Memoria Econ贸mica Abreviada - Ejercicio 2008 ASOCIACION Asociaci贸n Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) NIF G14106868
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CUENTAS ANUALES ABREVIADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2008
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I.- BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2008 II.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 III.- MEMORIA ABREVIADA 0.- INTRODUCCIÓN 1.- ACTIVIDAD DE LA ASOCIACION 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. 3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS 4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION 5.- INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIZARIAS 6.- SITUACIÓN FISCAL 7.– INGRESOS Y GASTOS 8.- SUBVENCIONES PÚBLICAS 9.- OTRA INFORMACIÓN 10.- ACREEDORES Y DEUDORES 11.- APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 12.- CUADRO DE FINANCIACION 13.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2008 14.- INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2008 IV.- PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2009 V.- MEMORIA DE ACTIVIDADES DEL EJERCICIO 2008
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BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2008 PERIODO 2008: 01-01-08 / 31-12-08; PERIODO 2007: 01-01-07 / 31-12-07 (Importes en Euros) A C T I V O EJERCICIO 08
EJERCICIO 07
144.732’35 0’00 144.510’59 221’76
146.932’31 120’64 146.666’83 144’84
B) ACTIVO CORRIENTE III. Deudores VII. Efectivo
1.079.170’79 201.940’88 877.229’91
1.329.861’98 404.285’86 925.576’12
TOTAL ACTIVO
1.223.903’14
1.476.794’29
P A S I V O EJERCICIO 08
EJERCICIO 07
A) PATRIMONIO NETO 183.581’29 A-1) Fondos propios 177.855’35 I. Capital suscrito 300’51 III. Reservas 590'00 V. Resultados de ejercicios anteriores 76.650’01 VII. Resultado del ejercicio (Superávit o Déficit) 100.314’83 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1.005.725’94
1.410.209’93 140.329’23 300’51 0'00 62.307’69 77.721’03 1.269.880’70
A) ACTIVO NO CORRIENTE .I. Inmovilizado intangible II. Inmovilizado materiales V. Inversiones financieras a largo plazo
P A T R I M O N I O
N E T O
Y
B) PASIVO NO CORRIENTE C) PASIVO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
0’00
0’00
40.322’15
66.584’36
1.223.903.14
1.476.794’29
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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 PERIODO 2008: 01-01-08 / 31-12-08; PERIODO 2007: 01-01-07 / 31-12-07 (Importes en Euros) EJERCICIO 08
EJERCICIO 07
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 1.060.317’07 a) Cuotas de usuarios y de afiliados 28.294’37 c) Subvenciones y donaciones imputados al resultado del ejercicio 1.032.022’70 d) Reintegro de subvenciones y donaciones 0’00 2. Ayudas monetarias y otros -567.034’50 a) Envíos a proyectos de cooperación internacional -543.933’95 b) Gastos por colaboraciones -23.100’55 6. Gastos de personal -222.511’82 7. Otros gastos -171.417’61 8. Amortización del inmovilizado -5.681’54 0. Otros resultados 4.781’65 a) Ingresos excepcionales 4.909’00 b) Gastos excepcionales -127’35
926.629’68 26.762’54
A). RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
899.867’14 0’00 -533.178,74 -514.157’88 -19.020’86 -208.322’40 -100.166’15 -6.772’08 -1.017’61 0’00 -1.017’61
98.453’25
77.172’70
12. Ingresos financieros 13. Gastos financieros
1.861’58 0’00
548’33 0’00
B). RESULTADO FINANCIERO
1.861’58
548’33
C). RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
100.314’83
77.721’03
D). RESULTADO DEL EJERCICIO
100.314’83
77.721’03
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MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO 2008 0.- INTRODUCCIÓN La Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) es una "Organización No Gubernamental" (O.N.G.), para la Cooperación y Solidaridad entre los pueblos del Norte y el Sur, y cuyo fin último es contribuir a superar el actual injusto orden internacional. Se constituye el 24 de mayo de 1987 como una entidad de voluntariado, de ámbito andaluz, por tiempo indefinido, sin ánimo de lucro e independiente de cualquier partido político o sindicato, pudiendo, por consiguiente, formar parte de la misma personas de cualquier ideología democrática, que compartan la misma preocupación por el desarrollo de los pueblos del Sur La Asociación se constituye al amparo del artículo 22 de la vigente Constitución Española, y se rige por lo dispuesto en la Ley 1/2002, de 22 de marzo, normas complementarias de la misma y por lo establecido en sus Estatutos. La Asociación ASPA ha sido declarada de utilidad pública por Orden del Ministerio del Interior 2432/2004, de 8 de junio. El domicilio social se encuentra en la Avenida de Rabanales, nº 19, bajo de Córdoba y tiene delegaciones en: • • • • •
Comisión Provincial de Córdoba Avenida de Rabanales, nº 19, bajo CP 14007 Comisión Provincial de Granada Calle Santiago, nº 67, bajo CP 18009 Comisión Provincial de Málaga Calle Juan de Encina, nº 34, bajo CP 29013 Comisión Provincial de Sevilla Apartado de correos 2106 CP 41080 Comisión Provincial de Cádiz 5
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Además tiene abierta una sede en Cochabamba (Bolivia): Calle España, 181 Está inscrita, entre otros, en el Registro de Asociaciones de la Consejería de Justicia y Administración Pública de la Junta de Andalucía, Delegación Provincial de Córdoba con el número 1.565 de la sección primera, en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior con el nº 74.408, en el Registro de la Agencia Andaluza de Cooperación Internacional y en el Registro de la Agencia Española de Cooperación Internacional. 1.- ACTIVIDAD DE LA ASOCIACION Los fines de ASPA aparecen establecimos en el artículo 3 de sus Estatutos: A. Fomentar la Educación Global, que pretende generar en la población en la que incidimos un cambio de actitudes y valores enmarcados en un proyecto social, político, económico y cultural que contempla una mayor justicia social, equidad entre mujeres y hombres, el respeto al entorno y los derechos fundamentales de todas las personas y pueblos. B. Favorecer un cambio progresivo en todos los sectores de la población andaluza, potenciando un compromiso transformador desde lo personal y local hacia lo colectivo y global. C. Contribuir al desarrollo de una sociedad más justa y equitativa entre mujeres y hombres en la cual gocen de las mismas oportunidades y derechos, mediante: educación, información, formación, cooperación, investigación, sensibilización y denuncia. Apoyo a organizaciones y redes de mujeres de carácter local, estatal y mundial. D. Seleccionar, analizar y transmitir información Local y Global sobre las causas y consecuencias del modelo económico dominante, así como de los proyectos y programas de cooperación con los pueblos del Sur. E. Formación en todos los ámbitos sociales, con especial hincapié en la formación del profesorado, educadores y jóvenes, para desarrollar la solidaridad y cooperación entre los pueblos.
