ADVIES

Minder vakantiegeld AOW?

De AOW is per 1 januari 2023 fors omhoog gegaan. Desondanks viel bij veel mensen het vakantiegeld AOW tegen. Hoe komt dat? ANBO zocht het uit.

De netto-AOW is een percentage van dit netto minimumloon. Voor gehuwden is dat 50% van dat loon, voor alleenstaanden is dat 70%. De netto AOW wordt vervolgens weer omgerekend naar een brutobedrag. Dat geldt ook voor de berekening van de vakantie-uitkering AOW. Het netto vakantiegeld is afgeleid van het netto vakantiegeld bij het minimumloon. En toch kan het gebeuren dat in een bepaald jaar het netto AOW-vakantiegeld lager is dan het jaar ervoor. En dat terwijl het minimumloon (en dus de AOW) wel hoger is.

De hoogte van de AOW-uitkering is gebaseerd op het wettelijk minimumloon. Het minimumloon wordt ieder halfjaar aangepast aan de gemiddelde loonontwikkeling. Om de precieze AOW-bedragen te bepalen, rekent men het bruto minimumloon om naar een netto minimumloon. Daarbij houdt men rekening met de inkomstenbelasting, de heffingskortingen en de premies.

Dat komt door de belasting. Bij een verhoging van het bruto minimumloon kan een hoger belastingtarief van toepassing zijn, dat betekent dat de netto vakantieuitkering bij het minimumloon lager kan uitvallen. En omdat de netto AOW daaraan gekoppeld is, wordt ook de vakantie-uitkering AOW lager.

Terugbetalen heffingskorting bij bereiken

AOW-leeftijd

De heffingskorting is het bedrag dat in mindering komt op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen die u moet betalen. Heeft u geen inkomen, dan betaalt u ook geen belasting en premies. Onder bepaalde voorwaarden kunt u dan een deel van de heffingskorting uitbetaald krijgen.

Let op: zodra u de AOW-leeftijd bereikt gaat u wel inkomen ontvangen en dus ook belasting en premies betalen. Dan wordt dus ook de heffingskorting in mindering gebracht. Heeft u al een deel van de heffingskorting uitbetaald gekregen, dan heeft u in feite twee keer de korting gekregen. Gevolg: terugbetalen.

Zie hiernaast een voorbeeld van iemand die in tweede helft van 2022 de AOW-leeftijd heeft bereikt. Betrokkene heeft een AOW-inkomen van €1.778 ontvangen. Hierop is €54 loonheffing ingehouden. Er is in 2022 €2.407 heffingskorting uitbetaald.

Een flinke tegenvaller om zo’n bedrag te moeten terugbetalen. ANBO adviseert daarom: zet de uitbetaling van de heffingskorting stop voor het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt.

De rekening wordt dan:

Verschuldigd € 605

Verrekende heffingskorting € 605

Verschil € 0

Ingehouden loonheffing € 54

Teruggave € 54

Al verleende teruggave € 2.407

Terugbetaling € 2.353

Stimuleringsregeling Wonen en Zorg (SWZ)

Met een groeiend aantal 55-plussers neemt behoefte aan levensloopbestendige of gemakkelijk aanpasbare woningen toe. Er ontstaan dan ook steeds meer initiatieven om samen met anderen een innovatieve en kleinschalige woonvorm te realiseren.

Er zijn steeds meer organisaties en ondernemers die dit soort woonvormen realiseren voor 55-plussers, vaak gecombineerd met zorg. Hierdoor kunnen zij onder gelijkgestemden in hun vertrouwde omgeving blijven wonen, met behoud van privacy.

Probleem is dat het huidige aanbod en de bouw van dit soort woningen sterk achterblijft bij de vraag. De Stimuleringsregeling Wonen en Zorg (SWZ) helpt particuliere initiatiefnemers en sociale ondernemers daarom bij de financiering van kleinschalige innovatieve woonvormen, zoals een woonhof, transformatie van een leegstaand schoolgebouw of voormalig verzorgingstehuis, of gemeenschappelijk wonen in een appartementencomplex. Dit kunnen zowel huur- als koopwoningen zijn, of een combinatie hiervan, met een minimum van 5 wooneenheden.

