Libro de Rendición de cuentas 2015 by ecuador web design

Hugo JĂĄcome Estrella Superintendente de EconomĂa Popular y Solidaria Marzo 2016

Superintendente de Economía Popular y Solidaria Hugo Jácome Estrella Intendente General Técnico Kléver Mejía Caguasango Intendenta General de Gestión Rosa Mercedes Pérez Intendente General de Procesos Jurídicos Raúl Torres Fernández Secretario General Xavier Aguilar Viteri Intendenta Zonal Ambato Carmen Uvidia Intendente Zonal Portoviejo Esteban Orozco Benalcázar Intendente Zonal Guayaquil Carlos Naranjo Intendenta Zonal Cuenca Lorena Cazar Intendente de Economía Popular y Solidaria David Alexander Ruales Intendente de Estadísticas, Estudios y Normas de la EPS y SFPS Julio Oleas Montalvo Intendenta del Sector Financiero Popular y Solidario Paulina Garzón Alvear Intendente de Riesgos de la EPS y SFPS (E) Guillermo Jimbo Espinosa Intendente de Supervisión Auxiliar (E) John Carlos Arroyo Intendenta Administrativo, Financiero y de Talento Humano María Fernanda Saenz

Rendición de Cuentas 2015 Coordinación: Julio Oleas Edición: Francisco Rhon, Jennifer Ruiz Recopilación: Julio Oleas Diagramación y diseño: Roque Proaño

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Intendente de Planificación Diego Cabezas Landeta Intendenta de Comunicación e Imagen Corporativa Nancy Ortiz Herrera Intendente de Sistemas y Tecnologías de la información Carlos Eduardo Cañizares Directora Nacional de Atención al Usuario y Capacitación Ximena Magdalena Viteri

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Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2016 Av. Amazonas N31-181 y Av. Mariana de Jesús La reproducción parcial o total de esta publicación, está permitida siempre y cuando se cite la fuente. DISTRIBUCIÓN GRATUITA - PROHIBIDA SU VENTA

CONTENIDO PRESENTANCIÓN

CAPÍTULO 1: Estabilidad del Sistema Económico Popular y Solidario

CAPÍTULO 2: Transparencia y lucha contra la corrupción

CAPÍTULO 3: Protección de derechos

CAPÍTULO 4: Servicios para la inclusión económica y social

CAPÍTULO 5: Fortalecimiento de la economía popular y solidaria

CAPÍTULO 6: Gestión interna

CAPÍTULO 7: Otras actividades relevantes

CAPÍTULO 8: Rendición de cuentas en las intendencias zonales y sugerencias ciudadanas

Lista de abreviaturas • CEC-EP: • CEP: • CJ: • COAC: • COCONA: • COMYF: • COSEDE: • DNAC: • DNC: • DNCP: • DNEE: • DNN: • DNTH: • DGRV: • EPS: • FTCS: • GOEPS: • GOSFPS: • GPR: • ICI: • IFPS: • INEPS: • IP: • IGPJ: • IR: • ISTI: • IZ: • JPRMF: • LOEPS: • MIES: • MCDS: • ONG: • PACE: • REFLA: • ROEPS: • SB: • SEPS: • SETECI: • SFPS: • SRI: • UNGS: • WOCCU:

EMPRESA PÚBLICA CENTRO DE EDUCACIÓN CONTINUA COLEGIO DE ECONOMISTAS DE PICHINCHA CONSEJO DE LA JUDICATURA COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO CONSEJO COOPERATIVO NACIONAL CODIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO CORPORACIÓN DE SEGURO DE DEPÓSITOS DIRECCIÓN NACIONAL DE ATENCIÓN AL USUARIO Y CAPACITACIÓN DIRECCIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DIRECCIÓN NACIONAL DE COMPRAS PÚBLICAS DIRECCIÓN NACIONAL DE ESTADÍSTICAS Y ESTUDIOS DIRECCIÓN NACIONAL DE NORMAS DE LA EPS Y SFPS DIRECCIÓN NACIONAL DE TALENTO HUMANO CONFEDERACIÓN ALEMANA DE COOPERATIVAS ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL GESTIÓN DE ORGANIZACIONES DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA GESTIÓN DE ORGANIZACIONES DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO GOBIERNO POR RESULTADOS INTENDENCIA DE COMUNICACIÓN SOCIAL E IMAGEN CORPORATIVA INTENDENCIA DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO INTENDENCIA NACIONAL DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA INTENDENCIA DE PLANIFICACIÓN INTENDENCIA GENERAL DE PROCESOS JURÍDICOS INTENDENCIA DE RIESGOS DE LA EPS Y SFPS INTENDENCIA DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN INTENDENCIAS ZONALES JUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA MINISTERIO DE INCLUSIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL MINISTERIO DE COORDINACIÓN DE DESARROLLO SOCIAL ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES PLAN ANUAL DE CAPACITACIÓN EXTERNA RED DE ESTRUCTURAS FINANCIERAS LOCALES ALTERNATIVAS REGISTRO DE ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA SECRETARIA TÉCNICA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO SERVICIO DE RENTAS INTERNAS UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SARMIENTO CONSEJO MUNDIAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

PRESENTACIÓN La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) inició su gestión el 5 de junio de 2012, fecha en la que el Pleno de la Asamblea Nacional posesionó a su titular. Su creación fue una respuesta a los requerimientos de los actores y organizaciones de la economía popular y solidaria, establecida en la Constitución de Montecristi 2008, como parte del sistema económico ecuatoriano (inciso segundo del artículo 283 de la Constitución de la República). En esta, en especial en el artículo 283, así como en el 309, se establece que el sistema económico nacional se compone de los sectores público, privado, y del popular y solidario, por lo que el 10 de mayo de 2011, se promulgó la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; expedida bajo cinco objetivos fundamentales: reconocer y fomentar los sectores financiero y no financiero de la economía popular y solidaria; potenciar sus prácticas; establecer un marco jurídico común; instituir el régimen de derechos, obligaciones y beneficios de personas y organizaciones sujetas a esta ley; y, establecer la institucionalidad pública del sector.

Esta Ley Orgánica estableció que el control de la economía popular y solidaria y del sector financiero popular y solidario esté a cargo de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, creada con las siguientes atribuciones: ejercer el control de las actividades económicas de las personas y organizaciones sujetas a esta Ley; velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las organizaciones a su control; otorgar personalidad jurídica a las organizaciones; fijar los tarifarios de los servicios prestados por las organizaciones; autorizar las actividades financieras; e imponer sanciones. La SEPS comenzó a atender a los usuarios el 1 de noviembre de 2012, luego de iniciar los procesos de transición acordados con la Superintendencia de Bancos y Seguros y con el Ministerio de Inclusión Económica y Social a través de la Dirección Nacional de Cooperativas. Una vez establecido el modelo de supervisión integral, en enero de 2013 inició, en forma progresiva y con intensidad creciente, el control sobre las organizaciones que estaban bajo la Superintendencia de Bancos y la ex Dirección Nacional de Cooperativas del Ministerio de Inclusión Económica y Social.

Este marco jurídico-institucional fue modificado el 12 de septiembre de 2014, con la promulgación del Código Orgánico Monetario y Financiero, que ratificó las funciones de control y supervisión del sector financiero popular y solidario ejercidas por la SEPS (artículo 274), establecidas en el artículo 62 (salvo los numerales 18 y 19). En la actualidad el sistema, controlado por la SEPS, lo conforman organizaciones comunitarias, asociaciones y cooperativas financieras y no financieras. Al finalizar el 2015, el sector financiero estaba constituido por 848 cooperativas de ahorro y crédito (COAC) operativas, clasificadas en cinco segmentos, con alrededor de 5,5 millones de socios. En el sector no financiero se registraron 7.820 organizaciones (cooperativas y asociaciones), con más de 153.000 socios. Desde su creación, y con una proyección cada vez más significativa, las actividades desplegadas por la SEPS contribuyen activamente al sector de la economía popular y solidaria y a la sociedad ecuatoriana en su conjunto. En primer lugar, al velar por la estabilidad de las organizaciones constitutivas de la economía popular y solidaria,

tanto del sector financiero como del no financiero, se promueve el bienestar de los asociados de esas organizaciones. Por medio de la interacción con las organizaciones, la SEPS busca el fortalecimiento y la estabilidad de las cooperativas de ahorro y crédito, y de las organizaciones no financieras del sistema económico popular y solidario. En segundo lugar, la SEPS coadyuva a la transparencia y aporta al combate contra la corrupción en las organizaciones sujetas a su control. Por una parte, promueve los consejos de vigilancia de las organizaciones, genera una normativa transparente y, sobre todo, realiza constantemente actividades de supervisión y auditoría contempladas en los planes anuales de supervisión. Por otra, coordina con las entidades que conforman el Consejo Nacional contra el Lavado de Activos (CONCLA) el control y monitoreo del lavado de activos y de otros delitos, incluso los relacionados con el financiamiento del terrorismo. En tercer lugar, la SEPS precautela la defensa de los derechos de los socios de las organizaciones de la economía popular y solidaria, mediante las atribuciones y facultades conferidas por la Ley. Con este propósito se ha establecido procedimientos para recep-

tar denuncias, y se ha optimizado su tramitación. La SEPS cuenta con mecanismos –para los sectores financiero y no financiero– de tramitación de los recursos administrativos que presentan socios y organizaciones. Además se ha promovido regulaciones que establecen procedimientos de resolución establecidos para fortalecer al sector como parte del sistema financiero nacional, procurando que, en la ejecución de estos, los derechos de los socios no sean vulnerados. Otra importante contribución de la SEPS a la sociedad ecuatoriana, desde el ámbito de sus competencias, es la realización del principio de inclusión social y económica, materializado en el incremento de las organizaciones y personas que participan en la economía popular y solidaria, entre otras actividades, para cumplir este objetivo se implementó un proceso automatizado y en línea con el Servicio de Rentas Internas para el registro de organizaciones; así como mejorar y optimizar los procesos y normas. Este sistema ha permitido incrementar el número de organizaciones en el sector de la economía popular y solidaria. En quinto lugar, y como una proyección de su modelo de supervisión continua, la SEPS contribuye

al fortalecimiento del sector de la economía popular y solidaria mediante la capacitación y el desarrollo de la normativa que coadyuva a su consolidación. En este campo cabe reconocer la participación de la SEPS en las discusiones y preparación de las reformas a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria; las propuestas de normativa a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y al Ministerio Coordinador de Desarrollo Social; y las regulaciones internas en ejercicio de su potestad administrativa. El fortalecimiento del sector se complementa con la labor de capacitación de directivos y socios de las organizaciones, orientada a promover las mejores prácticas de la economía social, y a instruir acerca de la normativa que regula el sector, los sistemas de entrega de información y más procesos de supervisión. La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria pone a disposición de la ciudadanía este informe de labores correspondiente a 2015. Los resultados aquí presentados reflejan el trabajo del equipo de profesionales altamente capacitados con el que cuenta la SEPS. Así mismo, comprometen a la institución a seguir trabajando con la misma ética y profesionalismo, en pro de la estabilidad, transparencia y fortalecimiento del sector.

La SEPS seguirรก honrando las disposiciones constitucionales y legales, precautelando de esta manera los intereses de socios y clientes que han confiado en el sistema.

Valle del Chota. Arte negro, mascarillas

CAPÍTULO 1 Guaranda. Producción de queso

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO Velar por la estabilidad del conjunto de organizaciones que constituyen la economía popular y solidaria del Ecuador, tanto en el sector financiero como en el no financiero, es el cometido más importante de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS). La consecución de este objetivo tiene mayor valor cuando las condiciones de la economía global nos son adversas. Sin embargo, los logros alcanzados en 2015, en cuanto a estabilidad del sistema financiero popular y solidario, vistos en sí mismos o en términos relativos, son positivos. Por medio de sus diferentes canales de interacción con las organizaciones (registros, autorizaciones, recepción de información financiera, supervisión y ejecución de mecanismos de resolución), la SEPS busca el fortalecimiento y la estabilidad de las organizaciones del sistema económico popular y solidario del país. En general, las actividades de intermediación del sistema financiero ecuatoriano comienzan a desacelerarse en 2014. Sin embargo, el ritmo de esta desaceleración, medido como la tasa de variación anual de los activos del sistema, ha sido más pronunciado en el sector bancario privado que en el sector financiero popular y solidario. Así, para el primer semestre de 2015 el crecimiento de los activos de las cooperativas de ahorro y crédito (COAC), experimentó una reducción de 1,5 puntos porcentuales en relación al crecimiento del primer periodo de 2014, para situarse en 3,8% anual, mientras que en similar periodo el crecimiento de los activos de la banca privada pasó de una cifra positiva de 1,9% anual hacia otra negativa, de 4,4% (Gráfico 1). Con cifras provisionales, a diciembre de 2015 los activos del sector financiero popular y solidario tuvieron un ligero repunte, con un crecimiento anual de 5,2%, mientras que en el sector bancario privado el decrecimiento continuó, aunque en forma menos pronunciada.

Manabí. Producción de arroz en Cerrito

Gráfico 1. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución de activos, jun. 2013 – dic. 2015,1 crecimiento porcentual.

En forma análoga, el crecimiento de los pasivos del sector financiero nacional también se desaceleró. En diciembre de 2014 las tasas de crecimiento de los pasivos fueron similares en ambos sectores del sistema. Sin embargo, en 2015 el rigor de las condiciones económicas generales afectó más al sistema bancario, con tasas negativas de crecimiento de los pasivos, que solo convalecieron al final del año, mientras que si bien en el sector financiero popular y solidario el crecimiento de los pasivos se desaceleró, no llegó a registrar tasas negativas (Gráfico 2). Gráfico 2. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución de pasivos, jun. 2013 – dic. 2015,1 crecimiento porcentual.

1 Los datos de las entidades del sector financiero popular y solidario correspondientes a diciembre 2015 son preliminares.

A diciembre 2015, el patrimonio de las organizaciones del sector financiero popular y solidario arrojó un saldo de USD 1.341 millones (cifra preliminar), es decir 11% superior al volumen total de patrimonio registrado doce meses antes. De su lado, en 2015 el patrimonio del sistema bancario privado tuvo un crecimiento de 0,2% (Gráfico 3). Gráfico 3. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución del patrimonio, jun. 2013 – dic. 2015,1 crecimiento porcentual -en porcentajes-

Aun cuando la coyuntura económica internacional ha producido efectos significativos en la economía ecuatoriana, los indicadores del sector financiero popular y solidario muestran, en conjunto, un mejor desempeño relativo, según se puede colegir al comparar los indicadores del sector financiero popular y solidario con los del sector bancario privado (Tabla 1). Tabla 1. Sector financiero popular y solidario, y sistema bancario privado: Activos, pasivos y patrimonio (millones de US dólares) Cuentas

Sector

jun-13

dic-13

jun-14

dic-14

jun-15

dic-15*

Tasa promedio de crecimiento semestral

SFPS

6.451,4

7.107,3

7.488

8.061,8

8.369,7

8.801,4

6,4

Activos

Banca privada

28.053

30.738,4

31.329,1

33.619,1

32.133,6

30.864,1

2,1

SFPS

5.478,6

6.059,2

6.384,5

6.873,7

7.112,6

7.359,8

6,1

Banca privada

25.286,3

27.829,3

28.300,8

30.483,7

28.910,5

27.567,6

1,9

SFPS

932,4

1.048,1

1.064,6

1.188,1

1.210,5

1.341,1

7,7

Banca privada

2.641,8

2.909,1

2.879,9

3.135,5

3.063,4

3.296,5

4,7

Pasivos

Patrimonio

* Para el sector financiero popular y solidario, cifras preliminares. 1 Los datos de las entidades del sector financiero popular y solidario correspondientes a diciembre 2015 son preliminares.

Se observa una evolución más consistente de activos, pasivos y patrimonio de las organizaciones del Sector Financiero Popular y Solidario que se respaldan en indicadores de intermediación financiera, liquidez y solvencia, igualmente menos afectados por las condiciones macroeconómicas prevalecientes. La solvencia, medida a través de la vulnerabilidad patrimonial del sector, tuvo un crecimiento importante entre diciembre de 2012 y junio de 2014 (Gráfico 4). Desde esta última fecha ha oscilado alrededor del 40%. Gráfico 4. Sector financiero popular y solidario: Principales indicadores financieros, dic. 2012 – dic.2015, en porcentajes.