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F. Sensibilización y concienciación de la opinión pública sobre los graves problemas económicos y sociales actuales. G. Denunciar y rechazar las políticas económicas-sociales que generan una sociedad individualista y competitiva, así como la imposición del modelo de una minoría sobre la mayoría que crea mayores diferencias aún entre enriquecidos y empobrecidos. H. Investigación de los problemas socioeconómicos y culturales de los países empobrecidos, para la elaboración de los proyectos y programas específicos, que contribuyan a corregir los déficits detectados, seguimiento y evaluación permanente de los mismos. I. Coordinación con organizaciones de índole social y política que tengan objetivos afines a esta organización J. Optamos por una concordancia ente métodos y fines, por lo que nuestra práctica educativa (desde los distintos ámbitos de intervención formal y no formal) debe ser coherente con los objetivos perseguidos; de ahí nuestra opción por enfoques metodológicos que aborden la globalidad de la persona (afectiva, intelectual, espiritual, social,...), y que potencien la cooperación y solidaridad como estrategias de construcción de una nueva sociedad. K. Asesoramiento técnico de proyectos y programas de cooperación solidaria, que inciden en la mejoría de las condiciones de vida de los países y comunidades locales más desfavorecidas. Estudio, elaboración y gestión de este tipo de programas y proyectos. L. Apoyo técnico, financiero y humano para los distintos proyectos y programas de cooperación impulsados por organismos gubernamentales y no gubernamentales, que tengan como finalidad la mejora de las condiciones de vida de los pueblos y comunidades del mundo. Para el cumplimiento de estos fines se realizarán las siguientes actividades (art. 4): A. Desarrollo de programas educativos globales y de actividades de sensibilización en Andalucía tendentes a un cambio de actitudes y valores que potencien un mundo más justo y solidario. B. Estudio, asesoramiento, programación y gestión de programas de cooperación internacional integrales que tiendan a mejorar las condiciones de vida, de los pueblos del Sur y las minorías desfavorecidas del Norte, dentro del respeto entre
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las culturas, considerando el desarrollo científico-técnico como patrimonio de la Humanidad. C. Cualesquiera otras que conduzcan a la consecución de los fines de la Asociación. Para ver las actividades realizadas durante el año ver la Memoria de Actividades del año 2008 de ASPA, 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. A) Imagen fiel: Las cuentas se han preparado a partir de los registros contables de la Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA), y se han formulado teniendo en cuenta la respuesta del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas sobre la aplicación del Plan General de Contabilidad, aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por parte de una entidad no lucrativa, sujeta hasta el momento a las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad para entidades sin fines lucrativos (BOICAC nº 73. Consulta 1. Marzo 2008). Estas cuentas anuales han sido formuladas por la Junta Directiva de la entidad y aprobadas en la XXII Asamblea General Ordinaria de Socios y Socias celebrada en Córdoba los días 28 y 29 de marzo de 2009. B) Principios contables: La Asociación para la elaboración de estas Cuentas Anuales ha seguido los principios contables establecidos en la Parte Primera del PGC y que se indican a continuación: • Principio de entidad en funcionamiento • Principio de devengo • Principio de uniformidad • Principio de prudencia • Principio de no compensación 8
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UNIDAD MONETARIA Euro Principio de importación relativa
• C) Comparación de la información:
Para este ejercicio se han modificado la estructura del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2007 para adaptarlos al nuevo Plan General de Contabilidad (RD 1514/2007, de 16 de noviembre)
3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS El excedente del ejercicio asciende a 100.314’83 €uros. La Asamblea de Socios y Socias a propuesta de la Junta Directiva aprobó la siguiente distribución del excedente: Base de reparto Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición Total Aplicación A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A ayudas monetarias A remanente A compensar de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total
Importe 100.314’83 € 76.650’01 €. 590’00 €. 0’00 €. 177.554’84 €. Importe 0’00 € 0’00 € 590’00 € 0’00 € 176.964’84 € 0’00 € 177.554’84 €
4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION 9
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Se han aplicado las normas de registro y valoración recogidas en la Segunda Parte del Plan General de Contabilidad y que son de obligado cumplimiento. 1. Inmovilizado Para determinar el coste de cada elemento del inmovilizado hemos seguido el principio de precio de adquisición. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. No se han realizado actualizaciones del valor de los bienes. La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes. En el inmovilizado material se ha aplicado un porcentaje de amortización del 10% para los bienes del subgrupo 215 (instalaciones), un porcentaje de amortización del 15% para los bienes de los subgrupos 216 (mobiliario) y 219 (libros y videos), un porcentaje del 33% para el material del grupo 217 (equipos para procesos de información) y un porcentaje del 2% para el grupo 211 (Construcciones). No se ha aplicado ningún porcentaje de amortización al grupo 210 (Terrenos y bienes naturales). En el inmovilizado intangible (aplicaciones informáticas) se ha empleado un porcentaje de amortización del 20 % El cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2008 por el concepto de amortización del inmovilizado ascendió a 5.681’54 euros. 2. Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se computan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos
