljø. Forud for certificeringen har været en proces med at gennemgå virksomhedens arbejdsmiljø, opbygge et arbejdsmiljøledelsessystem og ikke mindst implementere det nye system. ALECTIA har rådgivet under sidste del af forløbet.
ALECTIA har undersøgt 38 af Billund Kommunes bygninger for giftstoffet PCB. Der blev i alt konstateret PCB i seks bygninger, dog lå alle værdierne under Sundhedsstyrelsens anbefalede grænse på 300 ng PCB/m3 luft. Koncentrationerne udgør dermed ingen sundhedsrisiko for kommunens ansatte, men skal der foretages bygningsmæssige ændringer er der behov for påpasselighed.
s\36
Ă…rsregnskab
Anvendt regnskabspraksis s\38
Årsrapporten for ALECTIA A/S er aflagt i over-
Ved køb af nye virksomheder anvendes over-
ensstemmelse med årsregnskabslovens bestem-
tagelsesmetoden, hvorefter nytilkøbte virksom-
melser for en stor klasse C-virksomhed.
heders identificerede aktiver og forpligtelser
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der indregnes en hensat forpligtelse til dækning af omkostninger ved besluttede
Koncernregnskabet
og offentliggjorte omstruktureringer i den
Koncernregnskabet omfatter modervirksomhed- erhvervede virksomhed i forbindelse med en ALECTIA A/S, samt dattervirksomheder,
købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af
hvori ALECTIA A/S direkte eller indirekte
de foretagne omvurderinger.
besidder mere end 50 % af stemmerettighed-
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem
erne eller på anden måde har bestemmende
kostpris og dagsværdi af overtagne identifice-
indflydelse.
rede aktiver og forpligtelser, inklusive hensatte
Ved konsolideringen foretages eliminering
forpligtelser til omstrukturering, indregnes
af koncerninterne indtægter og omkostninger,
under immaterielle anlægsaktiver og afskrives
aktiebesiddelser, interne mellemværender og
systematisk over resultatopgørelsen efter en
udbytter samt realiserede og urealiserede fortje- individuel vurdering af den økonomiske levenester og tab ved transaktioner mellem konsoli-
tid, dog maksimalt 20 år. Negative forskelsbeløb
derede virksomheder.
(negativ goodwill), der modsvarer en forventet
Kapitalandele i dattervirksomheder
ugunstig udvikling i de pågældende virksom-
udlignes med den forholdsmæssige andel af
heder, indregnes i balancen under anden gæld
dattervirksomheders dagsværdi af nettoaktiver
og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at
og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet.
den ugunstige udvikling realiseres. Af negativ
Nyerhvervede eller nystiftede virksom-
goodwill, der ikke relaterer sig til forventet
heder indregnes i koncernregnskabet fra
ugunstig udvikling, indregnes i balancen et be-
anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede
løb svarende til dagsværdien af ikke-monetære
virksomheder indregnes i den konsoliderede
aktiver, der efterfølgende indregnes i resultat-
resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet.
opgørelsen over de ikke monetære aktivers
Sammenligningstal korrigeres ikke for nyer-
gennemsnitlige levetid.
hvervede, solgte eller afviklede virksomheder.
Goodwill og negativ goodwill fra erhvervede virksomheder kan reguleres indtil udgangen af året efter anskaffelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet goodwill, samt forventede omkostninger til salg og afvikling.
Fremmed valuta
Afledte finansielle instrumenter
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til
Afledte finansielle instrumenter indregnes
danske kroner efter transaktionsdagens kurs.
første gang i balancen til kostpris og måles
Tilgodehavender, gæld og andre monetære efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative poster i fremmed valuta, omregnes til balance-
dagsværdier af afledte finansielle instrumenter
dagens valutakurs. Valutakursdifferencer
indgår i tilgodehavender henholdsvis anden
indregnes i resultatopgørelsen under finansielle gæld. indtægter og udgifter m.v. Aftaler om sikring
Ændring i dagsværdien af afledte finansi-
af valutakursrisiko værdiansættes til markeds-
elle instrumenter, der er klassificeret som og
værdi.
