Memoria Econ贸mica Abreviada - Ejercicio 2009 ASOCIACION Asociaci贸n Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) NIF G14106868
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CUENTAS ANUALES ABREVIADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2009
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Índice I.- BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009 II.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 III.- MEMORIA ABREVIADA 0.- INTRODUCCIÓN 1.- ACTIVIDAD DE LA ASOCIACION 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. 3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS 4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION 5.- INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIZARIAS 6.- SITUACIÓN FISCAL 7.– INGRESOS Y GASTOS 8.- FONDOS PÚBLICOS 9.- OTRA INFORMACIÓN 10.- ACREEDORES Y DEUDORES 11.- APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 12.- CUADRO DE FINANCIACION 13.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2009 14.- INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2009 IV.- PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2010 V.- MEMORIA DE ACTIVIDADES DEL EJERCICIO 2009
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BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009 PERIODO 2009: 01-01-09 / 31-12-09; PERIODO 2007: 01-01-08 / 31-12-08 (Importes en Euros) A C T I V O EJERCICIO 09
EJERCICIO 08
142,972'16 0'00 142,522'40 449'76
144.732’35 0’00 144.510’59 221’76
B) ACTIVO CORRIENTE III. Deudores VII. Efectivo
1,589,949'08 1,074,354'36 515,594,72
1.079.170’79 201.940’88 877.229’91
TOTAL ACTIVO
1,732,921'24
1.223.903’14
P A S I V O EJERCICIO 09
EJERCICIO 08
A) PATRIMONIO NETO 1,714,736'47 A-1) Fondos propios 219,733'85 I. Capital suscrito 300'51 III. Reservas 1,190'00 V. Resultados de ejercicios anteriores 155,697'51 VII. Resultado del ejercicio (Superávit o Déficit) 62,545'83 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1,495,002'62
1,183.581’29 177.855’35 300’51 590'00 76.650’01 100.314’83 1.005.725’94
A) ACTIVO NO CORRIENTE .I. Inmovilizado intangible II. Inmovilizado materiales V. Inversiones financieras a largo plazo
P A T R I M O N I O
N E T O
Y
B) PASIVO NO CORRIENTE C) PASIVO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
0'00
0’00
18,184'77
40.322’15
1,732,921'24
1.223.903.14
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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
PERIODO 2009: 01-01-09 / 31-12-09; PERIODO 2008: 01-01-08 / 31-12-08 (Importes en Euros) EJERCICIO 09
EJERCICIO 08
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 814,041'17 a) Cuotas de usuarios y de afiliados 30,052'24 c) Subvenciones y donaciones imputados al resultado del ejercicio 785,026'81 d) Reintegro de subvenciones y donaciones -1,037'88 2. Ayudas monetarias y otros -420,670'95 a) Envíos a proyectos de cooperación internacional -405,816'41 b) Gastos por colaboraciones -14,854'54 5. Otros ingresos 9,000'00 6. Gastos de personal -161,639'15 7. Otros gastos -195,410'88 8. Amortización del inmovilizado -5,561'99 0. Otros resultados 0'00 a) Ingresos excepcionales 0'00 b) Gastos excepcionales 0'00
1.060.317’07 28.294’37 1.032.022’70 0’00 -567.034’50 -543.933’95 -23.100’55 0'00 -222.511’82 -171.417’61 -5.681’54 4.781’65 4.909’00 -127’35
A). RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
39,758'20
98.453’25
12. Ingresos financieros 13. Gastos financieros
22,787,63 0'00
1.861’58 0’00
B). RESULTADO FINANCIERO
22,787'63
1.861’58
C). RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
62,545'83
100.314’83
D). RESULTADO DEL EJERCICIO
62,545'83
100.314’83
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MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO 2009 0.- INTRODUCCIÓN La Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) es una "Organización No Gubernamental" (O.N.G.), Andaluza para la Cooperación y Solidaridad entre los pueblos del Norte y el Sur, y cuyo fin último es contribuir a superar el actual injusto orden internacional. Se constituye el 24 de mayo de 1987 como una entidad de voluntariado, de ámbito andaluz, por tiempo indefinido, sin ánimo de lucro e independiente de cualquier partido político o sindicato, pudiendo, por consiguiente, formar parte de la misma personas de cualquier ideología democrática, que compartan la misma preocupación por el desarrollo de los pueblos del Sur La Asociación se constituye al amparo del artículo 22 de la vigente Constitución Española, y se rige por lo dispuesto en la Ley 1/2002, de 22 de marzo, normas complementarias de la misma y por lo establecido en sus Estatutos. La Asociación ASPA ha sido declarada de utilidad pública por Orden del Ministerio del Interior 2432/2004, de 8 de junio. El domicilio social se encuentra en la Avenida de Rabanales, nº 19, bajo de Córdoba y tiene delegaciones en: • • • • •
Comisión Provincial de Córdoba Avenida de Rabanales, nº 19, bajo CP 14007 Comisión Provincial de Granada Calle Santiago, nº 67, bajo CP 18009 Comisión Provincial de Málaga Calle Juan de Encina, nº 34, bajo CP 29013 Comisión Provincial de Sevilla Apartado de correos 2106 CP 41080 Comisión Provincial de Cádiz