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representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. A) Subvenciones, donaciones y legados Para la imputación de las subvenciones públicas al ejercicio hemos seguido el Principio de Devengo. Independientemente de la fecha del ingreso de la subvención. En el momento de la comunicación de la subvención o donación a programas o proyectos se registra por la totalidad del derecho al cobro en la cuenta correspondiente del subgrupo 13. ASPA realiza envíos de los fondos que recibe para los proyectos o programas a las asociaciones de los países del Sur con las que cogestiona los mismos. Cumpliendo con el principio de Correlación de Ingresos y Gastos, se ha optado por imputar como ingreso los envíos justificados más los gastos administrativos imputables ese año. Si se recibe una subvención por importe superior, la diferencia figura como saldo de las cuentas de subgrupo 130, ya que se irán ejecutando los proyectos en años posteriores. Las donaciones recibidas y que no son imputadas a ningún programa o proyecto, se cargan directamente al grupo 7, pasando al final del ejercicio a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 3. Deudas La Asociación ASPA clasifica sus deudas en función de los vencimientos a la fecha del balance, considerando deudas a corto plazo aquellas con vencimiento anterior a doce meses y como deudas a largo plazo las de vencimiento posterior. Dichas deudas figuran contabilizadas por su valor de reembolso. Los gastos por intereses se imputan a resultados de acuerdo al principio de devengo. 5.INMOVILIZADO INMOBILIZARIAS
MATERIAL,
INTANGIBLE
E
INVERSIONES
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Comprende los elementos patrimoniales destinados a servir de forma duradera en la actividad de ASPA En este periodo ha aumentado el inmovilizado en los siguientes conceptos: ¾ Estanterías de Córdoba.....................................................................................651’35 € ¾ Mesa y 8 sillas de Bolivia...................................................................................163’46 € ¾ Ordenador portátil.............................................................................................512’46 € ¾ Escáner de Málaga................................................................................................79’00 € ¾ Impresora de Málaga...........................................................................................89’00 € ¾ Ordenador de Málaga........................................................................................599’00 € ¾ Ordenador de Málaga........................................................................................499’00 € ¾ Impresora de Córdoba.........................................................................................57’85 € ¾ Escáner de Córdoba...............................................................................................81’14 € ¾ Impresora de Bolivia............................................................................................35’77 € ¾ Libros de Málaga....................................................................................................16’00 € ¾ Libros de Córdoba..............................................................................................388’90 € Se ha dado de baja: ¾ Programa informático de gestión contable de Granada..............................103’14 € El día 9 de febrero la sede de ASPA en Málaga fue robada llevándose los ladrones los siguientes elementos del inmovilizado. ¾ Una impresora láser .........................................................................................154’35 € ¾ Una impresora color...........................................................................................104,35 € Hemos dado de baja dichos elementos en el inmovilizado. Las impresoras robadas estaban totalmente amortizadas. En cuanto a las fianzas se han constituido dos nuevas: ¾ Una para la Caseta de la Solidaridad en la feria de Córdoba del 2008 por un importe de 350 € que se ha recuperado. ¾ Otra por el alquiler del local en Cochabamba, por una cuantía de 800 bolivianos (76’92 €) 1
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Se mantiene la fianza por el alquiler del local de Málaga. El movimiento de las cuentas que componen el saldo de las inmovilizaciones intangibles es el que se detalla a continuación: INMOVILIZACIONES INTANGIBLES Aplicaciones informáticas Amortización acumulada Valor neto
Saldo Inicial 253’99
Entradas o Dotaciones 0’00
-133’35 120’64
Retiros
Saldo Final
103’19
150’80
-120’64
-103’19
-150’80
-120.’64
0’00
0’00
El movimiento de las cuentas que componen el saldo de las inmovilizaciones materiales es el que se detalla a continuación: INMOVILIZADO MATERIAL Terrenos y bienes naturales
47.477,31
Entradas o Dotaciones 0’00
Construcciones
99.649.69
0’00
Instalaciones y utillaje
21.495,27 4.901’92 12.947’30
Mobiliario Equipos informáticos Otro inmovilizado Saldo bruto Amortización acumulada Valor neto
Saldo Inicial
Retiros
Saldo Final
0’00
47.477’31
0’00
99.649’69
0’00
0’00
21.495’27
1.146’54
0’00
6.048’46
1.953’22
258’70
14.641’82
4.552’89
304’90
0’00
4.857’79
191.024’38
3.404’66
258’70
194.170’34
-44.357’55
-49.659’75
146.666’83
144.510’59
El movimiento de las cuentas que componen el saldo de las inversiones financieras a largo plazo es el que se detalla a continuación: INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Fianzas constituidas a largo plazo
Saldo Inicial 144’84
Altas 426’92
Bajas 350’00
Saldo Final 221’76
6.- SITUACIÓN FISCAL
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La Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA), como Organización No Gubernamental de Desarrollo declarada de utilidad pública, se acogió con fecha 5 de octubre de 2004 al régimen fiscal especial previsto en el Título II de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los incentivos al mecenazgo. Todos los ingresos de la Asociación ASPA están exentos del Impuesto de Sociedades de acuerdo con los artículos 6 y 7 de la ley anteriormente reseñada.
