Regnskap 2015 by Aust-Agder fylkeskommune

INNHOLD 1. Underskriftsblad 2. Fylkeskassererens merknader til regnskapet

Side 1 3

3. Regnskapsskjemaer og oversikter Skjema 1A Driftsregnskapet Skjema 1B Til fordeling drift Skjema 2A Investeringsregnskapet Skjema 2B Investeringsregnskapet, fordeling Skjema 3 Balanseregnskapet Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering

11 12 13 14 15 18 19 20

4. Detaljert regnskapsoppstilling: Driftsregnskap Investeringsregnskap Balanseregnskap

22 54 58

5. Forskriftsbestemte noter Note 1: Spesifikasjon av endring arbeidskapital Note 2: Redegjørelse for pensjonsforpliktelser Note 3: Garantiansvar Note 5: Oversikt aksjer og andeler Note 6: Avsetninger og bruk av avsetninger Note 7: Oversikt kapitalkonto Note 12: Resultatoppstilling for tannhelsetjenesten

64 65 67 68 69 72 74 75

6. Øvrige noter i henhold til GKRS GKRS-note 1: Regnskapsforskrifter og –prinsipper GKRS-note 5: Anleggsmidler – varige driftsmidler GKRS-note 6: Investeringsoversikt GKRS-note 9: Oversikt over samlede låneopptak og renter/avdrag GKRS-note 10: Sikring av langsiktig gjeld – rentebytteavtaler GKRS-note 13: Årsverk, godtgjørelser m.v.

76 77 79 81 84 86 87

3 Regnskap 2015

FYLKESKASSERERENS MERKNADER TIL REGNSKAPET ØKONOMISYSTEMET AGRESSO OG KONTOPLANEN

Alle kommuner og fylkeskommuner er pliktige til å rapportere regnskaps- og tjenestedata etter forskriften om KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering). Hovedformålet med KOSTRA er å fremskaffe relevant, pålitelig, aktuell og sammenlignbar styringsinformasjon om kommunal virksomhet. Forskriften trekker fram tre dimensjoner for rapportering av regnskapsdata – kontoklasse, art og funksjon. Kontoklasse angir om et beløp gjelder driftsregnskapet, investeringsregnskapet eller balanseregnskapet. Med art menes hva slags type inntekt eller utgift det er tale om. Begrepet funksjon omhandler hvilke typer behov tjenestene skal dekke og hvilke grupper tjenestene retter seg mot.

01.01.04 tok Aust-Agder fylkeskommune i bruk økonomistyringssystemet Agresso for budsjett og regnskap. Fra 01.05.09 har man også brukt Agresso lønns- og personalmodul for føring av lønn og godtgjørelser. I Agresso er det i alt 8 dimensjoner som kan nyttes til registrering av data. Følgende dimensjoner er tatt i bruk for å beskrive og registrere data i kontostrengen:

Art (obligatorisk) Ansvar (obligatorisk) Prosjekt (obligatorisk i investeringsregnskapet) Tjeneste (obligatorisk) Prosjektart bygg. Dimensjonen art (konto) er det første og såkalt styrende begrepet i kontostrengen. Art beskriver fylkeskommunens ulike utgifter og inntekter. Ved hjelp av det første sifferet i artskontoplanen (0 eller 1) kan en skille mellom investerings- og driftsregnskap (-budsjett). De tre neste sifrene er identisk med forskriftenes KOSTRA-art. Artskontoplanen er gjennomgående for samtlige virksomheter i fylkeskommunen.

Ansvarsdimensjonen er bygd opp i samsvar med fylkeskommunens anvisningsmyndighet, og viser hvordan organiseringen er. Hver enkelt virksomhet og tjeneste har et tresifret ansvar.

4 Regnskap 2015

Prosjektdimensjonen er en frivillig kontodel i driftsregnskapet, men obligatorisk i investeringsregnskapet. Denne er aktuell å bruke når det er behov for å skille ut enkelttiltak (prosjekter) innenfor et ansvarsområde. Dette gjelder spesielt for tiltak som går over flere år, som f.eks. byggeprosjekter.

Tjenestedimensjonen har som formål å skulle gi informasjon om fylkeskommunens virksomhet og produksjon på tvers av ansvarene. Tjenestedimensjonen tar utgangspunkt i fylkeskommunens eget styringsbehov, og skiller seg ut fra funksjonsinndelingen i KOSTRA. 1. siffer i tjeneste angir tjenesteområde. Av disse har vi politisk virksomhet og kontrollorganer, administrasjon og fellestjenester, utdanningsformål, helseformål (tannhelse), kulturformål, samferdsels- og vegformål, næringsformål og økonomiforvaltning. Hver enkelt tjeneste knytter seg entydig til en funksjon, mens hver funksjon kan bestå av flere tjenester. Prosjektart bygg benyttes av Bygge- og eiendomstjenesten. Denne bruken er ment å ivareta behovet for en detaljert intern oppfølging av ulike typer utgifter/inntekter (arter) vedrørende byggeprosjekter.

Den interne kontoplanen det er redegjort for ovenfor, avviker fra den eksterne KOSTRArapporteringen ved bruk av dimensjonen tjeneste, og ikke funksjon. Ved rapporteringen til KOSTRA må derfor tjeneste i den interne kontoplanen konverteres til funksjon, slik at den obligatoriske KOSTRA-inndelingen kan tilfredsstilles.

Den interne kontoplanen gir mulighet for å ta ut regnskapsutskrifter med mange ulike kombinasjoner av dimensjoner og antall sifre i disse. Det trykte regnskapet er presentert med sikte på å gi en best mulig fremstilling i forhold til den inndeling og det nivå budsjettet ble vedtatt på. I samsvar med dette er regnskapet spesifisert ved hjelp av ansvars-, arts- og tjenestedimensjonen.

Som en del av Agresso-systemet anvender fylkeskommunen en egen faktureringsmodul. Dette gjør håndteringen av inntektsstrømmen fra utgående fakturaer lettere og sikrere. Det er også innført skanning av inngående fakturaer for samtlige fylkeskommunale enheter. I tillegg skjer det en stadig økning av bruken av elektroniske fakturaer (EHFformat).

5 Regnskap 2015

PENSJONSUTGIFTER Regnskapsføring av pensjoner i kommuner og fylkeskommuner gjøres etter § 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.

Forskriften innebærer to viktige forhold: 1. Den innbetalte premien til pensjonsleverandøren skal ikke lenger betraktes som årets samlede pensjonsutgift i regnskapet. I stedet skal det utgiftsføres en såkalt netto pensjonskostnad, som er en ”normalpremie” beregnet ut fra lønnsvekst de siste 10 år, diskonteringsrente, forventet avkastning og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Avviket mellom den betalte premien og netto pensjonskostnad (premieavviket) skal inntekts- eller utgiftsføres. 2. Det skal føres pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler i fylkeskommunens balanse. Fylkeskommunen forholder seg til Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) som pensjonsleverandører. I 2014 inntektsførte vi et premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) på ca. 32,4 mill. kroner til sammen for KLP og SPK. Fylkestinget har valgt som prinsipp at premieavviket skal gjøres opp året etter at det oppstod. Beløpet på 32,4 mill. kroner fra 2014 er derfor utgiftsført i sin helhet i 2015, og dekket av avsatte midler til disposisjonsfond. I 2015-regnskapet har vi så videre inntektsført et premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) for dette året på ca. 18,7 mill. kroner til sammen for KLP og SPK. I samsvar med det valgte prinsippet vil dette bli ført til utgift igjen i sin helhet i 2016. Det er for øvrig, på samme måte som for premieavviket i 2014, satt av midler i 2015regnskapet til disposisjonsfond for dekning av dette premieavviket i 2016.

Om pensjonsutgifter vises for øvrig til note 2 til regnskapet. Det fremgår av denne at det i fylkeskommunens balanse er ført opp pensjonsforpliktelser på 1 343,0 mill. kroner, og pensjonsmidler på 1 197,4 mill. kroner.

MERVERDIAVGIFT (MVA)

Fylkeskommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet kreves mva-kompensasjon, basert på at det i 2004 ble innført en ordning med generell kompensasjon for merverdiavgift for kommuner og fylkeskommuner. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av fylkeskommunen

6 Regnskap 2015

selv gjennom redusert statstilskudd (rammetilskudd) i inntektssystemet. Ordningen får dermed ingen reell effekt totalt sett.

I driftsregnskapet er det mottatt og inntektsført om lag 81,2 mill. kroner i merverdiavgiftskompensasjon.

