Memoria Económica Abreviada - Ejercicio 2005 ASOCIACION Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) NIF G14106868
UNIDAD MONETARIA Euro BALANCE DE SITUACION
PERIODO 2005: 01-01-05 / 31-12-05; PERIODO 2004: 01-01-04 / 31-12-04 (Importes en Euros)
ACTIVO EJERCICIO 05
EJERCICIO 04
84.373’35
86.472’45
0’34 83.697’87 675’14
20’98 85.916’33 535’14
658.675’38
488.886’30
204.567’74 454.107’64
337.347’34 151.538’96
743.048’73
575.358’75
EJERCICIO 04
EJERCICIO 04
100.717’66
115.821’40
300’51 88.240’00 12.177’15
300’51 44.832’29 70.688’60
634.927’93
411.253’81
D) ACREEDORES A LARGO PLAZO
0’00
38.163’26
E) ACREEDORES A CORTO PLAZO
7.403’14
10.120’28
743.048’73
575.358’75
B) INMOVILIZADO II. Inmovilizaciones inmateriales IV. Otras Inmovilizaciones materiales V. Inmovilizaciones financieras
D) ACTIVO CIRCULANTE III. Deudores VI. Tesorería
TOTAL ACTIVO
PASIVO A) FONDOS PROPIOS I. Capital suscrito V. Resultados de ejercicios anteriores VI. Pérdidas y ganancias (Superávit o Déficit)
B) INGRESOS A PROGRAMAS
TOTAL PASIVO
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UNIDAD MONETARIA Euro CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
PERIODO 2005: 01-01-05 / 31-12-05; PERIODO 2004: 01-01-04 / 31-12-04 (Importes en Euros)
DEBE EJERCICIO 05
EJERCICIO 04
469.059’02
285.580’20
A1. Ayudas monetarias y otros a) Envíos a proyectos de cooperación internacional b) Gastos por colaboraciones c) Reintegro de ayudas y subvenciones A2. Gastos de personal A4. Dotación para amortización del inmovilizado A5. Otros gastos A6. Variación de provisiones
282.982’17 273.235’80 9.746’37 0’00 85.062’69 6.660’31 93.558’37 0’00
121.318’48 119.429’80 1.881’56 7’12 49.837’11 3.958’60 109.335’26 0’00
AI. SUPERAVIT DE EXPLOTACIÓN
12.255’60
70.496’65
795’48 795’48
1.102’11 1.102’11
0’00
220’59
12.148’87
70.717’24
0’00
28’64
AIV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 28’28
0’00
A) GASTOS
A7. Gastos financieros y gastos asimilados c) Por otras deudas
AII. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS AIII. SUPERAVIT DE LAS ACTIV. ORDINARIAS A13. Gastos extraordinarios
AV. SUPERAVIT ANTES DE IMPUESTOS
12.177’15
70.688’60
AVI. SUPERÁVIT DEL EJERCICIO
12.177’15
70.688’60
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UNIDAD MONETARIA Euro CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
PERIODO 2005: 01-01-05 / 31-12-05; PERIODO 2004: 01-01-04 / 31-12-04 (Importes en Euros)
HABER EJERCICIO 05
EJERCICIO 04
481.236’17
356.268’80
479.864’21 22.117’44 457.746’77 93.119’58 313.737’26 50.889’93 654’93 688’75 688’75
354.946’10 22.161’27 332.784’83 82.985’83 164.695’07 85.103’93 0,00 1.322’70 1.322’70
106’73
0’00
28’28
0’00
BIV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 0’00
28’64
B) INGRESOS B1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de usuarios y afiliados c) Subvenciones y donaciones -. Fondos propios imputados a proyectos. -. Subvenciones imputadas a proyectos -. Donaciones no imputadas a proyectos B3. Aportaciones entre las sedes B4. Ingresos financieros c) Otros
BII. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS B9. Ingresos Extraordinarios
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0.- INTRODUCCIÓN La Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) es una "Organización No Gubernamental" (O.N.G.), para la Cooperación y Solidaridad entre los pueblos del Norte y el Sur, y cuyo fin último es contribuir a superar el actual injusto orden internacional. Se constituye el 24 de mayo de 1987 como una entidad de voluntariado, de ámbito andaluz, por tiempo indefinido, sin ánimo de lucro e independiente de cualquier partido político o sindicato, pudiendo, por consiguiente, formar parte de la misma personas de cualquier ideología democrática, que compartan la misma preocupación por el desarrollo de los pueblos del Sur La Asociación se constituye al amparo del artículo 22 de la vigente Constitución Española, y se rige por lo dispuesto en la Ley 1/2002, de 22 de marzo, normas complementarias de la misma y por lo establecido en sus Estatutos. Está inscrita, entre otros, en el Registro de Asociaciones de la Consejería de Justicia y Administración Pública de la Junta de Andalucía, Delegación Provincial de Córdoba con el número 1.565 de la sección primera, en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior con el nº 74.408 y en el Registro de la Agencia Española de Cooperación Internacional. La Asociación ASPA ha sido declarada de utilidad pública por Orden del Ministerio del Interior 2432/2004, de 8 de junio. 1.- ACTIVIDAD DE LA ASOCIACION Los fines de ASPA aparecen establecimos en el artículo 3 de sus Estatutos: A. Fomentar la Educación Global, que pretende generar en la población en la que incidimos un cambio de actitudes y valores enmarcados en un proyecto social, político, económico y cultural que contempla una mayor justicia social, equidad entre mujeres y hombres, el respeto al entorno y los derechos fundamentales de todas las personas y pueblos. 4
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B. Favorecer un cambio progresivo en todos los sectores de la población andaluza, potenciando un compromiso transformador desde lo personal y local hacia lo colectivo y global. C. Contribuir al desarrollo de una sociedad más justa y equitativa entre mujeres y hombres en la cual gocen de las mismas oportunidades y derechos, mediante: educación, información, formación, cooperación, investigación, sensibilización y denuncia. Apoyo a organizaciones y redes de mujeres de carácter local, estatal y mundial. D. Seleccionar, analizar y transmitir información Local y Global sobre las causas y consecuencias del modelo económico dominante, así como de los proyectos y programas de cooperación con los pueblos del Sur. E. Formación en todos los ámbitos sociales, con especial hincapié en la formación del profesorado, educadores y jóvenes, para desarrollar la solidaridad y cooperación entre los pueblos. F. Sensibilización y concienciación de la opinión pública sobre los graves problemas económicos y sociales actuales. G. Denunciar y rechazar las políticas económicas-sociales que generan una sociedad individualista y competitiva, así como la imposición del modelo de una minoría sobre la mayoría que crea mayores diferencias aún entre enriquecidos y empobrecidos. H. Investigación de los problemas socioeconómicos y culturales de los países empobrecidos, para la elaboración de los proyectos y programas específicos, que contribuyan a corregir los déficits detectados, seguimiento y evaluación permanente de los mismos. I. Coordinación con organizaciones de índole social y política que tengan objetivos afines a esta organización J. Optamos por una concordancia ente métodos y fines, por lo que nuestra práctica educativa (desde los distintos ámbitos de intervención formal y no formal) debe ser coherente con los objetivos perseguidos; de ahí nuestra opción por enfoques metodológicos que aborden la globalidad de la persona (afectiva, intelectual, espiritual, social,...), y que potencien la cooperación y solidaridad como estrategias de construcción de una nueva sociedad. K. Asesoramiento técnico de proyectos y programas de cooperación solidaria, que inciden en la mejoría de las condiciones de vida de los países y comunidades locales
