I ngen I ería I nternac Ional
del blanqueo de capI tales
Consejo editorial
Miguel Ángel Collado Yurrita
joan egea FernÁndez
isabel FernÁndez torres
josé ignaCio garCía ninet
javier lopéz garCía de la serrana
belén noguera de la Muela
luis prieto sanChís
FranCisCo raMos Méndez
riCardo robles planas
sixto sÁnChez lorenzo
jesús-María silva sÁnChez
joan Manuel traYter jiMénez
juan josé trigÁs rodríguez Director de publicaciones
I ngen I ería
I nternac Ional del blanqueo de capI tales
Álvaro
Salas Suárez
UAM (Director)
AUTORES
Miguel Abel Souto
José Mª Irujo Amatria
Joaquín Gil Roca
Colección de libros
Premio luis Maria Cabello de los Cobos ManCha del Aula UAM-Colegio de Registradores para la prevención en blanqueo de capitales y financiacion del terrorismo.
2da. Edición - 2022-2023
Reservados todos los derechos. De conformidad con lo dispuesto en los arts. 270, 271 y 272 del Código Penal vigente, podrá ser castigado con pena de multa y privación de libertad quien reprodujere, plagiare, distribuyere o comunicare públicamente, en todo o en parte, una obra literaria, artística o científica, fijada en cualquier tipo de soporte, sin la autorización de los titulares de los correspondientes derechos de propiedad intelectual o de sus cesionarios.
© 2024 Miguel Abel Souto / José Mª Irujo Amatria / Joaquín Gil Roca
© 2024 Atelier
Santa Dorotea 8, 08004 Barcelona
e-mail: atelier@atelierlibros.es
www.atelierlibrosjuridicos.com
Tel.: 93 295 45 60
I.S.B.N.: 978-84-10174-85-6
Depósito legal: B 16315-2024
Diseño y composición: Addenda, Pau Claris 92, 08010 Barcelona www.addenda.es
Impresión: SAFEKAT
prólogo
PRIMERA PARTE TRABAJOS ACADÉMICOS
trabajo 1 . covId-19 y comIsIón del delIto de blanqueo de dInero medIante las nuevas tecnologías
I. COVID-19 y criminalidad
II. Dos pandemias: blanqueo de dinero y COVID-19
III. Blanqueo de dinero y nuevas
trabajo 2. la expansIón IberoamerIcana del blanqueo de dInero y las reformas penales españolas de 2015, con jurIsprudencIa y anotacIones relatIvas a los ordenamIentos jurídIcos de argentIna, bolIvIa, ecuador, los estados unIdos, méjIco y perú
I. La expansión iberoamericana del castigo del blanqueo 45
II. Incorrección lógica de la nueva rúbrica, al no usarse en el objeto material de la descripción típica, y lingüística, según la real academia .. 59 III Expansión de los hechos previos por la Ley Orgánica 1/2015 63
IV. Consecuencias absurdas de la tipificación ilimitada del autoblanqueo .. 75
V. Nuevas conductas sin finalidades y la expansión de los hechos previos a las antiguas faltas: mera posesión, que puede vulnerar el ne bis in idem, y simple utilización, casi sin ámbito de aplicación . 83
VI. La expansión de los hechos previos y la conducta de conversión ....
VII. Novedosos tipos agravados por la procedencia de los bienes de la corrupción y los delitos urbanísticos
VIII. Adaptación del castigo del blanqueo, no exigible por la normativa internacional, a la responsabilidad criminal de las personas jurídicas
IX. Manifiesta inconstitucionalidad de la amnistía fiscal y blanqueo de dinero
X Desnaturalización del bien jurídico protegido en la modalidad de blanqueo con finalidad terrorista introducida por la Ley Orgánica 2/2015 .....................................