Así mismo, la liquidez, medida por la capacidad de atender obligaciones de corto plazo con dinero en efectivo o activos que se transforman fácilmente en circulante, creció en forma significativa hasta diciembre de 2013, cuando llegó a representar más de 38% de la relación fondos disponibles sobre el total de depósitos a corto plazo. Dadas las condiciones prevalecientes en la economía nacional, en diciembre de 2015 el índice de liquidez se situó en 31,7% (Gráfico 4). Es evidente que un proceso de desaceleración económica general impacta en la intermediación financiera (medida como cartera bruta dividida por la sumatoria de depósitos a la vista más depósitos a plazo). Sin embargo, en diciembre de 2015 las organizaciones financieras de la economía popular y solidaria registraron una intermediación financiera 2,4 puntos porcentuales más alta que la registrada en 2014 (Gráfico 4). Esto evidencia que las cooperativas financieras siguen cumpliendo una activa función social.

Con información que aún no incluye los resultados de los segmentos más pequeños (4 y 5), dado el rezago en el reporte de información, a diciembre de 2015 las organizaciones del sector financiero registraron una morosidad de 6,7%, es decir un punto porcentual menos que el registro de diciembre de 2014 (Gráfico 4). Estos resultados estadísticos, indican una evolución del sector financiero popular y solidario que muestra mayor resistencia frente al avance del ciclo económico. En buena medida, con el apoyo y aporte de las administraciones de las COAC, estos resultados son también el producto de una meditada y continua acción de supervisión, ejecutada sobre la base de planes anuales, ideados para promover la estabilidad del sistema. De la misma manera, en el sector no financiero la supervisión contribuye a la estabilidad de las organizaciones, lo que también se alimenta con el renovado y amplio proceso de registro de entidades de servicios, productivas y de consumo. Todo esto otorga confianza a asociados y clientes de las organizaciones no financieras y contribuye así mismo a la estabilidad general de la economía popular y solidaria.

1.1. Cobertura de la supervisión A diciembre de 2015 se registraron 848 organizaciones financieras activas, incluida la Corporación Nacional de Finanzas Populares. Más de 82% de ellas correspondía a los segmentos 4 y 5, es decir a organizaciones con menos de cinco millones de dólares en activos. Esta gran proporción de cooperativas contaba con 16% de los 5.531.047 de socios registrados hasta esa fecha. En el otro extremo, las COAC con más de 20 millones de dólares en activos, de los segmentos 1 y 2, representaban menos de 7% del total de organizaciones, pero agrupaban casi a 69% del total de socios del sistema (Tabla 2). Las 25 organizaciones del segmento 1 (se incluye la Caja Central Financoop) gestionan dos de cada tres dólares de toda la cartera del sector financiero popular y solidario.

Tabla 2. Sector financiero: organizaciones, socios y cartera total*

Organizaciones Segmento

Socios

Cartera total

Número

Millones de dólares

2,9

2.561.480

46,3

4.112,4

65,5

4,0

1.235.155

22,3

1.022,7

16,3

10,3

831.574

15,0

658,3

10,5

188

22,2

579.606

10,5

234,8

3,7

513

60,5

323.232

5,8

65,7

1,0

Conafips

185,3

3,0

Total

848

6.279,3

100,0

5.531.047

100,0

*A diciembre de 2015 **Segmentos 4 y 5 deben entregar sus balances con corte a 31/12/2015, hasta el 31 de marzo de 2016.

Gráfico 5. Puntos de atención del Sector Financiero Popular y Solidario -a junio de 2015-

En el sector no financiero se registraron 7.820 organizaciones (cooperativas y asociaciones), con más de 153 mil socios. Entre los dos sectores se cuenta con 8.668 organizaciones que agrupan a más de 5,6 millones de personas.

Se estima que la cartera total del sistema financiero popular y solidario asciende a 6,2 millones de dólares (considerando los inevitables rezagos contables de COAC de los segmentos 4 y 5), de los cuales casi el 66% corresponde a las organizaciones con más de 80 millones de activos. En el otro extremo, las organizaciones de los segmentos 4 y 5 disponen de menos de 5% de la cartera total del sistema (Tabla 2). El gráfico 5 muestra la concentración geográfica de los puntos de atención de las organizaciones del sector financiero popular y solidario. En 2015, se perfeccionó la aplicación del modelo de supervisión continua basado en riesgos específicos del sector, desarrollado por la SEPS para identificar alertas a partir del tratamiento de la información cuantitativa y cualitativa reportada por las organizaciones. Entre otros objetivos, este modelo busca mejorar el desempeño organizacional y financiero de las entidades supervisadas, lo que repercute en la estabilidad del sistema. Con este propósito se elaboraron e implementaron, como parte de los procedimientos extra situ, cuatro metodologías de medición y cuantificación de riesgos para el control y seguimiento de las

cooperativas de ahorro y crédito. También se inició la implementación de la herramienta Business Intelligence (BI), cuya primera fase consiste en un sistema de información automatizado para el control de los indicadores de liquidez, crédito y solvencia. En 2015 se visitaron 307 organizaciones financieras y 100 organizaciones no financieras. El objetivo general de estas visitas fue supervisar el levantamiento de información, análisis económico-financiero, el gobierno cooperativo y el riesgo. 21% de las supervisiones in situ al sector financiero realizadas a entidades de los segmentos 1 y 2, y el 79% restante a organizaciones de los segmentos 3, 4 y 5. Más del 50% de estas supervisiones fueron efectuadas en las provincias de Guayas, Pichincha y Tugurahua, casi 30% en las provincias de Manabí, Chimborazo, Loja e Imbabura y el restante 20% en las demás provincias. 1.2. Supervisión del sistema financiero popular y solidario Como parte del proceso de supervisión extra situ, en 2015 se realizó una evaluación de las principales deficiencias relacionadas con el nivel de pérdidas, de morosidad y de liquidez que deben corregir las COAC que aún no han recibido su-

pervisiones in situ. A partir de esta evaluación se dispuso que 300 entidades definan estrategias para mejorar esos indicadores. La supervisión extra situ se complementa con la gestión de los hallazgos de auditoría y las estrategias que se formulan para mitigar los riesgos identificados. Este procedimiento facilita el involucramiento de los gerentes, auditores internos y/o presidentes de consejos de vigilancia de las organizaciones. En este contexto, hasta diciembre de 2015 se identificaron 19.929 hallazgos de auditoría, para los que se definieron 22.349 estrategias para reducir el nivel de riesgo, de las cuales se han ejecutado 15.610, con un nivel de cumplimiento superior al 70%. En 2015 la supervisión in situ se intensificó en todo el país, en todas las intendencias zonales y también en la oficina central de la SEPS en Quito. A nivel nacional, esta intensificación significó que en 2015 se realizara un 37% más de visitas a COAC, en relación a 2014 (Gráfico 6).

Gráfico 6. Sector financiero popular y solidario: supervisiones in situ, 2014 y 2015.

Cuando una COAC asume el reto de superar las deficiencias identificadas en los procesos de auditoría, se generan espacios para mejorar la calidad del gobierno y de los procesos de control interno. También se propicia la incorporación de los principios de administración de riesgos y se mejoran sus indicadores. En general, en 2015 el porcentaje de cumplimiento de los planes de acción fue superior al 70%. Sin embargo, es necesario considerar que los segmentos con organizaciones más grandes respondieron mejor que las más pequeñas (Tabla 3). Tabla 3. Sector financiero: cumplimiento de los planes de acción, según segmento y zonal, 2015

Zonal

Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5

Quito

91%

Ambato

97%

69%

53%

95%

76%

63%

62%

81%

63%

58%

100%

50%

72%

76%

49%

92%

70%

48%

56%

93%

84%

76%

62%

56%

Cuenca Total

78%

91%

Portoviejo Guayaquil

73%

Ambato. Cooperativa de Ahorro y Crédito OSCUS

1.3. Supervisión de organizaciones no financieras A través de procesos técnicos de control, supervisión, seguimiento y monitoreo, la SEPS analiza la gestión de las organizaciones no financieras de la economía popular y solidaria, e identifica las debilidades organizacionales para definir recomendaciones y acciones de mejoramiento continuo. Esto implica una amplia gama de posibilidades de acciones de seguimiento, supervisión y monitoreo, dado que las organizaciones no financieras supervisadas pueden constituirse para realizar varios tipos de actividades, tales como el transporte, construcción de vivienda, pesca, agricultura, consumo, comercio y otras actividades. En todo caso, sea cual sea el tipo de actividad de estas organizaciones, la supervisión permite fortalecer y promover al sector. La supervisión in situ, a las organizaciones no financieras de la economía popular y solidaria, cumple el propósito de verificar su correcto funcionamiento, conforme a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS). De acuerdo a la planificación programada para 2015, se visitaron 100 organizaciones, de las cuales 64% correspondieron al sector servicios, 12% al de vivienda, 10% al de producción, 2% a organismos de integración y finalmente otro 2% a asociaciones (Tabla 4).

Tabla 4. Sector no financiero: supervisiones in situ 2015 -según tipo de organizaciónTipo

Número

Asociaciones de producción

Cooperativas de producción

Cooperativas de servicios

Cooperativas de servicios de transporte

Cooperativas de vivienda

Organismos de integración

Total

100

Las organizaciones de Pichincha, Manabí, Guayas y El Oro fueron las que más supervisiones in situ recibieron en 2015 (Gráfico 7). Estas visitas de control también se realizaron en otras 16 provincias del país. Gráfico 7. Sector no financiero: Supervisiones in situ por provincia, 2015

1.4. Supervisión in situ desde las intendencias zonales El modelo de supervisión continua, asume como prioritario proveer a la SEPS de los mecanismos apropiados para lograr una cobertura territorial de alcance nacional. Gracias a esto, desde las intendencias zonales de Ambato, Cuenca, Guayaquil y Portoviejo, se impulsaron 58 supervisiones in situ en el sector financiero; 53,4% de estas se dirigió a COAC del segmento 5. Si además se incluye a la zona geográfica directamente supervisada por la oficina de Quito, las supervisiones in situ sumaron 82, de las cuales 47% se realizó a organizaciones del segmento 5 (Gráfico 8).

Gráfico 8. Sector financiero popular y solidario: Supervisión in situ desde intendencias zonales, 2015

En 2015 se realizaron otras 100 supervisiones in situ el sector no financiero. Una cuarta parte de estas se ejecutó en la zona geográfica supervisada por la oficina de Quito, 23% por la Intendencia Zonal de Guayaquil y 20% la de Cuenca. En las intendencias zonales de Ambato y Portoviejo se realizaron respectivamente, 16 supervisiones in situ. (Gráfico 9).

Gráfico 9. Sector no financiero popular y solidario: Supervisión in situ desde intendencias zonales, 2015

CAPÍTULO 2 Cuenca. Producción textil

TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Además de las tres funciones del Estado que caracterizan a las democracias modernas, la Constitución de 2008, creó la Función de Transparencia y Control Social, y la Función Electoral. La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria forma parte de la Función de Transparencia y Control Social, cuya existencia radica en el principio establecido en el artículo primero de la Carta Política, fortalecido por el primer inciso del artículo 204. Las entidades competentes de esta Función materializan el derecho de los ciudadanos a la fiscalización y a la transparencia en el ejercicio del poder. El citado artículo 204 de la Constitución establece las funciones que deben cumplir las entidades de la Función de Transparencia y Control Social, en especial: a) Promover e impulsar el control de las entidades y organismos del sector público, y de las personas naturales o jurídicas del sector privado que presten servicios o desarrollen actividades de interés público; b) Fomentar e incentivar la participación ciudadana; c) Proteger el ejercicio y cumplimiento de los derechos, y d) Prevenir y combatir la corrupción. En 2015, el compromiso de la SEPS con la lucha contra la corrupción tuvo dos proyecciones de alta trascendencia para el país. La primera, de alcance nacional, hace referencia a la coordinación mantenida con la Fiscalía General del Estado para investigar presuntos delitos de variada índole. Gracias a esta acción coordinada, la Fiscalía General recibió 49 informes de supervisión, en los que se podría inferir el cometimiento de delitos de abuso de confianza, falsedad ideológica, ocultamiento de información, peculado y perjurio, entre otros. La segunda, de ejecución nacional pero con alcance internacional, hace referencia al control y monitoreo del lavado de activos y de otros delitos, incluso los relacionados con el financiamiento del terrorismo, promovido activamente por la SEPS en el sector financiero popular y solidario. En este ámbito, las acciones realizadas por la SEPS en el año que se informa, y en periodos anteriores, fue fundamental para lograr que el Ecuador deje de ser considerado un país deficiente en cuanto a la prevención de estos delitos. En efecto, el 2015 la SEPS impulsó la pro-

moción de un gran número de acciones que culminaron con el cambio de calificación en el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Se apoyó la representación del país ante esa entidad para presentar los avances y la estrategia promocionada por la SEPS; se implementaron metodologías para detectar el lavado de activos; se expidieron normas para establecer el uso de manuales para la prevención de lavado, así como la implementación en las organizaciones de oficiales de cumplimiento; se coordinó con la Unidad de Análisis Financiero y la Fiscalía General del Estado varias acciones operativas; y, un amplio programa de capacitación a los oficiales de cumplimiento (segmentos 1 a 3) y a los responsables de cumplimiento (segmentos 4 y 5). En el ámbito operativo, en 2015 la SEPS inició un programa integral de mejoramiento de la gestión de la información cuyo objetivo final es dotar de mayor eficiencia a la ejecución del modelo de supervisión. Esto busca transparentar y dar mayor eficacia a las actividades que constituyen el núcleo del objetivo institucional de la SEPS, como es el seguimiento y control de las organizaciones financieras y no financieras del sistema económico popular y solidario. Este programa se basa en un nuevo modelo de gestión de datos e información que se constituirá en la columna vertebral del modelo de supervisión integral, pues abarca los sistemas de registro de organizaciones (catastro de organizaciones financieras y no financieras), el sistema de acopio integral de información contable y financiera de las entidades, el sistema de hallazgos de auditorías extra situ y las bases de datos requeridas para la elaboración de boletines estadísticos y estudios especializados. Esta reformulación integral de la gestión de la información se complementa con el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI), proyecto iniciado y concluido en el año de referencia de este informe, cuyo objetivo es asegurar la continuidad de las funciones inherentes a la misión institucional de la SEPS, minimizando los riesgos de incidentes de seguridad y su potencial impacto. 2.1. Informes de supervisión enviados a la Fiscalía General del Estado Las actividades de supervisión de la SEPS constituyen el punto de arranque del cumplimiento de las disposiciones de la LOEPS, de su reglamen-

to y del COMYF, para alcanzar las metas de los planes de prevención y de lucha contra la corrupción y el delito. En 2015, a partir de las acciones de supervisión de la SEPS se inició el trámite, en la Fiscalía General del Estado, de 49 expedientes por presuntos delitos (Tabla 5). Tabla 5. Noticias del delito trasladadas por la SEPS a la Fiscalía General del Estado, 2013-2015 2013

2014

2015

Abuso de confianza

Tipo penal

Total 10

Estafa

Falsificación de instrumentos privados

Lavado de activos

Peculado

Terrorismo y sabotaje

1 15

Captación ilegal de dinero

Delito contra la propiedad

Falsedad de información financiera

Falsificación de certificados

Falsificación de firmas

Falsificación de instrumentos públicos

Falsificación y uso doloso de documento falso

Falta de respeto al tribunal

Fraude procesal

Incumplimiento de decisión legítima de autoridad competente

Ocultamiento de información

Operaciones indebidas de seguros

Usura

Perjurio

Total

130

Desde su creación, la SEPS ha contribuido activamente a reprimir los delitos susceptibles de detección por medio de sus acciones de monitoreo y supervisión. En 2013 se notificaron 27 presuntos delitos y en 2014 otros 54. En total, entre 2013 y 2015 la SEPS notificó 130 presuntos delitos (Tabla 5).