7. – INGRESOS Y GASTOS 7.1.- Gastos La distribución de los gastos por partidas ha sido: CONCEPTO Ayudas monetarias y otros a) Envíos a proyectos de cooperación internacional b) Gastos por colaboraciones Gastos de personal a) Sueldo, salarios y asalariados b) Cargas sociales Dotación para amortizaciones del inmovilizado Otros gastos Gastos excepcionales Total
CANTIDAD 567.034’50 543.933’95 23.100’55 222.511’82 173.883’09 48.628’73 5.681’54 171.417’61 127’35 966.772’82
El importe de gastos durante este periodo ha sido 966.772’82 €. Esto supone 117.315’84 € más que el año anterior. En este apartado los principales epígrafes son: 1. Ayudas monetarias y otros 2. Gastos de personal 1
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3. Otros gastos 4. Gastos financieros a) AYUDAS MONETARIAS Y OTROS En este apartado incluimos tres subcuentas: 1.1)
Envíos a proyectos de cooperación internacional Durante este periodo hemos enviado mediante transferencias bancarias 543.933’95 € a los países del Sur, esto supone un 56’26 % del total de gastos. Las cantidades, desglosadas por proyectos, son las siguientes: - Al proyecto “Muros de contención y recuperación de tierras de cultivo. 4ª fase. Cochabamba (Bolivia)” hemos enviado 203.480’00 € - Al proyecto “Centros Escolares en el río Tapacarí. Cochabamba (Bolivia)” hemos enviado 134.831’63 € - Al proyecto “Sistema de riego río Tapacarí. Cochabamba (Bolivia)” hemos enviado 75.000’00 € - Al proyecto “Fortalecimiento de las capacidades de jóvenes emprendedores y empresarios del sector maderero. Valle del Cuzco. (Perú)” hemos enviado 56.619’00 € - Al proyecto “Centro de recursos y apoyo psicopedagógico a escuelas rurales. Río Tapacarí. Cochabamba (Bolivia)” hemos enviado 50.687’00 € - Al proyecto “Mejora de la salud materna e infantil en Marda. Cisjordania (Palestina) hemos enviado 16.680’00 € - Al proyecto “Fondo de emergencia para la salud en el municipio de Jiquilisco y escuela Chahuite. Usulután (El Salvador) hemos enviado 3.910’66 € - Al proyecto “Escuela de Verano en Palestina” hemos enviado 1.396’00 € - Al proyecto “Apoyo a los activistas en defensa de los Derechos Humanos en los territorios ocupados del Sáhara” hemos enviado 838’08 € - Al proyecto “Campaña Derechos Humanos y Justicia en Honduras” hemos enviado 491’58 €
1.2)
Gastos por colaboraciones 1
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En este concepto incluimos la gratificación a voluntarios/as, sin contrato laboral, por la realización de una actividad para ASPA, a modo de ejemplo podemos citar: pegar carteles, dar una charla o conferencia, hacer de monitor, ... Ninguno de los/as integrantes de la Junta Directiva ha recibido ningún tipo de remuneración económica por el ejercicio de sus cargos. 1.3)
Reintegro de ayudas y asignaciones Durante el año 2008 no se ha reintegrado a las Administraciones Públicas ninguna subvención.