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Además tiene abierta una sede en Cochabamba (Bolivia): Calle España, 181 Está inscrita, entre otros, en el Registro de Asociaciones de la Consejería de Justicia y Administración Pública de la Junta de Andalucía, Delegación Provincial de Córdoba con el número 1.565 de la sección primera, en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior con el nº 74.408, en el Registro de la Agencia Andaluza de Cooperación Internacional y en el Registro de la Agencia Española de Cooperación Internacional. 1.- ACTIVIDAD DE LA ASOCIACION Los fines de ASPA aparecen establecimos en el artículo 3 de sus Estatutos: A. Fomentar la Educación Global, que pretende generar en la población en la que incidimos un cambio de actitudes y valores enmarcados en un proyecto social, político, económico y cultural que contempla una mayor justicia social, equidad entre mujeres y hombres, el respeto al entorno y los derechos fundamentales de todas las personas y pueblos. B. Favorecer un cambio progresivo en todos los sectores de la población andaluza, potenciando un compromiso transformador desde lo personal y local hacia lo colectivo y global. C. Contribuir al desarrollo de una sociedad más justa y equitativa entre mujeres y hombres en la cual gocen de las mismas oportunidades y derechos, mediante: educación, información, formación, cooperación, investigación, sensibilización y denuncia. Apoyo a organizaciones y redes de mujeres de carácter local, estatal y mundial. D. Seleccionar, analizar y transmitir información Local y Global sobre las causas y consecuencias del modelo económico dominante, así como de los proyectos y programas de cooperación con los pueblos del Sur. E. Formación en todos los ámbitos sociales, con especial hincapié en la formación del profesorado, educadores y jóvenes, para desarrollar la solidaridad y cooperación entre los pueblos. F. Sensibilización y concienciación de la opinión pública sobre los graves problemas económicos y sociales actuales.
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G. Denunciar y rechazar las políticas económicas-sociales que generan una sociedad individualista y competitiva, así como la imposición del modelo de una minoría sobre la mayoría que crea mayores diferencias aún entre enriquecidos y empobrecidos. H. Investigación de los problemas socioeconómicos y culturales de los países empobrecidos, para la elaboración de los proyectos y programas específicos, que contribuyan a corregir los déficits detectados, seguimiento y evaluación permanente de los mismos. I. Coordinación con organizaciones de índole social y política que tengan objetivos afines a esta organización J. Optamos por una concordancia ente métodos y fines, por lo que nuestra práctica educativa (desde los distintos ámbitos de intervención formal y no formal) debe ser coherente con los objetivos perseguidos; de ahí nuestra opción por enfoques metodológicos que aborden la globalidad de la persona (afectiva, intelectual, espiritual, social,...), y que potencien la cooperación y solidaridad como estrategias de construcción de una nueva sociedad. K. Asesoramiento técnico de proyectos y programas de cooperación solidaria, que inciden en la mejoría de las condiciones de vida de los países y comunidades locales más desfavorecidas. Estudio, elaboración y gestión de este tipo de programas y proyectos. L. Apoyo técnico, financiero y humano para los distintos proyectos y programas de cooperación impulsados por organismos gubernamentales y no gubernamentales, que tengan como finalidad la mejora de las condiciones de vida de los pueblos y comunidades del mundo. Para el cumplimiento de estos fines se realizarán las siguientes actividades (art. 4): A. Desarrollo de programas educativos globales y de actividades de sensibilización en Andalucía tendentes a un cambio de actitudes y valores que potencien un mundo más justo y solidario. B. Estudio, asesoramiento, programación y gestión de programas de cooperación internacional integrales que tiendan a mejorar las condiciones de vida, de los pueblos del Sur y las minorías desfavorecidas del Norte, dentro del respeto entre las culturas, considerando el desarrollo científico-técnico como patrimonio de la Humanidad. C. Cualesquiera otras que conduzcan a la consecución de los fines de la Asociación.
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Para ver las actividades realizadas durante el año ver la Memoria de Actividades del año 2009 de ASPA, 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. A) Imagen fiel: Las cuentas se han preparado a partir de los registros contables de la Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA), y se han formulado teniendo en cuenta la respuesta del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas sobre la aplicación del Plan General de Contabilidad, aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por parte de una entidad no lucrativa, sujeta hasta el momento a las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad para entidades sin fines lucrativos (BOICAC nº 73. Consulta 1. Marzo 2008). Estas cuentas anuales han sido formuladas por la Junta Directiva de la entidad y aprobadas en la XXIII Asamblea General Ordinaria de Socios y Socias celebrada en Cerro Muriano (Córdoba) los días 10 y 11 de abril de 2010. B) Principios contables: La Asociación para la elaboración de estas Cuentas Anuales ha seguido los principios contables establecidos en la Parte Primera del PGC y que se indican a continuación: • Principio de entidad en funcionamiento • Principio de devengo • Principio de uniformidad • Principio de prudencia • Principio de no compensación • Principio de importación relativa
3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS
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El excedente del ejercicio asciende a 62,545'83 €uros. La Asamblea de Socios y Socias a propuesta de la Junta Directiva aprobó la siguiente distribución del excedente: Base de reparto Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición Total Aplicación A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A ayudas monetarias A remanente A compensar de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total
Importe 62,545'83 € 155,697'51 €. 1,190'00 €. 0’00 €. 219,433'34 €. Importe 0’00 € 0’00 € 1,190’00 € 0’00 € 218,243'34 € 0’00 € 219,433'34 €
4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION Se han aplicado las normas de registro y valoración recogidas en la Segunda Parte del Plan General de Contabilidad y que son de obligado cumplimiento. 1. Inmovilizado Para determinar el coste de cada elemento del inmovilizado hemos seguido el principio de precio de adquisición. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. No se han realizado actualizaciones del valor de los bienes.