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más desfavorecidas. Estudio, elaboración y gestión de este tipo de programas y proyectos. L. Apoyo técnico, financiero y humano para los distintos proyectos y programas de cooperación impulsados por organismos gubernamentales y no gubernamentales, que tengan como finalidad la mejora de las condiciones de vida de los pueblos y comunidades del mundo. Para el cumplimiento de estos fines se realizarán las siguientes actividades (art. 4): A. Desarrollo de programas educativos globales y de actividades de sensibilización en Andalucía tendentes a un cambio de actitudes y valores que potencien un mundo más justo y solidario. B. Estudio, asesoramiento, programación y gestión de programas de cooperación internacional integrales que tiendan a mejorar las condiciones de vida, de los pueblos del Sur y las minorías desfavorecidas del Norte, dentro del respeto entre las culturas, considerando el desarrollo científico-técnico como patrimonio de la Humanidad. C. Cualesquiera otras que conduzcan a la consecución de los fines de la Asociación. Para ver las actividades realizadas durante el año 2005 ver la Memoria de Actividades del año 2005 de ASPA, 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. A) Imagen fiel: Las cuentas se han preparado a partir de los registros contables de la Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA), y se han formulado siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados en España, y específicamente los contenidos en la Adaptación del Plan General contable a Entidades sin Fines Lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación
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Estas cuentas anuales han sido formuladas por la Junta Directiva de la entidad y aprobadas en la Asamblea General Ordinaria de Socios y Socias celebrada en Málaga el día 11 de marzo de 2006. B) Principios contables: La Asociación para la elaboración de estas Cuentas Anuales ha seguido los principios contables establecidos en la Parte Primera del PGC y que se indican a continuación: • Principio de prudencia • Principio de entidad en funcionamiento • Principio de registro • Principio de precio de adquisición • Principio de devengo • Principio de correlación de ingresos y gastos • Principio de no compensación • Principio de uniformidad • Principio de importancia relativa 3.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO El excedente del ejercicio asciende a 12.177,15 €uros. La Asamblea de Socios y Socias a propuesta de la Junta Directiva aprobó la siguiente distribución del excedente: Base de reparto Excedente del ejercicio Remanente Reservas voluntarias Reservas Total
Importe 12.177'15 € 88.240’00 €. 0’00 €. 0’00 €. 100.417’15 €.
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UNIDAD MONETARIA Euro Distribución
A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A ayudas monetarias A remanente A compensar de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total
Importe 0’00 € 0’00 € 0’00 € 0’00 € 100.417’15 € 0’00 € 100.417’15 €
4.- NORMAS DE VALORACION A) Inmovilizado Para determinar el coste de cada elemento del inmovilizado hemos seguido el principio de precio de adquisición. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. No se han realizado actualizaciones del valor de los bienes. La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes. En el inmovilizado material se ha aplicado un porcentaje de amortización del 10% para los bienes del subgrupo 224 (instalaciones), un porcentaje de amortización del 15% para los bienes de los subgrupos 225 (mobiliario) y 228 (libros, videos y otros soportes de información), un porcentaje del 33% para el material del grupo 226 (equipos para procesos de información) y un porcentaje del 2% para el grupo 221 (Construcciones). No se ha aplicado ningún porcentaje de amortización al grupo 220 (Terrenos y bienes naturales). En el inmovilizado inmaterial (aplicaciones informáticas) se ha empleado un porcentaje de amortización del 20 % 8
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El cargo a la cuenta de perdidas y ganancias del ejercicio 2005 por el concepto de amortización del inmovilizado ascendió a 6.660’31 €uros. A) Subvenciones, donaciones y legados Para la imputación de las subvenciones públicas al ejercicio hemos seguido el Principio de Devengo. Independientemente de la fecha del ingreso de la subvención. En el momento de la comunicación de la subvención o donación a programas o proyectos se registra por la totalidad del derecho al cobro en la cuenta correspondiente del subgrupo 13 (Ingresos a programas). ASPA realiza envíos de los fondos que recibe para los proyectos o programas a las asociaciones de los países del Sur con las que cogestiona los mismos. Cumpliendo con el principio de Correlación de Ingresos y Gastos, se ha optado por imputar como ingreso los envíos justificados más los gastos administrativos imputables ese año. Si se recibe una subvención por importe superior, la diferencia figura como saldo de “Ingresos a programas”, ya que se irán ejecutando los proyectos en años posteriores. Las donaciones recibidas y que no son imputadas a ningún programa o proyecto, se cargan directamente al grupo 7, pasando al final del ejercicio a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias B) Deudas La Asociación ASPA clasifica sus deudas en función de los vencimientos a la fecha del balance, considerando deudas a corto plazo aquellas con vencimiento anterior a doce meses y como deudas a largo plazo las de vencimiento posterior. Dichas deudas figuran contabilizadas por su valor de reembolso. Los gastos por intereses se imputan a resultados de acuerdo al principio de devengo.