b) GASTOS DE PERSONAL En este apartado se incluye dos conceptos: - Sueldos y salarios de trabajadores (173.883’09 €) - Seguridad Social a cargo de ASPA (48.628’73 €) Durante este periodo hemos tenido 19 personas contratadas, con distintos tipos de contrato y duración. La media de trabajadores/as durante el 2.008 han sido 11’25. De estos/as trabajadores/as: • 5 trabajan en las sedes en la gestión de administrativa de la asociación y de los proyectos y programas. • 4 son cooperantes en Bolivia. • El resto son monitores/as para impartir talleres de Educación Global en Andalucía. c) OTROS GASTOS
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En este apartado se incluye todos los gastos que no están incluidos en los otras partidas: alquileres, material de oficina, gastos de actividades de propaganda, publicidad y sensibilización, ... Los principales gastos de esta partida han sido: • Actividades de sensibilización (82.353’72 €) • Viajes y gasolina (27.563’86 €) • Edición de materiales didácticos y otros (12.088’58 €) • Alquileres (8.733’31 €) d) GASTOS FINANCIEROS Esta cuenta no ha tenido movimiento. 7.2.- Ingresos El importe total de ingresos asciende a 1.067.087’65 €, esto supone un 115’09 % de lo ingresado durante el año pasado (927.178’01 €). Esto es debido, en gran parte, al aumento de ingresos por subvenciones. Si lo comparamos con los gastos hemos tenido un superávit de 100.314’83 € Se desglosan en las siguientes partidas CONCEPTO 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de afiliados c) Subvenciones y donaciones - Fondos propios imputados a proyectos - Subvenciones imputadas a proyectos - Donaciones no imputadas a proyectos 4. Ingresos financieros 9. Ingresos extraordinarios
CANTIDAD 1.060.317’07 28.294’37 1.032.022’70 158.025’51 812.533’68 61.463’51 1.861’58 4.909’00
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UNIDAD MONETARIA Euro Total
1.067.087’65
La Asociación ASPA no realiza ninguna actividad de carácter mercantil, por lo que no tiene “ingresos ordinarios de la actividad mercantil” Este apartado lo vamos a dividir en los siguientes subapartados: 1.- Cuotas de socios/as 2.- Fondos propios imputados a proyectos 3.- Subvenciones públicas imputada a proyectos 4.- Donaciones no imputadas a proyectos 5.- Ingresos financieros 1.- CUOTAS DE SOCIOS/AS En este apartado recogemos las cuotas que pagan los socios y socias de ASPA. Estas cuotas tienen la consideración de donaciones puras y simples y con carácter irrevocable. 2.- FONDOS PROPIOS IMPUTADOS A PROYECTOS En este apartado incluimos los fondos propios (remanentes) imputados a proyectos así como las donaciones privadas destinadas a un proyecto concreto. Los fondos propios imputados a proyectos han ascendido a 158.025' €, desglosados de la siguiente manera: PROYECTO Caseta de la Solidaridad en la Feria de Córdoba
EUROS 78.205,86
Programa Interculturalidad (2º año)
18.170,93
BOL: Muros de contención Río Tapacarí. 4ª fase
12.935,89
II Jornadas por los Derechos Humanos en el Sahara
11.823,05
BOL: Centros escolares. Río Tapacarí
7.601,21
BOL: Sistema de riego. Río Tapacarí
4.890,36 1
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UNIDAD MONETARIA Euro
Mujer, Violencia y Derechos Humanos
4.051,61
SAL: Fondo de emergencia para la salud y Escuela Chahuite
3.930,66
ECU: Formación de promotores medioambientales. Sucumbios (1º año)
3.320,95
Exposición Sáhara
1.550,00
PAL: Escuela de Verano
1.416,00
BOL: Centro de Recursos. Río Tapacarí
1.207,47
SAH: Derechos Humanos en el Sáhara Ocupado
838,08
BRA: Centro de Reforma Agraria
700,71
HON: Campaña Derechos Humanos y Justicia
511,58
PAL: Mejora salud materna e infantil en Marda
500,01
BOL: Muros de contención Río Tapacarí. 3ª fase
300,00
Solidaridad, tarea de todos y todas
61,43
Otras actividades de sensibilización
1.814’76
El resto que queda (4.194,95 euros) ha pasado a funcionamiento de las sedes. 3.- SUBVENCIONES PÚBLICAS IMPUTADA A PROYECTOS El importe de subvenciones públicas que hemos imputado a ingresos en este periodo ha sido de 812.533’68 €. Las subvenciones públicas no la apuntamos como ingresos cuando la Administración Pública nos la ingresa en el banco, sino en la medida en que se va gastando. Esto se hace porque normalmente el ingreso de la subvención y los gastos del proyecto no se suelen hacer en el mismo año. Así intentamos que la Cuenta de Resultados salga equilibrada y que unos años no haya muchos ingresos y pocos gastos (cuando ingresan la subvención pero aun no se ha gastado) y que otros años haya muchos gastos y pocos ingresos (cuando nos gastamos la subvención al año siguiente de su ingreso). Las subvenciones se han imputado a los siguientes proyectos: PROYECTOS
EUROS 1
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UNIDAD MONETARIA Euro
BOL: Muros de contención río Tapacarí (4º año)
244.476,04
BOL: Centros escolares ribera río Tapacarí
151.873,09
BOL: Sistema de Riego río Tapacarí
117.953,49
BOL: Centro de recursos y apoyo al profesorado. Río Tapacarí
98.715,42
Programa Interculturalidad (2º año)
78.060,90
PER: Capacitación sector maderero. Cuzco
59.900,00
PAL: Mejora de la salud materna e infantil en Mazda
16.700,00
Mujer, violencia y derechos humanos
13.543,44
Programa Interculturalidad (3º año)
8.134,44
Programa Interculturalidad (1º año)
6.955,34
BOL: Muros de contención río Tapacarí (3º año)
6.592,90
ECU: Formación de promotores medioambientales. Sucumbios (1º año)
4.158,89
No hay solidaridad con deuda
2.708,09
África entre nosotros y nosotras
1.510,39
Jornadas de Inmigración
1.000,00
II Jornadas por los Derechos Humanos en el Sahara Fondos pasados a funcionamiento de la sede
232,00 19,25
Algunos de estos proyectos aún no han conseguido financiación pública, aunque ya tiene gastos, y por tanto ingresos imputados al proyecto. Si no consiguieran financiación los gastos se cubrirían con fondos propios.