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La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes. En el inmovilizado material se ha aplicado un porcentaje de amortización del 10% para los bienes del subgrupo 215 (instalaciones), un porcentaje de amortización del 15% para los bienes de los subgrupos 216 (mobiliario) y 219 (libros y videos), un porcentaje del 33% para el material del grupo 217 (equipos para procesos de información) y un porcentaje del 2% para el grupo 211 (Construcciones). No se ha aplicado ningún porcentaje de amortización al grupo 210 (Terrenos y bienes naturales). El cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2009 por el concepto de amortización del inmovilizado ascendió a 5.561’99 euros. 2. Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se computan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. A) Subvenciones, donaciones y legados Para la imputación de los fondos públicos al ejercicio hemos seguido el Principio de Devengo. Independientemente de la fecha del ingreso de la subvención. En el momento de la comunicación de la subvención o donación a programas o proyectos se registra por la totalidad del derecho al cobro en la cuenta correspondiente del subgrupo 13. ASPA realiza envíos de los fondos que recibe para los proyectos o programas a las asociaciones de los países del Sur con las que cogestiona los mismos. Cumpliendo con el principio de Correlación de Ingresos y Gastos, se ha optado por imputar como ingreso los envíos justificados más los gastos de gestión imputables ese año.
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Si se recibe una subvención por importe superior, la diferencia figura como saldo de las cuentas de subgrupo 130, ya que se irán ejecutando los proyectos en años posteriores. Las donaciones recibidas y que no son imputadas a ningún programa o proyecto, se cargan directamente al grupo 7, pasando al final del ejercicio a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 3. Deudas La Asociación ASPA clasifica sus deudas en función de los vencimientos a la fecha del balance, considerando deudas a corto plazo aquellas con vencimiento anterior a doce meses y como deudas a largo plazo las de vencimiento posterior. Dichas deudas figuran contabilizadas por su valor de reembolso. Los gastos por intereses se imputan a resultados de acuerdo al principio de devengo. 5.INMOVILIZADO INMOBILIZARIAS
MATERIAL,
INTANGIBLE
E
INVERSIONES
Comprende los elementos patrimoniales destinados a servir de forma duradera en la actividad de ASPA En este periodo ha aumentado el inmovilizado en los siguientes conceptos: ¾ Ordenador portatil y proyector en la sede de Granada........................1,008'35 € ¾ Motor y comprensor en la sede de Córdoba................................................503'55 € ¾ Un ordenador portatil en la sede de Córdoba.............................................499'00 € ¾ Un equipo informático en la sede de Málaga...............................................477'90 € ¾ Frigorífico en la sede de Córdoba.................................................................329'00 € ¾ Silla newline en la Secretaría Central..........................................................268'25 € ¾ Mesa multiusos en la sede de Córdoba..........................................................258'10 € ¾ Libros en la sede de Málaga..............................................................................119,65 € ¾ Multifunción en la sede de Bolivia....................................................................78'50 € ¾ Libros en la sede de Granada.............................................................................17'00 € ¾ Libros en la sede de Córdoba.............................................................................14'50 €
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Se ha dado de baja: ¾ Ordenador portatil en la sede de Córdoba..................................................499'00 € ¾ Programa de gestión de nóminas en la Secretaría Técnica.......................150’80 € ¾ DVD L-103 en la sede de Córdoba....................................................................59'00 € En cuanto a las fianzas a largo plazo se han constituido una nueva: ¾ Por el alquiler del domicilio de la cooperante en Cochabamba, por una cuantía de 228'00 € Se mantienen las fianzas por el alquiler de los locales de Málaga y de Cochabamba. El movimiento de las cuentas que componen el saldo de las inmovilizaciones intangibles es el que se detalla a continuación: INMOVILIZACIONES INTANGIBLES Aplicaciones informáticas Amortización acumulada Valor neto
Saldo Inicial 150’80
Entradas o Dotaciones 0'00
-150’80
0'00
Retiros
Saldo Final
150'00
0'00
150'00
0'00
0’00
0’00
El movimiento de las cuentas que componen el saldo de las inmovilizaciones materiales es el que se detalla a continuación: INMOVILIZADO MATERIAL
Saldo Inicial
Terrenos y bienes naturales
47.477’31
Entradas o Dotaciones 0'00
Construcciones
99.649’69
Instalaciones y utillaje
Retiros
Saldo Final
0'00
47.477’31
0'00
0'00
99.649’69
21.495’27
832'55
0'00
22,327'82
Mobiliario
6.048’46
526'35
0'00
6,574'81
Equipos informáticos
14.641’82
2,063'75
558'00
16,147'57
Otro inmovilizado
4.857’79
151'15
0'00
5,008'94
194.170’34
3,573'80
558'00
197,186'14
Saldo bruto Amortización acumulada Valor neto
-49.659’75
-54,663'74
144.510’59
142,522'40
El movimiento de las cuentas que componen el saldo de las inversiones financieras a largo plazo es el que se detalla a continuación:
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INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Fianzas constituidas a largo plazo
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Saldo Inicial 221’76
Altas 228'00
Bajas 0'00
Saldo Final 449'76
6.- SITUACIÓN FISCAL La Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA), como Organización No Gubernamental de Desarrollo declarada de utilidad pública, se acogió con fecha 5 de octubre de 2004 al régimen fiscal especial previsto en el Título II de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los incentivos al mecenazgo. Todos los ingresos de la Asociación ASPA están exentos del Impuesto de Sociedades de acuerdo con los artículos 6 y 7 de la ley anteriormente reseñada.