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C) Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se computan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. 5.- ACTIVO INMOVILIZADO Comprende los elementos patrimoniales destinados a servir de forma duradera en la actividad de ASPA En este periodo ha aumentado el inmovilizado en los siguientes conceptos: ¾ Instalaciones para la caseta de feria.......................................650’00 € ¾ Una mesa en Málaga........................................................................30’00 € ¾ Un armario en Córdoba...................................................................77’70 € ¾ Un ordenador en Central.............................................................999’00 € ¾ Un ordenador portátil en Málaga............................................1.199’00 € ¾ Un ordenador en Córdoba...........................................................999’00 € ¾ Una multifunción HP en Córdoba..................................................99’00 € ¾ Un reproductor DVD en Córdoba.................................................59’00 € ¾ Un teléfono/fax en Córdoba.........................................................96’89 € ¾ Libros en Central.............................................................................33’50 € ¾ Libros en Málaga...............................................................................41‘12 € ¾ Libros en Córdoba...........................................................................29’00 € Se ha ¾ ¾ ¾ ¾ ¾ ¾
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dado de baja: un programa informático en Central .........................................113’59 € Mobiliario en Córdoba.....................................................................18’03 € Un ordenador en Central..........................................................1.030’30 € Un ordenador en Córdoba...........................................................937’58 € Un scanner en Córdoba...................................................................89’55 € Una impresora en Córdoba...........................................................149’65 €
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En cuanto a las fianzas constituidas, se ha recuperado la correspondiente a la feria de Córdoba del 2004 de 210’00 € y se ha constituido una nueva para la feria de Córdoba del 2005 por un importe de 350 € que se recuperara en el 1º semestre del año 2006. El movimiento de las cuentas que componen el saldo del inmovilizado inmaterial es el que se detalla a continuación: INMOVILIZADO INMATERIAL
Saldo Inicial
Aplicaciones informáticas
216,78
Entradas o Dotaciones 0,00
Amortización acumulada
-195,8 20,98
Valor neto
Retiros
Saldo Final
113,59
103,19
-123,49
-216,44
-102,85
-123,49
-102,85
0,34
El movimiento de las cuentas que componen el saldo del inmovilizado material es el que se detalla a continuación: INMOVILIZADO MATERIAL
Saldo Inicial
Terrenos y bienes naturales
29.938,11
Entradas o Dotaciones 0,00
Construcciones
45.188,89
Instalaciones y utillaje
29.938,11
0,00
0,00
45.188,89
18.080,27
650,00
0,00
18.730,27
4.354,48
107,70
18,03
4.444,15
13.008,62
3.451,89
2.207,08
14.253,43
4.151,73
211,62
0,00
4.363,35
114.722,10
4.421,21
2.225,11
116.918,20
-26.805,77
-41.860,00
-35.445,44
-33.220,33
87.916,33
-37.438,79
-33.220,33
83.697,87
Equipos informáticos Otro inmovilizado Amortización acumulada
Saldo Final
0,00
Mobiliario
Saldo bruto
Retiros
Valor neto
El movimiento de las cuentas que componen el saldo del inmovilizado financiero es el que se detalla a continuación: INMOVILIZADO FINANCIERO Fianzas constituidas a largo plazo
Saldo Inicial 535,14
Altas 353,00
Bajas 210,00
Saldo Final 675,14 11
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6.- DEUDORES El movimiento y el saldo de estas cuentas lo componen las siguientes partidas: Saldo inicial Deudores privados
Aumentos
Disminuciones
Saldo Final
650,32
2.056,70
2.518,32
188,70
Administraciones públicas
346.038,09
504.609,57
650.349,16
200.298,50
Adelanto a proyectos (*)
-10.044,75
10.044,75
0,00
0,00
Soci@s deudores
0,00
46,02
0,00
46,02
Anticipo remuneraciones
0,00
5.020,04
2.415,81
2.604,23
703,68
8.777,84
8.051,23
1.430,29
337.347,34
530.554,92
663.334,52
204.567,74
Sedes deudoras de otras sedes TOTAL
(*) Son fondos de la Asociación adelantados a programas o proyectos de cooperación internacional que han obtenido una subvención pública, a la espera del ingreso de la misma. Utilizamos esta cuenta cuando hay motivos que aconsejan iniciar o proseguir un programa o proyecto aún cuando no hayamos ingresado la financiación externa obtenida. El saldo final corresponde al dinero que ASPA adelantó al proyecto “Apoyo al sostenimiento del Centro Asistencial de Desarrollo Integral y Familiar (CADIF). Atenciones básicas de educación, alimentación y salud. Cochabamba. Año 1999” y que ha sido ingresada en el ejercicio 2005 por el Ayuntamiento de Puerto Real (Cádiz).