opfylder betingelserne for sikring af fremtidige
For udenlandske datter- og associerede
aktiver og forpligtelser, indregnes i andre tilgo-
virksomheder, der opfylder kriterierne for
dehavender eller anden gæld samt i egen-
selvstændige enheder, omregnes resultatopgø-
kapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion
relserne til gennemsnitlig valutakurs for året,
i indregning af aktiver eller forpligtelser, over-
og balanceposterne omregnes til balancedag-
føres beløb, som tidligere er indregnet under
ens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved
egenkapitalen til kostpris for henholdsvis
omregning af udenlandske dattervirksomheders aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den egenkapital ved årets begyndelse til balance-
fremtidige transaktion i indtægter eller
dagens valutakurser samt ved omregning af
omkostninger, overføres beløb, som er udskudt
resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til
under egenkapitalen, til resultatopgørelsen i
balancedagens valutakurser, indregnes direkte
den periode, hvor det sikrede påvirker resultat-
på egenkapitalen.
opgørelsen.
Kursregulering af mellemværender med udenlandske dattervirksomheder, der anses for et tillæg eller fradrag til selvstændige dattervirksomheders egenkapital, indregnes direkte på egenkapitalen. Tilsvarende indregnes valutakursgevinster og -tab på lån og afledte finansielle instrumenter indgået til kurssikring af selvstændige udenlandske dattervirksomheder direkte på egenkapitalen.
s\39
Resultatopgørelse s\40
Honorarindtægter
Andre driftsindtægter
Igangværende arbejder indregnes i honorar-
Andre driftsindtægter indeholder poster af
indtægter i takt med, at produktionen udføres,
sekundær karakter i forhold til virksomhedens
hvorved honorarindtægter svarer til salgsvær-
hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab
dien af årets udførte arbejder (produktions-
ved salg af materielle anlægsaktiver samt husle-
metoden). Honorarindtægter indregnes, når de
jeindtægter.
samlede indtægter og omkostninger på sagen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan
Personaleomkostninger
opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de
Personaleomkostninger indeholder lønninger,
økonomiske fordele, herunder betalinger, vil
vederlag og øvrige personaleomkostninger
tilgå selskabet.
til selskabets ansatte, herunder direktion og bestyrelse.
Sagsomkostninger Sagsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets honorarindtægter. Yderligere indgår udlæg til viderefakturering.
Eksterne omkostninger
Skat af årets resultat
I eksterne omkostninger indregnes omkost-
Selskabet er omfattet af de danske regler om
ninger til kontorlokaler og kontoromkostninger
tvungen sambeskatning af gruppens danske
m.v.
dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de
Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og associerede virksomheder
og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra
I resultatopgørelsen indregnes den forholds-
konsolideringen.
mæssige andel af de enkelte dattervirksom-
Selskabet er administrationsselskab for
heders og associerede virksomheders resultat
sambeskatningen og afregner som følge heraf
efter skat efter eliminering af intern avance/tab
alle betalinger af selskabsskat med skatte-
og fradrag for afskrivning på goodwill.
myndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles
Finansielle indtægter og omkostninger
ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem
Finansielle indtægter og omkostninger inde-
de sambeskattede virksomheder i forhold til
holder renteindtægter og -omkostninger,
disses skattepligtige indkomster. I tilknytning
udbytter, realiserede og urealiserede kursge-
hertil modtager virksomheder med skatte-
vinster og -tab vedrørende værdipapirer,
mæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra
tilgodehavender og transaktioner i fremmed
virksomheder, der har kunnet anvende dette
valuta, samt tillæg og godtgørelser under
underskud til nedsættelse af eget skattemæssige
acontoskatteordningen. Finansielle indtægter
overskud.
og udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag, beregnet skattetillæg og ændring i udskudt skat, herunder som følge af ændring i skattesats, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.
s\41
s\42
Balance/ Immaterielle anlægsaktiver
Balance/ Materielle anlægsaktiver
Varemærker og knowhow
Materielle anlægsaktiver
Varemærker og knowhow måles til kostpris
Indretning af lejede lokaler og maskiner og
med fradrag af akkumulerede af- og nedskriv-
inventar måles til kostpris med fradrag af
ninger. Afskrivningsperioden er maksimalt
akkumulerede af- og nedskrivninger.