SEGUNDA PARTE ARTÍCULOS DE PRENSA
I. IntroduccIón
La flor y nata del PRI mexicano
II. el abogado de odebrecht: «la constructora sobornó a más de 1.000 personas en el mundo»
conexión española
B. Tacla Durán será juzgado en España
C. Tacla: «Nunca pagué a políticos. Jamás» .......................
III. la hIja del expresIdente del prI manlIo fabIo beltrones ocultó 10,4 mIllones de dólares en andorra .
A. La venta de la discordia
B. Jaque bancario en Andorra a la familia del expresidente del
C. Sylvana Beltrones: «Capdevielle me pidió custodiar nueve millones de dólares»
D. El plan de la madre de la senadora para colocar 2,8 millones en la BPA .............................................
Iv. la hIja del expresIdente del prI manlIo fabIo beltrones cerró su cuenta en andorra tras una fuga de InformacIón
A. La senadora, albacea del editor
v. el gobernador del estado de méxIco ocultó una cuenta mIllonarIa en andorra
A. El mandatario niega haber tenido una cuenta en el país europeo ....
B. El banco de los otros hombres del PRI
C. Saga política ...........................................
D. «Libera la plata del patrón o atente a las consecuencias» ...........
vI. el gobernador del mazo reconoce que abrIr una cuenta en andorra «no fue la mejor decIsIón»
A. Motivos de la cuenta: «seguridad personal y familiar» .............
vII. el testaferro de la trama que saqueó petróleos de venezuela movIó 1.144 mIllones de dólares en andorra
A. El tren de lujo
B. La conexión con el rey de los seguros ........................
vIII. la red que saqueó pdvsa regaló un apartamento de un mIllón a una mIss venezuela .
A. Rascacielos de lujo en Miami ...............................
Ix. la embajadora de venezuela en londres facturó nueve mIllones de dólares a la red que saqueó pdvsa
A. Sueldo de 1,6 millones y plus de productividad para un ex alto cargo de Caracas ........................................
B. El abogado de la diplomática: «Del Valle Maneiro ha acreditado el origen de sus fondos»
x. el botín artístIco del cerebro del saqueo de petróleos de venezuela: 18 mIllones en cuadros
A. Tesoro pictórico.........................................
xI. la fortuna desconocIda del fIscal general de méxIco: cuatro vIvIendas de lujo en españa valoradas en más de cInco mIllones de euros .
A. Residencia española tras adquirir un piso 194
B. Gertz: «Todo está declarado» ............................... 195
xII. la tarjeta sIn límIte de un saqueador de pdvsa: vIlla en el carIbe, joyas, relojes y hoteles de ensueño 197
A. Seguro de vida de 96.000 euros ............................. 198
B. EL PAÍS no ha podido recabar la versión de Zabala 199
xIII. jerarcas chavIstas usaron a un joyero para blanquear cInco mIllones con la compra de 250 relojes rolex y cartIer . . . 201
A. EL PAÍS ha intentado sin éxito recabar la versión de Habib Ariel Coriat ............................................ 203
p rólogo
La presente obra recoge los trabajos galardonados en la segunda edición del premio Luis María Cabello de los Cobos Mancha que fue convocado por el Aula formada por la Universidad Autónoma de Madrid y el Colegio de Registradores de la Propiedad, Mercantiles y de Bienes Muebles de España. La finalidad de este premio es identificar y reconocer aquellos trabajos publicados que hayan contribuido a una mayor sensibilización y conocimiento de lo temas vinculados a la prevención de blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Este premio se incardina dentro de las distintas actividades que impulsa el Colegio de Registradores para luchar contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, y se ha buscado con el mismo honrar la figurar de Luis María Cabello de los Cobos Mancha, registrador fallecido en 2018 cuya implicación en esta materia fue constante a lo largo de su vida profesional.
El Secretario de la Junta de Gobierno del Colegio de Registradores de España, don José María Ramírez Gil Cárdenas, en la entrega del primer premio concedido, realizó una exposición de la trayectoria de este registrador que me permito aquí reproducir literalmente:
«Es necesario, puesto que lleva su nombre, hacer un breve, aunque intenso semblante de Luis María Cabello de los Cobos Mancha, quien nació en Guareña (Badajoz) el día cuatro de enero de 1.957, dentro del seno de una familia numerosa formada por sus padres Martín Cabello de los Cobos Cortes y Maria Antonia Mancha Carrasco. Contrajo matrimonio con Maria Jesús Sanchez Ocaña y Sanchez Ocaña, y tuvo dos Hijos Martin y Maria Eugenia.