7. – INGRESOS Y GASTOS 7.1.- Gastos La distribución de los gastos por partidas ha sido: CONCEPTO Ayudas monetarias y otros a) Envíos a proyectos de cooperación internacional b) Gastos por colaboraciones c) Reintegro de ayudas y subvenciones Gastos de personal a) Sueldo, salarios y asalariados b) Cargas sociales Dotación para amortizaciones del inmovilizado Otros gastos
CANTIDAD 421,708'83 405,816'41 14,854'54 1,037'88 161,639'15 125,884'44 35,754'71 5,561'99 195,410'88
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UNIDAD MONETARIA Euro Total
784,320'85
El importe de gastos durante este periodo ha sido 784,320'85 €. Esto supone 182,451'97 € menos que el año anterior. En este apartado los principales epígrafes son: 1. Ayudas monetarias y otros 2. Gastos de personal 3. Otros gastos 4. Gastos financieros a) AYUDAS MONETARIAS Y OTROS En este apartado incluimos tres subcuentas: 1.1)
Envíos a proyectos de cooperación internacional Durante este periodo hemos enviado mediante transferencias bancarias 405,816'41 € a los países del Sur, esto supone un 51'74 % del total de gastos. Las cantidades, desglosadas por proyectos, son las siguientes: - Al proyecto “Sistema de riego río Tapacarí. Cochabamba (Bolivia)” hemos enviado 130,787'13 € - Al proyecto “Centro de recursos y apoyo psicopedagógico a escuelas rurales. Río Tapacarí. Cochabamba (Bolivia)” hemos enviado 115,047'03 € - Al proyecto “Equipamiento y atención sanitaria. Centro de Salud de Milluma. Río Tapacarí. Cochabamba (Bolivia)” hemos enviado 59,235'75 - Al proyecto “Fortalecimiento de las capacidades de jóvenes emprendedores y empresarios del sector maderero. Valle del Cuzco. (Perú)” hemos enviado 42,465’00 € - Al proyecto “Formación de promotores para la clínica de calidad ambiental en la Amazonía”. Sucumbios. (Ecuador) hemos enviado 33,440'74 € - Al proyecto de Ayuda Humanitaria a Gaza hemos enviado 18,269'36 € - Al proyecto “Fondo de emergencia para la salud en el municipio de Jiquilisco y escuela Chahuite. Usulután (El Salvador) hemos enviado 4,000'00 €
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A la Campaña de apoyo al Centro Palestino para la defensa y protección de los Derechos Humanos (Palestina) hemos enviado 2,571,40 € (a través de la ONGD Al Quds)
Del dínero enviado a los países del Sur 392,907'97 € corresponde a fondos públicos y 12,908'44 € corresponde a fondos privados. 1.2)
Gastos por colaboraciones En este concepto incluimos la gratificación a voluntarios/as, sin contrato laboral, por la realización de una actividad para ASPA, a modo de ejemplo podemos citar: dietas, pegar carteles, dar una charla o conferencia, hacer de monitor, ... Ninguno de los/as integrantes de la Junta Directiva ha recibido ningún tipo de remuneración económica por el ejercicio de sus cargos.
1.3)
Reintegro de ayudas y asignaciones Durante el año 2009 hemos reintegrado 1,037'88 a la Agencia Andaluza de Cooperación Internacional al Desarrollo (AACID) correspondiente a la subvención recibida en el año 2006 para el proyecto “Construcción de Centros Escolares en la ribera del río Tapacarí. Cochabamba (Bolivia).”
b) GASTOS DE PERSONAL En este apartado se incluye dos conceptos: - Sueldos y salarios de trabajadores (125,884'44 €) - Seguridad Social a cargo de ASPA (35,754'71 €) Durante este periodo hemos tenido 20 personas contratadas, con distintos tipos de contrato y duración. La plantilla media de trabajadores/as durante el 2.009 ha sido de 9. De estos/as trabajadores/as:
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• •
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7 han trabajado en las sedes en la gestión de administrativa de la asociación y de los proyectos y programas. 3 han sido cooperantes en Bolivia (2 de ellas han trabajado tambien en las sedes de ASPA en Andalucía). El resto son monitores/as para impartir talleres de Educación Global en Andalucía.