2.2. Control y monitoreo del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo Con base en el informe del Grupo de Revisión Regional de la Américas del GAFI, que evalúa el cumplimiento de planes de acción y la existencia de marcos legales e institucionales satisfactorios contra los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, el 22 de octubre de 2015 Ecuador fue excluido de la declaración pública de esa entidad, sobre países con deficiencias en este campo. Este fue el resultado final de las acciones emprendidas en 2015 por la SEPS para rectificar el pronunciamiento del GAFI. El 28 de abril

de ese año, el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, Hugo Jácome Estrella, presentó en Miami, ante la Comisión del Grupo de Revisión Regional de las Américas (ARRG por sus siglas en inglés), los avances en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. En esta presentación se expusieron los siguientes temas: a) El modelo de supervisión integral aplicado por la SEPS para el control de las organizaciones del sector financiero popular y solidario. Este modelo considera el monitoreo y mitigación del riesgo

de lavado de activos, así como el financiamiento del terrorismo; b) La metodología de alertas para los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo aplicados por la SEPS para evaluar el perfil de riesgo financiero, transaccional y organizacional de todas las entidades controladas; c) La Norma de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de obligatorio cumplimiento para las organizaciones dedicadas a la intermediación financiera en el sistema de la economía popular y solidaria; y el detalle de herramientas de apoyo suministradas por la SEPS para asegurar la aplicación de esta Norma; d) Los resultados del programa de capacitación en temas relacionados con la aplicación de la norma de prevención, dictado a las organizaciones supervisadas; e) Los recursos de supervisión para el control y prevención de lavado de activos; f) El plan de supervisión del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y los resultados de su aplicación. g) Las estadística de los Reportes de Operaciones Inusuales e Injustificadas (ROII), remitidos a la Unidad de Análisis Financiero; y, h) Los resultados del proceso de seguimiento y control ejecutado

durante 2014, y las recomendaciones, que apuntaban hacia el fortalecimiento de la prevención en las organizaciones financieras de la economía popular y solidaria. Como resultado de esta labor, se evidenció que: • Ecuador cuenta con la normativa para el control y prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo, aplicable a todo el sistema financiero popular y solidario; y • Las organizaciones del sector financiero de la economía popular y solidaria ejercen controles y procedimientos tendientes a mitigar el riesgo de lavado de activos. Además, que estas acciones han sido monitoreadas por la SEPS desde 2013 por medio de sus equipos de supervisión extra situ e in situ. El equipo técnico del GAFI visitó el Ecuador el 25 y 26 de agosto de 2015, con el fin de evaluar los avances en los ámbitos normativo y de supervisión. Constató las iniciativas del país para fortalecer las instituciones, consolidar la regulación y los procesos relacionados con la prevención; así como la aplicación de las recomendaciones y de los procedimientos de debida diligencia por parte de las organizaciones controladas y otros sujetos obligados. En resumen, ese equipo verificó: a) La implementación de la Norma para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo, en las entidades financieras de la economía popular y solidaria. b) La capacitación de los responsables de cumplimiento en las entidades controladas. c) El desarrollo de metodologías de supervisión extra situ con un enfoque basado en riesgos. d) La incorporación de procedimientos específicos de supervisión in situ relacionados con prevención. e) El esquema de seguimiento de las observaciones y planes de acción derivados de los procesos de supervisión y de auditoría interna y externa, relacionados con temas de prevención. En base a los esfuerzos desplegados por las entidades del Estado, Ecuador satisfizo los compromisos asumidos en su plan de acción con respecto de las deficiencias estratégicas identificadas en su momento por el GAFI (junio de 2010), lo que le permitió salir de la lista de naciones con deficiencias en la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Quito. Cooperativa de Ahorro y Crédito Maquita Cushunchic

La SEPS desempeñó un rol relevante en esta evaluación, al evidenciar los resultados de los esfuerzos realizados para que el sector financiero popular y solidario consolide la aplicación de las mejores prácticas en materia de prevención. La SEPS ha comprometido a las COAC a implementar procedimientos más eficaces para prevenir el riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, sin descuidar el fortalecimiento de sus procesos de gestión y de control interno. Esta combinación de resultados fue posible gracias a la coordinación interinstitucional de las diferentes entidades del Estado, así como al compromiso de las organizaciones del sector financiero popular y solidario para asumir el desafío de implementar el marco normativo y mejorar sus procesos de prevención. La SEPS incorporó en su modelo de supervisión, el control y monitoreo del riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos, incluido el terrorismo, basado en una metodología que permite generar indicadores de alerta para orientar la aplicación de procedimientos de las inspecciones in situ. Para esto se desarrolló un Curso de Prevención de Lavado de Activos, dirigido a los oficiales, suplentes y res-

ponsables de cumplimiento de las COAC, que se realizó a partir de abril de 2015. Este curso fue desarrollado por la Unidad de Análisis Financiero, la Fiscalía General del Estado y la SEPS, y contó con la participación de 680 organizaciones del sector financiero popular y solidario, con una convocatoria de 1.191 personas. Se lo impartió mediante 55 eventos en las ciudades de Quito, Ambato, Guayaquil, Cuenca, Loja, Riobamba, Portoviejo y Salcedo. Con estos recursos, en 2015 se remitieron a la Unidad de Análisis Financiero ocho reportes de operaciones inusuales e injustificadas. Además, hasta octubre de 2015 se levantaron 442 observaciones de auditoría relacionadas con deficiencias en la implementación de los procedimientos de prevención, sobre las cuales se dispuso la implementación de acciones que permitan mejorar dichos procedimientos. 2.3. Gestión de la información para la supervisión La SEPS inició en 2015 un programa de gran alcance para el mejoramiento de la gestión de la información y el tratamiento de datos. Este proyecto se diseñó según la estrategia institucional de generación de valor y sobre la base de

criterios de maximización de resultados y optimización de recursos y riesgos. Una de sus características relevantes es el tratamiento diferenciado de los datos, sean generados en las aplicaciones transaccionales, o utilizados en los análisis requeridos para el seguimiento y supervisión de las organizaciones controladas. Esta solución integral se fundamenta en la metodología Kimball del ciclo de vida dimensional del negocio, enfocada a construir una arquitectura tecnológica y «aplicacional» capaz de agregar valor a las actividades realizadas por los usuarios (analistas de riesgos, estadísticos, analistas financieros…), mediante un sólido y accesible repositorio de datos diseñado para realizar consultas ad hoc, informes dinámicos, análisis avanzados a base de información relacionada y minería de datos. Los sistemas transaccionales de apoyo a la supervisión identificados son los siguientes: a) Acopio de estructuras de datos: b) Balances, c) Depósitos, d) Operaciones activas y contingentes; e) Hallazgos de auditoría; f) Registro de organizaciones: g) Adecuación de estatutos, h) Constitución de organizaciones; i) Certificaciones.

Una vez identificados los sistemas transaccionales mediante los cuales se registran los diferentes datos recibidos por la SEPS, estos son transformados en información. Sobre esta base conceptual se está implementado la explotación de datos e información (Esquema 1). Esquema 1. Modelo SEPS de gestión de datos e información Tablero de mando

SISTEMAS TRANSACCIONALES

Bases de datos primarias Datawarehouse Registro

Balances

Operaciones activas

Datamart índice solvencia

Cuentas contables Cartera Socios Datos organizaciones Depósitos

Análisis

índice crédito

índice liquidez

Reportes

Depósitos

Los datos provenientes de los sistemas transaccionales son almacenados y gestionados en bases de datos específicas, ajenas a propósitos distintos a la transacción. Sobre estas bases de datos primarias no se realizan consultas masivas, informes, análisis ni estudios de información. Gracias a procesos de extracción, transformación y carga, los datos primarios son almacenados en el datawarehouse general que opera con la lógica y las relaciones requeridas para mantener la coherencia de los cruces de información necesarios, de forma que facilite el consumo de información, sin alterar el sistema transaccional generador de esos datos. Los datamart, o repositorios menores de datos, se diseñaron aplicando herramientas de inteligencia de negocios, para construir bases datos, especializadas en el almacenamiento de datos específicos: indicadores de crédito, de

solvencia, liquidez, y toda la información asociada, como cuentas contables de balances trimestrales, mensuales y diarios, estructuras de operaciones activas y contingentes, etc. Esta arquitectura facilita el análisis al detalle de toda la información, desde todos los ángulos y niveles requeridos. Este proyecto se enfoca a la consecución de dos objetivos fundamentales: i. Disponer de información oportuna y confiable para la toma de decisiones institucionales y para las tareas de supervisión de las organizaciones controladas; y ii. Optimizar el procesamiento de la información, mediante tratamientos diferenciados de la problemática transaccional y de la problemática del acceso a los datos para su utilización analítica. Se espera que la parte medular de este proyecto concluirá en 2016. 2.3.1. Sistemas de registro En 2015 se modificaron los sistemas de registro de las organizaciones financieras y no financieras. El tratamiento diferenciado de estos dos sectores considera las dinámicas específicas de cada uno, tanto como sus respectivos requerimientos de supervisión y control. Para el sector no financiero se desarrolló el aplicativo denominado Registro de Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (REPS). Este consolida en un solo sistema los procesos de constitución, adecuación de estatutos, registro de socios y directivas, bajo estricta observación de las disposiciones legales que regulan el sector. Dadas las dimensiones del sector no financiero (7.820 organizaciones), así como su dinámica, la implementación del REPS debe ejecutarse en forma progresiva, en especial en lo relativo al registro de socios y directivas. Este nuevo diseño tecnológico mantiene registros históricos de las organizaciones, a la vez que facilita su seguimiento. Con la experiencia adquirida en el desarrollo del REPS, en especial en lo que se refiere a la migración de los datos ya disponibles (en pequeñas bases no relacionales), para 2016 se ha planificado replicar este aplicativo para utilizarlo en el registro de las organizaciones del sector financiero, pero adaptado a los requerimientos y características de entidades que realizan intermediación financiera. Así, dentro de poco tiempo la SEPS contará con robustos registros integrados en forma automatizada con las tareas de supervisión y control.

Guaranda. Producción de quesos Salinerito

2.3.2. Sistema de acopio integral El sistema de acopio de información del sector financiero también experimentó cambios importantes. El primero fue la puesta en práctica del nuevo Catálogo Único de Cuentas (CUC), con su correspondiente canal específico de envío de información para las estructuras de estados financieros. Para dar este importante paso, hacia la total autonomía tecnológica de la SEPS, fue necesario realizar desarrollos informáticos propios, que redundarán en las demás estructuras de información requeridas para la supervisión. Hacia este objetivo se dirigen los avances de las nuevas estructuras de depósitos, de socios y de operaciones de cartera de crédito y contingentes. Todas estas estructuras, necesarias para canalizar los procesos transaccionales, consideran el desarrollo de sus correspondientes manuales técnicos y módulos de software. Estos cambios en la política de gestión de la información procuran constituir un sistema de acopio de información propio de la SEPS, capaz de abarcar a todas las organizaciones de todos los segmentos del sector financiero. Al mismo tiempo, esto evitará la convivencia de sistemas paralelos, en un único proceso de supervisión. Con un solo y coherente sistema de acopio se garantiza que las modificaciones suscitadas por consecuencia de la aplicación de nuevas normas, o por nuevos requerimientos de información para la supervisión, se podrán procesar en forma más eficiente, y sin depender de otras entidades. Sin embargo de lo anterior, la heterogeneidad característica de las organizaciones controladas por la SEPS, hace necesario recurrir a otros canales de información transaccional. Así, al amparo del artículo 226 de la Constitución de la República que dispone que las instituciones del Estado tienen la obligación de coordinar acciones para el cumplimiento de sus fines, se firmó el Acuerdo Modificatorio del Acuerdo de Cooperación Interinstitucional entre la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y el Servicio de Rentas Internas (véase la Sección 7.1). Gracias a este, la SEPS puede usar la información remitida al SRI por organizaciones del sector no financiero de la economía popular y solidaria, lo que reduce la carga de información para las entidades controladas y promueve una fuente estatal única de información contable.

2.3.3. Sistema de hallazgos de auditoría del sector financiero popular y solidario En 2015, se reportaron reportaron observaciones a ser mejoradas para un total de 675 COAC, lo que representa el 76,7% de todas las COAC registradas en ese año. Las provincias con más hallazgos por COAC fueron Pichincha y Tungurahua, según se reporta en el gráfico 10. Gráfico 10. Sector financiero: entidades con hallazgos por provincia y segmento, 2015

Todas las COAC de los segmentos 1 y 2, el 99% de las del segmento 3, el 84% de las del segmento 4 y el 30% de las del segmento 5, tuvieron hallazgos de auditorías resultantes de procesos de supervisión in situ, extra situ o de auditorías internas y externas. El gráfico 10 presenta el número de entidades con hallazgos, según provincia y segmento del sector financiero. Para cubrir las brechas entre la situación deseable y la detectada mediante esos hallazgos, se implementaron planes enfocados a resolver los problemas identificados. Esta estrategia involucra a las organizaciones por medio de sus gerentes, auditores internos y/o presidentes de consejos de vigilancia, con el fin de realizar un esfuerzo coordinado para superar los problemas identificados, mejorar el perfil de riesgo de las COAC y fomentar una cultura de mejoramiento continuo.

2.3.4. Estudios y boletines estadísticos La SEPS también fomenta la transparencia de la información relacionada a la economía popular y solidaria brindando información oportuna del SFPS. Con este propósito, en el año 2015 se elaboraron varios documentos y estudios publicados por distintos medios: a) Estudio de caracterización de las organizaciones de la Economía Popular y Solidaria.- Aproximación a las características propias de las organizaciones de la EPS, utilizando análisis multivariante de componentes principales, y de reducción de variables. b) Boletín anual consolidado de la economía popular y solidaria. c) Riesgo de Interconexión del Sector Financiero Popular y Solidario.- Análisis de las interconexiones financieras existentes entre las COAC del SFPS del segmento 4 (vigente hasta febrero de 2015).2 Se identifica las cooperativas con mayor grado de interconexión y se mide las implicaciones de esta condición ante eventuales default, que podrían ocasionar algún tipo de riesgo sistémico en el sector. d) Riesgo de liquidez.- Análisis descriptivo de los principales indicadores de liquidez del SFPS. Presenta una aproximación cuantitativa, para el seguimiento y mo-

nitoreo del riesgo de liquidez, mediante indicadores de liquidez estructural de primera y segunda línea, y análisis de brechas de liquidez, en el límite del escenario contractual. e) Riesgo de crédito.- Aproximación al análisis de riesgo de crédito del SFPS, desde la perspectiva del análisis de matrices de transición y cosechas de las operaciones de créditos. f) Análisis de Coyuntura del Sector Financiero Popular y Solidario.- Documento con una visión del contexto económico del SFPS, y con un análisis de la evolución de los principales indicadores financieros. g) Boletines estadísticos de las COAC de los segmentos 1, 2, 3, 4 y 5. 2.3.5. Seguridad de la información La SEPS puso en marcha el proyecto Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI), para asegurar la continuidad de las funciones inherentes a su misión institucional, minimizando los riesgos de incidentes de seguridad y su potencial impacto. El proyecto incluye políticas, procedimientos y controles normativos (Tabla 6). Tabla 6. SGSI: Políticas, procedimientos y controles POLÍTICAS

PROCEDIMIENTOS

CONTROLES

• Seguridad de la Información • Uso de Internet Institucional • Acceso físico a las instalaciones de la SEPS • De gestión de usuario final en los equipos tecnológicos de la SEPS • De uso de telefonía fija, telefonía móvil, bases celulares e internet móvil. • Acuerdos de Confidencialidad para los servidores. • Acuerdos de Confidencialidad para los proveedores

• De Uso de Internet Institucional. • Gestión de usuarios y funciones de sistema E-SIGEF. • Procedimiento de uso de File Server.

• Sistema de requerimiento de acceso a Internet • Sistema de tarifación de llamadas • Sistema de entrega, control y seguimiento de uso de credenciales. • Delimitación de áreas seguras. • Controles de uso de claves en sistemas de información.

2 La segmentación del SFPS fue modificada por la JPRMF mediante Resolución 038-2015-F de 13 de febrero de 2015.

les o jurídicas del sector privado que prestan servicios o desarrollan actividades de interés público. Su máximo organismo es el Comité de Coordinación, integrado por los titulares de la Contraloría General del Estado, Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, Defensoría del Pueblo y por los superintendentes de Bancos, Compañías y Seguros, de Economía Popular y Solidaria, de Control de Poder del Mercado y de la Información y Comunicación.