7.- SUBVENCIONES PÚBLICAS El movimiento de las cuentas que recogen las subvenciones públicas recibidas ha sido:
1 Enero 2005
0.- TOTAL 1.- Unión Europea 2.- AECI 3.- Junta de Andalucía - Agencia And. Coop. Intern. - Agencia And. Voluntariado 4.- Administraciones Locales - Ayto. Granada 12
Ayudas concedidas
Ayudas cobradas
31 Diciembre 2005
345.155,93
504.609,57
649.665,41
200.100,09
0,00 0,00 189.850,22 189.850,22 0,00 155.305,71 23.695,63
0,00 0,00 246.191,33 242.691,33 3.500,00 258.418,24 37.570,00
0,00 0,00 393.057,50 393.057,50 0,00 256.607,91 8.387,46
0,00 0,00 42.984,05 39.484,05 3.500,00 157.116,04 52.878,17
Memoria Económica Abreviada - Ejercicio 2005 ASOCIACION Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) NIF G14106868 - Ayto. Córdoba - Diputación Provincial Córdoba - Diputación Provincial Granada - CICODE Universidad Granada - Diputación Provincial Málaga - Ayto. Málaga - Mancom.Costa Sol Occidental - Ayto. Puerto Real
UNIDAD MONETARIA Euro 75.273,38 0,00 0,00 7.245,23 21.612,21 0,00 17.434,51 10.044,75
34.863,80 33.541,23 58.431,00 0,00 1.600,00 92.412,21 0,00 0,00
75.273,38 0,00 28.431,00 3.312,39 21.612,21 92.112,21 17.434,51 10.044,75
34.863,80 33.541,23 30.000,00 3.932,84 1.600,00 300,00 0,00 0,00
Todas las subvenciones recibidas son para cofinanciar proyectos o programas de cooperación solidaria internacional o de Educación Global en Andalucía. Durante el año 2005 nos han aprobado las siguientes subvenciones por un montante de 504.609’57 €: • La Agencia Andaluza de Cooperación Internacional de la Junta de Andalucía nos ha aprobado las siguientes subvenciones - 158.861’90 € para el proyecto “Muro de Tamaka” 2ª fase (Bolivia)”. - 44.345’38 € para el proyecto “Posta de Salud de Milluma (Bolivia)” - 24.724’05 € para el proyecto “Material Educativo Sahara” - 14.760’00 € para el proyecto “Educación Ambiental Amazonía” • La Agencia Andaluza del Voluntariado de la Junta de Andalucía nos ha dado una subvención de 3.500’00 € para el proyecto “África entre nosotras y nosotros” • El Ayuntamiento de Córdoba nos ha concedido las siguientes subvenciones: - 9.600’00 € para el proyecto de “Educación Ambiental Amazonía” - 23.886’80 € para el proyecto “Centro de Reforma Agraria del Brasil” - Además ha financiado el monitoraje de los talleres “Solidaridad tarea de todos y todas” con 1.377’00 €. • La Diputación Provincial de Córdoba nos ha concedido una subvención de 33.541’23 € para el proyecto de “Posta de Salud de Milluma. (Bolivia)” • El Ayuntamiento de Granada nos ha concedido una subvención de 37.570’00 € para el proyecto “Centro de Reforma Agraria del Brasil” • La Diputación Provincial de Granada nos ha concedido dos subvenciones - 28.431’00 € para el proyecto “Centro de Reforma Agraria del Brasil” correspondiente al ejercicio 2004. - 30.000’00 € para el proyecto “Muro de Tamaka 2ª fase. (Bolivia)” correspondiente al ejercicio 2005 13
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UNIDAD MONETARIA Euro
El Ayuntamiento de Málaga nos ha concedido 2 subvenciones: - 79.428’29 € para el proyecto “Sistema de Riego Tapacarí (Bolivia)” - 12.383’92 € para el proyecto “Material Educativo Sahara” - Además ha cofinanciado con 600’00 € el proyecto “Grupo de Teatro de Mujeres de Matagalpa (Nicaragua)”. La Diputación Provincial de Málaga nos ha financiado: - 1.000’00 € para las XIII Jornadas de Inmigración - 600’00 € para el proyecto de “Grupo de Teatro de Mujeres de Matagalpa (Nicaragua)”
Los 200.100’09 € que nos deben las Administraciones Públicas corresponden a: AACI de la Junta de Andalucía 39.484’05 € i. Proyecto “Material Educativo Sahara” 24.724’05 € ii. Proyecto “Educación Ambiental Amazonía” 14.760’00 € Subdelegación de Voluntariado Junta Andalucía 3.500’00 € i. Proyecto “África entre nosotros y nosotras 3.500’00 € Ayuntamiento de Córdoba 34.863’80 € i. Talleres “Solidaridad tarea de todos y todas” 1.377’00 € ii. Proyecto “Educativo Ambiental Amazonía” 9.600’00 € iii. Proyecto “Central Reforma Agraria Brasil” 23.886’80 € Diputación Provincial de Córdoba 33.541’23 € i. Proyecto “Posta de Salud Milluma (Bolivia) 33.541’23 € Ayuntamiento de Granada 52.878’17 € i. Proyecto ”Centro Reforma Agraria Brasil” 37.570’00 € ii. Proyecto “Guías de Género” 1.420’00 € iii. Proyecto “Educación Ambiental Amazonía” 1.440’00 € iv. Proyecto “Viviendas Laurel y Galán (Nicaragua)”12.448’17 € Diputación Provincial de Granada 30.000’00 € i. Proyecto “Muro de Tamaka II Fase (Bolivia)”30.000’00 € CICODE – Universidad de Granada 3.312’39 € i. Proyecto “Salud Chiapas (1ª fase)” 3.312’39 € Ayuntamiento de Málaga 300’00 € i. Proyecto Grupo de Teatro de Mujeres Matagalpa300’00 € Diputación de Málaga 1.600’00 € 14
Memoria Económica Abreviada - Ejercicio 2005 ASOCIACION Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) NIF G14106868 i. ii.