I mva-kompensasjon vedrørende investeringer har en mottatt ca. 30,6 mill. kroner.

AKTIVERING OG AVSKRIVNING AV VARIGE DRIFTSMIDLER

Fylkeskommunen har aktivert og avskrevet varige driftsmidler i balansen i regnskapene f.o.m. 1995. I forskriftene fra 2001 om årsregnskap og KOSTRA-rapportering ble bestemmelsene om aktivering og avskrivning noe endret. Det ble da bestemt at avskrivningskostnadene skal vises i driftsregnskapet, og ikke bare framkomme i balansen. Avskrivningene skal rapporteres på funksjon i KOSTRA, og blir dermed tatt med i brutto driftsresultat. For å unngå resultateffekt blir imidlertid den samlede avskrivningskostnad utlignet i driftsregnskapet, slik at netto driftsresultat ikke påvirkes.

Varige driftsmidler er anskaffelse av utstyr, maskiner og transportmidler som er ført i investeringsregnskapet, og investeringer i faste eiendommer og anlegg. Bare utgifter ført i investeringsregnskapet skal være gjenstand for aktivering.

Fylkeskommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Denne standarden fra Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) har særlig betydning for skillet mellom vedlikehold og påkostning når det gjelder anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå, utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardhevning av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.

Anskaffelse av varige driftsmidler med en økonomisk levetid på 3 år eller mer og med en anskaffelseskost på minimum 100 000 kroner er å anse som investeringsutgift. Disse skal dermed aktiveres i balansen. Aktiveringen danner grunnlag for beregning av avskrivninger.

7 Regnskap 2015

Avskrivningene på varige driftsmidler skal uttrykke verdiforringelse som følge av alder og slitasje. Beløpene skal fremkomme både som kostnad i driftsregnskapet og som verdireduksjon i balansen, med samme beløp.

I regnskapsforskriften er det fastlagt standard avskrivningsperioder for de ulike driftsmidler. I samsvar med dette har fylkeskommunen i balanseregnskapet gruppert driftsmidlene på konti som angitt nedenfor, hvor det også er angitt avskrivningstid:

• 22499100 IT-utstyr, kontormaskiner og lignende (5 år) • 22499102 Medisinsk/teknisk utstyr (10 år) • 22499104 Inventar (10 år) • 22499106 Større maskiner, verktøy, utstyr og lignende (10 år) • 22499108 Transportmidler (10 år) • 22799100 Bygninger (40 år)* • 22799102 Grunneiendommer, tomter (avskrives ikke) • 22799106 Diverse anlegg (parkeringsplasser, tekn. anlegg m.v.) (20 år) • 22799108 Fylkeskommunale veger (40 år). * For bygninger opererer forskriftene med forskjellig avskrivningstid. Fylkeskommunale bygninger, for eksempel skoler, avskrives over 40 år. Sykehjem og andre institusjoner har 50 års avskrivningstid (finnes ikke i fylkeskommunen).

8 Regnskap 2015

Aktivering og avskrivning håndteres regnskapsmessig i en egen modul tilknyttet Agresso (anleggsverdiregnskap). De enkelte gjenstander/objekter som skal aktiveres/avskrives, er knyttet opp mot en avskrivningsgruppe, som angitt ovenfor. I balanseregnskapet fremkommer samlebeløp pr. gruppe, mens detaljene fremgår av anleggsverdimodulen.

Etter disse prinsipper har fylkeskassereren i balanseregnskapet bokført verdien av varige driftsmidler per 31.12.15. Det er tatt utgangspunkt i anskaffelsesverdi, og lagt til grunn lineær avskrivning, dvs. jevn avskrivning over levetiden med samme beløp pr. år. I samsvar med dette er beholdningen av varige driftsmidler i balansen per 31.12.14 avskrevet med ytterligere ett år. Videre har alle anskaffelser av varige driftsmidler i investeringsregnskapet for 2015 blitt aktivert, men ikke vært gjenstand for avskrivning. Fra og med 2008 endret en prinsipp, slik at avskrivning av varige driftsmidler først starter året etter anskaffelsen. For byggeprosjekter som går over flere år, starter avskrivningen først året etter ferdigstillelse.

Varige driftsmidler som er solgt eller avhendet på annen måte, blir dessuten fjernet ut fra bokført verdi, etter at avskrivning for året først er foretatt. I 2015 er det på dette grunnlag bokført salg eller avhending av varige driftsmidler i balansen på kr. 26 693 905,54, jf. GKRS-note 5. Dette gjelder bygninger, eiendom og diverse anlegg ved den nedlagte Blakstad videregående skole i Nidelvveien 13 i Froland kommune.

Siden avskrivninger i fylkeskommunens regnskap først startet i 1995, har man i balansen ikke fått med alle anskaffelser som ble foretatt før dette året. Dette gjelder fylkeskommunale veger, som er tatt med f.o.m. 1985. Alle bygninger som fylkeskommunen eier, uansett anskaffelsesår, er imidlertid tatt med.

I det trykte regnskapet (GKRS-note 5) inngår en egen oversikt over de ulike grupper av varige driftsmidler. Samlebeløp for aktivering og avskrivning av varige driftsmidler fremgår også av kapitalkontoen (note 7).

For øvrig vises til egen oversikt over nybygg og nyanlegg m.v. 2015 (GKRS-note 6).

Spesielt om fylkesveger Fra 01.01.10 overtok fylkeskommunene ansvaret for en stor del av riksvegnettet. Ved utgangen av 2009 var det 993 km fylkesveg i Aust-Agder. Omklassifiseringen fra riksveg til fylkesveg omfattet 573 km, slik at Aust-Agders fylkesvegnett nå er 1 566 km.

9 Regnskap 2015

Overdragelsen ble gjort vederlagsfritt. Fylkeskommunene har dermed ikke hatt noen anskaffelseskost knyttet til overtakelsen av de nye fylkesvegene. På denne bakgrunn har GKRS (Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk) i uttalelse av 17.12.10 uttalt at de nye fylkesvegene, med tilhørende anlegg, som ble overført fra staten 01.01.10, aktiveres i fylkeskommunenes balanse uten verdsettelse, dvs. til 0 kroner.

Investeringsutgifter på fylkeskommunens hånd til disse overtatte fylkesvegene blir imidlertid gjenstand for aktivering og avskrivning på vanlig måte.

OM NOTER

I forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner (regnskapsforskriften) § 3 stilles det krav om nærmere bestemte obligatoriske noter til regnskapet. Det er likevel slik at enkelte noter kan utelates dersom de ikke er aktuelle. I det trykte regnskapets kap. 5 er de forskriftsbestemte notene som er aktuelle for fylkeskommunen, tatt inn, med den nummerering som fins i forskriften. For 2015 er det tatt inn to nye noter: note 3 Garantiansvar og note 12 Resultatoppstilling for tannhelsetjenesten.

Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS) har med bakgrunn i kommuneloven § 48 som formål å utarbeide og utgi kommunale regnskapsstandarder. I 2014 fastsatte GKRS Kommunal regnskapsstandard (KRS) nr. 6 Noter og årsberetning, som en foreløpig standard gjeldende fra regnskapsåret 2014. Flere andre kommunale regnskapsstandarder inneholder også krav til noter. Disse er også for fullstendighetens skyld tatt inn i KRS nr. 6.

I det trykte regnskapet er det i kap. 6 tatt inn aktuelle noter som er nevnt i KRS nr. 6, og som det anses nødvendig og naturlig å ta med for fylkeskommunen. Disse er gitt betegnelsen GKRS-noter. Som nevnt er forskriftsbestemte noter tatt inn i kap. 5.

Det er ikke krav om en bestemt rekkefølge eller nummerering for notekravene i standarden. I det trykte regnskapets kap. 6 er det derfor for sammenligningens skyld lagt vekt på å opprettholde samme nummerering som for tilsvarende noter i tidligere år.

10 Regnskap 2015

OM REGNSKAPSRESULTATET

Regnskapet er avlagt og oversendt fylkesrevisor 15.02.16. Driftsregnskapet er gjort opp med et overskudd (ikke disponert netto regnskapsmessig mindreforbruk) pĂĽ 36 252 198,20 kroner. Om avsetning av ubrukte bevilgninger for 2015 og enkelte andre forhold vises for Ă¸vrig til saksfremstilling og fylkesutvalgets vedtak i sak nr. 17 - 2016.