10 år. Der afskrives lineært over afskrivningsperioden.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar
Goodwill Goodwill afskrives over den vurderede øko-
til brug. Der foretages lineære afskrivninger over
nomiske levetid, der fastlægges på baggrund
den forventede brugstid, baseret på følgende
af ledelsens erfaringer inden for de enkelte
vurdering af aktivernes forventede brugstider:
forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør maksi-
Indretning af lejede lokaler
malt 20 år og er længst for strategisk erhvervede Lejeperioden, dog maksimalt 10 år virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet markedsprofil.
Maskiner og inventar 4-5 år Afskrivninger indregnes i en særskilt linje i resultatopgørelsen. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre eksterne omkostninger.
Balance/ Finansielle anlægsaktiver Nedskrivning
Kapitalandele i dattervirksomheder
Den regnskabsmæssige værdi af såvel immateri- og associerede virksomheder elle anlægsaktiver som materielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og assovurderes årligt for indikatorer på værdi-
cierede virksomheder måles efter den indre
forringelse, ud over det som udtrykkes ved
værdis metode.
afskrivning. Foreligger der indikatorer på værdifor-
Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til virksom-
ringelse, foretages nedskrivningstest af hvert
hedernes indre værdi opgjort efter gruppens
enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver.
regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af
Der foretages nedskrivning til genindvindings-
urealiserede koncerninterne avancer og tab
værdien, såfremt denne er lavere end den
med tillæg eller fradrag af resterende værdi
regnskabsmæssige værdi. Som genindvindings-
af positiv eller negativ goodwill opgjort efter
værdi anvendes den højeste værdi af netto-
overtagelsesmetoden.
salgsprisen og kapitalværdien. Kapitalværdien
Kapitalandele i dattervirksomheder og
opgøres som nutidsværdien af de forventede
associerede virksomheder med regnskabsmæs-
nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller
sigt negativ indre værdi måles til 0 kr., og et
aktivgruppen.
eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for ALECTIA A/S, bindes ikke på opskrivningsreserven. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet.
s\43
Balance/ Omsætningsaktiver s\44
Andre kapitalandele
Igangværende arbejder
Andre kapitalandele måles til dagsværdi. Hvor
Igangværende arbejder omfatter den oparbej-
denne ikke kan opgøres pålideligt, optages til
dede værdi af rådgivningsydelser, der ikke er
kostpris.
afsluttet på balancetidspunktet. Igangværende arbejder måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på det enkelte igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi.
Balance/ Passiver Egenkapital - Udbytte
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse
af fremførselsberettigede skattemæssige under-
på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære
skud, indregnes med den værdi, hvortil de
generalforsamling (deklareringstidspunktet).
forventes at blive anvendt, enten ved udligning
Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises
i skat af fremtidige indtjening eller ved mod-
som en særskilt post under egenkapitalen.
regning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske enhed og jurisdiktion.
Selskabsskat og udskudt skat
Der foretages regulering af udskudt skat
Efter sambeskatningsreglerne overtager
vedrørende foretagne elimineringer af urealise-
ALECTIA A/S som administrationsselskab
rede koncerninterne avancer og tab.
hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med Andre hensættelser dattervirksomhedernes betaling af sambeskat-
Ved erhvervelse af virksomheder indgår hen-
ningsbidrag.
sættelser til omstruktureringer i den overtagne
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgode-
virksomhed i det omfang, de er besluttet og
havende aktuel skat indregnes i balancen som
offentliggjort senest på overtagelsestidspunktet
beregnet skat af årets skattepligtige indkomst,
i opgørelsen af anskaffelsessummen og dermed
reguleret for skat af tidligere års skattepligtige
i goodwill.