Estudio Derecho en la Universidad Complutense de Madrid. Aprobó las oposiciones a Aspirantes a Registradores de la Propiedad en el año 1982. Tomo posesión de su primer Registro en Herrera del Duque-Puebla de Alcocer —13/10/1982 (Extremadura) y, sucesivamente sirvió en los Registros de Benavente (Castilla y León), Las Palmas 2, Mogán (ambas en Canarias), Molina de Segura (Murcia), y en el momento de su fallecimiento (el día 19 de agosto de 2018) en el Registro de Santa Coloma de Farnes (Girona)
En 1989 fue Director del Centro de Estudios Hipotecarios y Decano Territorial de Canarias-Las Palmas. Formó parte de la Junta de Gobierno del Colegio Nacional de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de España como Tesorero en el año 1993 a 1996 siendo Decano José Poveda.
Con la Ministra Margarita Mariscal de Gante, fue nombrado Director General de los Registro y del Notariado (hoy de la Seguridad Jurídica y fe Pública) el día 24 de mayo de 1.996, hasta el 12 de mayo de 2000. En ese periodo, se publicaron textos de gran relevancia como « el Reglamento Hipotecario en materia de Urbanismo », la «Ley de Ordenación de la Edificación», la «Ley Orgánica de Protección de datos », el Reglamento del Registro Mercantil y la Ordenanza de Ventas a Plazos. Y a los efectos del Blanqueo de Capitales y financiación del terrorismo, firmo la Instrucción de la Dirección General de 15 de diciembre de 1999».
Estudioso infatigable y lector empedernido, disfrutaba con el Derecho, lo que le llevo a participar como consejero de la revista crítica de derecho, y a escribir varios Libros jurídicos:
La seguridad del consumidor en la adquisición de inmuebles
Régimen jurídico del suelo en Canarias
La ley de condiciones generales de la contratación
Entendía el derecho como una herramienta para mejorar la vida de la gente. Su vocación al servicio público era un deber para él. Creía en nuestro sistema jurídico como uno de los mejores del mundo. Dotando al ciudadano de una seguridad jurídica que le blindaba frente a cualquier peligro. Su trabajo se dedicó siempre a mejorar ese sistema casi perfecto.
Las grandes cuestiones que preocuparon a Luis María, a mi juicio, fueron: su idea del servicio público registral, la visibilidad de las actividades que diariamente ejercen los Registradores, la necesidad de una regulación trasnacional que proporcione la debida seguridad jurídica en materia inmobiliaria y mercantil, la defensa de los consumidores y la prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
La vida de los Premios depende, en gran medida, de la calidad de sus ganadores. Por eso felicito a los premiados de esta edición, y animo a los jóvenes juristas a que presenten sus trabajos en futuras ediciones.»
La presente obra, por la que su publican los trabajos premiados, permite dar difusión a su contenido y es sin duda un mecanismo adecuado para la divulgación de la ardua tarea que en distintos sectores se realiza para la lucha contra esta lacra.
La primera obra publicada es un trabajo del catedrático don Miguel Abel Souto, especializado en el blanqueo de capitales, o como el prefiere decir el blanqueo de dinero, ya que se trata de una expresión, blanqueo de capitales, que combina un término técnico con otro coloquial, por eso entiende que es mucho más coherente utilizar dos términos de naturaleza homogénea para su definición, aunque no sea este el término dominante en la doctrina, pero sí en
la obra que se ha premiado. De hecho, en el segundo trabajo del autor incluido en el libro se hace una exposición de las razones por las que considera más adecuada esta expresión con una relación de los distintos términos utilizados para referirse a esta materia en legislaciones de todo el mundo.
Don Miguel Abel Souto tiene ya a sus espaldas una multitud de publicaciones y de trabajos en el área de la prevención de «blanqueo de dinero» que hubieran podido ser merecedoras de este premio, pero en la que se reproduce en este libro «COVID-19 y comisión del delito de blanqueo de dinero mediante las nuevas tecnologías» se introduce una perspectiva nueva en la valoración de esta actividad al vincularlo con un elemento, la pandemia derivada del Covid-19, que ha sido determinante de nuestra vida diaria durante un periodo de tiempo que cada vez nos parece que fue más breve, por aplicación de un principio que es innato en los seres humanos, y que nos permite minimizar aquellos recuerdos de situaciones que nos suponen limitaciones o restricciones.