REGNSKAPSSKJEMAER OG OVERSIKTER: SKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET SKJEMA 1B TIL FORDELING DRIFT SKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET SKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET, FORDELING SKJEMA 3 BALANSEREGNSKAPET ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING

12 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

ÅRSREGNSKAP 2015

Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Tall i hele tusen

15.02.16

Regnskap 2015 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter

Opprinnelig budsjett 2015

Regulert budsjett 2015

Regnskap 2014

554 490 842 492 12 736 83 326 1 493 044

548 200 833 943 12 000 69 950 1 464 093

539 000 845 643 12 000 77 093 1 473 736

529 372 787 219 12 510 76 872 1 405 974

31 852 38 191 38 100 -44 440

15 470 33 367 38 100 -55 997

21 098 31 271 38 100 -48 273

25 675 39 727 36 828 -50 879

79 143 207 833 20 795 54 524 211 212 -444

800 6 427 5 627

60 197 20 795 54 524 207 075 222 197

71 026 171 329 15 739 53 505 181 586 8 475

Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift

-58 503 1 389 657

-47 300 1 366 423

-58 505 1 589 155

-47 337 1 316 234

Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)

1 353 404

1 366 423

1 589 155

1 295 438

FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER

Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER

Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmess. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger

Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk

36 252 0

20 795 0

13 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

ÅRSREGNSKAP 2015

Regnskapsskjema 1B til fordeling drift Tall i hele tusen

Sum fordelt til drift (fra skjema 1A) Fordelt slik: Sentrale styringsorganer Utdanningsformål Helse Kulturformål Samferdsels- og vegformål Næringsformål

15.02.16 Regnskap 2015 1 353 404

130 766 756 932 53 178 82 800 325 207 4 522 1 353 404

Opprinnelig budsjett 2015 1 366 423 125 302 748 978 58 071 100 614 335 461 -2 003 1 366 423

Regulert budsjett 2015 1 589 155

161 848 779 646 55 918 152 503 341 391 97 849 1 589 155

Regnskap 2014 1 295 438 80 709 714 527 55 108 101 466 335 554 8 074 1 295 438

14 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

ÅRSREGNSKAP 2015

Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Tall i hele tusen

FINANSIERINGSBEHOV: Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov

15.02.16

Regnskap 2015

Opprinnelig budsjett 2015

Regulert budsjett 2015

Regnskap 2014

192 195 122 000 1 373 10 109 7 534 333 211

120 500 1 300 8 789 130 589

177 834 1 373 8 789 6 089 194 085

199 814 20 000 3 439 22 002 111 245 366

173 082 26 047 30 566 31 518 6 937 268 151

51 200 23 300 1 851 6 938 83 289

69 080 16 015 25 969 11 021 6 938 129 023

113 417 1 276 26 903 39 939 6 580 188 115

58 503 6 557

47 300 -

58 505 6 557

47 337 9 915

333 211

130 589

194 085

245 366

FINANSIERT SLIK:

Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Mottatte avdrag på interne utlån Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet, investering i anleggsmidler Tall i hele tusen

15.02.16 Regnskap 2015

Reg. budsjett 2015

Budsjettavvik

Regnskap 2014

825802

Bil Møglestu 200 Ordinær undervisning

136 136

258 825901 825902

Møglestu videregående skole Risør - Kjøp av bil Risør - Kjøp av utstyr 200 Ordinær undervisning

623 623

136 460 313 773

259 256641 826607 826611

Risør videregående skole Prosjekt / Tønnevolds legat Ombyggingsarbeider - Dahlske CNC-maskin Dahlske videregående skole 200 Ordinær undervisning

623 343 59 401

623 343 59 402

266 826802 826806

Dahlske videregående skole Kopimaskin Arendal vgs Ombygging arbeidsrom for lærere 200 Ordinær undervisning

401 172 172

402 172 172

268 827101 827102 827103

Arendal videregående skole Maskiner og utstyr T/Å vgs Kopimaskin T/Å vgs Biler T/Å vgs 200 Ordinær undervisning

172 299 299

271 827201 827202

Tvedestrand og Åmli videregående skole Kjøp/salg av utstyr Sam Eyde Sam Eyde, bygningsmessige arbeider 200 Ordinær undervisning

299 5 244 5 244

433 433

1 1

1 0 0 1

1 -0 -

-0 -0 -

773 875 875 875 441 441 441 1 704 104 873 2 680

2 680 6 889 289 7 177

433 433

1 1

0 -

827201

Kjøp/salg av utstyr Sam Eyde 210 Tilrettelegging og oppfølging

272 833001

Sam Eyde videregående skole Utstyr tannhelse 340 Tannhelsetjenester

5 676 1 841 1 841

5 677 1 841 1 841

1 0 0

7 177 1 076 1 076

330 84100314 84100321 84101 84101321 84102321 8410912 84115001 84115002 84115003 84115004 84115005 84115006 84115007 84115008 8413110 84132100 84132112 84132113 84132115 84132116 84132117 84132118

Tannhelsetjenesten Fv 410 Blødekjær tunnelsikring (09 BH), Arendal Sykkelby Grimstad Investeringer fylkesveg Fv 409 Tromøybrua Fv 410 Fjærekleivene, fortau /Tv.strand) Fv 192 Færvik - Sandum, Arendal Fv Kollektiv, mindre tiltak Fv Biesletta Fv 410 Grenstøl-Glastad Fv 402 Storemyr - Birkeland, AAP Fv 410 Grenstøl - Glastad Fv GSV Arendal mulighetsstudie Fv GSV Grimstad mulighetsstudie Fv 410 Havstadtunnelen, oppgradering 42/176 Bråstad kryssomb. og Myra rundkj. Ettersl. veg, tunnel, mindre utb. og OV-anl. Fv 420 Torsbudalen, Arendal Fv 420 Tunnelsikring Grimstad Fv 103 Risøya bru, Tvedestrand Fv 411 Utbedringer Bergendal-Tvedestrand Fv 73 Tonjesbråt, Gjerstad Fv 80 Auslandsveien, (Gjerstad) utbedring

1 841 344 19 18 308 171 58 12 3 14 12 42 6 261 56 9 129 4 938 1 497 4 7

1 841 67 200 1 500 -

0 -344 67 200 -19 -18 -308 -171 -58 -12 -3 -14 -12 -42 -6 261 1 444 -9 129 -4 938 -1 497 -4 -7

1 076 178 390 311 6 856 14 4 167 57 383 11 963 277 3 031 2 387

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet, investering i anleggsmidler Tall i hele tusen

84132119 84132120 84132121 84132123 84133100 84133110 84133111 84133112 84133113 84134100 84134112 84134114 84134115 84134116 84134117 84135100 84135110 84135111 84136100 84137100 84137110 84137112 84137113 84137114 84138100 84139111 84139112 84139120

15.02.16

Regnskap 2015 Fv 337 Brokke-Furustøyl, breddeutvidelse 214 Fv 35 Apland jernbaneundergang 2 675 Fv 410 Blødekjær, Elektro Fv 21, 22 Arendal OV-anlegg 1 138 GS-inspeksjoner 1 068 Fv 420 Parkveien sykkelfelt/fortau 400 Fv 35 Sømsveien (Grimstad), gang- og sykkelveg/fortau 3 419 Fv 415 Ubergsmoen, GS-bru 598 Fv 48 Lillesandsvegen, fortau 1 523 Diverse TS-tiltak 6 007 Fv 337 Brokke-Suleskarsvegen 16 Fv 409 Marisberg rundkjøring, Arendal 4 126 Fv 416 Vinterkjær-Østebø, veglys 4 456 Fv 402 Engesland, veglys Fv Søndeled – Telemark gr, utbedring 1 595 Støytiltak/miljø/FOU 1 521 Fv 42 Blakstad-Osedalen 6 134 Fv 312 Evje sentrum 4 798 Nye holdepl., utbedr. holdepl. til univ. utform. 1 556 Diverse planlegging 6 355 Fv 416 Frydendal-Lindstøl, Risør 11 817 Fv 405 GS Vatnestrøm Planlegging ny veg til Eydehavn Fv 411 Laget - Bergendal, utbedring 582 Diverse grunnerverv 271 Fv 401 Høvåg - Indre Årsnes, ATP, Lillesand Fv 402 Møglestu - Stormyr, ATP, Lillesand Fv 402 Storemyr - Birkeland, ATP 36 613 550 Fylkesveger 119 775