c) OTROS GASTOS En este apartado se incluye todos los gastos que no están incluidos en los otras partidas: alquileres, material de oficina, gastos de actividades de propaganda, publicidad y sensibilización, suministros, ... Los principales gastos de esta partida han sido: • Actividades de sensibilización (64,644'02 €) • Servicios profesionales independientes (31,398'60 €) • Viajes y gasolina (23,464'24 €) • Edición de materiales didácticos y otros (21,908'42 €) • Alquileres (15,679'20 €) d) GASTOS FINANCIEROS Esta cuenta no ha tenido movimiento. 7.2.- Ingresos El importe total de ingresos asciende a 846,866'68 €, esto supone un 79'36 % de lo ingresado durante el año pasado (1,067,087'65 €). Esto es debido, en gran parte, a la disminución de los fondos públicos y donaciones imputadas al ejercicio que han disminuido en 246.995'89 €. Hay que destacar que los ingresos por cuotas de socios y socias han aumentado en 1.757'87 € respecto al ejercicio anterior. Si lo comparamos con los gastos hemos tenido un superávit de 62,545'83 €
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Se desglosan en las siguientes partidas CONCEPTO 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de afiliados c) Subvenciones y donaciones - Fondos propios imputados a proyectos - Subvenciones imputadas a proyectos - Donaciones no imputadas a proyectos 3. Aportaciones entre sedes 4. Ingresos financieros 9. Ingresos extraordinarios Total
CANTIDAD 815,079,05 30,052'24 785,026'81 130,076'08 605,995'71 48,955'02 9,000'00 22,787'63 0'00 846,866'68
La Asociación ASPA no realiza ninguna actividad de carácter mercantil, por lo que no tiene “ingresos ordinarios de la actividad mercantil” Este apartado lo vamos a dividir en los siguientes subapartados: 1.- Cuotas de socios/as 2.- Fondos propios imputados a proyectos 3.- Fondos públicos imputados a proyectos 4.- Donaciones no imputadas a proyectos 5.- Ingresos financieros 1.- CUOTAS DE SOCIOS/AS En este apartado recogemos las cuotas que pagan los socios y socias de ASPA. Estas cuotas tienen la consideración de donaciones puras y simples y con carácter irrevocable. En este apartado queremos resaltar el aumento de socios y socias (26 nuevos) y de los ingresos por cuotas de socios y socias en un 6'21 %, pese a la crisis económica.
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2.- FONDOS PROPIOS IMPUTADOS A PROYECTOS En este apartado incluimos los fondos propios (remanentes) imputados a proyectos así como las donaciones privadas destinadas a un proyecto concreto. Los fondos propios imputados al ejercicio han ascendido a 130,076,08 €, desglosados de la siguiente manera:
PROYECTO
Caseta de la Solidaridad Formación de promotores medioambiente Sucumbios (1ª fase) Centro de recursos y apoyo al profes.río Tapacarí Campaña Majagual Escuela de Chahuite Talleres "Solidaridad tarea de todas y todos" Voces de Mujer 2009 Centro de Salud equipamiento y atención sanitaria. Campaña Ayuda Palestina Sistema de Riego río Tapacarí Muros de contención río Tapacarí (4ª fase) Jornadas de mujeres 2010 Exposición África tan cerca y sin embargo tan lejos Fondo de educación río Tapacarí Revista "de Sur a Sur" Centros Escolares río Tapacarí La Justicia y la Paz tarea de todos y todas Derechos Humanos en el Sáhara Actividades de educación sin proyecto concreto Actividades de sensibilización sin proyecto concreto Actividades de cooperación sin proyecto concreto
INGRESOS 76.151,79 € 7.558,75 € 4.020,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 3.582,01 € 3.328,50 € 2.580,30 € 2.571,40 € 1.929,66 € 1.379,45 € 1.339,04 € 1.200,64 € 980,00 € 862,33 € 134,38 € 38,40 € 7,92 € 293,10 € 236,95 € 29,80 €
El resto que queda (13,851'66 euros) ha pasado a funcionamiento de las sedes. 3.- FONDOS PÚBLICOS IMPUTADOS A PROYECTOS
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UNIDAD MONETARIA Euro
El importe de fondos públicos que hemos imputado a ingresos en este periodo ha sido de 605,995'71 €. Los fondos públicos no los apuntamos como ingresos cuando la Administración Pública nos la ingresa en el banco, sino en la medida en que se va gastando. Esto se hace porque normalmente el ingreso de la subvención y los gastos del proyecto no se suelen hacer en el mismo año. Así intentamos que la Cuenta de Resultados salga equilibrada y que unos años no haya muchos ingresos y pocos gastos (cuando ingresan la subvención pero aun no se ha gastado) y que otros años haya muchos gastos y pocos ingresos (cuando nos gastamos la subvención al año siguiente de su ingreso). Los fondos públicos se han imputado a los siguientes proyectos:
PROYECTOS Centro de recursos y apoyo al profesarado.río Tapacarí Sistema de Riego río Tapacarí Interculturalidad (3º año) Centro de Salud equipamiento y atención sanitaria. Capaciatación sector maderero (2º fase) Formación de promotores medioambiente Sucumbios (1ª fase) Exposición África tan cerca y sin embargo tan lejos Ayuda Humanitaria a Gaza Interculturalidad (2º año) Centros Escolares río Tapacarí Muros de contención río Tapacarí (4ª fase) Interculturalidad (4º Año) Talleres "Solidaridad tarea de todas y todos" Programa Jóvenes Cooperantes de la Provincia de Granada Jornadas Inmigración 2009 La Justicia y la Paz tarea de todos y todas Voces de Mujer 2009 No hay solidaridad con Deuda Interculturalidad (1º año)
EUROS 154.290,60 € 137.804,07 € 71.836,80 € 69.111,91 € 44.906,09 € 35.303,70 € 27.665,36 € 20.218,83 € 14.714,00 € 7.558,50 € 6.528,31 € 5.616,51 € 4.849,30 € 2.070,00 € 2.000,00 € 560,00 € 500,00 € 439,81 € 21,92 €
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Algunos de estos proyectos aún no han conseguido financiación pública, aunque ya tiene gastos, y por tanto ingresos imputados al proyecto. Si no consiguieran financiación los gastos se cubrirían con fondos propios.