El símil entre una enfermedad de ámbito mundial y el lavado de dinero como dos elementos que se extienden por el planeta causando perjuicios y daños a sus habitantes era de por sí una idea que llamaba la atención, pero este trabajo va más allá porque no se puede obviar que las distintas alteraciones que se han producido por razón de la pandemia en las relaciones sociales y económicas han tenido su trascendencia en un «sector de actividad» como el de blanqueo de capitales. En concreto en las conclusiones señala el autor que «La economía mundial se ha visto muy afectada por la COVID-19, que genera una gran destrucción de puestos de trabajo y una enorme disminución en el intercambio de productos, bienes y servicios, desembocando en una profunda crisis económica. En el mismo sentido, el blanqueo de dinero incuestionablemente lesiona o pone en peligro el orden socioeconómico estatal e internacional.»
En esta situación mundial se ha producido una evolución exponencial del uso de las nuevas tecnologías en la contratación y en los medios de pago, un uso que era ya creciente antes de la pandemia pero que durante ésta y en los meses posteriores, ha tenido una evolución más veloz, lo que se ha materializado en la generalización de diversos hábitos de consumo que ya existían y la desaparición de barreras y reticencias sociales a los mismos. Toda esta situación obliga, desde la perspectiva del blanqueo de capitales a la necesidad de adoptar reformas legislativas, muchas en marcha como señala el autor (incluso aprobadas a la publicación de este libro), que mejoren los mecanismos de información y la trazabilidad de las operaciones económicas y de los flujos de dinero. También se incluye en esta obra el trabajo «La expansión iberoamericana del blanqueo de dinero y las reformas penales españolas de 2015, con jurisprudencia y anotaciones relativas a los ordenamientos jurídicos de Argentina, Bolivia, Ecuador, los Estados Unidos, Méjico y Perú», el cual se centra en un aspecto más preciso del derecho positivo en la materia. El texto realiza una exposición didáctica de las medidas adoptadas en estos países, y como antes señalaba, recoge una clara justificación del carácter más correcto de la expresión «blanqueo de dinero» o como prefieren en la legislación de los países citados «lavado de dinero».
Esta segunda obra examina desde una perspectiva más clásica los distintos ordenamientos de modo que se hace un estudio de los tipos penales que se recogen en los mismos y se realizan, a su vez, distintas valoraciones sobre la terminología y la configuración práctica de los mismos y sus posibles consecuencias. Se realiza en el trabajo una dura crítica a la configuración del tipo penal para las personas jurídicas en las distintas legislaciones, así como una defensa de la posible inconstitucionalidad de las medidas tomadas en 2012 para la amnistía de defraudaciones fiscales, la cual critica con dureza, en esta obra y en otra publicada en aquel momento.
La segunda parte de la obra recoge los artículos publicados en el periódico «El País» por don José María Irujo Amatria y don Joaquín Gil Roca entre marzo de 2022 y agosto de 2023, que se conectan a su vez con diversas publicaciones realizadas en dicho diario a lo largo de los años.
Con esta obra se pretende reconocer la labor periodística realizada a lo largo de varios años, aunque es cierto que el premio se refiera a un periodo concreto de las publicaciones, por las cuales se han sacado a la luz diversas tramas y modos de operar, permitiendo una difusión generalizada de la información sobre estos asuntos, fuera de los foros especializados dedicados a la prevención del blanqueo de capitales.
Los artículos de esta serie son una muestra evidente de los efectos que para la sociedad tiene la sacrificada labor de los periodistas de investigación, una labor que supone un gran esfuerzo y que en muchas ocasiones no es justamente recompensada. No es este prólogo el lugar más adecuado para exponer el contenido de estos artículos, sin duda muy fáciles de leer por la prosa actual y fresca con la que están redactados, sino de invitar al lector a su lectura sosegada, valorando no solo el contenido sino muy especialmente las consecuencias de la existencia de estas publicaciones y sus efectos beneficiosos para la sociedad en su conjunto.