4.- DONACIONES NO IMPUTADAS A PROYECTOS Bajo este epígrafe incluimos las donaciones que terceras personas hacen a la Asociación y que no están destinadas a ningún proyecto y los fondos propios que destinamos a cubrir los gastos de funcionamiento (éstos salen de los remanentes de años anteriores o del superávit o ahorro en los proyectos). En este periodo la cantidad ha ascendido a 61.463’51 € 2
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UNIDAD MONETARIA Euro
5.- INGRESOS FINANCIEROS En esta subcuenta incluimos los intereses bancarios. En este año la suma asciende a 4.909’00 €. 8.- SUBVENCIONES PÚBLICAS El movimiento de las cuentas que recogen las subvenciones públicas recibidas ha sido: SALDO INICIAL
FINANCIADORES
AUMENTOS
1 Enero 2008 Ayudas concedidas
0.- TOTAL 1.- Unión Europea 2.- AECI 3.- Junta de Andalucía - Consejería de Presidencia 4.- Administraciones Locales - Ayuntamiento Granada - Ayuntamiento Málaga - Diputación Provincial Málaga - Diputación Provincial Córdoba - Diputación Provincial Granada - Ayuntamiento Córdoba - CICODE Universidad Granada - Diputación de Almería
DISMINUCIONES
SALDO FINAL
Ayudas cobradas
31 Diciembre 2008
389.862,73
493.533,01
701.639,69
181.756,05
0,00 0,00 0,00 0,00 389.862,73 32.460,18 84.415,11 143.766,00 39.524,49 0,00 76.496,86 0,09 13.200,00
0,00 0,00 130.800,90 130.800,90 362.732,11 143.437,13 110.293,38 54.000,00 35.112,00 16.000,00 3.889,60 0,00 0,00
0,00 0,00 130.800,90 130.800,90 570.838,79 49.080,65 194.708,49 146.266,00 74.636,49 16.000,00 76.947,16 0,00 13.200,00
0,00 0,00 0,00 0,00 181.756,05 126.816,66 0,00 51.500,00 0,00 0,00 3.439,30 0,09 0,00
Todas las subvenciones recibidas son para cofinanciar proyectos o programas de cooperación solidaria internacional o de Educación Global y Sensibilización en Andalucía. Durante el año 2008 nos han aprobado las siguientes subvenciones por un montante de 493.533’01 €: FINANCIADOR Y PROYECTO AACID (Junta de Andalucía) * Programa de educación Intercultural (3º año)
EUROS 130.800,90 69.103,00 2
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UNIDAD MONETARIA Euro
* Paneles África tan cerca y sin embargo tan lejos
61.697,90
Ayuntamiento de Córdoba * Solidaridad Tarea de todos y todas
3.889,60 3.342,00
* Talleres Semanas de la Solidaridad en I.E.S. Diputación Provincial de Córdoba * ECU: Formación de promotores indígenas para una Clínica de Calidad Ambiental en la Amazonía Ecuatoriana. Sucumbíos (2º año) Ayuntamiento de Granada * SAL: Iniciativas económicas y productivas para la seguridad alimentaria en el Municipio de Nueva Granada. Usulután * BOL: Equipamiento del Centro de Salud y atención sanitaria. Río Tapacarí. Cochabamba * Programa de educación Intercultural (3º año) Diputación Provincial de Granada * BOL: Equipamiento del Centro de Salud y atención sanitaria. Río Tapacarí. Cochabamba Ayuntamiento de Málaga * BOL: Mejoramiento agricola integral Sapanani
547,60 35.112,00 35.112,00 143.437,13 68.962,50 68.058,13 6.416,50 16.000,00 16.000,00 110.293,38 75.860,98
* Atención y formación sanitaria aldeas de Belén (Cisjordania)
19.858,00
* “África tan cerca y sin embargo tan lejos”
14.574,40
Diputación Provincial de Málaga * PER: Capacitación sector maderero (2º año)
54.000,00 45.000,00
* Programa de educación Intercultural (3º año)
6.500,00
* Jornadas "África entre nosotros y nosotras
1.500,00
* Jornadas de Inmigración
1.000,00
Los 181.756’05 € que nos deben las Administraciones Públicas corresponden a: Ayuntamiento de Granada
126.816,66 2
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UNIDAD MONETARIA Euro
* SAL: Iniciativas económicas y productivas para la seguridad alimentaria en el Municipio de Nueva Granada. Usulután
68.962,50
* BOL: Equipamiento del Centro de Salud y atención sanitaria. Río Tapacarí. Cochabamba
20.417,48
* Programa de educación Intercultural (3º año) * Exposición "Educación Ambiental Amazonía" * BRA: Centro reforma agraria. Paraná * BOL: Centro de recursos y apoyo psicopedagógico a escuelas rurales. Cochabamba Diputación Provincial de Málaga * PER: Capacitación sector maderero (2º año) * Programa de educación Intercultural (3º año) Ayuntamiento Córdoba * Solidaridad Tarea de todos y todas
6.416,50 0,40 11.275,00 19.744,78 51.500,00 45.000,00 6.500,00 3.439,30 3.342,00
* Talleres Semanas de la Solidaridad en I.E.S.