indkomster samt for betalte aconto-skatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbi-
Gældsforpligtelser
drag indregnes i balancen under tilgodehavender
Finansielle forpligtelser indregnes ved låne-
hos eller gæld til tilknyttede virksomheder.
optagelse til det modtagne provenu efter
Udskudt skat måles efter den balance-
fradrag af afholdte transaktionsomkostninger.
orienterede gældsmetode af alle midlertidige
I efterfølgende perioder måles de finansielle
forskelle mellem regnskabsmæssig og skatte-
forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til
mæssig værdi af aktiver og forpligtelser.
den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den
Der indregnes dog ikke udskudt skat af
effektive rente, således at forskellen mellem
midlertidige forskelle vedrørende skattemæs-
provenuet og den nominelle værdi indregnes
sigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt
i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld
andre poster, hvor midlertidige forskelle,
i øvrigt er målt til amortiseret kostpris, der
bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået
sædvanligvis svarer til nominel værdi.
på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultatet eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
s\45
Pengestrømsopgørelse s\46
Pengestrømsopgørelsen viser gruppens penge-
Pengestrøm fra driftsaktivitet
strømme fordelt på drifts-, investerings- og
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres
finansieringsaktivitet for året, årets forskydning
som årets resultat reguleret for ikke-kontante
i likvider samt likvider ved årets begyndelse og
driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt
slutning.
selskabsskat.
Likviditetsvirkningen fra køb og salg af virksomheder vises separat under penge-
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
strømme fra investeringsaktivitet. I penge-
Pengestrømme fra investeringsaktivitet om-
strømsopgørelsen indregnes pengestrømme
fatter betaling i forbindelse med køb og salg af
vedrørende købte virksomheder fra anskaffel-
virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af
sestidspunktet, og pengestrømme vedrørende
immaterielle, materielle og finansielle anlægs-
solgte virksomheder indregnes frem til salgs-
aktiver.
tidspunktet. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer.
Nøgletal De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: EBITDA margin Resultat af primær drift før afskrivninger i procent af nettoomsætningen. Overskudsgrad EBIT margin Resultat af primær drift i procent af nettoomsætningen. Overskudsgrad, resultat før skat Resultat før skat i procent af nettoomsætning. Egenkapitalens forrentning Resultat før skat i procent af egenkapital primo. Likviditetsgrad Omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld. Soliditetsgrad Egenkapital ultimo året i procent af samlede aktiver ultimo.
s\47
Resultatopgørelse For perioden 1. januar - 31. december
Gruppen i tkr.
s\48
Moderselskabet i tkr.
2011
2012
575.929
595.344
-81.345
Note
2012
2011
Honorarindtægter m.m.
545.215
534.271
-98.997
Sagsomkostninger m.m.
-67.663
-55.790
494.584
496.347
Nettoomsætning
477.552
478.481
46
305
305
45
494.630
496.652
477.857
478.526
-382.846
-409.029
Personaleomkostninger
1
-397.536
-371.664
-103.047
-103.642
Eksterne omkostninger
2
-101.666
-98.457
8.737
-16.019
-21.345
8.405
-6.587
-6.300
Afskrivninger materielle anlægsaktiver
5
-6.111
-6.418
-21.354
-5.650
Af- og nedskrivninger på goodwill og knowhow
4
-4.651
-20.355
-19.204
-27.969
-32.107
-18.368
0
0
248
78
Andre driftsindtægter
Resultat af primær drift før afskrivninger (EBITDA)
Resultat i dattervirksomheder efter skat
6
3.628
-1.085
Resultat af associerede virksomheder
6
78
248
0
0
Resultat af andre kapitalandele
0
0
-18.956
-27.891
Resultat af primær drift (EBIT)
-28.401
-19.205
744
4.254
4.215
738
-3.391
-1.856
-21.603
-25.493
3.211
5.990
-18.392
-19.503
Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat
Skat af årets resultat Årets resultat
3
-1.800
-3.313
-25.986
-21.780
6.483
3.388
-19.503
-18.392
500
500
Årets resultat foreslås fordelt således:
Udbytte 2,50% (2011 2,50%) Nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud
Udbytte pr. aktie udgør kr. 250 (2011 kr. 250)
0
0
-20.003
-18.892
-19.503
-18.392
Balance aktiver pr. 31. december
Gruppen i tkr.