Quito. Capacitación de Seguridad de la Información

Los controles y procedimientos implementados forman parte de la operación diaria de las unidades administrativas de la SEPS. La Unidad de Seguridad de la Información tiene la responsabilidad de vigilar el cumplimiento de los controles y procedimientos, y elabora informes del uso del Internet institucional y de la gestión de usuarios y funciones del sistema E-SIGEF.

das entre las intendencias de Tecnología de la Información y de Comunicación. Se abordaron aspectos como la seguridad física, escritorios limpios, uso de claves, uso del file server, políticas y procedimientos de seguridad de la información.

Este proyecto se reforzó con campañas de concientización y sociabilización (presenciales, digitales y mediante hojas volantes), coordina-

La Función de Transparencia y Control Social (FTCS) promueve el control de las entidades del sector público y de las personas natura-

2.4. Actividades en la Función de Transparencia y Control Social

En 2015, la SEPS desarrolló varias actividades de apoyo a las acciones de la FTCS y de su Comité de Coordinación: • Preparación de materiales para el informe anual de actividades de la FTCS a la Asamblea Nacional; • Participación en el Comité de Coordinación para nombrar la Secretaria Técnica de la FTCS; • Participación en los Comités de Coordinación para organizar talleres y otras actividades conjuntas de la FTCS (19 de marzo, 9 de abril, 30 de abril, 11 de junio, 31 de julio y 18 de noviembre); • Participación por delegación en la Comisión de Comunicación y Capacitación (15 de abril, 18 de mayo y 8 de julio); • Coordinación del taller de difusión de las actividades realizadas por las instituciones de la FTCS en la ciudad de Puyo (Uni-

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versidad Estatal Amazónica) y preparación de la participación del Superintendente de Economía Popular y Solidaria en el evento; Exposiciones del Plan Nacional de Prevención y Lucha contra la Corrupción (PNPLCC) 2013-2017 (9 de junio en Francisco de Orellana y 26 de junio en Azogues); Mesa informativa de la SEPS en los talleres de la FTCS (3 de junio en Ambato, 4 de junio en Puyo, 16 de junio en Cuenca, y 26 de junio en Azogues). Coparticipación en los talleres, eventos y capacitaciones de la Superintendencia de Control de Poder de Mercado: Control de fraude en la compra pública, 27 de mayo al 29 de mayo; Prácticas anticompetitivas en compras públicas, 10 de junio; Seminario sobre prácticas anticompetitivas en compras públicas, 24 y 25 de junio, 13, 16 y 24 de julio, y 21 de agosto; En coordinación con las entidades de la FTCS, actividades para consolidar en las redes sociales acciones comunicacionales conjuntas; Participación en el taller de la FTCS sobre políticas de protección de datos personales; Participación en el Comité de Coordinación (31 de julio, 24 septiembre, 18 y 30 de noviembre y 22 de diciembre); Participación en la Comisión de Fiscalización de la Asamblea Nacional, convocatoria de 5 de noviembre, que trató sobre la fiscalización de asambleístas, y las acciones permanentes de transparencia realizadas por las instituciones de la FTCS. El objetivo de dicha participación fue obtener un documento de sugerencias sobre nuevas actividades de mejoramiento de la lucha contra la corrupción en la FTCS; y Participación en el taller previo a la elaboración de una propuesta de normativa para la protección de datos personales, aplicable a las instituciones que forman parte de la FTCS (30 de septiembre y 1 de octubre de 2015). Las autoridades de la FTCS, reunidas en comité extraordinario del 30 de noviembre, aprobaron el correspondiente documento de políticas.

Salinas. Taller de la FTCS

CAPÍTULO 3 Manabí. Proyecto de pesca San Mateo

PROTECCIÓN DE DERECHOS

PROTECCIÓN DE DERECHOS La Constitución de la República establece que toda persona tiene derecho a acceder en forma gratuita a la justicia, así como a una tutela efectiva, imparcial y expedita de sus derechos. La SEPS honra este precepto constitucional con énfasis, tanto precautelando los derechos de los socios y clientes del sector de la economía popular y solidaria, como administrando con eficiencia y eficacia los recursos interpuestos por las personas que consideran lesionados sus derechos. Los mecanismos de resolución conducidos por la SEPS (fusiones, liquidaciones, absorciones), tienen como propósito fortalecer al sector en tanto parte del sistema financiero nacional. Procurar, en lo que corresponde, en la ejecución de procedimientos pertinentes que el seguro de depósitos cubra a la mayor cantidad posible de socios y de acreencias de los depositantes. En el año 2015, esta cobertura alcanzó al 97% de los depositantes involucrados en procedimientos de resolución, resultado de la aplicación de varios mecanismos, con recursos de las COAC, además de aportes de acciones de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE). La colaboración con otras entidades del Estado, mediante la provisión de información para la sustanciación de procesos judiciales y de trámites administrativos, y la resolución de recursos contenciosos en contra de los involucrados, completan lo ejercido por la SEPS para la protección de derechos. 3.1. Mecanismos de resolución Hasta diciembre de 2015 la SEPS, mediante la aplicación de mecanismos de resolución, culminó con éxito 13 procesos de fusión por absorción en organismos localizados en las provincias de Loja, Santa Elena, Pichincha, Pastaza, El Oro, Tungurahua, Napo, Los Ríos, Manabí y Tungurahua. Como parte de la estrategia de fortalecimiento del sector financiero de la economía popular y solidaria, en 2015 se realizó el primer proceso de fusión por creación, en el cual estuvieron involucradas ocho cooperativas de ahorro y crédito ubicadas en las provincias del Azuay, Morona Santiago y Cañar.

Quito. Cooperativa de Vivienda Quito Sur

Gracias a estos procesos de fusión, se ha precautelado los intereses de aproximadamente 24.000 socios. Los activos involucrados ascienden a la suma de USD 24,36 millones. En lo que respecta a la cobertura de reposición de depósitos, en los casos previstos, a través del pago de seguro de depósitos y realización de activos, en 2015 se cubrió la totalidad de obligaciones a 71.426 depositantes, lo que representa una cobertura de 96% del total implicado.3 Como parte del proceso de realización de activos, se logró recuperar un monto total de USD 23,40 millones. La tabla 7 resume las cifras relevantes de la aplicación de los mecanismos de resolución durante 2015. Tabla 7. Aplicación de mecanismos de resolución, 2015 Monto cubierto

Socios o depositantes cubiertos al 100%

Porcentaje de cobertura

Número de entidades

Liquidación (realización de activos) / seguro de depósitos

37.177.388

71.416

96%

Fusiones (obligaciones público)

21.084.768

24.215

100%

Total

58.262.156

95.631

97%

Mecanismo

La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera emitió la Resolución No. 132-2015-F el 23 de septiembre 2015, que establece el marco normativo para los procesos de liquidación de organizaciones del sector financiero popular y solidario. En 2015 se iniciaron procesos de liquidación de 34 cooperativas de ahorro y crédito a nivel nacional. Hasta diciembre concluyeron 25 de estos procesos. 3.2. Acciones judiciales y recursos administrativos En 2015 la SEPS tramitó ocho juicios contencioso-administrativos, la mayoría interpuestos para impugnar las multas derivadas de las sanciones impuestas a las organizaciones. Ingresaron 116 recursos administrativos, la mayoría de ellos de apelación por exclusión y de impugnación de reso3 En el 2013, la cobertura al 100% de los depositantes fue de 99,56%; mientras que el 2014, el porcentaje de cobertura fue de 96,10%.

luciones sancionatorias dictadas por las autoridades de la entidad (Tabla 8). Al finalizar el año, más de 98% de estos recursos ya fueron resueltos, lo que confirma la oportunidad con la que se precautelan los derechos de los asociados. Tabla 8. SEPS: recursos administrativos ingresados, 2015 Ingresados

Resueltos

En trámite

Apelación

Tipo

Reposición

Extraordinario de revisión

Indefinidos

116

114

Total

3.3. Trámites judiciales y asesoramiento En 2015 se procesaron 1.796 solicitudes de información en apoyo a trámites de las unidades judiciales, de la Fiscalía General del Estado y otras entidades públicas y privadas.

Cuenca. Intendencia Zonal

CAPÍTULO 4 Guaranda. Hilandería Salinerito

SERVICIOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

SERVICIOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA Desde el ámbito de competencias de la SEPS, el principio de inclusión social y económica –subyacente a las prácticas de la economía social y solidaria– se materializa mediante el incremento de las organizaciones y personas que participan en el sector. Para cumplir este objetivo es necesario mejorar los procedimientos y trámites, requeridos por la Ley, para la incorporación de las organizaciones a la economía popular y solidaria, reconocida en el inciso segundo del artículo 283 de la Constitución de la República. El Gráfico 11 corrobora el cumplimiento de este principio: el número total de organizaciones no financieras registradas creció entre 2013 y 2014 un 11%, y 26% entre 2014 y 2015. Gráfico 11. Sector no financiero: número de asociaciones y cooperativas, 2013-2015

A partir de la configuración legal de una organización, sea esta perteneciente al sector financiero o al no financiero, es posible ejercer actividades propias de la economía popular y solidaria, expresadas como actos económicos solidarios (artículo 5 de la LOEPS) y, según el caso, acceder a los beneficios otorgados por el ordenamiento jurídico vigente. Una vez cumplidos estos procedimientos, la SEPS promueve la inclusión económica y social de los asociados a las organizaciones mediante la prestación de servicios en continuo mejoramiento, tanto de su calidad como de su cantidad. La eficiencia de estos servicios, y su oportunidad, buscan facilitar la participación de los socios de las organizaciones supervisadas en la práctica activa de la economía popular y solidaria.

Guaranda. Producción de trufas

En este sentido, en 2015 la SEPS dotó de mayor eficiencia a sus actividades de interacción con la comunidad del sector no financiero de la economía popular y solidaria, mediante mesas de servicios, canales telefónicos, el Portal de Trámites Ciudadanos y las direcciones electrónicas para atención a usuarios. Todos estos medios, que tradicionalmente se han considerado trámites administrativos, se procesan como servicios públicos. Desde 2013 la SEPS extiende su presencia en el territorio nacional mediante cuatro intendencias zonales (Ambato, Cuenca, Guayaquil y Portoviejo), equipadas para brindar servicios de calidad; así como para desconcentrar las labores de supervisión y control. Dos años después, el modelo de supervisión de la SEPS está perfectamente articulado en las intendencias zonales, por medio de las cuales se procesa una importante cantidad de supervisiones a organizaciones financieras y no financieras, así como el 65% de la atención personal a los ciudadanos participantes del sistema (Gráfico 12). 4.1. Servicio simplificado de constitución y registro de organizaciones no financieras Mediante Decreto Ejecutivo No. 679 de 18 de mayo del 2015, publicado en el Registro Oficial No. 521 de 12 de junio de 2015, se expidieron varias reformas al Reglamento General de la LOEPS. Estas reformas permitieron reducir los tiempos de trámites de constitución y registro de las organizaciones. En el anterior Reglamento se establecía que, en el proceso de constitución de organizaciones de la economía popular y solidaría, se debía tramitar por separado, el registro de las directivas, de la obtención del RUC. Además, las organizaciones debían iniciar sus actividades con un capital social de cuatro salarios básicos unificados. Estos requerimientos demoraban el proceso, de forma que las organizaciones, dispuestas a constituirse como tales, obtenían su personería jurídica en tres meses, de promedio.

Quito. Atención al usuario

Gráfico 12. Organizaciones de la economía popular y solidaria según intendencias zonales, 2015.

Gracias a la reforma promulgada en junio de 2015, se redujeron los requisitos y se disminuyó a un salario básico unificado el monto para la constitución de organizaciones. Sobre esta base la SEPS diseñó un nuevo procedimiento para la constitución y registro de organizaciones del sector no financiero. La celebración de importantes convenios interinstitucionales, con el Servicio de Rentas Internas y el Registro Civil, para reducir los tiempos de atención requeridos para este trámite, fueron parte de esta redefinición. El nuevo proceso simplificado de constitución y registro de organizaciones de la economía popular y solidaria (organizaciones comunitarias, asociaciones y cooperativas) comenzó a operar el 12 de junio de

2015, diseñado para demorar como máximo tres días hábiles. Desde el 21 de septiembre de 2015 la atención a los interesados en constituir y registrar organizaciones, se realizan en Quito y en las mesas de servicios de las oficinas de la SEPS de Ambato, Cuenca, Guayaquil y Portoviejo. Con esta adecuación las organizaciones recién constituidas, reciben en un solo acto, sus respectivas resoluciones de constitución, el registro de sus directivas y RUC. Desde su creación en 2012, hasta junio 2015, la SEPS ha concedido personería jurídica a cerca de 1.300 organizaciones pertenecientes al sector no financiero. Desde el 12 de junio de 2015, fecha en la que comenzó a operar el nuevo procedimiento, se han constituido casi 900 nuevas

organizaciones. Estos resultados indican que los esfuerzos realizados para agilizar los trámites de constitución y registro han estimulado a los actores de la economía popular y solidaria a iniciar nuevos emprendimientos. 4.2. Atención al usuario La SEPS recibe requerimientos de sus usuarios por varios canales: en forma personal (en Quito y en las cuatro intendencias zonales: Guayaquil, Ambato, Cuenca y Portoviejo); por medio de su servicio telefónico (02 3948840 opción 1); y por medios virtuales, en el Portal de Trámites Ciudadanos y en las direcciones electrónicas; contactenos@seps.gob.ec; comprobantes-directivas@seps.gob.ec.

Por medio de estos canales, entre enero y diciembre de 2015 se atendió un total de 94.521 usuarios, de los cuales 48.255 fueron recibidos personalmente, 34.789 vía telefónica y 11.477 mediante el portal de trámites ciudadanos y las direcciones electrónicas (Gráfico 13). Gráfico 13. Usuarios atendidos: en persona y por medios telefónicos y virtuales -porcentaje del total-

Las consultas más frecuentes en los canales de atención al usuario fueron: • Preguntas sobre la normativa que regula organizaciones y personas en la economía popular y solidaria; • Requisitos para constituir organizaciones (organizaciones comunitarias, asociaciones y cooperativas); • Procedimientos para el registro de directivas, socios y asociados; • Información sobre los procedimientos de envío de información. Los servicios más demandados por los usuarios fueron: • Reservas de denominación para constituir organizaciones; • Constitución de organizaciones del sector no financiero; • Registro de socios de organizaciones del sector no financiero; • Emisión de comprobantes de directivas y de existencia legal de organizaciones de los sectores financiero y no financiero. Por medio del Portal de Trámites Ciudadanos de la Presidencia de la República, entre enero y noviembre de 2015 la SEPS recibió para trámites 10.713 visitas en su espacio de información para trámites. Además, mediante el correo electrónico de enlace de la página se atendieron 40 consultas de la ciudadanía referidas a información para acceder a los servicios o para realizar trámites en la SEPS.