Reg. budsjett 2015 1 000 6 300 4 000 80 000

410 8505266

Vegsjefen Kjøp av Grooseveien 36/38 Utv. Dahlske vgs. 200 Ordinær undervisning

119 775 16 348 16 348

833002

Utstyr tannklinikk Krøgenes 340 Tannhelsetjenester

505 5121302 5121310

Fylkesrådmannen 16 348 Ombygging av E-bygget på Fløyheia for utleie til IKT-Agder 544 Setesdal vgs. Hornnes. Opprusting av bygningsmasse skolesektoren 194 Felles utgifter og inntekter 544

2521201 2581401 2661301 267605 2681201 2701401 2711401 2721401 2721402 5121301 5121310 5121311 5121312 5121401 5121402 5121403 5121501 5121502 5121503

80 000 16 348 16 348

Budsjettavvik -214 -2 675 -1 138 -1 068 -400 -3 419 -598 -523 -6 007 -16 -4 126 1 844 -1 595 -1 521 -2 134 -4 798 -1 556 -6 355 -11 817 -582 -271 -36 613 -39 775 -39 775 -0 -0

Regnskap 2014 2 005 27 1 405 15 935 6 480 3 493 8 086 594 216 2 000 1 008 2 725 4 152 4 252 200 246 219 29 -185 10 572 87 476

87 476 -

4 991 4 991

16 348 -

-0 -544 -544

4 991 20 521 -1 20 520

Flytting Blakstad vgs. til Sam Eyde 1 347 -1 347 Møglestu vgs. – Nytt klasserom 2014 135 135 Dahlske vgs - lagerbygg 565 -565 Sam Eyde videregående skole 2 444 -2 444 Arendal, ombygging gymsal/kantine 3 736 3 739 3 Setesdal vgs. Hovden – Kjøp av skole og ombygging 4 553 213 -4 340 Ny videregående skole Tvedestrand 1 353 3 000 1 647 Sam Eyde vgs. Byggetrinn 2 3 155 3 500 345 Sam Eyde vgs. – Kjøp av eiendommen “Smeplassen 1” Gnr./bnr. - 39/3 i Arendal - kommune Opprustning av bygningsmasse skolesektoren 30 000 30 000 Setesdal vgs. Hornnes. Opprusting av bygningsmasse skolesektoren 377 -377 Møglestu vgs. Oppussing av bygningsmasse skolesektoren 797 -797 Arendal vgs. Tyholmen. Opprusting av bygningsmasse skolesektoren 3 200 -3 200 Møglestu vgs. Opprustning av bygningsmassen fasader og 1tak 752 -1 752 Setesdal vgs. Opprustning av bygningsmassen fasader og vinduer 15 -15 Risør vgs. Opprustning av bygningsmassen fasade D-bygg 367 -367 Driftsbygning Holt 242 5 000 4 758 Ombygging HiA 7 950 10 125 2 175 Opprustning 2015. Arendal vgs. Tyholmen – Ny ventilasjon14 317 -14 317

611 1 338 168 3 276 7 158 524 5 261 6 867 15 396 9 17 136 8 557 4 985 -

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet, investering i anleggsmidler Tall i hele tusen

8505267

Grunnlagsinvesteringer Sam Eyde vgs 200 Ordinær undervisning

512 890093

Bygge- og eiendomstjenesten Finansieringsprosjekt 2015 940 Øvrig økonomiforvaltning

15.02.16 Regnskap 2015 212 46 516

Reg. budsjett 2015 55 712

Budsjettavvik -212 9 196

Regnskap 2014 2 383 73 670

47 060 -

55 712 16 760 16 760

8 652 16 760 16 760

94 189 -

900 Felles inntekter/utgifter FI01 Investering i anleggsmidler Sum for virksomheten

192 195 192 195

16 760

177 834

-14 361

199 814 199 814

Investering i anleggsmidler (fra Skjema 2A) Tall i hele tusen

192 195

177 834

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Regnskapsskjema 3 Balanseregnskapet Tall i hele tusen

15.02.16 Regnskap 2015

Regnskap 2014

1 628 727 98 456 1 197 405 156 367 183 839 41 290 3 306 084

1 519 641 102 952 1 119 429 37 539 190 777 40 048 3 010 386

74 892 883 20 455 648 313 744 543

103 433 798 32 440 588 650 725 321

4 050 627

3 735 707

Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i r.sk.prins./påv.AK (drift) Regnskapsmessig mindreforbruk Kapitalkonto Egenkapital

167 092 260 218 8 217 1 636 -41 811 36 252 647 477 1 079 081

142 473 263 598 8 685 190 -41 811 20 795 489 471 883 401

Pensjonsforpliktelse Sertifikatlån Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld Langsiktig gjeld

1 363 570 354 223 958 813 2 676 605

1 350 750 368 213 819 832 2 538 795

290 566 2 658 1 717 294 941

310 712 2 798 313 510

SUM GJELD

2 971 546

2 852 305

SUM EGENKAPITAL OG GJELD

4 050 627

3 735 707

17 998 35 120 53 118 -

17 880 35 120 53 000 -

ANLEGGSMIDLER

Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler Anleggsmidler OMLØPSMIDLER

Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd Omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL

KORTSIKTIG GJELD

Annen kortsiktig gjeld Annen konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik Kortsiktig gjeld

MEMORIAKONTI

Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Memoriakonti

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Økonomisk oversikt - drift Tall i hele tusen

15.02.16 Regnskap 2015

Budsjett 2015

Regnskap 2014

22 287 54 775 236 316 842 492 83 326 58 487 554 490 12 736 1 864 909

19 092 45 892 205 669 845 643 77 093 58 043 539 000 12 000 1 802 432

22 482 52 551 228 520 787 219 76 872 66 014 529 372 12 510 1 775 542

634 349 192 244 377 980 267 036 262 116 60 903 -8 457

639 665 200 167 418 866 285 802 373 651 54 100 -300

593 380 172 778 387 462 266 741 253 236 52 169 -8 590

1 786 172

1 971 951

1 717 175

78 737

-169 519

58 366

Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter

31 852 31 852

21 098 21 098

25 675 25 675

Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Avdrag på lån Sum eksterne finansutgifter

38 191 38 100 76 292

31 271 38 100 69 371

39 727 36 828 76 554

-44 440

-48 273

-50 879

60 903 95 200

54 100 -163 692

52 169 59 657

Bruk av avsetninger Bruk av tidl. års regnsk.mess. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetninger

20 795 54 524 211 212 286 532

20 795 54 524 207 075 282 394

15 739 53 505 181 586 250 830

Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond Sum avsetninger

58 503 79 143 207 833 345 479

58 505 60 197 118 702

47 337 71 026 171 329 289 691

Resultat etter interne finanstransaksjoner

-58 947

163 692

-38 861

DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenprod. Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER

Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat INTERNE FINANSTRANSAKSJONER

Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk

36 252 -

20 795 -

20 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Økonomisk oversikt - investering Tall i hele tusen

15.02.16 Regnskap 2015

Budsjett 2015

Regnskap 2014

26 047 58 913 84 960

16 015 35 139 51 154

354 199 51 420 51 973

428 127 160 591 484 30 566 192 195

151 865 25 969 177 834

172 911 26 903 199 814

Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne investeringsfond

10 109 122 000 1 373 6 089 1 446

8 789 1 373 6 089 -

22 002 20 000 3 439 111 -

Sum finansieringstransaksjoner

141 016

16 251

45 552

SUM FINANSIERINGSBEHOV

248 251

142 931

193 393

173 082 10 109 58 503 6 557 248 251

69 080 8 789 58 505 6 557 142 931

113 417 22 002 723 47 337 1 200 6 801 1 914 193 393

FINANSIERINGSBEHOV INVESTERINGSINNTEKTER

Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Sum inntekter INVESTERINGSUTGIFTER

Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i egenprod. Kjøp av tjenester som erstatter egenprod. Overføringer Sum utgifter

FINANSUTGIFTER

FINANSIERING

Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert

DRIFTSREGNSKAP

22 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 211 SMI-skolen Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 3 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Budsjett

Avvik

18 968 565,39 1 356 085,67

18 829 000 2 355 000

-139 565 998 914

101 58

2 722 506,00 236 392,31 353,20 23 283 902,57

3 300 000 182 000 0 24 666 000

83 130

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

-21 860,28 -5 157 956,31 -5 179 816,59

0 -3 892 000 -3 892 000

292

Grunnskoleundervisning

18 104 085,98

20 774 000

577 494 -54 392 -353 1 382 097 0 21 860 1 265 956 1 287 817 0 2 669 914

18 104 085,98

20 774 000

2 669 914

Nettoutgift SMI-skolen

Forbruk i%

133 133 87

23 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 258 Møglestu videregående skole Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Budsjett