2011
Moderselskabet i t.kr.
2012
Note
2012
2011
Anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver
4
8.210
6.657
3.770
4.808
20.113
15.516
Varemærker og knowhow Goodwill
12.697
13.260
28.323
22.173
Immaterielle anlægsaktiver i alt
16.467
18.068
5.711
4.761
Indretning af lejede lokaler
4.761
5.711
8.830
4.772
Maskiner og inventar
3.822
8.683
0
2.440
Anlæg under udførelse
2.440
0
14.541
11.973
11.023
14.394
13.765
13.519
Materielle anlægsaktiver
5
Materielle anlægsaktiver i alt
Finansielle anlægsaktiver
6
0
0
Kapitalandele i dattervirksomheder
643
679
Kapitalandele i associerede virksomheder
679
643
753
753
Andre kapitalandele
753
753
1.396
1.432
Finansielle anlægsaktiver i alt
15.197
14.915
44.260
35.578
Anlægsaktiver i alt
42.687
47.377
53.610
56.572
124.984
120.762
2.028
3.446
Omsætningsaktiver
Tilgodehavender 59.184
57.077
140.251
144.187
0
0
14.653
15.058
214.088
216.322
28.815
31.385
46.081
22.968
288.984
270.675
333.244
306.253
Igangværende arbejder
9
Tilgodehavender fra salg af tjenesteydelser Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender
15.000
14.610
195.622
195.390
Værdipapirer
31.385
28.815
Likvide beholdninger
21.176
44.302
Omsætningsaktiver i alt
248.183
268.507
AKTIVER I ALT
290.870
315.884
Tilgodehavender i alt
7
s\49
Balance passiver pr. 31. december
Gruppen i tkr.
s\50
2011
Moderselskabet i tkr.
2012
Note
2012
2011
20.000
20.000
Egenkapital 20.000
20.000
Selskabskapital
0
0
0
0
-1.748
-1.708
Nettoopskrivning efter indre værdis metode Dagsværdiregulering af finansielle instrumenter
-1.708
-1.748
101.672
81.837
Overført overskud
81.837
101.672
500
500
Foreslået udbytte
500
500
120.424
100.629
Egenkapital i alt
100.629
120.424
17.064
30.770
17.064
30.770
30.000
30.000
30.000
30.000
41.239
38.813
7.646
8.303
759
0
6.549
2.743
86.984
84.831
Hensatte forpligtelser 31.620
17.786
Udskudt skat
31.620
17.786
Hensatte forpligtelser i alt
3
Langfristede gældsforpligtelser 30.000
30.000
Kreditinstitutter
30.000
30.000
Langfristede gældsforpligtelser i alt
8
Kortfristede gældsforpligtelser 38.813
41.239
Modtagne forudbetalinger fra kunder
9
24.526
22.559
Leverandører af varer og tjenesteydelser
0
-0
2.743
6.577
85.118
87.463
151.200
157.838
Kortfristede gældsforpligtelser i alt
143.177
134.690
181.200
187.838
Gæld i alt
173.177
164.690
333.244
306.253
PASSIVER I ALT
290.870
315.884
Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld
10
Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser
11
Transaktioner med nærtstående parter
12
Oplysninger om aktionærforhold
13
Egenkapitalopgørelse pr. 31. december
Gruppen i tkr.
Moderselskabet i tkr.