El mayor porcentaje de usuarios personalmente atendidos se presentó en la ciudad de Quito, 34.3%, luego Ambato, Guayaquil, Cuenca y Portoviejo, en ese orden. (Tabla 9). Tabla 9. Atención presencial: Quito e intendencias zonales, 2015 Ciudad

Usuarios

Quito

16.664

34,5

Ambato

11.681

24,2

Guayaquil

9.941

20,6

Cuenca

6.374

13,2

Portoviejo

3.595

7,5

Total

48.255

100,0

4.3. Mesa de servicios Con el propósito de mejorar los servicios a sus usuarios, en 2015 la SEPS emprendió reformas integrales a varios procesos de soporte de trámites. Una de las más importantes fue la revisión del Sistema de Gestión Documental (SGD), a partir de lo cual se recomendó que varios tipos de trámites sean procesados como servicios, que deben ser prestados en una mesa de respuesta inmediata. Por el trabajo mancomunado de varias intendencias y direcciones de la SEPS, y en consideración al volumen de trámites (intenso) y a su complejidad (baja), se definió un portafolio de servicios para ser atendidos de forma inmediata en la Mesa de Servicios: a) consultas frecuentes para organizaciones de los sectores financiero y no financiero; b) reservas de denominación para organizaciones de los sectores financiero

y no financiero; constitución de organizaciones del sector financiero; registros de socios de organizaciones del sector no financiero; registro de directivas de organizaciones del sector no financiero; actualización de datos para las organizaciones de los sectores financiero y no financiero; comprobantes de existencia legal de organizaciones de los sectores financiero y no financiero; comprobantes de cumplimiento de obligaciones para organizaciones de los sectores financiero y no financiero; registro de directivas de organizaciones del sector financiero; registro de horarios y días de atención de organizaciones del sector financiero; calificaciones de oficiales de cumplimiento del sector financiero; gestión de claves y gestión de quejas (Esquema 2). Esquema 2. Mesa de servicios de la SEPS 1

2 ATENCIÓN PRESENCIAL

• Consultas • Quejas

ORGANIZACIONES DEL SECTOR NO FINANCIERO

• Actualización datos • Constitución • Reserva de denominación • Registro de socios • Registro de directivas

3 COMPROBANTES

CLAVES • Hallazgos • Acopio

ORGANIZACIONES DEL SECTOR FINANCIERO

• Actualización datos • Horarios y días de atención • Reserva de denominación • Registro de socios • Registro de directivas

• Directivas • Existencia legal • Cumplimiento de obligaciones

CALIFICACIÓN DE OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

7 CALIFICACIÓN DE AUDITORES

Los objetivos alcanzados pueden resumirse en los siguientes: a) Disminución en los tiempos de atención, mediante la respuesta oportuna a los requerimientos ciudadanos; b) Optimización de recursos; c) Simplificación de requisitos;

Portoviejo. Intendencia Zonal

d) Asesoría a usuarios para atender requerimientos de manera eficiente; e) Disminución en trámites devueltos por falta de requisitos. Una vez aprobada la normativa correspondiente, las calificaciones de auditores para organizaciones de los sectores financiero y no financiero también serán atendidas en la Mesa de Servicios. En resumen, la Mesa de Servicios atiende 16 tipos de trámites diferentes, además de los de constitución y registro (Tabla 10). Todos estos cambios agilizan la atención a los usuarios con respuestas inmediatas a sus solicitudes. Tabla 10. Mesa de servicios: servicios disponibles N.

Servicio

Estatus

Consultas frecuentes EPS

En operación

Reserva de denominación EPS

En operación

Constitución EPS

En operación

Registro de socios EPS

En operación

Registro de Directivas EPS

En operación

Actualización de Datos EPS

En operación

Calificación de auditores EPS

Comprobantes de existencia legal EPS

En operación

En preparación

Comprobantes de cumplimiento de obligaciones EPS

En operación

Consultas frecuentes SFPS

En operación

Actualización de Datos SFPS

En operación

Reserva de denominación SFPS

En operación

Registro de Directivas SFPS

En operación

Registro de Horarios y Días de Atención

Calificación de auditores SFPS

Calificación de oficiales de cumplimiento SFPS

En operación

Gestión de Claves

En operación

Gestión de Quejas

En operación

Comprobantes de existencia legal SFPS

En operación

Comprobantes de cumplimiento de obligaciones SFPS

En operación

En operación En preparación

Quito. Atención al usuario

La implementación de estos servicios tiene alcance nacional, y solo fue posible luego de documentar y mejorar los procedimientos subyacentes, desarrollar nuevas herramientas tecnológicas, así como varios cambios normativos y de la indispensable capacitación del talento humano, dedicado a estas tareas. 4.4. Visitas al portal web de la SEPS En el afán de mejorar los servicios, durante el primer semestre de 2015 la SEPS rediseñó por completo su portal web (www.seps.gob.ec). Luego de las pruebas pertinentes, el nuevo recurso tecnológico entró en fase de producción el 15 de julio de 2015. Este cambio no representó ninguna pérdida de usuarios, pues se lo realizó de forma inductiva, y según las recomendaciones técnicas formales y de uso.

la SEPS. Se desarrollaron exploradores dedicados a cada sector, para encontrar por nombre o número las resoluciones y oficios relacionados a la normativa de la SEPS. a) Rotador de imágenes para destacar temas coyunturales referentes a la SEPS o al sector de la economía popular y solidaria. b) Posibilidad de identificar con claridad las redes sociales con las que cuenta la SEPS y, a través de sus enlaces, integrarse en ellas fácilmente. c) Sectorización, según los dos grandes ámbitos de la economía popular y solidaria: no financiero y financiero. Esto facilita la identificación de los servicios y los tramites, servicios electrónicos, normativa y cualquier otra novedad. Toda la información se encuentra organizada en forma cronológica. Gracias a estos cambios tecnológicos en 2015 el portal web recibió más de 300.000 usuarios que realizaron más de 761.000 visitas. Comparado con 2014, el número de visitas del portal web se incrementó 72% (Gráfico 14). Gráfico 14. Usuarios del portal web de la SEPS, 2013-2015

El nuevo portal tiene un diseño interactivo, capaz de adaptarse a varios medios móviles, como teléfonos celulares y tablets. Ahora los usuarios pueden visitarlo sin necesidad de su computador o laptop. Se destacan varias características técnicas novedosas: • Buscadores específicos, gracias a un mecanismo general que permite optimizar las búsquedas de información relacionada con

En 2015 el portal web recibió un promedio mensual de casi 26.100 usuarios, es decir, 1.566 usuarios por día. Los meses con el mayor número de usuarios fueron abril y julio; y los menos concurridos, febrero y noviembre (Gráfico 15). Gráfico 15. Portal web: usuarios por mes, 2015

4.5. Intendencias zonales Una vez que se encuentran plenamente articulados los modelos de supervisión y de gestión de la SEPS, la supervisión de organizaciones de los sectores financiero y no financiero, planificada en las intendencias zonales para 2015, se cumplió casi al ciento por ciento (Gráfico 16). Gráfico 16. Cumplimiento de los planes de supervisión en las intendencias zonales, 2015.

Portal web SEPS

Ambato. Intendencia Zonal

El 65% de las atenciones personales registradas en 2015 fueron procesadas en las intendencias zonales (Gr谩fico 17). Es interesante notar que los usuarios de los servicios de la SEPS afirman tener una grado de satisfacci贸n que en promedio resulta superior al 95%. Gr谩fico 17. Atenciones presenciales en Quito e intendencias zonales y nivel de satisfacci贸n, 2015.

CAPÍTULO 5 Manabí. Paja toquilla, Pile

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA La SEPS es una entidad técnica de supervisión de las actividades y servicios realizados en el sistema económico popular y solidario. Dada la arquitectura institucional de este sistema, a la SEPS le corresponde autorizar la constitución de organizaciones financieras y no financieras, su registro y control, según el modelo de supervisión integral desarrollado para el efecto. A partir de este ámbito de supervisión se proyectan las actividades de fortalecimiento de la economía popular y solidaria realizadas por la SEPS, que se concretan en dos ámbitos. El primero es la gestión de la normativa aplicable al sistema, tanto para el sector financiero como para el no financiero. En 2015 merece especial mención la participación de la SEPS en las discusiones y preparación de las reformas a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria. La mayor parte de la gestión normativa se ejecuta mediante las actividades de asesoría ejercidas por la SEPS ante la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (en lo referente al sector financiero), y ante el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social (en lo referente al sector no financiero). También es necesario men-

cionar la continua regulación del sector realizada por la SEPS, en el ejercicio de su potestad administrativa, dirigida a las organizaciones financieras y no financieras de la economía popular y solidaria, con el fin de formalizar y viabilizar la entrega de información, el monitoreo y la supervisión de las organizaciones. El segundo ámbito, de fortalecimiento de la economía popular y solidaria, se realiza mediante los planes de capacitación ejecutados por la SEPS cada año, con el fin de promover, entre los socios y directivos de las organizaciones, las prácticas de la economía social, así como instruir acerca de la normativa que regula el sector, los sistemas de entrega de información y más procesos de supervisión aplicados en beneficio de la estabilidad de las organizaciones. 5.1. Institucionalidad Por mandato constitucional, el sistema económico ecuatoriano es social y solidario, se regula de acuerdo con la ley e incluye a los sectores cooperativistas, asociativos y comunitarios (artículo 283 de la Constitución de la República).

Para impulsar a este sector, conformado por cooperativas de ahorro y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, y cajas de ahorro, así como por micro, pequeñas y medianas unidades productivas, se ordena que reciban tratamiento especial y diferenciado (artículo 311). Este es el caso de la priorización de productos y servicios provenientes de la economía popular y solidaria para las compras públicas (artículo 288) o de la potestad del Estado de delegar a la economía popular y solidaria el ejercicio de actividades relacionadas con los sectores estratégicos y servicios públicos, en los casos que establezca la ley (artículo 316). La visibilidad y trato prioritario otorgados al sector por la Constitución de la República son únicos en el mundo, y sirven para fortalecer una forma de organización en la cual deben confluir actores sociales, organizaciones, normas y leyes, entidades públicas y hasta costumbres, de forma que promuevan la institución social que hemos denominado «economía popular y solidaria». A cada uno de estos elementos le corresponde una función social.

Así, en el ejercicio de sus actividades (es decir, al realizar «actos económicos solidarios»), los actores y las organizaciones del sector están llamados a guiarse por los principios establecidos en el artículo 4 de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS). De su lado, las entidades públicas deben gestionar la rectoría, la regulación, el control y el fomento del sector, en acatamiento de las disposiciones legales aplicables, en especial la LOEPS y el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMYF). La consolidación de la economía popular y solidaria es, en consecuencia, una responsabilidad compartida de varios actores y entidades. Desde la perspectiva del sector público, esas entidades cumplen funciones de rectoría, es decir, definen las políticas públicas relevantes para el sector; de regulación, al promover la normativa necesaria para el correcto desenvolvimiento del sector; de control, para velar por el cumplimiento de la normativa vigente; y de fomento, para ejecutar las políticas públicas de apoyo, promoción, capacitación, financiamiento y seguridad financiera (Esquema 3). Esquema 3. Entidades públicas de la economía popular y solidaria

En esta arquitectura institucional la SEPS, constituida en 2012 como organismo técnico con jurisdicción nacional, personalidad jurídica de derecho público, patrimonio propio y autonomía administrativa y financiera con jurisdicción coactiva, está llamada a ejercer el control de las actividades económicas de las personas y organizaciones de la economía popular y solidaria, y a velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas a su control. Para cumplir con este objetivo

Manabí. Paja toquilla, Pile

fundamental, tiene la facultad de expedir normas de carácter general –resoluciones– en las materias propias de su competencia. A partir de estas atribuciones legales, la SEPS promueve la sostenibilidad y progreso de la economía popular y solidaria del país, procurando los mejores canales de coordinación con las entidades rectoras, como el Comité Interinstitucional, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF) y el Consejo Consultivo; con las entidades a cargo de la regulación, como el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social, la Agencia Nacional de Tránsito, el Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda o el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca; y con las entidades de fomento del sector, como el Instituto de Economía Popular y Solidaria (IEPS), la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias (CONAFIPS) y la Corporación de Seguro de Depósitos (COSEDE). La responsabilidad de consolidar el sistema económico popular y solidario es compartida entre todas estas entidades, y los resultados que se puedan alcanzar se verán potenciados según el grado de coordinación y sinergias interinstitucionales que se logren entre todos estos actores.

5.2. Gestión de la normativa Desde la creación de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF), con la promulgación del Código Orgánico Monetario y Financiero,4 la SEPS cumple funciones de asesoría normativa para ese cuerpo colegiado. Esta tarea busca el fortalecimiento del sector financiero popular y solidario, y la eficacia y eficiencia de las actividades de supervisión y control. Con el fin de revisar las propuestas normativas, antes de su conocimiento y resolución por parte de la JPRMF, la SEPS mantiene reuniones de trabajo con los equipos técnicos del Ministerio Coordinador de la Política Económica y de los demás miembros de esa Junta. Estas reuniones tienen como objetivo el trabajo coordinado de varias unidades técnicas de la SEPS que, en 2015, dieron especial énfasis a la normativa para la estabilidad y correcto funcionamiento del sector. Una vez aprobadas, estas normas conforman el marco legal para la gestión de las entidades, alineándolas a las buenas prácticas de prudencia financiera y administración del riesgo. Las normas aprobadas reconocen la heterogeneidad del sector y establecen un tratamiento diferenciado según el segmento del SFPS, procurando mejorar el gobierno cooperativo,

consolidar los procesos de control interno y desarrollar capacidades para la gestión de riesgos. Sin embargo, el ámbito regulatorio a cargo de la SEPS es mucho más amplio. Según el grado de avance del procesamiento de las iniciativas, en 2015 se alcanzaron los siguientes resultados: a) Normas aprobadas por la JPRMF: • Segmentación de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (No. 038-2015-F, de 13/02/2015); • Reformatoria a la Norma de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo de las Entidades de la Economía Popular y Solidaria (No. 039-2015-F, de 13/02/2015); • Para el fortalecimiento de cooperativas de ahorro y crédito (No. 127-2015-F, de 23/09/2015); • Para la Administración Integral de Riesgos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cajas Centrales (No. 128-2015-F, 23/09/2015); • Para la Gestión del Riesgo de Crédito en las Cooperativas de Ahorro y Crédito (No. 129-2015F, 23/09/2015); • Para la Constitución de Provisiones de Activos de Riesgo en las Cooperativas de Ahorro y Crédito (No. 130-2015-F, 23/09/2015);

4 Registro Oficial, año II n. 332, 12 de septiembre de 2014, Segundo suplemento.

sector financiero, popular y solidario; • Reformatoria de la Disposición General de la Resolución No. 0382015-F (Norma para la segmentación de las entidades del sector financiero popular y solidario); d) Normas en estudio: • Norma general de control para la aplicación del proceso de auditoría externa en las organizaciones de la economía popular y solidaria; • Reglamento para la calificación de auditores; • Catastro. Cuenca. Intendencia Zonal

• De Solvencia, Patrimonio Técnico y Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo para Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cajas Centrales (No. 131-2015-F, 23/09/2015); y • Que regula las Liquidaciones de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, sujetas al Control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (No. 132-2015-F, 23/09/2015). b) Normas remitidas a la JPRMF en trámite de aprobación: • Procesos de fusión extraordinaria de entidades del sector financiero popular y solidario; • De exclusión y transferencia parcial de activos y pasivos;

• De cargos por servicios financieros de las entidades del sector financiero público y privado; • Reformatoria de la norma para la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos incluidos el terrorismo, en las entidades financieras de la economía popular y solidaria. c) Normas por enviar a la JPRMF: • Para la fijación de niveles máximos de remuneración y otros beneficios, y compensación de los administradores de las cooperativas de ahorro y crédito; • De regulación de la definición y las acciones que comprenden la emisión y operación de tarjetas de crédito, débito y pago para el

La norma para la Administración Integral de Riesgos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cajas Centrales (No. 128-2015-F, 23/09/2015), define la estructura de administración de los diferentes riesgos asociados a la actividad de intermediación financiera, el rol de los actores, las políticas, procesos, procedimientos y límites que deben observar las entidades para prever dificultades que puedan suscitarse y anticipar las acciones para mitigar las afectaciones que podrían suscitarse. La Norma de Solvencia, Patrimonio Técnico y Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo para Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cajas Centrales (No. 131-2015F, 23/09/2015) establece el marco

legal para que las COAC puedan incorporar, en un período de tiempo adecuado, principios de prudencia financiera que les permitan incrementar la calidad y el nivel de su patrimonio, mejorar la gestión de sus activos de riesgos, a través de la calificación periódica de los mismos, y constituir las provisiones requeridas. La reforma a la Norma de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo de las Entidades de la Economía Popular y Solidaria (No. 039-2015-F, de 13/02/2015), establece la estructura y los procesos que deben observar las organizaciones del SFPS para prevenir el cometimiento de esos ilícitos. Con estas normas, las COAC están mejor preparadas para enfrentar pérdidas previsibles e imprevisibles; para prevenir delitos asociados al terrorismo y al lavado de activos provenientes de actividades ilícitas; y, para alcanzar objetivos superiores relacionados con la sostenibilidad de las entidades, con una mayor inclusión financiera y con la protección de los asociados. En otro ámbito, con el objetivo de que los procesos de constitución, disolución y liquidación de las organizaciones de la economía popular y solidaria observen los principios

de eficacia, eficiencia y calidad, y para solventar necesidades del desarrollo de sus actividades, la SEPS preparó el proyecto de reforma al Reglamento General de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria. Esta reforma fue expedida mediante Decreto Ejecutivo No. 679 de 21 de mayo de 2015, publicado en el Registro Oficial No. 521 del 12 de junio de 2015. En el sector no financiero la SEPS colaboró con el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social a reformar varias normas: a) Regulación de asambleas generales y elecciones de representantes y vocales de los consejos de administración y vigilancia de las cooperativas de la economía popular y solidaria (Resolución MCDS-EPS-010-2015 de 30 de abril de 2015); b) Derogación parcial del artículo 2 sobre reformas de estatutos de cooperativas, de la Resolución MCDS-EPS-010-2015 de 30 de abril de 2015. c) Reforma la Resolución MCDSEPS-004-2013, que contiene la “Regulación de Asambleas Generales y Elecciones de Representantes y Vocales de los Consejos de Administración y Vigilancia de las Cooperativas de la Economía Popular y Solidaria (Resolución MCDS- EPS-0132015 de 19 de octubre de 2015).