4.- DONACIONES NO IMPUTADAS A PROYECTOS Bajo este epígrafe incluimos las donaciones que terceras personas hacen a la Asociación y que no están destinadas a ningún proyecto y los fondos propios que destinamos a cubrir los gastos de funcionamiento (éstos salen de los remanentes de años anteriores o del superávit o ahorro en los proyectos). En este periodo la cantidad ha ascendido a 48,955'02 € 5.- INGRESOS FINANCIEROS En esta subcuenta incluimos los intereses bancarios. En este año la suma asciende a 22,787'63 € 8.- FONDOS PÚBLICOS El movimiento de las cuentas que recogen los fondos públicos recibidas ha sido: FINANCIADORES 0.-TOTAL 1.-Unión Europea 2.-AECID 3.-Junta de Andalucía - AACID - Consejería de Innovación, ... 4.-Administraciones Locales - Diputación Provincial Málaga - Ayuntamiento Málaga - Ayuntamiento Córdoba - Diputación Provincial Granada - Ayuntamiento Itrabo - Ayuntamiento Villanueva de las Torres - Ayuntamiento Granada - CICODE Universidad Granada
SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL 1 Enero 2008 Ayudas concedidas Ayudas cobradas 31 Diciembre 2008 181.756,05 1.026.162,92 167.498,51 1.040.420,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 902.328,79 11.035,50 891.293,29 0,00 887.614,79 0,00 887.614,79 0,00 14.714,00 11.035,50 3.678,50 181.756,05 123.834,13 156.463,01 149.127,17 51.500,00 51.000,00 51.500,00 51.000,00 0,00 47.163,58 47.163,58 0,00 3.439,30 14.040,55 17.479,85 0,00 0,00 11.575,00 2.575,00 9.000,00 0,00 30,00 30,00 0,00 0,00 25,00 25,00 0,00 126.816,66 0,00 37.689,49 89.127,17 0,09 0,00 0,09 0,00
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UNIDAD MONETARIA Euro
Todas los fondos públicos recibidos son para cofinanciar proyectos o programas de cooperación solidaria internacional o de Educación Global y Sensibilización en Andalucía. Durante el año 2009 nos han aprobado los siguientes fondos públicos por un montante de 1,026,162'92 €:
FINANCIADOR PUBLICO Y PROYECTO Agencia Andaluza Coopeación Internacional Desarrollo Mejoramiento agricola integral Sapanani Fortalecimiento en el municipio de Sicaya Productivo de Nueva Granada Diputación Málaga Capacitación sector maderero (3º año) Exposición África tan cerca y sin embargo tan lejos Jornadas Inmigración 2009 Ayuntamiento de Málaga Fortalecimiento en el municipio de Sicaya Interculturalidad (4º Año) Consejería de Innovación, ciencia y empresa Ciudadanía Digital (Conv. 2008) Ayuntamiento de Córdoba II Jornadas por el Sahara Occidental Talleres "Solidaridad tarea de todas y todos" Diputación de Granada Mejoramiento agricola integral Sapanani Programa Jóvenes Cooperantes de la Provincia de Granada La Justicia y la Paz tarea de todos y todas Ayuntamiento de Itrabo La Justicia y la Paz tarea de todos y todas Ayuntamiento de Villanueva de las Torres La Justicia y la Paz tarea de todos y todas
EUROS 887.614,79 € 300.000,00 € 298.696,92 € 288.917,87 € 51.000,00 € 43.000,00 € 6.000,00 € 2.000,00 € 47.163,58 € 36.638,92 € 10.524,66 € 14.714,00 € 14.714,00 € 14.040,55 € 9.532,95 € 4.507,60 € 11.575,00 € 9.000,00 € 2.070,00 € 505,00 € 30,00 € 30,00 € 25,00 € 25,00 €
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Los 1,040,420'46 € que nos deben las Administraciones Públicas corresponden a:
FINANCIADOR PUBLICO Y PROYECTO Agencia Andaluza Coopeación Internacional Desarrollo Mejoramiento agricola integral Sapanani Fortalecimiento en el municipio de Sicaya Productivo de Nueva Granada Ayuntamiento de Granada Productivo de Nueva Granada Centro de Salud equipamiento y atención sanitaria. Centro de recursos y apoyo al profes.río Tapacarí Centro de Reforma Agraría Interculturalidad (3º año) Exposición Amazonía Diputación Málaga Capacitación sector maderero (3º año) Exposición África tan cerca y sin embargo tan lejos Jornadas Inmigración 2009 Diputación de Granada Mejoramiento agricola integral Sapanani Consejería de Innovación, ciencia y empresa Ciudadanía Digital (Conv. 2008)
EUROS 887.614,79 € 300.000,00 € 298.696,92 € 288.917,87 € 89.127,17 € 34.481,26 € 20.417,48 € 19.744,78 € 11.275,00 € 3.208,15 € 0,50 € 51.000,00 € 43.000,00 € 6.000,00 € 2.000,00 € 9.000,00 € 9.000,00 € 3.678,50 € 3.678,50 €
El importe de 1,040,420'46 € corresponde a lo pendiente de cobro por fondos públicos recibidos de organismos oficiales. En otras palabras, es la parte no ingresada, a fecha 31 de diciembre de 2009, de las fondos públicos aprobados por las distintas Administraciones Públicas que han concedido fondos públicos a la Asociación. Dicha partida se recoge en el apartado “Otros deudores” del activo del balance. La cantidad de 1,283,635'62 €, que aparece en la subcuenta (130) “Subvenciones oficiales” del apartado A-3) “Subvenciones, donaciones y legados recibidos” del Balance, corresponde a los fondos publicos concedidos y comunicados a ASPA y que
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aún no se han trasladado a resultados, independientemente de que la Administración Pública subvencionadora haya o no ingresado llos fondos a la Asociación.