2011
2012
140.154
120.424
-1.005
40
-500
-500
167
168
-18.392
-19.503
120.424
100.629
2012
2011
120.424
140.154
40
-1.005
-500
-500
168
167
Årets resultat
-19.503
-18.392
Egenkapital 31.12
100.629
120.424
-1.748
-743
53
-1.372
Egenkapital 01.01 Dagsværdiregulering af finansielle instrumenter Udbetalt udbytte Valutakursregulering dattervirksomheder
Dagsværdiregulering af finansielle instrumenter -743
-1.748
-1.372
53
367
-13
-1.748
-1.708
Saldo 01.01 Årets værdiregulering Skat af værdiregulering Saldo 31.12
-13
367
-1.708
-1.748
101.672
120.397
168
167
-20.003
-18.892
81.837
101.672
500
500
-500
-500
Overført overskud 120.397
101.672
167
168
-18.892
-20.003
101.672
81.837
Saldo 01.01 Valutakursregulering dattervirksomheder Overført af årets resultat Saldo 31.12
Udbytte 500
500
Foreslået udbytte 01.01
-500
-500
500
500
Foreslået udbytte for året
500
500
500
500
Foreslået udbytte 31.12
500
500
Udbetalt udbytte
Selskabskapitalen er opdelt i 2000 aktier á 10.000 kr. Der har ikke været bevægelser i selskabskapitalen de seneste 5 år.
s\51
Pengestrømsopgørelse For perioden 1. januar - 31. december
Gruppen i tkr.
s\52
Resultat før skat
Af- og nedskrivninger Avance/tab ved salg af materielle anlæg Regulering for urealiserede kursreguleringer på værdipapirer Andre reguleringer uden likviditetsvirkning Resultat korrigeret for ikke-likviditetskrævende poster
Forskydning i igangværende arbejder Forskydning i tilgodehavender Forskydning i anden gæld Forskydning i leverandørgæld Pengestrømme fra driftsaktivitet før skat
Betalt skat
2012
2011
-25.493
-21.603
11.950
27.941
223
187
-2.901
2.430
110
-3.101
-16.111
5.854
4.533
15.760
-3.698
-14.523
1.845
-817
-1.967
9.832
-15.398
16.106
-3.637
903
-19.035
17.009
Køb af materielle anlægsaktiver
-3.951
-688
Salg af materielle anlægsaktiver
0
0
Køb af virksomhed og aktiviteter
0
-3.361
42
-1.267
331
287
-3.578
-5.029
0
0
Udbetalt udbytte
-500
-500
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
-500
-500
-23.113
11.480
46.081
35.348
-23.113
11.480
22.968
46.081
Pengestrømme fra driftsaktivitet efter skat
Finansielle anlægsaktiver (kapitalregulering i associerede virksomheder) Salg/køb af værdipapirer Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Afdrag på langfristede gældsforpligtelser
Årets pengestrøm i alt
Likvide beholdninger, primo Køb af virksomhed Årets pengestrøm Likvide beholdninger, ultimo
-747
Noter 1. Personaleomkostninger
Gruppen i tkr.
Moderselskabet i tkr.
2011
2012
370.942
387.543
5.251
14.665
6.653
6.821
382.846
409.029
639
679
Lønninger til medarbejdere Vederlag til bestyrelse og direktion Andre udgifter til social sikring
Gennemsnitligt antal medarbejdere, fuldtid
2012
2011
377.849
361.317
14.665
5.251
5.022
5.096
397.536
371.664
655
611
I vederlag til bestyrelse og direktion indgår i 2012 fratrædelsesgodtgørelse og løn i fratrædelsesperiode til fratrådt direktør med 8.705 tkr.
2. Eksterne omkostninger
Gruppen i tkr.
Moderselskabet i tkr.
2011
2012
728
767
138
98
119
0
13
173
998
1.038
Lovpligtig revision Andre erklæringsopgaver med sikkerhed Skatte- og momsmæssig rådgivning Andre ydelser
2012
2011
503
493
98
138
9
119
164
13
774
763
3. Skat af årets resultat
Gruppen i tkr.
Moderselskabet i tkr.