53 712 584,47 10 218 743,47 1 802 583,87 710 974,68 66 444 886,49

54 652 000 10 873 000 30 000 0 65 555 000

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-846 442,50 -5 004 210,27 -757 485,00 -6 608 137,77

0 -3 244 000 -756 000 -4 000 000

200

Ordinær undervisning

59 836 748,72

61 555 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

10 411 702,07 196 044,14 12 424,58 10 620 170,79

11 120 000 246 000 0 11 366 000

-23 242,20 -658 395,90 -681 638,10

0 -618 000 -618 000

9 938 532,69

10 748 000

Avvik 939 416 654 257 -1 772 584 -710 975 -889 886 0 846 443 1 760 210 1 485 2 608 138 0 1 718 251

98 94 6009

708 298 49 956 -12 425 745 829 0 23 242 40 396 63 638 0 809 467

94 80

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

210

Tilrettelegging og oppfølging

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter

236 963,12 236 963,12

342 000 21 000 363 000

Refusjoner etc. Inntekter

-44 152,54 -44 152,54

-44 000 -44 000

231

Voksenopplæring

192 810,58

319 000

105 037 21 000 126 037 0 153 153 0 126 189

69 968 091,99

72 622 000

2 653 908

Nettoutgift Møglestu videregående

Forbruk i%

101

154 100 165 97

107 110 92

69 0 65 100 100 60

24 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 259 Risør videregående skole Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Avvik

Budsjett

36 043 726,48 7 663 218,08 1 362 964,98 161 421,00 45 231 330,54

37 867 000 5 754 000 -812 000 0 42 809 000

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-2 778 275,14 -2 181 347,51 -218 800,00 -5 178 422,65

-1 154 000 -1 723 000 -219 000 -3 096 000

200

Ordinær undervisning

40 052 907,89

39 713 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

1 737 335,03 57 388,50 1 159,91 1 795 883,44

2 297 000 46 000 0 2 343 000

-160 578,09 -160 578,09

-62 000 -62 000

1 635 305,35

2 281 000

-78,91 134 389,50 10 020,00 144 330,59

0 163 000 0 163 000

Refusjoner etc. Inntekter

210

Tilrettelegging og oppfølging

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

1 823 274 -1 909 218 -2 174 965 -161 421 -2 422 331 0 1 624 275 458 348 -200 2 082 423 0 -339 908

95 133 -168

559 665 -11 389 -1 160 547 117 0 98 578 98 578 0 645 695

76 125

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

-75 970,64 -176 695,00 -252 665,64

-159 000 -4 000 -163 000

235

Kursvirksomhet

-108 335,05

79 28 611 -10 020 18 669 0 -83 029 172 695 89 666 0 108 335

41 579 878,19

41 994 000

414 122

Nettoutgift Risør videregående skole

Forbruk i%

106 241 127 100 167 101

77 259 259 72

82 89 48 4417 155

25 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 266 Dahlske videregående skole Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

200

Ordinær undervisning

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

Refusjoner etc. Inntekter

210

Tilrettelegging og oppfølging

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

212

Oppfølgningstjeneste

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Budsjett

88 597 465,79 18 557 799,52 2 636 165,43 321 774,29 110 113 205,03

87 667 000 18 203 000 201 000 0 106 071 000

-5 953 329,49 -5 361 839,90 -255 092,00 -11 570 261,39

-4 709 000 -3 210 000 -255 000 -8 174 000

98 542 943,64

97 897 000

3 817 983,34 229 750,81 41 828,88 55 219,00 4 144 782,03

4 142 000 238 000 0 0 4 380 000

-647 429,27 -647 429,27

-706 000 -706 000

3 497 352,76

3 674 000

779 687,81 24 281,62 98,08 804 067,51

791 000 92 000 0 883 000

-735,46 -5 194,14 -5 929,60

0 -1 000 -1 000

798 137,91

882 000

2 205 025,85 104 320,00 567,59 2 309 913,44

2 375 000 40 000 0 2 415 000

-10 500,00 -27 397,83 -37 897,83

0 -10 000 -10 000

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

231

Voksenopplæring

2 272 015,61

2 405 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

992 955,97 25 064,28 6 818,13 1 024 838,38

1 159 000 35 000 0 1 194 000

-73 920,00 -951 415,53 -1 025 335,53

0 -1 207 000 -1 207 000

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

Avvik

Forbruk i%

-930 466 -354 800 -2 435 165 -321 774 -4 042 205 0 1 244 329 2 151 840 92 3 396 261 0 -645 944

101 102 1312

324 017 8 249 -41 829 -55 219 235 218 0 -58 571 -58 571 0 176 647

92 97

11 312 67 718 -98 78 932 0 735 4 194 4 930 0 83 862

99 26

104 126 167 100 142 101

95 92 92 95

519 593 90

169 974 -64 320 -568 105 087 0 10 500 17 398 27 898 0 132 984

93 261

166 044 9 936 -6 818 169 162 0 73 920 -255 584 -181 664 0

86 72

274 379 94

79 85

26 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

235

Kursvirksomhet

Nettoutgift Dahlske videregÃ¥ende

Regnskap -497,15

Budsjett -13 000

Avvik -12 503

Forbruk i% 4

105 109 952,77

104 845 000

-264 953

100

27 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 268 Arendal videregående skole Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Avvik

Budsjett

70 945 090,66 13 826 424,51 2 217 311,96 494 993,50 87 483 820,63

73 808 000 9 683 000 -394 000 0 83 097 000

6 7 8 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

-1 706 719,16 -5 293 328,66 -35 000,00 -2 252 098,00 -9 287 145,82

-944 000 -1 550 000 0 -2 252 000 -4 746 000

200

Ordinær undervisning

78 196 674,81

78 351 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

4 196 166,38 4 771,74 183,26 4 201 121,38

3 419 000 31 000 0 3 450 000

-215 386,19 -215 386,19

-28 000 -28 000

3 985 735,19

3 422 000

Refusjoner etc. Inntekter

210

Tilrettelegging og oppfølging

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

176 976,72 17 259,69 1 267,12 195 503,53

319 000 12 000 0 331 000

Refusjoner etc. Inntekter

-14 236,79 -14 236,79

0 0

221

Teoriopplæring lærlinger

181 266,74

331 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

3 702 876,74 51 513,20 3 348,20 3 757 738,14

4 086 000 178 000 0 4 264 000

-331 528,49 -331 528,49

-12 000 -12 000

Refusjoner etc. Inntekter

231

Voksenopplæring

3 426 209,65

4 252 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

3 928 217,40 492 016,23 91 923,88 4 512 157,51

3 954 000 458 000 0 4 412 000

-2 557 000,01 -75 162,88 -2 632 162,89

-2 000 000 0 -2 000 000

1 879 994,62

2 412 000

6 7

294

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter Privatister

Forbruk i%

2 862 909 -4 143 425 -2 611 312 -494 994 -4 386 821 0 762 719 3 743 329 35 000 98 4 541 146 0 154 325

96 143 -563

-777 166 26 228 -183 -751 121 0 187 386 187 386 0 -563 735

123 15

105 181 342 100 196 100

122 769 769 116

142 023 -5 260 -1 267 135 496 0 14 237 14 237 0 149 733

55 144

383 123 126 487 -3 348 506 262 0 319 528 319 528 0 825 790

91 29

25 783 -34 016 -91 924 -100 158 0 557 000 75 163 632 163 0 532 005

88 2763 2763 81

99 107 102 128 132 78

28 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap

Nettoutgift Arendal videregÃ¥ende skole

87 669 881,01

Budsjett

88 768 000

Avvik

1 098 119

Forbruk i%

29 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 270 Setesdal vidaregåande skule Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 3 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Avvik

Budsjett

37 935 080,53 9 827 312,70

39 150 000 7 732 000

1 214 919 -2 095 313

97 127

1 480 352,14 293 724,00 49 536 469,37

551 000 113 000 0 47 546 000

551 000 -1 367 352 -293 724 -1 990 469 0 894 738 1 344 142 537 2 239 418 0 248 948

0 1310

178 468 -155 764 -153 158 -130 454 0 111 300 196 105 307 405 0 176 951

82 135

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-1 425 738,10 -4 353 142,43 -564 537,00 -6 343 417,53