12.- OTRA INFORMACIÓN Según se establece en los estatutos de la Asociación ASPA ningún miembro de la Junta Directiva puede ser personal retribuido. En la sesión ordinaria de la XXII Asamblea General de Socios/as de la Asociación celebrada en Córdoba, los días 28 y 29 de marzo de 2009 se acordó por unanimidad de los 54 socios y socias asistentes o representados, elegir a las siguientes personas como integrantes de la Junta Directiva: Presidenta: Maria Eugenia García Vega. 25055938Z Vicepresidente: Luís Pernía Ibáñez. 75844642A Tesorero: Carlos Javier Moreno García 25313082H Secretaria: María del Mar Casero Rodríguez. 44352329A Vocal de Cádiz: Diana Civila de Lara 44035430K Vocal de Córdoba: Jesús María García Pedrajas 30818565Z Vocal de Granada: Ana Domínguez Fuentes. 75660560J Vocal de Jaén Antonio Lombardo Lijarcio 26736169A Vocal de Málaga: María Lourdes España Moreno 33376556Z Vocal de Sevilla: Alejandra Espigares Martínez 24080880H
Por orden del Ministerio del Interior, de fecha 8 de junio de 2004, la Asociación ASPA ha sido declarada de utilidad pública. Con fecha de 5 de octubre de 2004 la Asociación ASPA ha solicitado la Exención parcial (art. 9.2 ley 43/1995) por la que ejerce la opción por el Régimen fiscal especial del Título II de la Ley 49/2002. ASPA no tiene obligación de elaborar los nuevos documentos incluidos en el Plan General Contable de 2007 (estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo) según la respuesta del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas
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UNIDAD MONETARIA Euro
sobre la aplicación del Plan General de Contabilidad, aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por parte de las entidad no lucrativa, sujetas hasta el momento a las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad para entidades sin fines lucrativos (BOICAC nº 73. Consulta 1. Marzo 2008). 10.- ACREEDORES Y DEUDORES ASPA no tiene deudores ni acreedores con una duración residual superior a cinco años.
11.- APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS Ejercicio
Ingresos Brutos Computables
Gastos necesarios computables
Impuesto
Diferencia
Importe destinado a fines propios Total Destino en el ejercicio Importe % 2005 2006 2007 2008 693.324’59 94
2006
693.324’59
39.999,75
0,00
653.324’84
2007
927.178’01
44.084’58
0’00
883.093’43
927.178’01
95
2008
1,067,087'65
46.177’06
0’00
1,020,910'59
1.067,087'65
96
2009
846,866'68
69,154'40
0'00
777,712'28
846,866'68
92
Hemos considerado para ingresos, gastos, impuestos y aplicaciones a cumplimiento de fines la base de acumulación (devengo y registro), es decir, los que resultan de la contabilidad de la Asociación, pero además, teniendo en cuenta el excedente del ejercicio y si existen excedentes negativos de ejercicios anteriores que compensar. Para calcular los gastos necesarios computables hemos tomado los gastos no imputados directamente a proyectos de cooperación internacional, de ayuda humanitaria, de sensibilización o de Educación Global. Si bien dichos gastos incluyen algunos de gastos de sensibilización no imputados a ningún proyecto.
12.- CUADRO DE FINANCIACIÓN A continuación se presenta el estado de origen y aplicación de fondos del ejercicio 2009
Memoria Económica Abreviada - Ejercicio 2009 ASOCIACION Asociación Andaluza por la Solidaridad y la Paz (ASPA) NIF G14106868 APLICACIONES 1,- Recursos aplicados en las operaciones (-) 2,- Gastos de establecimiento y formalización de deudas 3,- Adquisiciones de inmovilizado 4,- Reducciones del fondo social o dotación fundacional 5,- Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo
UNIDAD MONETARIA Euro 2.009
2.008 ORIGENES 1,-Recuros procedentes de las 2.024.947,49 1.226.391,69 operaciones (+) 0,00 3.573,80 0,00
0,00 2,- Aportaciones 3,- Subvenciones, donaciones y 3.172,93 legados de capital y otros 0,00 4,- Deudas a largo plazo
0,00
0,00 5,- Enajenacion de inmovilizado 6,- Cancelación anticipada o traspaso a corto plazo de 6,- Provisiones para riesgos y gasto 0,00 inmovilizaciones financieras TOTAL APLICACIONES 2.028.521,29 1.229.564,62 TOTAL ORIGENES Exceso de orígenes sobre Exceso de aplicaciones sobre aplicaciones (Aumento del capital orígenes (Disminución del capital circulante) circulante) 533.515,67
VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE 1,- Fundadores y otros desmbolsos exigidos 2,- Existencias 3,- Deudores 4,- Acreedores 5,- Inversiones financieras temporales 6,- Tesoreria 7,- Ajustes por periodificación TOTAL VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE
Ejercicio 2009 AUMENTOS DISMINUCIONES 600,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 872.413,48 € 0,00 € 22.137,38 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 361.635,19 € 0,00 € 0,00 € 895.150,86 € 361.635,19 € 533.515,67 €
2.009
2.008
0,00
0,00
0,00
0,00
1.495.005,62 1.005.725,64 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 1.495.005,62 1.005.725,64
223.838,98
Ejercicio 2008 AUMENTOS DISMINUCIONES 590,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 202.344,98 € 26.262,21 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 48.346,21 € 0,00 € 0,00 € 26.852,21 € 250.691,19 € 223.838,98 €
13.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Hemos utilizado el presupuesto abreviado previsto en el RD 776/1998 al cumplir ASPA los requisitos necesarios para su utilización y no establecer ningún modelo específico el R.D. 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. El presupuesto se elabora de acuerdo con el principio de devengo, en función de la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente financiera o monetaria derivada de ellos.