97,30
CICODE - Universidad de Granada * Exposición "Educación Ambiental Amazonía"
0,09 0,09
El importe de 181.756’05 € corresponde a lo pendiente de cobro por subvenciones recibidas de organismos oficiales. En otras palabras, es la parte no ingresada, a fecha 31 de diciembre de 2008, de las subvenciones aprobadas por las distintas Administraciones Públicas que han concedido subvenciones a la Asociación. Dicha partida se recoge en el apartado “Otros deudores” del activo del balance. La cantidad de 843.210’28 €, que aparece en la subcuenta (130) “Subvenciones oficiales” del apartado A-3) “Subvenciones, donaciones y legados recibidos” del Balance, corresponde a las subvenciones publicas concedidas y comunicadas a ASPA y que aún no se han trasladado a resultados, independientemente de que la Administración Pública subvencionadora haya o no ingresado la subvención a la Asociación. 12.- OTRA INFORMACIÓN 2
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UNIDAD MONETARIA Euro
Según se establece en los estatutos de la Asociación ASPA ningún miembro de la Junta Directiva puede ser personal retribuido. En la sesión ordinaria de la XXI Asamblea General de Socios/as de la Asociación celebrada en Viznar (Granada), el día 5 de abril del 2008, se acordó por unanimidad de los 49 socios y socias asistentes o representados, elegir a las siguientes personas como integrantes de la Junta Directiva: Presidenta: Maria Eugenia García Vega. 25055938Z Vicepresidente: Luís Pernía Ibáñez. 75844642A Tesorero: Carlos Javier Moreno García 25313082H Secretaria: María del Mar Casero Rodríguez. 44352329A Vocal de Cádiz: Gabriel Robles Gavira 31259042H Vocal de Córdoba: Marina Tejedor González 44353983R Vocal de Granada: Ana Domínguez Fuentes. 75660560J Vocal de Jaén Antonio Lombardo Lijarcio 26736169A Vocal de Málaga: Mercedes Varela Moreno. 25055937J Vocal de Sevilla: Araceli Pardal Redondo. 28911706Q
Por orden del Ministerio del Interior, de fecha 8 de junio de 2004, la Asociación ASPA ha sido declarada de utilidad pública. Con fecha de 5 de octubre de 2004 la Asociación ASPA ha solicitado la Exención parcial (art. 9.2 ley 43/1995) por la que ejerce la opción por el Régimen fiscal especial del Título II de la Ley 49/2002. ASPA no tiene obligación de elaborar los nuevos documentos incluidos en el Plan General Contable de 2007 (estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo) según la respuesta del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas sobre la aplicación del Plan General de Contabilidad, aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por parte de las entidad no lucrativa, sujetas hasta el momento a las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad para entidades sin fines lucrativos (BOICAC nº 73. Consulta 1. Marzo 2008). 2
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UNIDAD MONETARIA Euro
10.- ACREEDORES Y DEUDORES ASPA no tiene deudores ni acreedores con una duración residual superior a cinco años.
11.- APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS Ejercicio
Ingresos Brutos Computables
Gastos necesarios computables
Impuesto
Diferencia
2005 2006 2007 2008
480.581’24 693.324’59 927.178’01 1.060.317’07
59.295’83 39.999,75 44.084’58 46.177’06
0’00 0,00 0’00 0’00
421.285’41 653.324’84 883.093’43 1.014.140’01
Importe destinado a fines propios Total Destino en el ejercicio Importe % 2004 2005 2006 2007 480.581’24 88 693.324’59 94 927.178’01 95 1.060.317’07 96
Hemos considerado para ingresos, gastos, impuestos y aplicaciones a cumplimiento de fines la base de acumulación (devengo y registro), es decir, los que resultan de la contabilidad de la Asociación, pero además, teniendo en cuenta el excedente del ejercicio y si existen excedentes negativos de ejercicios anteriores que compensar. Para calcular los gastos necesarios computables hemos tomado los gastos no imputados directamente a proyectos de cooperación internacional, de ayuda humanitaria, de sensibilización o de Educación Global. Si bien dichos gastos incluyen algunos de gastos de sensibilización no imputados a ningún proyecto.
12.- CUADRO DE FINANCIACIÓN
2
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UNIDAD MONETARIA Euro
A continuación se presenta el estado de origen y aplicación de fondos del ejercicio 2008 APLICACIONES 2.008 2.007 ORIGENES 2.008 2.007 Ejercicio 2008procedentes de las Ejercicio 2007 1,- Recursos aplicados en las 1,-Recuros VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOSoperaciones DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES 1.226.391,69 1.099.776,42 0,00 0,00 operaciones (-) (+) 2,Gastos de establecimiento y 1,- Fundadores y otros desmbolsos exigidos 590,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € formalización de deudas 0,00 0,000,00 2,- Aportaciones 2,- Existencias € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,000,00 € 3,- Subvenciones, donaciones y 3,- Deudores 0,00 € 202.344,98 € 0,00 € 515.777,39 € 3,- Adquisiciones de inmovilizado 3.172,93 1.846,16 legados de capital y otros 1.005.725,64 1.269.880,70 4,-Reducciones Acreedores del fondo social o 26.262,21 € 0,00 € 15.995,82 € 0,00 € 4,5,- Inversiones financieras temporales € € 0,00 € 0,00 0,000,00 € dotación fundacional 0,00 0,000,00 4,- Deudas a largo0,00 plazo 5,6,-Cancelación Tesoreria o traspaso a corto 0,00 € 48.346,21 € 667.805,99 € 0,00 € 0,00 0,000,00 5,- Enajenacion de0,00 inmovilizado plazo de deudas a largo plazo 7,- Ajustes por periodificación € € 0,00 € 0,00 0,000,00 € 6,- Cancelación anticipada o TOTAL 26.852,21 € 250.691,19 € 683.801,81 € 515.777,39 € traspaso a corto plazo de VARIACION 223.838,98 € 168.024,42 € 0,00 financieras 6,ProvisionesDEL paraCAPITAL riesgos yCIRCULANTE gasto 0,00 233,70 inmovilizaciones 0,00 TOTAL APLICACIONES 1.229.564,62 1.101.856,28 TOTAL ORIGENES 1.005.725,64 1.269.880,70 Exceso de orígenes sobre Exceso de aplicaciones sobre aplicaciones (Aumento del capital orígenes (Disminución del capital circulante) 168.024,42 circulante) 223.838,98