UNIDAD MONETARIA Euro Proyecto Grupo de Teatro de Mujeres Matagalpa600’00 € XII Jornadas Inmigración 1.000’00 €
Esta partida, durante el año 2005, ha disminuido en 649.665’41 € por el ingreso de las siguientes cantidades: AACI de la Junta de Andalucía 393.057’50 € Ayuntamiento de Puerto Real 10.044’75 € Ayuntamiento de Córdoba 75.273’38 € Ayuntamiento de Granada 8.387’46 € Diputación de Granada 28.431’00 € CICODE-Universidad de Granada 3.312’39 € Ayuntamiento de Málaga 92.112’21 € Diputación de Málaga 21.612’21 € Mancomunidad de Municipios Costa del Sol Occidental 17.434’51 € El importe de 649.665’41 € corresponde a lo pendiente de cobro por subvenciones recibidas de organismos oficiales. En otras palabras, es la parte no ingresada, a fecha 31 de diciembre de 2005, de las subvenciones aprobadas por las distintas Administraciones Públicas que han concedido subvenciones a la Asociación. Dicha partida se recoge en el apartado Deudores del activo del balance. La cantidad de 553.411’81 €, que aparece en la cuenta (130) “Subvenciones públicas afectas a proyectos” del apartado B “Ingresos a programas” del Balance, corresponde a las subvenciones publicas concedidas y comunicadas a ASPA y que aún no se han trasladado a resultados, independientemente de que la Administración Pública subvencionadora haya o no ingresado la subvención a la Asociación.
8.- DEUDAS Durante el año 2005 se ha cancelado el préstamo hipotecario que ASPA tenía con la Caja de Ahorros de Granada para la compra del local de la sede social de la Asociación en Córdoba. La cantidad solicitada había sido de 40.000’00 €, a un tipo variable, siendo el T.A.E. el primer año del 3,761 %. 15
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UNIDAD MONETARIA Euro
En cuanto a los acreedores a corto plazo el movimiento de las subcuentas ha sido: Saldo inicial
Aumentos
Disminuciones
Saldo Final
Acreedores privados Administraciones públicas
6.299,81 1.801,00
2.000,88 26.970,45
7.300,25 26.035,43
1.000,44 2.736,02
Remuneraciones pendientes y provisiones
1.315,79
30.327,72
29.407,12
2.236,39
Sedes acreedoras de otras sedes TOTAL
703,68
9.800,83
9.074,22
1.430,29
10.120,28
69.099,88
71.817,02
7.403,14
El epígrafe de acreedores se divide en varias subcuentas: a)
Acreedores privados y préstamos solidarios: En esta subcuenta aparecen los préstamos que hacen personas próximas a ASPA para hacer frente a la falta de liquidez y para adelantar dinero a proyectos. Además aparecen las deudas que tiene ASPA con terceras personas (no Administraciones Públicas). Los 1.000’44 € corresponde a un adelanto que ha hecho un socio para realizar las XIII Jornadas de Inmigración en Málaga. Esa cantidad corresponde a una subvención de la Diputación Provincial de Málaga que está pendiente de ingreso.
b) Remuneraciones pendientes de pago y provisiones: En esta subcuenta se incluye
el dinero que en concepto de nómina ASPA debe a sus trabajadores así como las provisiones de fondos establecidas por el banco para la cancelación de la hipoteca de la sede central de ASPA. Las remuneraciones pendientes de pago corresponde al pago de las nóminas de diciembre de los trabajadores contratados en Málaga. c)
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Administraciones Públicas acreedoras: En esta subcuenta se incluyen los pagos pendientes a la Seguridad Social por las nóminas y las retenciones del IRPF de los trabajadores y las trabajadoras. Ambas cantidades se pagan en enero del 2006. La deuda asciende a 2.736’02 €
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UNIDAD MONETARIA Euro
d) Deudas entre sedes: este epígrafe recoge las deudas de unas sedes con otras.
Tanto en el activo como en el pasivo aparece esta misma cuenta pero en sentido contrario. Por sedes las deudas son las siguientes: - La Comisión Provincial de Málaga debe a la Secretaría Central 825’51 € correspondientes al pago del 3º trimestre del IRPF - La Comisión Provincial de Córdoba debe a la Secretaría Central 442’64 € correspondientes a varias facturas (seguros sociales, teléfono, …)
9.- SITUACIÓN FISCAL La Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA), como Organización No Gubernamental de Desarrollo declarada de utilidad pública, se acogió con fecha 5 de octubre de 2004 al régimen fiscal especial previsto en el Título II de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los incentivos al mecenazgo. Todos los ingresos de la Asociación ASPA están exentos del Impuesto de Sociedades de acuerdo con los artículos 6 y 7 de la ley anteriormente reseñada. 10. – INGRESOS Y GASTOS 10.1.- Gastos La distribución de los gastos por partidas ha sido: CONCEPTO 1. Ayudas monetarias y otros a) Envíos a proyectos de cooperación internacional b) Gastos por colaboraciones 3. Gastos de personal a) Sueldo, salarios y asalariados b) Cargas sociales 4. Dotación para amortizaciones del inmovilizado
CANTIDAD 282.982’17 € 273.235’80 € 9.746’37 € 85.062’69 € 68.733’54 € 16.329’15 € 6.660’31 € 17
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UNIDAD MONETARIA Euro
5. Otros gastos 7. Gastos financieros y asimilados Total
93.558’37 € 795’48 € 469.059’02 €
El importe de gastos durante este periodo ha sido 469.059’02 €. Esto supone 183.478’82 € más que el año anterior. Esta diferencia de gastos se debe en gran medida al aumento en los envíos a proyectos de cooperación internacional y al aumento de los gastos relacionados con los proyectos de cooperación internacional. En este apartado los principales epígrafes son: 1. Ayudas monetarias y otros 2. Gastos de personal 3. Otros gastos 4. Gastos financieros a) AYUDAS MONETARIAS Y OTROS En este apartado incluimos tres subcuentas: 1.1)
Envíos a proyectos de cooperación internacional Durante este periodo hemos enviado mediante transferencias bancarias 273.235’80 € a los países del Sur, esto supone un 58’25 € del total de gastos. Esta cantidad es más del doble del mismo periodo del 2004 (119.429’80 €) Las cantidades, desglosadas por proyectos, son las siguientes: - Al proyecto “Autoconstrucción de 25 viviendas rurales para familias campesinas en el Municipio de San Carlos. Departamento de Río San Juan (Nicaragua)” hemos enviado 16.538’91 € - Al proyecto “Becas de alumnas y alumnos de la escuela taller para la vida “Sumak Kawsaypaq” en Sapanani. Departamento de Cochabamba (Bolivia) hemos enviado 15.000’00 €. - Al proyecto “Fondo de Emergencia para la Salud”. En el municipio de Jiquilisco. Departamento de Usulután (El Salvador) hemos enviado 3.303’93 €
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1.2)
UNIDAD MONETARIA Euro
Al proyecto “Muros de contención y recuperación de tierras de cultivo. 1ª Fase. Cochamba (Bolivia) hemos enviado 208.951’12 € Al proyecto “Capacitación, equipamiento y actividades para el mejoramiento de la salud en la zona selva fronteriza”. en Chiapas (México) hemos enviado 28.532’76 € Al proyecto Apoyo a la celebración del III encuentro “Asamblea constituyente, educación y poder local” (Bolivia) hemos enviado 909’08 €.