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UNIDAD MONETARIA Euro
El presupuesto se elabora en base a los fondos públicos que de las diferentes administraciones tiene la Asociación concedidas y a las previsiones de aprobación que éstas puedan realizar a lo largo del año. Todos los ingresos, tanto los de fondos públicos, como otros, se presupuestan tomando como referencia el año anterior. Hay que destacar la posibilidad de una desviación presupuestaria importante en cuanto que las distintas financiadoras pueden cambiar el criterio de trabajo con la Asociación ASPA y suponer un desvío presupuestario bastante considerable. Nos obstante, ateniéndonos al principio de prudencia, se presupuesta con arreglo a los datos del año anterior. La imputación de ingresos a las distintas partidas viene determinada por su finalidad en el caso de los fondos públicos y por su naturaleza en el resto de ingresos. La imputación de gastos a las distintas partidas se realiza atendiendo a la naturaleza de los mismos. 14.- INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO La liquidación del presupuesto queda como sigue:
Epígrafes
Gastos Presupuestarios Presupuesto Realización Desviación Euros Euros Euros
Operaciones de funcionamiento 1.- Ayudas monetarias y otras 2.- Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3.- Consumos de la Explotación 4.- Gastos personal 5.- Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6.- Gastos financieros y similares 7.- Gastos excepcionales
453,882'46
405,816'41
48,066'05
12,000'00 0'00 160,772'31
14,854'54 0'00 161,639'15
-2,854'54 0'00 -866,84
181,848'21 0'00 0'00
202,010'75 0'00 0'00
-20,162'54 0'00 0'00
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UNIDAD MONETARIA Euro
Total gastos operaciones de funcionamiento
Epígrafes
24,182'13 808,502'98
784,320'85
Ingresos presupuestarios Presupuesto Realización Desviación Euros Euros Euros
Operaciones de Funcionamiento 1.- Resultado de explotación de la actividad mercantil 2.- Cuotas de usuarios y afiliados 3.- Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 4.- Subvenciones, Donaciones y legados imputados al resultado 5.- Otros ingresos 6.- Ingresos financieros 7.- Ingresos excepcionales
Total ingresos operaciones de funcionamiento
Conceptos A) Aportaciones de fundadores y asociados B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros
0'00 27,960'00
0'00 30,052'24
0'00 2,092'24
0'00
0'00
0'00
780,452'98 0'00 90'00 0'00
785,026'81 0'00 22,787'63 0'00
4,573'83 0'00 22,697'63 0'00
808,502'98
846,866'68
38,363'70
Ingresos y gastos presupuestarios Euros Presupuesto Realización Desviación 6,000'00
600'00
5,400'00
140,000'00
489,276'98
-349,276'98
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UNIDAD MONETARIA Euro
C) Variación neta de inversiones reales D) Variación neta de activos financieros y del capital de funcionamiento E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y de deudas
0'00
1,760'19
146,000'00
-361,635,19
-1,760'19 507,635'19 -894,550'86
0'00
894,550'86
IV.- PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2010 EPIGRAFE
GASTOS
Operaciones de funcionamiento 1.- Ayuda monetarias y otras
2.- Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3.Consumos explotación
de
la
4.- Gastos de personal
5.Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6.- Gastos similares
financieros
y
7.- Gastos excepcionales Total gastos operaciones de funcionamiento
EPIGRAFE
INGRESOS
Operaciones de funcionamiento 1,070,620'40
1.- Resultado de explotación de la actividad mercantil
0'00
20,295'00
2.-Cuotas de usuarios y afiliados
30,000'00
0'00
3.-Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
0'00
183,690'92
4.- Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado
1,403,057'49
170,351'11
0'00
300'00 1,445,257'49
5.-Otros ingresos
6.- Ingresos financieros
7.- Ingresos excepcionales Total ingresos operaciones de funcionamiento
0'00
12,200'00
0'00 1,445,257'49
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DESCRIPCION
CONCEPTOS
INGRESOS Y GASTOS
Aportaciones de fundadores y asociados
A) Aportaciones asociados
y
1,000'00
Aumentos (-Disminuciones) de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros
B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros
-100,562'90
Disminuciones (-aumentos) de bienes reales: bienes de patrimonio histórico, otro inmovilizado y existencias
C) Variación neta de inversiones reales
Disminuciones (-aumentos) de inversiones financieras, tesorería y capital de funcionamiento
D) Variación neta de activos financieros y del capital de funcionamiento
-20,769'18
Aumentos (-disminuciones) de provisiones para riesgos y gstos de deudas
E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y de deudas
0'00
de
fundadores
3,000'00