13.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Hemos utilizado el presupuesto abreviado previsto en el RD 776/1998 al cumplir ASPA los requisitos necesarios para su utilización y no establecer ningún modelo específico el R.D. 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. El presupuesto se elabora de acuerdo con el principio de devengo, en función de la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente financiera o monetaria derivada de ellos. El presupuesto se elabora en base a las subvenciones que de las diferentes administraciones tiene la Asociación concedidas y a las previsiones de aprobación que éstas puedan realizar a lo largo del año. Todos los ingresos, tanto los de subvenciones, como otros, se presupuestan tomando como referencia el año anterior. Hay que destacar la posibilidad de una desviación presupuestaria importante en cuanto que las distintas financiadoras pueden cambiar el 2
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UNIDAD MONETARIA Euro
criterio de trabajo con la Asociación ASPA y suponer un desvío presupuestario bastante considerable. Nos obstante, ateniéndonos al principio de prudencia, se presupuesta con arreglo a los datos del año anterior. La imputación de ingresos a las distintas partidas viene determinada por su finalidad en el caso de subvenciones y por su naturaleza en el resto de ingresos. La imputación de gastos a las distintas partidas se realiza atendiendo a la naturaleza de los mismos. 14.- INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO La liquidación del presupuesto queda como sigue:
Epígrafes
Gastos Presupuestarios Presupuesto Realización Desviación Euros Euros Euros
Operaciones de funcionamiento 1.- Ayudas monetarias y otras 2.- Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3.- Consumos de la Explotación 4.- Gastos personal 5.- Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6.- Gastos financieros y similares 7.- Gastos excepcionales
Total gastos operaciones de funcionamiento
615.342'20
543.933'95
71.408'25
19.781'69 103.929’74 218.113'55
23.100'55 171.417'61 222.511'82
-3.318'86 -67.487'87 -4.398'27
7.286'02 0'00 0’00
5.681'54 0’00 127’35
1.604'48 0'00 -127’35
964.453'20
966.772'82
-2.319'62
Ingresos presupuestarios 2
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UNIDAD MONETARIA Euro Epígrafes
Presupuesto Euros
Realización Euros
Desviación Euros
Operaciones de Funcionamiento 1.- Resultado de explotación de la actividad mercantil 2.- Cuotas de usuarios y afiliados 3.- Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 4.- Subvenciones, Donaciones y legados imputados al resultado 5.- Otros ingresos 6.- Ingresos financieros 7.- Ingresos excepcionales
Total ingresos operaciones de funcionamiento
964.453’20
Conceptos A) Aportaciones de fundadores y asociados B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros C) Variación neta de inversiones reales D) Variación neta de activos financieros y del capital de funcionamiento E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y de deudas
0,00 28.020'38
0,00 28.294'37
0,00 273'99
0,00
0'00
0,00
935.862'82 1.032.022'70 0,00 0,00 570'00 1.861'58 0,00 4.909'00
96.159'88 0,00 1.291’58 4.909’00
1.067.087’65
102.634’45
Ingresos y gastos presupuestarios Euros Presupuesto Realización Desviación 0,00
590’00
-590,00
-137.000,00 0,00
-264.155’06 2.199’96
127.155’06 -2.199’96
137.000,00
-48.346’21
185.346’21
0,00
-176.082’77
176.082’77
2
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UNIDAD MONETARIA Euro
IV.- PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2009 EPIGRAFE Operaciones de funcionamiento 1.- Ayuda monetarias y otras 2.- Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3.- Consumos de la explotación
GASTOS 465.882’46 12.000’00 0’00
4.- Gastos de personal
160.772’31
5.- Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6.Gastos financieros y similares 7.- Gastos excepcionales Total gastos operaciones de funcionamiento
181.848’21 0’00 0’00 808.502’98
EPIGRAFE Operaciones de funcionamiento 1.- Resultado de explotación de la actividad mercantil 2.-Cuotas de usuarios y afiliados 3.-Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 4.- Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado 5.-Otros ingresos 6.- Ingresos financieros 7.- Ingresos excepcionales Total ingresos operaciones de funcionamiento
DESCRIPCION
CONCEPTOS
Aportaciones de fundadores y asociados
A) Aportaciones de fundadores y asociados B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros
Aumentos (-Disminuciones) de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros Disminuciones (-aumentos) de bienes reales: bienes de patrimonio histórico, otro inmovilizado y existencias Disminuciones (-aumentos) de inversiones financieras, tesorería y capital de funcionamiento Aumentos (-disminuciones) de provisiones para riesgos y gstos de deudas
C) Variación neta de inversiones reales
INGRESOS 0’00 27.960’00 0’00 780.452’98 0’00 90’00 0’00 808.502’98
INGRESOS Y GASTOS 6.000’00 0’00
0’00
D) Variación neta de activos financieros y del capital de funcionamiento
-140.000’00
E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y de deudas
0’00
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