-531 000 -3 009 000 -564 000 -4 104 000

200

Ordinær undervisning

43 193 051,84

43 442 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

825 532,04 603 764,23 153 157,80 1 582 454,07

1 004 000 448 000 0 1 452 000

-926 300,00 -202 105,43 -1 128 405,43

-815 000 -6 000 -821 000

454 048,64

631 000

3 316 089,26 131 207,57 18 545,38 3 465 842,21

3 811 000 97 000 115 000 4 023 000

-130 319,59 -130 319,59

-51 000 -51 000

3 335 522,62

3 972 000

301 036,25 44 914,16 2 975,34 348 925,75

283 000 60 000 0 343 000

-2 975,34 -2 975,34

0 0

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

203

Botilbud

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Refusjoner etc. Inntekter

210

Tilrettelegging og oppfølging

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Forbruk i%

Refusjoner etc. Inntekter

212

Oppfølgningstjeneste

345 950,41

343 000

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter

136 851,64 136 851,64

246 000 5 000 251 000

Refusjoner etc. Inntekter

231

Voksenopplæring

136 851,64

-2 000 -2 000 249 000

104 269 145 100 155 99

109 114 3368 137 72

494 911 -34 208 96 455 557 158 0 79 320 79 320 0 636 477

87 135 16 86

-18 036 15 086 -2 975 -5 926 0 2 975 2 975 0 -2 950

106 75

109 148 5 000 114 148 0 -2 000 -2 000 0 112 148

256 256 84

102

101

56 0 55 0 0 55

30 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

290

Fengselundervisning

Nettoutgift Setesdal vidaregåande

Regnskap 1 213 452,96 292 716,94 56 007,80 135 716,70 1 697 894,40

Budsjett 1 510 000 149 000 0 0 1 659 000

-12 000,00 -1 610 731,40 -69 040,00 -1 691 771,40

0 -1 592 000 -69 000 -1 661 000

6 123,00

-2 000

Avvik 296 547 -143 717 -56 008 -135 717 -38 894 0 12 000 18 731 40 30 771 0 -8 123

47 471 548,15

48 635 000

1 163 452

Forbruk i% 80 196

102

101 100 102 -306

31 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 271 Tvedestrand og Åmli videregående skole Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Avvik

Budsjett

56 366 668,42 12 510 418,16 1 609 825,82 387 855,85 70 874 768,25

55 513 000 10 057 000 1 162 000 0 66 732 000

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-3 497 443,50 -4 864 982,11 -353 758,00 -8 716 183,61

-2 233 000 -2 288 000 -351 000 -4 872 000

200

Ordinær undervisning

62 158 584,64

61 860 000

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

1 967 962,69 1 384 662,79 224 306,72 7,79 3 576 939,99

1 850 000 923 000 21 000 0 2 794 000

-2 632 740,96 -376 844,72 -3 009 585,68

-1 715 000 -34 000 -1 749 000

567 354,31

1 045 000

11 828 351,82 571 497,36 42 767,50 12 442 616,68

12 576 000 281 000 40 000 12 897 000

-10 637,00 -785 424,19 -6 571,00 -802 632,19

0 -669 000 -7 000 -676 000

11 639 984,49

12 221 000

643 799,16 8 854,07 902,07 653 555,30

648 000 30 000 0 678 000

-902,07 -902,07

0 0

652 653,23

75 018 576,67

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

203

Botilbud

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

210

Tilrettelegging og oppfølging

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Refusjoner etc. Inntekter

212

Oppfølgningstjeneste

Nettoutgift Tvedestrand og Åmli

-853 668 -2 453 418 -447 826 -387 856 -4 142 768 0 1 264 444 2 576 982 2 758 3 844 184 0 -298 585

Forbruk i%

102 124 139 106 157 213 101 179 100

-117 963 -461 663 -203 307 -8 -782 940 0 917 741 342 845 1 260 586 0 477 646

106 150 1068

747 648 -290 497 -2 768 454 383 0 10 637 116 424 -429 126 632 0 581 016

94 203 107 96

99 30

678 000

4 201 21 146 -902 24 445 0 902 902 0 25 347

75 804 000

785 423

128 154 1108 172 54

117 94 119 95

32 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 272 Sam Eyde videregående skole Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 3 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Budsjett

Avvik

Forbruk i%

163 391 302,45 45 486 017,84

166 305 000 42 063 000

2 913 698 -3 423 018

98 108

7 619 616,22 749 480,75 217 246 417,26

25 000 6 818 000 3 000 215 214 000

25 000 -801 616 -746 481 -2 032 417 0 -436 306 208 293 4 554 -3 277 -226 737 0 -2 259 154

0 112 24983 101

100 121 101

6 7 8 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

-10 405 694,04 -21 296 292,70 -96 553,60 -3 213 723,00 -35 012 263,34

-10 842 000 -21 088 000 -92 000 -3 217 000 -35 239 000

200

Ordinær undervisning

182 234 153,92

179 975 000

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

1 402 255,48 328 002,84 73 633,86 5 007,85 1 808 900,03

1 402 000 271 000 73 000 0 1 746 000

-948 074,31 -147 408,86 -1 095 483,17

-948 000 -151 000 -1 099 000

713 416,86

647 000

-255 -57 003 -634 -5 008 -62 900 0 74 -3 591 -3 517 0 -66 417

96 101 105 100 99 101

104

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

203

Botilbud

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

28 889 966,89 1 586 116,44

29 324 000 838 000

434 033 -748 116

99 189

3 398 972,00 153 842,60 754,53 34 029 652,46

3 513 000 231 000 0 33 906 000

97 67

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-57 416,00 -2 032 160,76 -159 781,00 -2 249 357,76

-11 000 -2 107 000 -160 000 -2 278 000

210

Tilrettelegging og oppfølging

31 780 294,70

31 628 000

114 028 77 157 -755 -123 652 0 46 416 -74 839 -219 -28 642 0 -152 295

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

1 437 341,73 41 920,24 2 419,35 136,00 1 481 817,32

1 409 000 40 000 0 0 1 449 000

-168 412,36 -168 412,36

-160 000 -160 000

1 313 404,96

737 851,57

3 4 5

Refusjoner etc. Inntekter

212

Oppfølgningstjeneste

Lønn

100 98 100 110

100 522 96 100 99 100

102 105

1 289 000

-28 342 -1 920 -2 419 -136 -32 817 0 8 412 8 412 0 -24 405

773 000

35 148

102 105 105 102

33 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 124 688,79 3 826,80 866 367,16

Budsjett 89 000 4 000 866 000

-565 500,00 -27 008,35 -592 508,35

-566 000 -27 000 -593 000

273 858,81

273 000

2 265 660,82 438 496,55 102 552,40 2 806 709,77

3 124 000 256 000 92 000 3 472 000

-117 530,75 -132 358,72 -249 889,47

-51 000 -127 000 -178 000

1-2 4

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

221

Teoriopplæring lærlinger

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

231

Voksenopplæring

2 556 820,30

3 294 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

986 316,81 307 415,62 31 129,38 1 324 861,81

1 017 000 286 000 28 000 1 331 000

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

-725 038,00 -609 124,38 -1 334 162,38

-725 000 -606 000 -1 331 000

235

Kursvirksomhet

-9 300,57

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

4 149 612,74 246 776,62 15 827,03 102 010,00 4 514 226,39

3 728 000 723 000 100 000 1 000 4 552 000

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

-1 450,00 -4 512 776,29 -4 514 226,29

0 -4 552 000 -4 552 000

290

Fengselundervisning

0,10

218 862 649,08

Nettoutgift Sam Eyde videregående

Avvik -35 689 173 -367 0 -500 8 -492 0 -859

Forbruk i% 140 96 100

100 100 100 100

858 339 -182 497 -10 552 665 290 0 66 531 5 359 71 889 0 737 180

73 171 111 81

30 683 -21 416 -3 129 6 138 0 38 3 124 3 162 0 9 301

97 107 111 100

111 34 16 10201 99

-421 613 476 223 84 173 -101 010 37 774 0 1 450 -39 224 -37 774 0 0

217 106 000

-1 756 649

101

230 104 140 78

100 101 100

99 99

34 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 330 Tannhelsetjenesten Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 3 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

6 7 9

340

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter Tannhelsetjenester

Nettoutgift Tannhelsetjenesten

Budsjett

Avvik

Forbruk i%

56 636 135,54 20 297 873,01

54 621 000 21 839 000

-2 015 136 1 541 127

104 93

1 009 206,72 2 442 212,40 1 105 242,34 81 490 670,01

1 095 000 1 605 000 0 79 160 000

92 152

-22 287 167,92 -5 420 749,56 -1 033,28 -27 708 950,76

-19 092 000 -4 650 000 0 -23 742 000

53 781 719,25

55 418 000

85 793 -837 212 -1 105 242 -2 330 670 0 3 195 168 770 750 1 033 3 966 951 0 1 636 281