Gastos por colaboraciones En este concepto incluimos la gratificación a voluntarios/as, sin contrato laboral, por la realización de una actividad para ASPA, a modo de ejemplo podemos citar: pegar carteles, dar una charla, hacer de monitor, ... Ninguno de los/as integrantes de la Junta Directiva ha recibido ningún tipo de remuneración económica por el ejercicio de sus cargos.
b) GASTOS DE PERSONAL En este apartado se incluye dos conceptos: - Sueldos y salarios de trabajadores - Gastos sociales a cargo de ASPA Durante este periodo hemos tenido 4 personas contratados durante los 12 meses. Además han estado contratadas otras 4 personas por periodos inferiores. c) OTROS GASTOS En este apartado se incluye todos los gastos que no están incluidos en los otras partidas: alquileres, material de oficina, gastos de actividades de propaganda, publicidad y sensibilización, ... d) GASTOS FINANCIEROS
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UNIDAD MONETARIA Euro
En este apartado aparecen los intereses pagados de la Hipoteca del local de ASPA en Córdoba. Han sido 795’48 €. 10.2.- Ingresos El importe total de ingresos asciende a 481.236’17 €, esto supone un 135’08 % de lo ingresado durante el año pasado (356.268’80 €). Esto es debido al aumento de ingresos por subvenciones. Si lo comparamos con los gastos hemos tenido un superávit de 12.177’15 € Se desglosan en las siguientes partidas CONCEPTO 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de afiliados c) Subvenciones y donaciones - Fondos propios imputados a proyectos - Subvenciones imputadas a proyectos - Donaciones no imputadas a proyectos 3. Aportaciones entre las sedes de ASPA 4. Ingresos financieros 9. Ingresos extraordinarios Total
CANTIDAD 479.864’21 € 22.117’44 € 457.746’77 € 93.119’58 € 313.737’26 € 50.889’93 € 654’93 € 688’75 € 28’28 € 481.236’17 €
La Asociación ASPA no realiza ninguna actividad de carácter mercantil, por lo que no tiene “ingresos ordinarios de la actividad mercantil” Este apartado lo vamos a dividir en los siguientes subapartados: 1.- Cuotas de socios/as 2.- Fondos propios imputados a proyectos 3.- Subvenciones públicas imputada a proyectos 4.- Donaciones no imputadas a proyectos 20
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UNIDAD MONETARIA Euro
5.- Aportaciones de unas sedes a otras 6.- Ingresos financieros 1.- CUOTAS DE SOCIOS/AS En este apartado recogemos las cuotas que pagan los socios y socias de ASPA. Estas cuotas tienen la consideración de donaciones puras y simples y con carácter irrevocable. 2.- FONDOS PROPIOS IMPUTADOS A PROYECTOS En este apartado incluimos los fondos propios (remanentes) imputados a proyectos así como las donaciones privadas destinadas a un proyecto concreto. Los fondos propios imputados a proyectos han ascendido a 93.119’58 €, desglosados de la siguiente manera: - Al proyecto “Revista de Sur a Sur” hemos imputado 380’96 € para cubrir los gastos del nº 30. Ese dinero ha salido de los Remanentes acumulados de años anteriores. - Al proyecto “Caseta de la Solidaridad en la Feria de Córdoba” hemos imputado 49.071’29 € para cubrir los gastos de la caseta de feria. El dinero ha salido del dinero que figuraba a principios de año en dicho proyecto y que en el momento de ingresarlo en tesorería no se imputo a ingresos. - Al proyecto “Fondo de Emergencia para la Salud en el municipio de Jiquilisco. Usulután. El Salvador” hemos imputado 3.323’93 €. - Al programa de “Beca de alumnos/as de la escuela taller para la vida Samak Kausaypaq de Sapanani (Bolivia)” hemos imputado 15.079’13 € correspondientes a las becas que los padrinos ingresan en las cuentas bancarias de ASPA en Granada y Sevilla. - Al proyecto “Cursos metodología de aplicación en el aula: Género, interculturalidad y ecuación para el desarrollo” hemos imputado 987’80 €. - Al proyecto “Apoyo a la celebración del III Encuentro “Asamblea constituyente, educación y poder local (Bolivia) hemos imputado 909’08 €
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UNIDAD MONETARIA Euro
Al proyecto “Autoconstrucción de 25 viviendas rurales para familias campesinas en el municipio de San Carlos. Departamento de Río San Juan. (Nicaragua)” hemos imputado 3.281’00 € Al proyecto “Muros de contención y recuperación de tierras de Cultivo. 1ª fase. Cochabamba (Bolivia)” hemos imputado 19.134’50 € Al proyecto “Grupo de Teatro de Mujeres de Matagalpa” hemos imputado 951’89 €