2011
2012
3.207
7.515
-129
0
1.452
215
-7.741
-13.720
-3.211
-5.990
-14,9%
-23,5%
Skat af årets skattepligtige indkomst Nedskrivning, aktiveret udskudt skat Skat vedrørende tidligere år Årets regulering af udskudt skat
Effektiv skatteprocent
2012
2011
7.022
2.901
0
0
215
1.452
-13.720
-7.741
-6.483
-3.388
-24,9%
-15,6%
s\53
4. Immaterielle anlægsaktiver
Gruppen i tkr.
s\54
Samlet kostpris 01.01. Tilgang i årets løb Afgang i årets løb
Varemærker & knowhow
Goodwill
29.950
58.190
0
0
0
-500
Samlet kostpris 31.12.
29.950
57.690
Samlede afskrivninger 01.01.
21.740
38.077
Afskrivninger i årets løb
1.553
4.097
Nedskrivninger
0
0
Afskrivninger på afhændede aktiver
0
0
23.293
42.174
6.657
15.516
Varemærker & knowhow
Goodwill
Samlede afskrivninger 31.12.
Bogført værdi 31.12.
Moderselskabet i tkr.
Samlet kostpris 01.01
24.800
49.801
Tilgang i årets løb
0
3.550
Afgang i årets løb
0
-500
Samlet kostpris 31.12
24.800
52.851
Samlede afskrivninger 01.01
19.992
36.541
1.038
3.613
0
0
Afskrivninger i årets løb Nedskrivninger Afskrivninger på afhændede aktiver Samlede afskrivninger 31.12
Bogført værdi 31.12.
0
0
21.030
40.154
3.770
12.697
5. Materielle anlægsaktiver
Gruppen i tkr. Indretning af lejede lokaler
Maskiner & inventar
Anlæg under udførelse
23.468
54.878
0
0
5
0
23.468
54.883
0
Tilgang ved køb af virksomhed
0
0
0
Tilgang i årets løb
0
1.511
2.440
Samlet kostpris 01.01 Kursregulering
Afgang i årets løb
0
-868
0
Samlet kostpris 31.12
23.468
55.526
2.440
Samlede afskrivninger 01.01
17.757
46.048
0
Kursregulering
Afskrivninger i årets løb Afskrivninger på afhændede aktiver Samlede afskrivninger 31.12
Bogført værdi 31.12
0
1
0
17.757
46.049
0
950
5.350
0
0
-645
0
18.707
50.754
0
4.761
4.772
2.440
Indretning af lejede lokaler
Maskiner & inventar
Anlæg under udførelse
23.468
54.669
0
Moderselskabet i tkr.
Samlet kostpris 01.01 Tilgang i årets løb
0
523
2.440
Afgang i årets løb
0
-868
0
Samlet kostpris 31.12
23.468
54.324
2.440
Samlede afskrivninger 01.01
17.757
45.986
0
950
5.161
0
0
-645
0
18.707
50.502
0
4.761
3.822
2.440
Afskrivninger i årets løb Afskrivninger på afhændede aktiver Samlede afskrivninger 31.12
Bogført værdi 31.12
s\55
6. Finansielle anlægsaktiver
Moderselskabet i tkr.
s\56
Gruppen og moderselskabet i tkr.
Dattervirksomheder
Associerede virksomheder
Andre kapitalandele
18.730
4.109
753
Kapitalregulering
0
-42
0
Afgang i årets løb
-3.550
0
0
Samlet kostpris 31.12
15.180
4.067
753
Samlede værdireguleringer 01.01
-5.211
-3.466
0
3.628
78
0
168
0
0
Samlede værdireguleringer 31.12
-1.415
-3.388
0
Bogført værdi 31.12
13.765
679
753
Samlet kostpris 01.01
Periodens resultat efter skat Valutakursregulering
Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder
Navn
Hjemsted
Ejerandel
Selskabskapital
ALECTIA Ltd.