53 781 719,25

55 418 000

1 636 281

103 117 117 117 97

35 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 410 Vegsjefen Overføringer 4 Utgifter

195

Finansinntekter Inntekter Utenfor fylkeskommunalt ansvarsområd

17 000 000,00 17 000 000,00

17 000 000 17 000 000

-17 000 000,00 -17 000 000,00

-17 000 000 -17 000 000

Forbruk i%

Avvik

Budsjett

0 0 0 0 0 0

100 100 100 100

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

156 471 273,18

153 186 000

-3 285 273

705 397,00 38 090 990,54 2 188 379,00 197 456 039,72

0 38 841 000 0 192 027 000

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-271 065,09 -39 802 916,91 -1 549 527,00 -41 623 509,00

0 -35 791 000 -1 550 000 -37 341 000

550

Fylkesveger

155 832 530,72

154 686 000

-705 397 750 009 -2 188 379 -5 429 040 0 271 065 4 011 917 -473 4 282 509 0 -1 146 531

101

155 832 530,72

154 686 000

-1 146 531

101

1-2 3 4 5

Nettoutgift Vegsjefen

102

98 103

111 100 111

36 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 420 Aust-Agder bibliotek og kulturformidling Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

410

Fylkesbibliotektjenester

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

Budsjett

3 748 882,44 1 687 122,07 509 285,24 1 435 581,35 7 380 871,10

3 746 000 2 683 000 685 000 0 7 114 000

-28 045,18 -1 312 323,66 -318 180,00 -1 658 548,84

0 -820 000 -318 000 -1 138 000

5 722 322,26

5 976 000

5 552 685,03 7 569 923,70 2 451 735,78 5 283 828,80 20 858 173,31

5 137 000 13 035 000 2 300 000 0 20 472 000

-8 665 163,78 -30 450,00 -5 824 392,00 -14 520 005,78

-7 745 000 0 -5 793 000 -13 538 000

7 8 9

Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

432

Kunst og kunstformidling

6 338 167,53

6 934 000

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

87 713,41 802 626,10 1 687 835,00 125 000,00 2 703 174,51

63 000 938 000 1 751 000 0 2 752 000

-265 996,00 -736 028,00 -1 002 024,00

-6 000 -72 000 -735 000 -813 000

1 701 150,51

13 761 640,30

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

439

Øvrige kulturaktiviteter

Nettoutgift Aust-Agder bibliotek og

Avvik -2 882 995 878 175 715 -1 435 581 -266 871 0 28 045 492 324 180 520 549 0 253 678 -415 685 5 465 076 -151 736 -5 283 829 -386 173 0 920 164 30 450 31 392 982 006 0 595 832

Forbruk i%

100 63 74 104

160 100 146 96

108 58 107 102 112 101 107 91

139 86 96

1 939 000

-24 713 135 374 63 165 -125 000 48 825 0 -6 000 193 996 1 028 189 024 0 237 849

14 849 000

1 087 360

98 0 369 100 123 88

37 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 505 Fylkesrådmannen Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Budsjett

7 520 714,72 2 119 373,46 446 547,21 30 464,05 10 117 099,44

7 707 000 2 085 000 470 000 0 10 262 000

-144 274,21 -144 274,21

-170 000 -170 000

Refusjoner etc. Inntekter

010

Fylkesting og fylkesutvalg

9 972 825,23

10 092 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

107 808,55 728 641,48 180 171,52 1 016 621,55

75 000 1 000 000 181 000 1 256 000

7 8

Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Inntekter

-276 591,52 -144 908,85 -421 500,37

-456 000 0 -456 000

595 121,18

800 000

011

Stortings- og fylkestings valg

Overføringer Utgifter

1 935 175,00 1 935 175,00

1 927 000 1 927 000

012

Partistøtte

1 935 175,00

1 927 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

128 921,59 16 668,02 91,93 145 681,54

210 000 140 000 20 000 370 000

Refusjoner etc. Inntekter

-91,93 -91,93

-20 000 -20 000

013

Fylkeselevråd

145 589,61

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

3 4 5

Avvik

Forbruk i%

186 285 -34 373 23 453 -30 464 144 901 0 -25 726 -25 726 0 119 175

98 102 95

-32 809 271 359 828 239 378 0 -179 408 144 909 -34 500 0 204 879

144 73 100 81

-8 175 -8 175 0 -8 175

100 100

99 85 85 99

61 92 74

100

61 12 0 39

350 000

81 078 123 332 19 908 224 318 0 -19 908 -19 908 0 204 410

32 664 003,32 8 771 666,00

32 698 000 15 381 000

33 997 6 609 334

100 57

126 452,00 2 878 748,80 10 280 111,55 54 720 981,67

136 000 5 878 000 0 54 093 000

93 49

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-1 716 180,92 -6 011 465,53 -10 252 523,00 -17 980 169,45

-563 000 -5 771 000 -10 255 000 -16 589 000

100

Administrasjon

36 740 812,22

37 504 000

9 548 2 999 251 -10 280 112 -627 982 0 1 153 181 240 466 -2 477 1 391 169 0 763 188

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer

2 095 022,02 26 608,94 42 241,24

2 121 000 20 000 38 000

25 978 -6 609 -4 241

0 0 42

101 305 104 100 108 98

99 133 111

38 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Utgifter

Regnskap 2 163 872,20

Budsjett 2 179 000

-224 421,24 -224 421,24

-225 000 -225 000

1 939 450,96

1 954 000

Avvik 15 128 0 -579 -579 0 14 549

Forbruk i% 99

Refusjoner etc. Inntekter

110

Tillitsvalgte og verneombud

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

45 605,77 28 877,33 1 572,01 76 055,11

86 000 69 000 2 000 157 000

Refusjoner etc. Inntekter

-1 572,01 -1 572,01

-2 000 -2 000

190

Kontaktforum for brukermedvirkning

74 483,10

155 000

80 517

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

167 576,51 524 871,35 23 814,93 44 816,00 761 078,79

151 000 732 000 33 000 0 916 000

111 72 72

-329 724,00 -23 814,93 -25 941,00 -379 479,93

-330 000 -33 000 -26 000 -389 000

381 598,86

527 000

-16 577 207 129 9 185 -44 816 154 921 0 -276 -9 185 -59 -9 520 0 145 401

90 77 82

40 394 40 123 428 80 945 0 -428 -428 0

100 100 99

53 42 79 48 79 79

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

191

Eldrerådet

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

404 576,71 7 595 592,42 2 060 403,59 533 975,16 10 594 547,88

451 000 9 841 000 2 514 000 0 12 806 000

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-82,26 -2 165 929,64 -750 000,00 -2 916 011,90

0 -2 701 000 -750 000 -3 451 000

193

Informasjonsteknologi

7 678 535,98

9 355 000

46 423 2 245 408 453 596 -533 975 2 211 452 0 82 -535 070 0 -534 988 0 1 676 464

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

627 370,32 4 180 132,97

640 000 5 038 000

12 630 857 867

98 83

1 560 000,00 1 443 094,35 1 991 026,00 9 801 623,64

1 560 000 3 849 000 0 11 087 000

100 37

-64 086,93 -2 049 783,00 -2 113 869,93

-25 000 -2 050 000 -2 075 000

0 2 405 906 -1 991 026 1 285 376 0 39 087 -217 38 870 0

3 4 5

7 9

Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

100 72 100 98 72

80 100 84 82

88 256 100 102

39 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Forbruk i% 85

Regnskap 7 687 753,71

Budsjett 9 012 000

Avvik 1 324 246

194

Felles utgifter og inntekter

1-2

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter

1 337 456,04 1 337 456,04

1 850 000 1 850 000

196

Utgifter til fordeling

1 337 456,04

1 850 000

512 544 512 544 0 512 544

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

1 017 793,16 105 927,47

974 000 606 000

-43 793 500 073

104 17

943 528,94 1 728 622,98 3 795 872,55

300 000 1 884 000 0 3 764 000

0 50

-262 584,94 -1 056 334,00 -1 318 918,94

-258 000 -1 056 000 -1 314 000

2 476 953,61

2 450 000

300 000 940 471 -1 728 623 -31 873 0 4 585 334 4 919 0 -26 954

3 4 5

7 9

Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

197

Folkehelsearbeid

Lønn Utgifter

2 626 000 2 626 000

198

Lønnsavsetninger

2 626 000

Overføringer Utgifter

325 000 325 000

199

Tilleggsbevilgninger

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

3 4 5

2 626 000 2 626 000 0 2 626 000

72 72

101 102 100 100 101

0 0 0

325 000

325 000 325 000 0 325 000

11 209 253,84 4 584 363,53

11 072 000 11 022 000

-137 254 6 437 636

101 42

4 293 581,00 1 698 006,55 9 271 335,00 31 056 539,92

4 497 000 6 751 000 0 33 342 000

95 25

-500,00 -32 911 677,88 -7 740 013,00 -40 652 190,88

0 -33 188 000 -7 742 000 -40 930 000

203 419 5 052 993 -9 271 335 2 285 460 0 500 -276 322 -1 987 -277 809 0 2 007 651