3.- SUBVENCIONES PÚBLICAS IMPUTADA A PROYECTOS El importe de subvenciones públicas que hemos imputado a ingresos en este periodo ha sido de 313.737’26 €. Las subvenciones públicas no la apuntamos como ingresos cuando la Administración Pública nos la ingresa en el banco, sino en la medida en que se va gastando. Esto se hace porque normalmente el ingreso de la subvención y los gastos del proyecto no se suelen hacer en el mismo año. Así intentamos que la Cuenta de Resultados salga equilibrada y que unos años no haya muchos ingresos y pocos gastos (cuando ingresan la subvención pero aun no se ha gastado) y que otros años haya muchos gastos y pocos ingresos (cuando nos gastamos la subvención al año siguiente de su ingreso). Las subvenciones se han imputado a los siguientes proyectos: “Autoconstrucción de 25 viviendas rurales para familias campesinas en el municipio de San Carlos. Río San Juan. (Nicaragua)” 25.463’10 € “Muros de contención y recuperación de tierras de Cultivo. 1ª fase. Cochabamba (Bolivia)” 235.910’66 € - “Capacitación, equipamiento y actividades productivas para el mejoramiento de la salud en la zona selva fronteriza. 1ª fase. Chiapas (México) 30.207’10 € Sistema de Riego en serranías Milluma (Bolivia) 162’00 € Cursos de metodológicos de aplicación en el aula “Genero, interculturalidad y educación para el desarrollo 7.017’26 € Bolivia, un país de contrastes. Sumaq Kawsay (vivir en armonía) comunidades originarias y pueblos indígenas de Bolivia sus reivindicaciones. 12.725’70 € 22
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UNIDAD MONETARIA Euro Sahara Occidental: soñando con el reencuentro 51’00 € XIII Jornadas de Inmigración 1.000’44 € Grupo de Teatro de Mujeres de Matagalpa 1.200’00 €
Algunos de estos proyectos aún no han conseguido financiación pública, aunque ya tiene gastos, y por tanto ingresos imputados al proyecto. Si no consiguieran financiación los gastos se cubrirían con fondos propios.
4.- DONACIONES NO IMPUTADAS A PROYECTOS Bajo este epígrafe incluimos las donaciones que terceras personas nos hacen y que no están destinadas a ningún proyecto y los fondos propios que destinamos a cubrir los gastos de funcionamiento (éstos salen de los remanentes de años anteriores o del superávit o ahorro en los proyectos). En este periodo la cantidad ha ascendido a 50.889’93 € De esta cantidad, 36.733’83 € han salido del proyecto “Caseta de la Solidaridad en la Feria de Córdoba” para cancelar la hipoteca del local de Córdoba. 5.- APORTACIONES DE UNAS SEDES A OTRAS En esta cuenta se incluye las aportaciones que unas sedes de ASPA hacen a otras sedes de ASPA para su funcionamiento o para financiar proyectos. Estas aportaciones no pueden tener carácter de “préstamo”. 6.- INGRESOS FINANCIEROS
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UNIDAD MONETARIA Euro
En esta subcuenta incluimos los intereses bancarios, incluyendo las retenciones que hace el banco. En este año la suma asciende a 688’75 €. Esta cantidad es menos que lo que habíamos ingresado el año pasado (1.322’70 €), el motivo es la disminución del dinero que hay en las cuentas bancarias. 11.- APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS Ejercicio
2002 2003 2004 2005
Ingresos Brutos Computables
Gastos necesarios computables
Impuesto
356.268’80 481.236’17
68.351’28 59.950’76
0’00 0’00
Diferencia Total Importe
287.917’52 421.285’41
356.268’80 481.236’17
Importe destinado a fines propios Destino en el ejercicio % 2002 2003 2004 2005
81 88
Hemos considerado para ingresos, gastos, impuestos y aplicaciones a cumplimiento de fines la base de acumulación (devengo y registro), es decir, los que resultan de la contabilidad de la Asociación, pero además, teniendo en cuenta el excedente del ejercicio y si existen excedentes negativos de ejercicios anteriores que compensar. Para calcular los gastos necesarios computables hemos tomado los gastos no imputados directamente a proyectos de cooperación internacional, de sensibilización o de Educación Global. Si bien dichos gastos incluyen algunos de gastos de sensibilización no imputados a ningún proyecto. 12.- OTRA INFORMACIÓN Según se establece en los estatutos de la Asociación ASPA ningún miembro de la Junta Directiva puede ser personal retribuido. En la XVIII Asamblea General de socios y socias de ASPA, celebrada el día 2 de abril de 2005, se cambio la Junta Directiva, quedando esta integrada por: - Presidenta: Ana María Mora Romero - Vicepresidenta: Ana María Ortega Tenor - Secretario: Carlos Javier Moreno García 24
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UNIDAD MONETARIA Euro
Tesorero: Cecilio Muñoz Fernández Vocales o Comisión Provincial de Córdoba: Verónica Arribas López o Comisión Provincial de Granada: Rut Aspizua Catón o Comisión Provincial de Málaga: Mercedes Varela Moreno o Comisión Provincial de Sevilla: Araceli Pardal Redondo
El Ayuntamiento de Málaga ha cambiado la numeración de la calle en la que se encuentra la sede de ASPA en Málaga, pasando a ser la nueva dirección: C/ Juan del Encina, nº 34 29013 Málaga Según la numeración anterior estaba en el nº 67. Por orden del Ministerio del Interior, de fecha 8 de junio de 2004, la Asociación ASPA ha sido declarada de utilidad pública. Con fecha de 5 de octubre de 2004 la Asociación ASPA ha solicitado la Exención parcial (art. 9.2 ley 43/1995) por la que ejerce la opción por el Régimen fiscal especial del Título II de la Ley 49/2002. 13.- CUADRO DE FINANCIACIÓN A continuación se presenta el estado de origen y aplicación de fondos del ejercicio 2005. APLICACIONES
2005
2004