London, UK
100%
GBP 5.000
ALECTIA AB
Malmø, Sverige
100%
SEK 100.000
OOO Birch & Krogboe Rusland
Moskva, Rusland
100%
Rubler 10
ALECTIA AS
Oslo, Norge
100%
NOK 100.000
Healthy Company Aps i likvidation
Hellerup, Danmark
100%
DKK 166.700
Dattervirksomhederne OOO Birch & Krogboe Rusland og Healthy Company Aps i likvidation er uden aktivitet. Healthy Company Aps i likvidation har i 2012 overdraget samtlige aktiver til moderselskabet, og er derefter trådt i solvent likvidation. Den associerede virksomhed Rådgivergruppen DNU I/S er etableret d. 5. marts 2008. ALECTIAs ideelle andel er 1/6. Virksomheden har hjemsted i Århus.
7. Andre tilgodehavender Af andre tilgodehavender i gruppen og moderselskab forfalder 11.377 tkr. (2011: 11.385 tkr.) til betaling senere end et år efter regnskabsårets udløb.
8. Langfristede gældsforpligtelser
Af gælden på 30.000 tkr. forfalder hele restgælden i 2015
9. Igangværende arbejder
Gruppen i tkr
Moderselskabet i tkr.
2011
2012
913.784
964.887
-893.413
-949.049
20.371
15.838
59.184
57.077
38.813
41.239
20.371
15.838
2012
2011
961.420
911.172
-949.049
-893.413
12.371
17.759
Igangværende arbejder (aktiv)
53.610
56.572
Modtagne forudbetalinger fra kunder
41.239
38.813
12.371
17.759
Salgsværdi af igangværende arbejder Modtagne acontofaktureringer
10. Anden gæld Anden gæld i gruppe og moderselskab omfatter væsentligst skyldige feriepenge og moms.
11. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Sikkerhedsstillelser Værdipapirer er stillet til sikkerhed for mellemværender med pengeinstitut. Pengeinstitut har afgivet arbejdsgarantier på igangværende og afleverede arbejder med i alt 6.400 tkr. (2011: 6.400 tkr.). Eventualforpligtelser Der er indgået lejeaftaler i Virum, Århus, Odense og Kolding, som er uopsigelige til 31.marts 2019. Restleje-forpligtelsen udgør 100.538 tkr. ultimo 2012 (2011: 117.684 tkr.). Yderligere er selskabets hardware til SAP og biler lejet med en uopsigelighedsperiode på op til 3 år. Forpligtelsen i uopsigelighedsperioden udgør 724 tkr. ALECTIA A/S deltager i Rådgivergruppen DNU I/S, som er et konsortium etableret som et interessentskab, hvor de fem deltagere har solidarisk hæftelse. Konsortiet yder teknisk rådgivning og bistand i forbindelse med etablering af Det Nye Universitetshospital i Århus.Konsortiet har indgået en huslejekontrakt med uopsigelighed på 8 år. Den samlede forpligtelse er opgjort til 25.388 tkr., hvoraf 4.095 tkr. forfalder i 2013. Yderligere er indgået en leasingkontrakt på kopimaskine med uopsigelighed i 5 år. Leasingforpligtelsen for det kommende år er opgjort til 14 tkr. Den samlede gældsforpligtelse i konsortiet er opgjort til 69.362 tkr., der med tillæg af forpligtelser i uopsigelighedsperioder på husleje og kopimaskine udgør i alt 94.764 tkr. ALECTIA A/S’ ideelle andel er 1/6, og der er solidarisk hæftelse. Verserende rets- og voldgiftssager Gruppen er part i enkelte rets- og voldgiftssager. Det er ledelsens opfattelse, at udfaldet af disse sager ikke yderligere vil påvirke gruppens økonomiske stilling.
12. Transaktioner med nærtstående parter Selskabets nærtstående parter omfatter moderfonden, dattervirksomheder og ledelse. Bortset fra koncerninterne transaktioner, normale ledelsesvederlag og honorar til det advokatkontor, som bestyrelsesformanden er tilknyttet, har der i regnskabsåret ikke været gennemført transaktioner med selskabets ledelse, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. Alle transaktioner har været på markedsbaserede vilkår.
13. Oplysninger om aktionærforhold. I selskabets fortegnelse over aktionærer i henhold til selskabsloven §52 er opført ALECTIA-Fonden, som har bestemmende indflydelse.
s\57