Guaranda. Producción de turrones

d) Actualización de estatutos sociales de cooperativas y asociaciones de la economía popular y solidaria (Resolución MCDS-EPS-014-2015 de 21 de diciembre de 2015). En ejercicio de su potestad reguladora, mediante Oficio Circular No. SEPSINEPS-2015-03328 de 5 de marzo de 2015, la SEPS amplió el criterio en torno a las mayorías y minorías en el principio de alternabilidad de las organizaciones del sector cooperativo de la economía popular y solidaria. Luego de tres años de aplicación de la LOEPS, se detectaron varios tópicos de esa ley que requerían reforma, para ajustarlos a la realidad del sector. Durante 2015 la SEPS, comprometida con el progreso de la economía popular y solidaria, participó en forma activa y permanente en las discusiones, y propuso alternativas y textos tendientes a: a) Fortalecer la normativa jurídica vigente. b) Robustecer la institucionalidad creada a partir de la Constitución de la República. c) Agilitar los procesos de constitución de organizaciones y de tramitación de denuncias. d) Visibilizar las diferentes formas de organización de la economía popular y solidaria. Los planteamientos de la SEPS fueron argumentados y presentados a la Asamblea Nacional, por medio de la Comisión del Régimen Económico y Tributario y su Regulación y Control. Las reformas a la LOEPS se encuentran en debate; la SEPS, sobre la base de sus competencias y conocimiento de la realidad del sector, sigue brindando todo su apoyo al Legislativo, con el fin de fomentar y profundizar los principios de la economía popular y solidaria, y su aplicación, en el marco del sistema económico establecido en el artículo 283 de la Constitución de la República. 5.3. Capacitación de las organizaciones supervisadas La capacitación a las organizaciones financieras y no financieras de la economía popular y solidaria, se ejecutó según lo programado en el Plan Anual de Capacitación Externa (PACE) para 2015. Es necesario destacar

Manabí. Paja toquilla, Pile

que al mediar el año se reconsideraron varios rubros de capacitación propuestos inicialmente, con el fin de atender las prioridades de supervisión del sector financiero.

piloto, denominado Rondas Informativas para el Cumplimiento Normativo. Gracias a este esfuerzo conjunto, que podría replicarse en el futuro para otros temas de capacitación de las organizaciones financieras del sector, se capacitó a 288 organizaciones de los cinco segmentos, con una participación de 714 personas.

La preparación de la intensa estrategia de capacitación (en Quito y en las intendencias zonales de Ambato, Cuenca, Guayaquil, y Portoviejo), requerida para dar a conocer e implementar las normas emitidas por la JPRMF en septiembre de 2015; el diseño de la malla curricular y la definición de contenidos de los cursos comunes, semiespecializados y especializados, para constituir la Escuela de Formación Continua de la SEPS; el esfuerzo logístico desplegado para ejecutar de forma simultánea varios cursos a nivel nacional (para la nueva normativa; el nuevo Catálogo Único de Cuentas; lavado de activos y delitos relacionados con el terrorismo, sujeto a certificación; y varios talleres sobre estructuras de información), marcaron el paso de las nuevas prioridades de capacitación definidas en el Plan Anual reformado, y exigieron un importante esfuerzo adicional, en los meses finales de 2015.

Hasta el 10 de diciembre de 2015, fecha en que, por requerimientos administrativos y financieros, se suspenden las actividades de capacitación, se capacitó a 4.546 organizaciones de los sectores financiero y no financiero, con una asistencia total de 11.540 personas. Estas actividades tuvieron una tendencia creciente en el tiempo, pues mientras en el primer semestre del año se capacitó en promedio a 886 personas por mes, en el segundo esa cifra ascendió a 1.037 personas (Gráfico 18). En promedio, para cada evento se registró un número de asistentes por organización de 2,9 personas.

Con la colaboración del Comité Técnico de Finanzas Populares, entidad constituida por las redes de integración del sector financiero popular y solidario, en octubre de 2015 se ejecutó un primer taller

Gráfico 18. PACE 2015: organizaciones y personas capacitadas, por mes

Dado el cambio de énfasis, determinado por las autoridades de la SEPS, la capacitación a las personas pertenecientes a organizaciones no financieras representó cerca del 40% del total de capacitados, mientras que el 60% restante se enfocó en capacitaciones para organizaciones financieras (Tabla 11), en estas actividades durante 2015, se destacan las realizadas para temas relacionados con el sector financiero popular y solidario: estructuras de información, prevención de lavado de activos, nueva normativa (en especial de riesgos), Catálogo Único de Cuentas, etc. (Tabla 12).

Tabla 11. PACE 2015: Personas y organizaciones capacitadas, según tipo de organización Organizaciones

Personas

Cantidad

3.490

76,8

6.538

56,7 34,2

Cooperativas SFPS Cooperativas EPS

790

17,4

3942

Otras organizaciones

177

3,9

872

7,6

Asociaciones

1,7

161

1,4

Organismos de integración

0,2

Corporaciones

0,0

0,1

4.546

100

11.540

100

Total

Tabla 12. PACE 2015: capacitación según tipo de curso o taller Nombre del curso o taller Estructuras de información

Organizaciones convocadas

Personas capacitadas

1.255

2.590

Fundamentos de la EPS

691

3.016

Prevención de lavado de activos

609

1.070

Catálogo Único de Cuentas

487

615

Nueva normativa (interna)

408

878

Gobierno cooperativo

398

803

Hallazgos

367

401

Rondas informativas (taller piloto)

288

714

Mediación

1114

Réplica gobierno cooperativo

Nueva normativa (externa)

162

Función de Transparencia y Control Social

128

Total

4.546

11.540

La capacitación a miembros de organizaciones no financieras versó sobre fundamentos, gobierno cooperativo y mediación. En el sector financiero la atención se concentró en los segmentos más numerosos, pero con menores disponibilidades de capital. En efecto, si se considera el número de personas capacitadas en los cinco segmentos, las de los segmentos 4 y 5 representan más del 70% del total (Gráfico 19).

Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

Gr谩fico 19. PACE 2015: Capacitaci贸n en el SFPS, seg煤n segmento 427 ; Segmento 1 515 ; Segmento 2 2,436 ; Segmento 5 1,010 ; Segmento 3 2,145 ; Segmento 4

Quito. Capacitaci贸n Formador de formadores para las rondas informativas y el cumplimiento normativo

CAPÍTULO 6 Cuenca. Intendencia Zonal

GESTIÓN INTERNA

GESTIÓN INTERNA En 2015 la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria se impuso la tarea de recapitular sus primeros tres años de existencia. Se propició una reflexión interna de la que se derivaron importantes decisiones para racionalizar sus recursos humanos y tecnológicos, y sus proyectos, procesos y servicios. Sobre la base de la experiencia adquirida, se buscó mejorar la atención a los ciudadanos que participan en la EPS, razón esencial de su misión institucional. Con la publicación del COMYF el 12 de septiembre de 2014 (Registro Oficial N° 332) se redefinió el contexto y ámbito de acción de la SEPS y se produjo, de jure, una reforma a la estructura orgánica de la Institución, lo que afectó directamente el Estatuto Orgánico (Resolución No. 002-SEPS-2012 de 05 de junio de 2012), articulado a la LOEPS. Este cambio normativo obligó a la SEPS a renovar su Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, en concordancia con el COMYF y la LOEPS, y enfocado hacia las organizaciones supervisadas. Una vez validado por los ministerios competentes, este nuevo instrumento estatutario contribuirá al fortalecimiento institucional.

Para un organismo de reciente creación como la SEPS, es crucial estabilizar el talento humano formado y capacitado por ella. Conservar la experiencia y el conocimiento adquirido en la tramitación de las diferentes materias de competencia de la SEPS constituye un factor preponderante para el éxito de la gestión institucional. Con este fin se realizaron tres concursos de méritos y oposición, correspondientes a 124 partidas. Así mismo, se planificó realizar nuevos concursos en 2016, para 311 partidas adicionales. En 2015 se reorganizaron 16 proyectos institucionales, agrupándolos en 8 programas destinados a fortalecer el modelo de supervisión. Por medio de la definición y mejoramiento de los procesos se busca afianzar cada una de las fases del modelo. También se perfeccionó la herramienta Gestión por Resultados (GPR), ajustándola a los programas y proyectos, como mecanismo de seguimiento, monitoreo y autoevaluación permanente y oportuna. Se mejoró los procesos de soporte a los servicios de atención a la ciudadanía. Con esto se logró una esperada transición institucional,

desde sistemas de tramitación tradicionales, hacia esquemas de prestación de servicios inmediatos, diseñados en función de los requerimientos específicos de las organizaciones de la EPS y del SFPS considerados en un amplio portafolio. Otra tarea cumplida en 2015 consistió en adaptar la estructura orgánica por procesos de la SEPS, a los cambios del ordenamiento jurídico derivados del COMYF, expedido con posterioridad al inicio de la vigencia del estatuto institucional. Lograr que el organigrama –en especial en lo correspondiente a las unidades agregadoras de valor– responda en forma coherente al quehacer institucional, aprovechando al mismo tiempo las lecciones aprendidas en la praxis cotidiana, pero sin descuidar los objetivos institucionales, fue una meta impostergable. La identidad institucional involucra un conjunto diverso de principios, elementos y objetivos. Entre estos, sin duda, el sentido de pertenencia a un espacio en el cual desarrollar las tareas diarias es fundamental, e imprime seguridad y presencia a la misión institucional. En este sentido fue, ciertamente, relevante la apertura del nuevo edificio de la

planta central de la SEPS, dotado de los recursos e infraestructura necesarios para desarrollar una eficiente labor de supervisión y control. 6.1. Talento humano En 2015 el número de servidores públicos de la SEPS se incrementó en 8,6%, dada la necesidad de consolidar los diferentes procesos coadyuvantes al cumplimiento de la misión institucional (Tabla 13). Tabla 13. Talento humano: modalidad laboral, 2014 y 2015* Modalidad laboral

2014

2015

Cantidad

Porcentaje

Cantidad

Porcentaje

Contrato ocasional

529

84,5

153

22,5

Nombramiento provisional

8,9

394

57,9

Nombramiento permanente

0,8

12,2

Código del Trabajo

5,8

7,4

Total

626

100,0

680

100,0

* Se exceptúa al nivel jerárquico superior

Lo más destacable de la gestión del talento humano constituyó el hecho de que entre 2014 y 2015 se produjo un cambio sustancial en las modalidades laborales, pues los contratos ocasionales se redujeron al 22,5% del total (no se considera el nivel jerárquico superior), mientras que los nombramientos provisionales se incrementaron seis veces. Es así como en 2015 más del 70% de la nómina total (no se considera el nivel jerárquico superior) se vincula a la SEPS por medio de nombramiento. Con este fin se crearon 370 partidas presupuestarias, con las cuales fue posible expedir 338 nombramientos provisionales. Se realizaron tres concursos de méritos y oposición, producto de los cuales se estabilizó la condición laboral de 78 ganadores de esos concursos, confiriéndoles nombramientos regulares (Tabla 14). En la SEPS prestan servicio 18 personas con capacidades especiales: ocho en la planta central de Quito, cuatro en la Intendencia Zonal de Cuenca, tres personas en la Intendencia Zonal de Ambato y tres personas en la Intendencia Zonal de Guayaquil.

Quito. Edificio matriz

Tabla 14. Talento humano: concursos realizados en 2015 Convocatoria Primera (abril)

Partidas en concurso

Partidas ganadas

Partidas desiertas

Segunda (julio)

Tercera (octubre)

Con una política de gestión del talento humano orientada a lograr el bienestar de los servidores públicos, se contrató a un técnico en seguridad y salud ocupacional, a una trabajadora social y a una médica. En forma concomitante se implementó el dispensario médico, según los estándares de calidad requeridos por el Ministerio de Salud Pública. Además se realizó el levantamiento de las fichas ocupacionales y socio-laborales de los servidores de la ciudad de Quito. También se dotó a todas las dependencias de la SEPS de botiquines médicos y se capacitó al personal en técnicas de primeros auxilios, manejo de extintores y procedimientos de evacuación. Para fomentar y actualizar los conocimientos de sus servidores, la SEPS realizó 22 talleres y cursos sobre temas tales como: • Planeación estratégica de TI; • Community Manager; • Redacción Periodística; • Plataforma de Aplicación Rhiel Jboss EAP; • Fotografía Documental; • Gobierno por Resultados; • Periodismo Móvil; • Elaboración de Términos de Referencia; • Scrum Master Certified; • Gestión Estratégica de Talento Humano; • Normativa Jurídica aplicable a la Calificación de Ofertas de Bienes y Servicios; • Gestión por Procesos; • Derecho de la Competencia y Contratación Pública; • Sistema Nacional de Contratación Pública; • Capacitación Java; • Curso Virtual de Aportes para la Construcción de una Economía Social, Popular y Solidaria;

• Capacitación ISO 27001; • Gestión de la Contratación Pública; • Empresa Cooperativa, Identidad Histórica, estrategia de un modelo de éxito; • Atención con Calidad y Calidez a la Ciudadanía; e • ITIL + Cloud. 6.2. Gestión administrativa En 2015 el monto gestionado mediante procesos de contratación pública ascendió a USD 6.066.252,23. El 29 % de esta cifra corresponde al arrendamiento y adecuación de las instalaciones de la SEPS a nivel nacional (dos años), con la correspondiente dotación de infraestructura, equipamiento tecnológico, suministros y servicios, y sistemas de seguridad necesarios para crear un ambiente de trabajo agradable y seguro. Entre las adecuaciones realizadas se encuentra la intervención en los espacios físicos destinados a las mesas de servicios para atención a la ciudadanía. Para cubrir las necesidades institucionales, la distribución por ámbito de gestión y monto de la contratación requerida fue la siguiente: servicios institucionales, USD 4.451.435,98; soporte tecnológico, USD 1.132.024,5; posicionamiento comunicacional, USD

220.494,3; gestión técnica, USD 146.080,5; y gestión del talento humano, USD 116.217,00 (Gráfico 20). Gráfico 20. Contratación pública según ámbito de gestión y monto, 2015 -como porcentaje del monto totalPosicionamiento comunicacional 4%

Gestión de Talento Humano 2% Gestión técnica 2%

Soporte tecnológico 19%

Servicio institucional 73%

La gestión de la contratación pública de la SEPS se cumplió según los criterios de trasparencia y agilidad prescritos en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, su Reglamento General y demás disposiciones emitidas por el Servicio de Contratación Pública (SERCOP). En www.compraspublicas.gob.ec se encuentra el registro detallado de los procesos de contratación realizados por la SEPS en 2015. 6.3. Ejecución financiera El presupuesto de 2015 ascendió a USD 21.494.972,4. El 70,4% se destinó a gastos de personal; 24,6% a gastos operacionales, de desarrollo tecnológico y proyectos de fortalecimiento; 3,6% a adquisición de bienes y hardware; 0,8% a seguros y otros gastos; y, 0,5% para el proyecto de inversión denominado “Estudio para el diseño y ejecución del curso de formación y capacitación sobre gobierno cooperativo” (Gráfico 21). Hasta diciembre de 2015 se ejecutó 99,9% del presupuesto total.