José Miguel Tabarés Cuadrado
Vicedecano y director del Centro Registral Antiblanqueo del Colegio de Registradores de España
p resentac Ión
Por segundo año consecutivo la Universidad Autónoma de Madrid (UAM) demuestra su firme compromiso en la mejora continua de la docencia y la investigación en prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (PBC/FT) al promover, impulsar y apoyar un intercambio constante de conocimiento enriquecido desde y hacia la sociedad. Desde hace más de una década, la UAM ha llevado a cabo diversas actividades académicas en la materia, bajo la dirección de profesores del Departamento de Economía y Hacienda Pública de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Estas iniciativas, realizadas en estrecha colaboración con el SEPBLAC, la AEAT, el Tesoro Público, el Ministerio de Hacienda y numerosas entidades financieras y consultoras, han posicionado a la UAM como un referente en el ámbito educativo y profesional en estos temas. En particular, la creación del Aula UAM-Colegio de Registradores no solo ha fortalecido la labor formativa, sino ha incidido de forma positiva en la sensibilización sobre la prevención del blanqueo de capitales. Bajo este contexto, el Premio Luis María Cabello de los Cobos Mancha reconoce los trabajos de investigación sobresalientes fomentando así una mayor comprensión y concienciación en este campo. En su segunda edición el premio recibió una destacada participación de trabajos de investigación académicos y periodísticos revelando el creciente interés y la relevancia social del tema.
La obra Ingeniería Internacional del Blanqueo de Capitales que aquí se presenta reúne los trabajos galardonados de la segunda edición del Premio y se ofrece estructurada en dos grandes apartados claramente diferenciados: aportaciones académicas y artículos periodísticos, conectados entre sí bajo la perspectiva del fenómeno global del blanqueo de capitales en su contexto internacional, con una especial mirada hacia América Latina.
La primera parte está dedicada a dos destacados trabajos de investigación elaborados por el catedrático de derecho penal de la Universidad de Santiago de Compostela, Miguel Abel Souto, experto de reconocido prestigio en el campo del derecho penal y autor de numerosas obras que abordan de forma general y especifica el tema objeto del premio.
En el primer trabajo, titulado «COVID-19 y comisión del delito de blanqueo de dinero mediante las nuevas tecnologías», el autor explora cómo la pandemia de COVID-19 ha facilitado nuevas formas de blanqueo de capitales a través del uso innovador de tecnologías digitales. Este estudio no solo destaca los métodos emergentes empleados por los delincuentes, sino que también analiza las respuestas legislativas y regulatorias necesarias para combatir eficazmente estos nuevos desafíos. La obra se sumerge en un análisis detallado de los cambios en los patrones delictivos durante la pandemia y proporciona una perspectiva crítica sobre cómo las tecnologías pueden ser, tanto un catalizador para la actividad delictiva como, una herramienta poderosa para su detección y prevención.
El segundo trabajo del profesor Souto, «La expansión iberoamericana del blanqueo de dinero y las reformas penales españolas de 2015, con jurisprudencia y anotaciones relativas a los ordenamientos jurídicos de Argentina, Bolivia, Ecuador, los Estados Unidos, México y Perú», ofrece un análisis exhaustivo de la evolución del blanqueo de capitales en la región y compara las legislaciones y reformas penales en varios países, destacando cómo las diferentes jurisdicciones han abordado el problema del blanqueo de dinero. El autor no solo examina las reformas penales implementadas en España en 2015, sino que también proporciona una visión comparativa con los desarrollos legislativos en América Latina y los Estados Unidos; con un enfoque en la jurisprudencia relevante, el trabajo subraya la importancia de la cooperación internacional y la armonización legislativa en la lucha contra el blanqueo de capitales.