1.- Recursos aplicados en las operaciones 2.- Gastos de establecimiento y formalización de deudas 3.- Adquisición de inmovilizado 4.- Reducciones del fondo social o dotación fundacional 5.- Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo 6.- Provisiones para riesgos
458.108,50
229.904,82
0,00
0,00
4.313,21
81.322.70
0,00
ORIGENES 1.- Recursos procedentes de las operaciones 2.- Aportaciones
2005
2004
0,00
0,00
0,00
0,00
634.927,93
411.253,81
0,00
3.- Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros 4.- Deudas a largo plazo
0,00
38.163,26
0,00
0,00
5.- Enajenación de inmovilizado
0,00
0,00
0,00
0,00
6.- Cancelación anticipada o
0,00
0,00
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UNIDAD MONETARIA Euro
y gasto TOTAL APLICACIONES Exceso de orígenes sobre aplicaciones (Aumento del capital circulante)
462.421,71 172.506,22
311.227,52 138.189,55
VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE 1,- Fundadores y otros desmbolsos exigidos 2,- Existencias 3,- Deudores 4,- Acreedores a corto plazo 5,- Inversiones financieras temporales 6,- Tesorería 7,- Ajustes por periodificación TOTAL VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE
traspaso a corto plazo de inmovilizaciones financieras. TOTAL ORIGENES Exceso de aplicaciones sobre orígenes. (Disminución del capital circulante)
Ejercicio 2005 AUMENTOS DISMINUCIONES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 132.779,60 2.717,14 0,00 0,00 0,00 302.568,68 0,00 0,00 0,00 305.285,82 132.779,60 172.506,22 0
634.927,93
449.417,07
Ejercicio 2004 AUMENTOS DISMINUCIONES 0,00 0,00 0,00 0,00 65.386,01 0,00 83.801,61 0,00 0,00 0,00 0,00 10.998,07 0,00 0,00 149.187,62 10.998,07 138.189,55
14.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Hemos utilizado el presupuesto abreviado previsto en el RD 776/1998 al cumplir ASPA los requisitos necesarios para su utilización. El presupuesto se elabora de acuerdo con el principio de devengo, en función de la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente financiera o monetaria derivada de ellos. El presupuesto se elabora en base a las subvenciones que de las diferentes administraciones tiene la Asociación concedidas y a las previsiones de aprobación que éstas puedan realizar a lo largo del año. Todos los ingresos, tanto los de subvenciones, como otros, se presupuestan tomando como referencia el año anterior. Hay que destacar la posibilidad de una desviación presupuestaria importante en cuanto que las distintas financiadoras pueden cambiar el criterio de trabajo con la Asociación ASPA y suponer un desvío presupuestario bastante considerable. Nos obstante, ateniéndonos al principio de prudencia, se presupuesta con arreglo a los datos del año anterior. 26
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UNIDAD MONETARIA Euro
La imputación de ingresos a las distintas partidas viene determinada por su finalidad en el caso de subvenciones y por su naturaleza en el resto de ingresos. La imputación de gastos a las distintas partidas se realiza atendiendo a la naturaleza de los mismos. 17.- INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO La liquidación del presupuesto queda como sigue:
Epígrafes
1.- Ayudas monetarias y otras 2.- Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3.- Consumos de la Explotación 4.- Gastos personal 5.- Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6.- Gastos financieros y similares 7.- Gastos Extraordinarios Total gastos operaciones de Funcionamiento
Epígrafes
1.- Resultado de la explotación de la actividad mercantil 2.- Cuotas de usuarios y afiliados 3.- Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 4.- Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado 5.- Otros ingresos 6.- Ingresos financieros 7.- Ingresos extraordinarios Total ingresos operaciones de Funcionamiento
Gastos Presupuestarios Presupuesto Realización Desviación Euros Euros Euros 309.989’06 2.620’00 92.976’92 119.320’67 16.033’00 1.440’00 0’00
273.235’80 9.746’37 93.558’37 85.062’69 6.660’31 795’48 0’00
36.753’26 -7.126’37 -581’45 34.257’98 9.372’69 644’52 0’00
542.379’65
469.059’02
73.320’63
Ingresos presupuestarios Presupuesto Realización Desviación Euros Euros Euros 0’00 22.904’99 0’00 518.774’66 0’00 700’00 0’00
0’00 22.117’44 0’00 457.746’77 654’93 688’75 28’28
0’00 -787’55 0’00 -61.027’89 654’93 -11’25 28’28
542.379’65
481.236’17
-61.143’48
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UNIDAD MONETARIA Euro
GASTOS: La diferencia entre los gastos presupuestados y los gastos realizados es debido a que las subvenciones públicas recibidas durante el año 2005 han sido menos de las esperadas. Esto ha provocado que sean menores casi todas las partidas financiadas por subvenciones públicas, sobre todo los envíos a proyectos de cooperación y los sueldos de personal. INGRESOS En las partidas de Ingresos lo más destacado es la diferencia entre lo presupuestado y lo ejecutado en “Subvenciones, Donaciones y legados imputados a resultados”. La diferencia se debe a que hemos recibido menos subvenciones públicas que las esperadas.
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