Gráfico 21. Estructura del gasto presupuestario 2015 Otros gastos corrientes; 0,8%

Bienes de larga duración; 3,6%

Bienes y servicios para inversión 0,5%

Bienes y servicios de consumos; 24,6%

Gastos en personal; 70,4%

En lo referente al presupuesto de ingresos, la meta asignada por el Ministerio de Finanzas fue de USD 8.250.000,0. Se recaudó USD 8.277.319,4, equivalente a 100,3% de esa meta. 6.4. Gestión de planificación y proyectos En 2015 la SEPS reorganizó la gestión de su planificación institucional creando un portafolio de ocho programas en los cuales se priorizaron 16 proyectos. El criterio de prioridad se definió en función de la vinculación de esos proyectos al modelo de supervisión integral. Para facilitar el avance de estas prioridades, los proyectos fueron formalizados mediante actas de constitución

y cronogramas detallados, así como mediante su registro en la herramienta GPR. El portafolio de programas es el siguiente: a) Registro: • Gestión de Organizaciones EPS. • Gestión de Organizaciones SFPS. b) Acopio: • Sistema de Acopio Integral. c) Supervisión: • Implementación de sistemas de la DGRV y desarrollo de herramientas para la gestión de la auditoría in situ. • Sistema de Seguimiento Integral de las Organizaciones. • Automatización de la Gestión del Seguimiento a la EPS. • Desarrollo de Modelos de Alerta y de Seguimiento de la EPS y del SFPS. d) Sanciones: • Automatización del Proceso Administrativo Sancionador de la EPS. • Automatización del Proceso Administrativo Sancionador del SFPS. e) Gestión documental: • Implementación del Sistema de Gestión Documental. • Organización y Digitalización del Archivo Pasivo Institucional f) Atención al usuario y capacitación: • Mesa de servicios • Implementación del servicio de mediación

g) Liquidaciones: • Herramientas para el seguimiento de organizaciones de la EPS en liquidación. • Herramientas para el seguimiento de organizaciones del SFPS en liquidación. h) Comunicación: • Campaña de comunicación servicios SEPS. Este portafolio de programas se inscribe en un proceso de planificación ajustado a las necesidades y características de la SEPS. El objetivo tecnológico propuesto es la automatización de las actividades y, por ende, la disminución de los tiempos de ejecución. Al mismo tiempo se busca incrementar la seguridad de la información. En poco tiempo más, la SEPS contará con procesos afianzados en sistemas tecnológicos de última generación Como una iniciativa de autoevaluación para transparentar la gestión institucional se implementó la herramienta GPR. Con esta se realiza el seguimiento y la actualización de los planes estratégicos y operativos, y de los proyectos, en todos los niveles institucionales, y tiene como objetivo mejorar y fortalecer la calidad y cobertura de los servicios institucionales. La SEPS actualizó el Plan Estratégico Institucional (versión 3.0)

en base a los cambios generados en la estructura orgánica por procesos, al marco legal que rige las competencias institucionales y a la coyuntura socioeconómica. Los objetivos estratégicos confluyen al logro de los objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir. Durante 2015 se elaboraron nueve documentos con instructivos y procedimientos para normalizar y homologar varias actividades realizadas en la SEPS: a) Atención telefónica; b) Gestión de trámites; c) Acceso a Internet; d) Gestión de usuarios y funciones e-sigef; e) Suscripción y seguimiento de convenios; f) Elaboración de documentación de soporte de procesos; g) Autorización de otorgamiento de garantías y otorgamiento de créditos en el SFN; h) Aplicación de encuestas a usuarios de la SEPS; i) Notificación de vínculos familiares en organizaciones controladas por la SEPS.

6.5. Gestión de tecnologías de la información La implementación de tecnologías de la información (IT), se rige por el “Marco de Negocio para el Gobierno y la Gestión de las TI de la Empresa” de COBIT 5. Para la SEPS, la aplicación de este referente tecnológico se ha adecuado a la realidad institucional, adoptando en primera instancia, los procesos priorizados en la metodología MG3TI.5 Bajo este contexto se ha propuesto redefinir la misión, visión, atribuciones, responsabilidad y productos de la unidad administrativa competente, con el fin de alinear su gestión con las mejores prácticas, de manera que se cumplan tres ejes fundamentales: a) Realización de beneficios, b) Optimización de recursos, y c) Optimización del riesgo. Grafico 22. Modelo de madurez de procesos COBIT 5

5 Gestión y Gobierno Gubernamental TI - Secretaria Nacional de Administración Pública – Marzo 2013

El gráfico 22 detalla el desenvolvimiento de las tecnologías de la información y comunicación, en comparación con los procesos definidos en el gobierno corporativo de TI según COBIT 5, hacia establecer una línea base en función de las mejores prácticas en la materia.6 En 2015 se mejoró los procesos de gobierno de TI, principalmente en: a) Gestión de la seguridad: se dispone de un proyecto institucional aprobado para la gestión de seguridad de la información, que incluye temas relacionados a seguridad informática; b) Gestión de los programas y proyectos: se ha definido procedimientos que ya se encuentran en operación, para el desarrollo de proyectos con componentes tecnológicos; y c) Gestión de las peticiones y de los incidentes de servicios: por la implementación y operación del Centro de Servicios de TI y los procedimientos creados para su puesta en marcha.

6.6. Gestión documental

Es necesario, sin embargo, promover el mejoramiento continuo de todos los procesos tecnológicos de información y comunicación, hasta alcanzar la meta establecida (nivel de madurez 3 en el gráfico 22).

Al poner en producción el tercer módulo del Sistema de Gestión Documental se vieron potenciados los objetivos buscados con este proyecto. En efecto, la drástica reducción de utilización de papel para la atención de trámites promueve una gestión mucho más amigable con el medioambiente y, tanto o más importante, el mayor grado de automatización implícito en la digitalización de la documentación interna y en la utilización de firmas electrónicas mejora significativamente la eficiencia administrativa de la Institución.

6 En donde la escala de avaluación corresponde a: 0 Procesos inexistentes 1 Procesos ad-hoc y desorganizados 2 Procesos siguen un patrón regular

3 Procesos documentados y comunicados 4 Procesos monitoreados y medidos 5 Buenas prácticas implementadas y automatizadas

En 2015 la Secretaría General de la SEPS concentró su actividad en tres ámbitos: atención de trámites, desarrollo del sistema de gestión documental y expurgo de la documentación recibida de otras entidades públicas (Superintendencia de Bancos, ex Dirección Nacional de Cooperativas y Ministerio de Inclusión Económica y Social). La Secretaría General atendió 34% de los trámites externos ingresados, cumpliendo principios de eficacia, eficiencia y transparencia. En especial se procesó reservas de denominación, certificaciones, autorizaciones de funcionamiento, actas de reconocimiento de firmas y rúbricas, providencias y requerimientos de información de juzgados de coactivas e informes para la devolución de expedientes. También se atendió 1.524 requerimientos de las unidades técnicas y de gestión de la SEPS. Esta unidad administrativa desarrolla el Sistema de Gestión Documental, constituido por cinco módulos (Gráfico 23). Sus tres primeros componentes se encuentran en producción y los dos restantes en fase de desarrollo, con avances de 60% y 40% respectivamente.

El expurgo de la documentación recibida de otras entidades públicas constituye el proyecto ODAPI, mediante el cual se organiza, estandariza, depura y digitaliza unos 30 millones de documentos. Estos han sido clasificados en cuatro grupos documentales, con la finalidad de conservarlos y difundirlos, como fuente de estudio de la economía popular y solidaria del país. Este proyecto tiene un avance de 82%. Grafico 23. Gestión de información y documentación Ingreso de documentación

Módulo 1: “Administración de Documentación Externa” Consulta del archivo digital

Módulo 5: “Gestión Gerencial de Reportes”

Módulo 2: “Administración de Archivo Digital”

Sistema de Gestión Documental Institucional, SGD

Comunicación con usuario externo, mediante 5 canales: 2 electrónicos y 3 físicos

Módulo 4: “Gestión de Notificaciones”

Módulo 3: “Administración de Documentación Interna y Firma Digital”

Elaboración de oficios y memorandos con firma digital

Tabla 15. Organización, optimización, estandarización y digitalización del Archivo Histórico del Cooperativismo, Proyecto ODAPI / CAD Número de contenedores antes expurgo

Número de contenedores después expurgo

305

423

2. Galápagos

3. Morona Santiago

100

4. Napo

100

5. Orellana

6. Pastaza

123

111

Provincias 1. Cotopaxi

7. Santa Elena

8. Sucumbíos

134

120

9. Tungurahua

854

891

10. Zamora

132

144

11. Pichincha, avance 30%

CAPÍTULO 7 Quito. Evento del 3er Aniversario de la institución

OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES

OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES Al modelo de supervisión, y todas las tareas y actividades en el ámbito prioritario de la SEPS (acopio de información, auditorías extra situ e in situ, preparación de informes, gestión de la normativa, generación de indicadores, análisis de riesgo, procesos sancionadores, tramitación de recursos, fortalecimiento de las organizaciones del sector, etc.), se agregan otras acciones necesarias y pertinentes para el cumplimiento de su misión y de beneficio para este particular sector de la economía. A pesar de su corta existencia, la SEPS ha logrado un sólido posicionamiento institucional dentro y fuera del país. Esta relevante presencia ha sido alcanzada por medio de varios recursos: el relacionamiento con otras entidades del sector público, dada la obligación de coordinar acciones para el cumplimiento de sus fines y hacer efectivo el goce y ejercicio de los derechos reconocidos en la Constitución de la República; la activa participación en eventos internacionales relacionados con la economía social y solidaria; y la realización anual de las Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria.

Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

7.1. Convenios interinstitucionales y otros contratos La naturaleza de las funciones de supervisión y control a cargo de la SEPS y en actividades coadyuvantes, requieren un complejo conjunto de acciones y actividades acordadas y coordinadas con otras entidades públicas y privadas nacionales, e incluso con organizaciones internacionales. En 2015 la SEPS celebró siete convenios. Con la Superintendencia de Bancos y el Servicio de Rentas Internas (SRI) se acordaron modificaciones a convenios previamente celebrados. Debe destacarse el Acuerdo Modificatorio del Acuerdo Interinstitucional pactado con el SRI, que amplía positivamente las opciones de supervisión de la SEPS en el sector no financiero. Cuatro nuevos convenios interinstitucionales de cooperación fueron sustanciados con el Colegio de Economistas de Pichincha, la COSEDE, la Empresa Pública Centro de Educación Continua y el Consejo de la Judicatura. A estos acuerdos bilaterales propiamente dichos se añade la Declaración del V Encuentro del Organismo de Promoción, Fomento, Regulación, Supervisión y Financiamiento celebrado en la ciudad de Panamá el 11 de septiembre de 2015 (Tabla 16).7

7 XIX Conferencia Regional Cerrando Brechas hacia la visión 2020 auspiciado por la Alianza Cooperativa Internacional cuyo objetivo es crear la Red de Organismos de Promoción, Supervisión, Fomento, Regulación y Financiamiento Cooperativo, para el intercambio de experiencias, información y comunicación, realizado el 14-18 / sept/ 2015 en Panamá

Tabla 16. Convenios interinstitucionales celebrados en 2015 N.

Nombre

Objeto

Contraparte

Suscripción

Acuerdo modificatorio del Acuerdo de Cooperación Interinstitucional entre la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y el Servicio de Rentas Internas

Modificar el Acuerdo de Cooperación Interinstitucional de 12 de noviembre de 2012 (Anexo 1, numeral 2: información del formulario 101).

SRI

26/11/2015

Convenio Marco de Cooperación Interinstitucional entre la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y el Colegio de Economistas de Pichincha

Cooperar para el desarrollo de programas, cursos, seminarios o talleres de capacitación, y para la promoción de la oferta de servicios especializados requeridos por las organizaciones.

CEP

19/11/2015

Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y la Corporación del seguro de depósito, fondo de liquidez y fondo de seguros privados (COSEDE)

Intercambiar información sobre el sector financiero popular y solidario, en cumplimiento del artículo 226 de la Constitución de la República

COSEDE

27/10/2015

Convenio Marco de Cooperación Interinstitucional entre la Empresa Pública Centro de Educación Continua y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

Establecer mecanismos para desarrollar actividades de diseño, planificación, gestión y desempeño de los funcionarios de la SEPS

CEC EP

11/09/2015

Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Consejo de la Judicatura y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

Fomentar en la economía popular y solidaria la mediación en el Centro de Mediación de la Función Judicial

23/06/2015

Contrato para la Administración de Cuenta Colectora de Recursos

Establecer la «cuenta colectora de recursos» para registrar depósitos y recaudaciones

Banco Pacífico

08/06/2015

Oficio No. SEPS-SB-2015-08093 que reemplaza al Convenio SEPS-SB

Traspaso de archivos de las cooperativas controladas por la SEPS

07/05/2015

Convenio de Operación para Recaudación, entre la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y el Produbanco

Operación de la recaudación

Produbanco

05/03/2015

En 2015 la SEPS celebró contratos, con el Banco del Pacífico y con Produbanco, para viabilizar operaciones de recaudación y administrar cuentas recolectoras de recursos.

7.2. Participaciones / eventos oficiales Durante 2015 el máximo personero de la SEPS cumplió seis compromisos internacionales originados en invitaciones formuladas por organizaciones del extranjero, de muy diversa índole: Grupo de Acción Financiera Latinoamericana,

el Fondo de Garantía MICOOPE, la Cámara de Diputados de la República de Chile, la Confederación de Cooperativas de Colombia, la Universidad Pinar del Río de Cuba y la Alianza Cooperativa Internacional. (Tabla 17).

Tabla 17. Compromisos internacionales atendidos por la SEPS, 2015 Nombre del Evento

Auspiciante

Objetivo

Fecha

Lugar

Reunión de Trabajo de GAFILAC

Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica

Presentar los avances de la SEPS para combatir el lavado de activos en el SFPS y plantear las metas propuestas para 2015, con la finalidad de excluir al Ecuador de la lista de países no cooperantes.

28/abr/2015

Miami -Florida

Congreso Internacional de Cooperativas y Economía Social Solidaria

Cámara de Diputados de Chile

Presentación de la experiencia ecuatoriana sobre cooperativas y empresas de la EPS como motor de transformación de los procesos sociales y culturales.

11/may/ 2015

Santiago de Chile

XII Encuentro Internacional de Economía Popular y Solidaria.

Confederación de Cooperativas de Colombia

Análisis y socialización de experiencias solidarias en el mundo, para demostrar que es posible construir relaciones económicas y sociales justas.

29/may/ 2015

Neiva- Colombia

I Congreso Internacional de Economía Social y Solidaria

Universidad Pinar del Río

1. Mejorar la comprensión del concepto de EPS y su rol en los programas de desarrollo sobre bases inclusivas y sostenibles. 2. Favorecer la formación de redes y la cooperación Sur-Sur. 3. Intercambiar experiencias, estrategias y herramientas sociales y solidarias. 4. Propiciar la incorporación de las políticas públicas a la EPS, posicionando al ciudadano como factor de cambio, protagonista de nuevas oportunidades.

29/jun–02/jul/2015

La Habana Cuba

XIX Conferencia Regional Cerrando Brechas hacia la visión 2020

Alianza Cooperativa Internacional

Crear la Red de Organismos de Promoción, Supervisión, Fomento, Regulación y Financiamiento Cooperativo, para el intercambio de experiencias, información y comunicación.

14-18/sep/ 2015

Panamá

IX Encuentro de Directivos y Gerentes del Sistema MICCOPE

Fondo de Garantía MICOOPE

Presentar casos de éxito de gobierno cooperativo en la gestión de las cooperativas de ahorro y crédito del Ecuador.