De stimuleringsregeling bestaat uit verschillende onderdelen:

• Subsidie in de initiatieffase: in deze fase onderzoekt en toetst u de haalbaarheid van het initiatief. Voor de initiatieffase kunt u aanvragen indienen tot en met 31 december 2023.

• Lening tijdens het ontwikkelen van de plannen: de periode waarin u het projectplan voor een woonzorgarrangement ontwikkelt en de bouw voorbereidt.

• Borgstelling tijdens de bouw: de periode waarin u het woonzorgarrangement realiseert en aansluitend (ver) huurt of (ver)koopt. De Staat stelt zich borg voor een lening van maximaal 15% van de stichtings- of verwervingskosten bij deze fase.

Natuurlijk geldt een aantal andere voorwaarden. Kijk hiervoor op: www.rvo.nl/subsidies-financiering/swz

een nieuwe camper of verduurzamen? je huis

Bedenk wat je allemaal met je overwaarde kunt doen

Is je huis meer waard dan je hypotheek? Dan heb je overwaarde. Als AOW’er kun je deze overwaarde verzilveren met de Levensrente Hypotheek van a.s.r. Bedenk eens wat je met dat geld kunt doen: Misschien een schenking aan de kinderen? Zonnepanelen? Of toch liever een camper of een nieuwe keuken?

Hoe werkt het?

Je sluit je huidige lening over naar een Levensrente Hypotheek met een hoger bedrag tot maximaal 50% van de waarde van je woning. Met deze nieuwe lening betaal je eerst de oude lening terug en kosten zoals de notaris en je adviseur. Het bedrag dat overblijft, krijg je in één keer op je rekening gestort. Je betaalt elke maand alleen rente over de lening. De hoogte van je lening en de rente blijven levenslang hetzelfde, zolang je in je huis woont. Dus geen zorgen en geen verrassingen!

Meer weten? Kijk op asr.nl/levensrente-hypotheek. Of vraag naar de Levensrente hypotheek bij je adviseur.

Is de hypotheek van mijn garagebox aftrekbaar?

Elk magazine lichten we één van de vele vragen uit die het Adviesteam van ANBO heeft behandeld. Dit keer een ANBO-lid dat op 7 januari 2022 een garagebox koopt in de wijk waar hij ook woont. Voor de aanschaf heeft hij een hypotheek afgesloten van €14.000. Daarover heeft hij rente betaald, maar ook allerlei andere kosten via de notaris. Welke kosten zijn aftrekbaar en waar komen die kosten in de aangifte over 2022?

Een garagebox wordt als een bezitting gezien. Daarmee komt deze in de aangifte bij inkomsten uit sparen en beleggen (Box 3). Hiervoor geldt een vast rendement waarin rekening is gehouden met de op de bezitting drukkende kosten. De kosten (hypotheekrente en andere financieringskosten) zelf zijn dus niet aftrekbaar. De hypotheekschuld komt wel in mindering op de waarde.

Het gaat daarbij ook om de stand van zaken op 1 januari van het betreffende belastingjaar. Op 1 januari 2022 was de box nog niet in bezit, dus deze doet niet mee in de aangifte over 2022. Pas in 2023 speelt deze een rol. Dit wordt het in de aangifte:

WOZ-waarde bezitting (stel): € 20.000

Af: schuld

- € 14.000

= € 6.000

Drempel* (2023) met fiscale partner + € 6.800

In de aangifte komt per saldo = € 12.800

*Dit deel van de schuld is fiscaal niet aftrekbaar.

De berekening klopt alleen als er geen andere schulden zijn. Het saldo komt dus bij uw overige bezittingen. Blijft het totaal per 1 januari 2023 onder €114.000 (met fiscale partner), dan is geen belasting over het vermogen verschuldigd.