La segunda parte del libro recoge, tras una breve introducción, una serie de artículos de investigación elaborados por los periodistas José María Irujo Amatria y Joaquín Gil Roca. Este intenso y prolongado trabajo periodístico desvela las malas prácticas en materia de prevención del blanqueo de capitales de un pequeño banco de Andorra, la Banca Privada d’Andorra (BPA), y su conexión con diversos casos de corrupción en Latinoamérica. Tal como revelan los indicadores de Transparencia Internacional y Banco Mundial la corrupción en Latinoamérica se ha configurado como uno de los principales obstáculos para el desarrollo socioeconómico de la región y se expresa en múltiples casos de malversación de fondos públicos, sobornos y nepotismo con la proliferación de funcionarios corruptos que canalizan fondos ilícitos a través de complejas redes financieras; creando un ciclo vicioso que perpetúa la ilegalidad y la injusticia, lo cual no solo socava las instituciones democráticas y la gobernanza, exacerbando la desconfianza y obstaculizando el desarrollo sostenible, sino que afecta la provisión de servicios esenciales como salud, educación y los servicios sociales en la región. En consecuencia, los autores en su incansable búsqueda de la verdad, con rigor y elevado compromiso social, viajaron al país vecino y escudriñaron el territorio conocido por sus estaciones de esquí, bancos y tiendas de lujo, y centraron la atención en la entidad financiera, revelando cómo facilitaba el movimiento de fondos de diversas fortunas oscuras provenientes de la región latinoamericana. Entre los clientes se encontraron altos funcionarios de Petróleos de Venezuela S.A. (PDVSA), comisionistas de la red de sobornos más grande del mundo, Odebrecht, narcotraficantes y figuras prominentes de la política mexica-
na. En ese sentido, la serie de artículos que nos presentan José Mª y Joaquin no solo destacan la conexión entre el fenómeno presente en la región y la complejidad de los esquemas de blanqueo de capitales, sino que también pone en relieve la importancia de la labor periodística en la detección y denuncia de estas prácticas ilícitas.
Evidentemente, la publicación Ingeniería Internacional del Blanqueo de Capitales no solo celebra la excelencia de la investigación académica y periodística, sino que subraya también la importancia de la colaboración interdisciplinar en la lucha contra el blanqueo de capitales. El amplio abanico de trabajos presentados a la convocatoria del premio revela la visión integral y multifacética del problema, cuyo análisis puede abordarse considerando no solo aspectos jurídicos, económicos, financieros, sociológicos y tecnológicos, sino aquellas experiencias prácticas y operativas de una actividad delictiva en constante mutación. No cabe duda que el blanqueo de capitales constituye una amenaza global que requiere una respuesta pública coordinada y la integración de estudios académicos rigurosos e investigaciones periodísticas de elevada calidad, que proporcionen una base sólida para comprender y abordar eficazmente este perjudicial fenómeno. Desde luego, trabajos de investigación de esta envergadura ponen de manifiesto la necesidad de un marco legal más robusto, una vigilancia constante y, sobre todo, una colaboración estrecha entre diferentes actores, incluyendo las administraciones públicas, las instituciones financieras y los medios de comunicación.
Finalmente, es propicia la ocasión para agradecer a todos los investigadores, académicos y periodistas que, con su dedicación y esfuerzo, hacen posible la creación y divulgación de conocimientos que fortalecen nuestra sociedad y contribuyen a un mundo más justo y seguro. Esperamos que la calidad de esta obra inspire a estudiantes, futuros investigadores, legisladores y profesionales del sector a continuar trabajando en la prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. La lucha contra este flagelo no solo protege la integridad del sistema financiero, sino que contribuye al desarrollo de una sociedad más justa y transparente para todos los ciudadanos.
Resta agradecer a los participantes de la segunda edición del Premio Luis María Cabello de los Cobos Mancha por sus valiosas contribuciones y, conjuntamente, a la Universidad Autónoma de Madrid y el Colegio de Registradores por su continuo apoyo a la investigación y la formación en este campo crítico. Confiamos que Ingeniería Internacional del Blanqueo de Capitales se convierta en una fuente de conocimiento y una herramienta útil para todos aquellos comprometidos con la erradicación de esta actividad delictiva.
Alvaro Salas Suarez Director del Aula UAM-Colegio de Registradores Prof. Dpto. Economía y Hacienda Publica UAM