04/nov/2015

Guatemala

Los resultados obtenidos en estas participaciones internacionales son trascendentes, no solo desde la perspectiva del sector de la economía popular y solidaria, sino del país. Como se ha mencionado, la Reunión de Trabajo del GAFILAC

(Miami, 28 de abril de 2015), fue decisiva para que esa entidad privada internacional rectifique la calificación negativa que venía otorganda al Ecuador en materia de prevención de lavado de activos y de otros delitos vinculados al terro-

rismo. De la misma manera, luego de la XIX Conferencia Regional de la Alianza Cooperativa Internacional (Panamá, 14-18 de septiembre de 2015) se renovó el impulso necesario para la creación de la Red de Organismos de Promoción,

Supervisión, Fomento, Regulación y Financiamiento Cooperativo, en la cual la SEPS ejerce la presidencia pro tempore, suscribiéndose la Declaración del V Encuentro de Organismo de Promoción, Fomento, Regulación, Supervisión y Financiamiento, Ciudad Panamá, Panamá, 11/09/2015. 7.3. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria El 14 y 15 de octubre de 2015 la SEPS realizó las IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria. A este evento acudieron una veintena de invitados especiales representantes de instituciones privadas, asambleístas, representantes de los organismos de integración y, 358 personas de organizaciones del SFPS y 337 personas de organizaciones de la EPS.

la coordinación del Centro Latinoamericano para el Desarrollo Rural (RIMISP), se realizó una «mesa de integración» con representantes del sector real de la economía popular y solidaria (productores de lácteos, pescadores artesanales, productores de cacao), representantes de las redes de integración financiera y de una cooperativa de ahorro y crédito. Esta inédita mesa de integración constituye el inicio de un formato de diálogo de gran trascendencia para integrar al sector financiero con el sector productivo –no financiero– de la economía popular y solidaria.

Se contó con 12 invitados internacionales, en calidad de ponentes. Estas IV Jornadas se realizaron bajo la modalidad de presentaciones magistrales. Varias de estuvieron a cargo de funcionarios de entidades del sector público relacionadas con la economía popular y solidaria.

Este evento –las IV Jornadas– se marcó como objetivo crear un espacio de diálogo e intercambio de experiencias para mejorar el entendimiento del sector, mediante la presentación de experiencias nacionales e internacionales que permitan comprender «la otra economía». Entre los trabajos presentados destacan los de Alejandro Pena, sobre la norma que regula los créditos de consumo para las Empresas Administradoras de Crédito (EAC) en Uruguay. Las EAC obtienen financiamiento desde los bancos y mantienen los mismos límites de riesgos que tienen todas las instituciones financieras.

Con el auspicio de la organización no gubernamental VECO Andino y

Carlos Naranjo, especialista jurídico del sector popular y solida-

rio y funcionario de la SEPS, hizo un interesante análisis del Código Orgánico Monetario y Financiero, visto desde la perspectiva de la economía popular y solidaria.

“Economía Solidaria: experiencias y conceptos, Serie Estudios sobre Economía Popular y Solidaria”

Matthias Arzbach, representante Regional de la Confederación Alemana de Cooperativas (DGRV), destacó el hecho de que las cooperativas de ahorro y crédito son más estables que los bancos privados porque sus reservas son altas y no cotizan en bolsa; porque se prioriza los intereses de los socios que, al mismo tiempo, son “clientes” y tienen un fuerte compromiso de fidelidad a largo plazo. Esto, a pesar de que no se aplican los estándares de Basilea III. La catedrática Ana Mercedes Sarria se refirió a la crisis económica de Brasil, que dio paso a la reactivación de la economía social y solidaria. Su alma mater, la Universidad Federal de Río Grande del Sur, en base a estudios en las favelas, desarrolló las incubadoras generadoras de empleo que trabajan en base a la demanda. Según la argentina Monteserrat Miño, a partir de la crisis, en 2001 y de la caída del modelo neoliberal, se dio paso a una mayor inversión del estado, se amplió el ámbito público y se utilizó a la economía social y solidaria para formar asociaciones y obtener un nuevo modelo de economía solidaria, con una visión de trabajo en comunidad. Para Álvaro Durán las cooperativas de ahorro y crédito costarricense

venden confianza. Esto se fundamenta en la solidaridad entre cooperativas. Todas ellas deben contar con modelos de supervisión, vigilancia y un plan de acción que plantee estrategias para enfrentar las posibles crisis.

to, 2015, ISBN: 978-9942-07-6953. Esta obra está disponible en formato pdf en http://www.seps.gob. ec/interna-npe?5415.

En opinión de Rubén Emilio Zeida, argentino con amplísima trayectoria en el sector cooperativista, las cooperativas se deben manejar como empresas, acumulando capital para mejorar la prestación de sus servicios.

La SEPS desarrolló varias actividades comunicacionales para su posicionamiento interno y externo. Con este fin se emplearon varias estrategias, en primer lugar se buscó que el público interno –los servidores de la SEPS– se identifique y mantenga los principios y valores institucionales, basados en la ética profesional y en la confidencialidad. El público externo fue informado constantemente sobre las actividades que desarrolla la SEPS, por y para el beneficio de los sectores financiero y no financiero que integran la economía popular y solidaria, por medio de boletines de prensa, la página web, Twitter, YouTube, campañas radiales y otros medios. Durante 2015 se redactaron y emitieron boletines de prensa, publicaciones en prensa (pagadas), campañas en radio, Twitter, material que contó con el soporte de la página web de la Institución. En esta se creó micro sitios para cada uno de los temas desarrollados.

El uruguayo Fernando Zerboni compartió un novedoso modelo de cooperativismo de vivienda, con financiamiento estatal. Las cooperativas construyen aportando el 15% del valor total; los socios aportan con su mano de obra y se convierten en usuarios perpetuos de los inmuebles. Quienes se encuentran por sobre la línea de pobreza no pueden acceder a este sistema, y la propiedad de los inmuebles corresponde a la cooperativa. Estos fueron, entre otros, los aportes de los invitados a las IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria. Los textos editados de las respectivas ponencias se pueden encontrar en Economía Solidaria: experiencias y conceptos, Serie Estudios sobre Economía Popular y Solidaria, Qui-

7.4. Comunicación institucional

En total, en 2015 se generaron 30 campañas de comunicación interna, así como notas y noticias

relativas a los distintos temas de interés institucional. Para afianzar los valores institucionales y publicitar el Código de Ética entre los servidores de la SEPS, se realizaron varias campañas de comunicación interna. También se hicieron campañas para erradicar la violencia de género, y para el cuidado y respeto al ambiente. Con el propósito de difundir las medidas de precaución y seguridad institucional, en forma constante se divulgaron las políticas de seguridad de la información con que cuenta la Institución.

La cuenta de YouTube seps.ec, presentó vídeos para reforzar las acciones comunicacionales de la Institución. Las IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria realizadas entre el 14 y el 15 de octubre de 2015 fueron retrasmitidas en vivo. Esto expandió el interés de los medios de comunicación, que hicieron réplicas en radio, prensa y televisión, a escala nacional. Se contó con la cobertura de varios medios como El Telégrafo, Tc Televisión, El Universo, Revista Numbers, Radio Pública, Radio Sonorama, Ecuavisa. Los boletines de prensa lograron 11 impactos (Radio Pública, Numbers revista digital, El Telégrafo -portal web-, La Gaceta -portal web-, Radio Sonorama, El Tiempo, El Mercurio, El Heraldo, Diario Los Andes, Ecuador a sus mandantes y RTU).

Para mejorar la redacción de los documentos institucionales y lograr una correcta comunicación y uso del idioma, se institucionalizó una campaña continua de ortografía y correcta pronunciación de varias palabras y expresiones. Las atribuciones y responsabilidades de la SEPS fueron sociabilizadas por medio de cuñas radiales, educativas y comunicacionales difundidas a escala nacional, pero ante todo con el objetivo de llegar a sus usuarios habituales. La información en redes sociales (Twitter) se duplicó: mientras en 2014 se contaron 2.000 seguidores en la cuenta @seps.ec, en 2015 se contabilizaron 4.200. Esta cantidad cumple la meta propuesta para el periodo.

Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

CAPÍTULO 8 Cuenca. Rendición de Cuentas

RENDICIÓN DE CUENTAS EN LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

RENDICIÓN DE CUENTAS EN LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS Con la participación de representantes de organizaciones de la economía popular y solidaria de todo el país, entre el 17 y el 19 de febrero de 2016, se realizaron talleres de rendición de cuentas en las cuatro intendencias zonales de la SEPS, en las ciudades de Ambato (IZ-3), Portoviejo (IZ-4), Guayaquil (IZ-5) y Cuenca (IZ-6), donde los Intendentes Zonales informaron a la ciudadanía sobre las labores realizadas y objetivos alcanzados durante el 2015. 8.1 Metodología Para realizar las rendiciones de cuentas anuales, los intendentes zonales emplearon una metodología similar. En primer lugar, cada uno presentó su informe de labores y, acto seguido, se trabajó con los participantes –todos miembros y representantes de organizaciones de la economía popular y solidaria– en varias mesas de trabajo agrupadas por temas. Se trataron aspectos como atención al usuario y otros temas relacionados con los servicios prestados por medio de la Mesa de Servicios, capacitación, supervisión de las organizaciones de los sectores financiero y

no financiero, constitución de organizaciones, resultados alcanzados y otros logros de 2015. Cada moderador de las mesas de trabajo hizo exposiciones sobre las tareas realizadas por la institución, en los ámbitos ya mencionados. 8.2 Informes de labores En general, los informes de labores otorgados a la ciudadanía por los intendentes zonales, detallaron las actividades desarrolladas en sus respectivas áreas de competencia durante el año 2015. Se fortaleció al sector con diversas capacitaciones, se brindó un mejor servicio con la implementación de la Mesa de Servicios, la cual agilitó los trámites y aminoró el tiempo de los mismos. Cada una de las Intendencias Zonales cumplió con lo estipulado en la Ley y los informes se realizaron de la siguiente manera: a) Ambato, Intendencia Zonal-3: El evento de rendición de cuentas de la Zonal 3 se llevó a cabo en el Auditorio de la Contraloría General del Estado de Ambato, en donde se congregaron 95 representantes de diferentes organizaciones de

los sectores financiero y no financiero pertenecientes a esta zonal. Se informó que durante el 2015, en esta Intendencia fueron supervisadas 19 organizaciones financieras de las provincias de Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi y se realizó el seguimiento y control a otras 77 organizaciones: se implementaron 23 planes de acción, se realizaron 50 visitas de inspección y cuatro supervisiones de acompañamiento a planes de acción. También se supervisó a 15 cooperativas y una asociación no financiera. De igual manera, se capacitó en temas sobre el proceso eleccionario y normativa legal vigente de la EPS a cooperativas y uniones, la supervisión financiera para cooperativas de ahorro y crédito, fundamentos de economía popular y solidaria, mediación de conflictos y formación en gobierno cooperativo para organizaciones no financieras, priorizando el nuevo Catálogo Único de Cuentas para las organizaciones financieras. En cuanto a Mesa de Servicios, se atendieron varios trámites, entre ellos: reserva de denominación para Constitución de Organizaciones, en total 238; Registros de

Directivas, 80; certificados de existencia legal de organizaciones de EPS Y SFPS, total de 206; y 138 denuncias ingresadas. En esta Intendencia zonal se alcanzó un 187,6% de cumplimiento respecto a las metas planificadas, con 3.059 personas capacitadas, pertenecientes a 1.313 organizaciones de los dos sectores. b) Portoviejo, Intendencia Zonal-4: En la Universidad San Gregorio de Portoviejo, se realizó el evento de Rendición de Cuentas 2015 de la Intendencia Zonal 4, donde acudieron 63 representantes de distintas organizaciones del sector. Cabe destacar, en el caso de la Intendencia Zonal de Portoviejo, que en el mes de septiembre, asumió la supervisión de las provincias de Santo Domingo de los Tsáchilas y de Esmeraldas. Debido a estas anexiones, al término del año, esa Intendencia supervisó 57 organizaciones con 208.254 socios pertenecientes al sector financiero popular y solidario, y 1.337 asociaciones y cooperativas del sector no financiero, con 73.142 socios. Sin embargo, de este incremento del ámbito supervisado, el recurso humano no ha aumentado. Esta ganancia en productividad ha sido posible gracias al eficiente uso de recursos y a la optimización de to-

dos los procesos relacionados con la supervisión. La intensa actividad de capacitación desplegada por la SEPS en 2015, se concretó en forma prioritaria en las intendencias zonales. En la Zonal de Portoviejo se capacitó a 991 personas de 113 organizaciones, en temas propios de la supervisión financiera para cooperativas de ahorro y crédito (nueva normativa, sistemas de hallazgo, prevención del lavado de activos y, con la coparticipación de las redes de integración financiera, un curso piloto denominado Rondas Informativas), y de fundamentos de economía popular y solidaria, mediación de conflictos y formación en gobierno cooperativo para organizaciones no financieras. La Mesa de Servicios en esta zonal, fue implementada en noviembre de 2015. Hasta el 31 de diciembre de ese año se atendieron 418 trámites de distinta índole. c) Guayaquil, Intendencia Zonal-5 En el Auditorio del Consejo de Participación Ciudadana de Guayaquil, se congregaron 27 representantes de diferentes organizaciones del sector, para informarse sobre las actividades y objetivos alcanzados durante el 2015, por la Intendencia Zonal 5 de la SEPS.

Esta Intendencia abarca a las provincias de El Oro, Guayas, Los Ríos, Galápagos y Santa Elena, y en el 2015 ejerció control sobre 127 cooperativas de ahorro y crédito y 2.471 organizaciones no financieras. En dos meses, en la Intendencia Zonal 5, la Mesa de Servicios registró 3.853 servicios, de los cuales 2.012 correspondieron a registros de socios, 1.403 a consultas de los usuarios, 343 a registro de directivas y 95 constituciones de nuevas organizaciones. La puesta en marcha de este mecanismo de atención a los usuarios ha permitido optimizar los recursos, disminuir el número de trámites devueltos y reducir los tiempos de atención. Además se brinda asesoría oportuna a los usuarios. También se capacitó a 768 organizaciones de los sectores financiero y no financiero, con 2.086 participantes. d) Cuenca, Intendencia Zonal-6 El evento de Rendición de Cuentas 2015 de esta zonal, se llevó a cabo en el Auditorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión de Educadores del Azuay, donde acudieron 61 representantes de organizaciones de la economía popular y solidaria, supervisadas por la Intendencia Zonal de Cuenca. En el sur del país, se ejecutaron 20 supervisiones a sendas organi-

zaciones del sector no financiero; también se realizaron 68 supervisiones in situ a cooperativas de ahorro y crédito. En esta intendencia, se efectuaron cuatro procesos de fusión de cooperativas de ahorro y crédito: tres por absorción y una por creación, lo que benefició a más de 17.000 socios. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Balsas, fue absorbida por la Cooperativa de Ahorro y Crédito 11 de Junio (cantón Machala); y la Cooperativa de la Cámara de Comercio de Catamayo, fue absorbida por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Julián Lorente (cantón Loja). En los meses finales de 2015, se inició el proceso de fusión por absorción de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Federación Obrera del Azuay, por la Cooperativa Juventud Ecuatoriana Progresista. La Intendencia Zonal de Cuenca, también promovió la fusión de ocho cooperativas de Ahorro y Crédito y una Caja de Ahorro y Crédito de las provincias de Azuay, Cañar y Morona Santiago. Todas estas organizaciones eran filiales de la Red de Estructuras Financieras Locales Alternativas, “Refla.” Como resultado de esta fusión se creó la Cooperativa de Ahorro y Crédito Más Ahorro Solidario “Mascoop.” Esta nueva entidad financiera pertenece al segmento 2, es decir que acredita un capital de entre veinte y ochenta millones de dólares.

Durante el 2015 esta Intendencia se planteó como meta capacitar a 623 organizaciones, tanto del sector financiero como del no financiero. Al capacitar a 1.800 representantes de 857 organizaciones, en la Intendencia Zonal de Cuenca también se superó ampliamente la meta planteada originalmente, con un 137% de cumplimiento.

Ambato. Rendición de Cuentas

La Mesa de Servicios agilizó los trámites y permitió ofrecer atención oportuna al lograr un promedio de 15 minutos por servicio prestado, lo que representa un importante avance en relación a los tiempos medios de atención. Los resultados y logros alcanzados durante el 2015, por parte de las Intendencias Zonales, reflejan la decisión de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria de dar un impulso permanente al trabajo cercano con la ciudadanía y con las organizaciones reguladas, en el marco de sus atribuciones y responsabilidades de supervisión. Sobre esta base, la SEPS continuará y promoverá nuevos proyectos para el 2016.

Portoviejo. Rendición de Cuentas

Guayaquil. Rendición de Cuentas

Cuenca. Rendición de Cuentas