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

200

Ordinær undervisning

-9 595 650,96

-7 588 000

Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Utgifter

17 562 706,10 17 562 706,10

17 500 000 17 500 000

Refusjoner etc. Inntekter

-9 254 832,00 -9 254 832,00

-8 500 000 -8 500 000

201

Elevutveksling

8 307 874,10

9 000 000

-62 706 -62 706 0 754 832 754 832 0 692 126

Lønn

513 857,88

535 000

21 142

0 0

99 100 99 126

100 100 109 109 92

40 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Forbruk i% 126 213

Refusjoner etc. Inntekter

-12 794,11 -12 794,11

-6 000 -6 000

204

Elevombud

614 607,00

614 000

Avvik -20 592 -6 795 -1 156 -7 401 0 6 794 6 794 0 -607

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

881 500,37 515 563,49

856 000 444 000

-25 500 -71 563

103 116

2 153 250,57 1 930,70 33 853,00 3 586 098,13

3 100 000 524 000 0 4 924 000

946 749 522 069 -33 853 1 337 902 0 514 -5 561 -5 048 0 1 332 854

69 0

1-2 4 5

3 4 5

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

Regnskap 99 592,09 12 795,11 1 156,03 627 401,11

Budsjett 79 000 6 000 0 620 000

101 213 213 100

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

-513,62 -5 388 438,70 -5 388 952,32

0 -5 394 000 -5 394 000

210

Tilrettelegging og oppfølging

-1 802 854,19

-470 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

164 854,72 16 184,78 181 039,50

0 185 000 15 000 200 000

Refusjoner etc. Inntekter

-16 184,78 -16 184,78

-15 000 -15 000

212

Oppfølgningstjeneste

164 854,72

185 000

0 20 145 -1 185 18 961 0 1 185 1 185 0 20 145

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

10 518 611,33 3 143 738,28

9 887 000 5 624 000

-631 611 2 480 262

106 56

68 639 751,20 6 313 353,18 3 549 077,00 92 164 530,99

69 086 000 1 967 000 0 86 564 000

99 321

-183,86 -4 941 198,90 -6 328 020,00 -3 849 433,00 -15 118 835,76

0 -4 781 000 -1 500 000 -3 849 000 -10 130 000

77 045 695,23

76 434 000

446 249 -4 346 353 -3 549 077 -5 600 531 0 184 160 199 4 828 020 433 4 988 836 0 -611 695

3 4 5

6 7 8 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

220

Fagopplæring

Lønn Utgifter

Refusjoner etc. Inntekter

-363 949,00 -363 949,00

795 000 795 000 -550 000 -550 000

795 000 795 000 0 -186 051 -186 051 0

100 100 384

89 108 91 108 108 89

106

103 422 100 149 101

0 0 66 66

41 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

221

Teoriopplæring lærlinger

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Utgifter

3 4

Regnskap -363 949,00

Budsjett 245 000

Avvik 608 949

Forbruk i% -149

875 112,84 384 906,82

812 000 255 000

-63 113 -129 907

108 151

21 135,47 15 688,31 1 296 843,44

17 000 599 000 1 683 000

124 3 77

49 750,00 -451 140,31 -80 085,00 -481 475,31

0 -393 000 -80 000 -473 000

815 368,13

1 210 000

-4 135 583 312 386 157 0 -49 750 58 140 85 8 475 0 394 632 40 000 40 000 0 40 000

0 0

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

231

Voksenopplæring

Overføringer Utgifter

40 000 40 000

299

Andre utdanningstiltak

40 000

Overføringer Utgifter

500 000,00 500 000,00

500 000 500 000

340

Tannhelsetjenester

500 000,00

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

3 4 5

6 7 8 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

420

Kulturvern

3 4

Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Utgifter

115 100 102 67

500 000

0 0 0 0

100

7 834 630,24 1 472 781,67

7 783 000 924 000

-51 630 -548 782

101 159

30 506,00 2 465 609,32 15 114 789,00 26 918 316,23

10 000 16 571 000 0 25 288 000

305 15

-43 299,29 -2 485 995,53 -2 696 875,00 -14 357 664,00 -19 583 833,82

0 -2 402 000 -1 300 000 -14 186 000 -17 888 000

7 334 482,41

7 400 000

-20 506 14 105 391 -15 114 789 -1 630 316 0 43 299 83 996 1 396 875 171 664 1 695 834 0 65 518

18 196 816,00 18 196 816,00

16 059 000 2 603 000 18 662 000

0 699 98

-80 000,00 -80 000,00

-80 000 -80 000

Finansinntekter Inntekter

421

Museer og samlinger

18 116 816,00

18 582 000

16 059 000 -15 593 816 465 184 0 0 0 0 465 184

0 1-2 4 5

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter

864 669,00 268 971,05 33 582 472,36 37 624 834,00

855 000 485 000 70 880 000 0

-9 669 216 029 37 297 528 -37 624 834

100 100

106

103 207 101 109 99

100 100 97

101 55 47

42 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Utgifter

Regnskap 72 340 946,41

Budsjett 72 220 000

-276,62 -4 891 691,76 -37 032 480,00 -19 030 944,00 -60 955 392,38

0 -4 355 000 -37 001 000 -19 300 000 -60 656 000

Avvik -120 946 0 277 536 692 31 480 -269 056 299 392 0 178 446

Forbruk i% 100

6 7 8 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

431

Idrett og friluftsliv

11 385 554,03

11 564 000

1-2 4

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

8 500,00 10 185 000,00 10 193 500,00

30 000 10 435 000 10 465 000

432

Kunst og kunstformidling

10 193 500,00

10 465 000

1-2 4 5

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

1 743 616,56 8 412 820,00 10 156 436,56

15 000 10 915 000 0 10 930 000

8 9

Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

-3 191 382,00 -5 479 438,00 -8 670 820,00

-4 000 000 -5 428 000 -9 428 000

439

Øvrige kulturaktiviteter

1 485 616,56

1 502 000

15 000 9 171 383 -8 412 820 773 563 0 -808 618 51 438 -757 180 0 16 383

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

2 066 633,51 3 119 183,45

2 277 000 4 400 000

210 366 1 280 817

91 71

157 987 500,16 13 084 181,94 2 670 631,27 178 928 130,33

158 501 000 23 207 000 0 188 385 000

100 56

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

-2 695 400,00 -11 534 278,94 -2 779 888,00 -17 009 566,94

-2 660 000 -11 720 000 -2 780 000 -17 160 000

500

Kollektivtransport

161 918 563,39

171 225 000

513 500 10 122 818 -2 670 631 9 456 870 0 35 400 -185 721 -112 -150 433 0 9 306 437

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Utgifter

741 497,24 27 604,55

740 000 53 000

-1 497 25 395

100 52

6 197 731,39 581 749,00 7 548 582,18

6 121 000 480 000 7 394 000

101 121 102

-581 749,00 -581 749,00

-480 000 -480 000

-76 731 -101 749 -154 582 0 101 749 101 749 0

6 966 833,18

6 914 000

-52 833

101

186 245,20

-19 000

-205 245

-980

3 4 5

3 4

Refusjoner etc. Inntekter

501

Transporttjenesten for funksjonshemmede

Lønn

21 500 250 000 271 500 0 271 500

112 100 99 100 98

28 98 97 97

0 16 93 80 101 92 99

95 101 98 100 99 95

121 121

43 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

1-2 4 5

Budsjett 2 271 000 2 148 000 0 4 400 000

-164 651,07 -2 471 000,00 -2 635 651,07

-164 000 -2 471 000 -2 635 000

946 506,13

1 765 000

Avvik 2 205 441 1 216 117 -2 398 470 817 843 0 651 0 651 0 818 494

7 739 858,06 4 103 805,69

8 300 000 29 566 000

560 142 25 462 194

93 14

117 649,00 35 761 836,11 51 949 290,92 99 672 439,78

263 000 48 613 000 0 86 742 000

45 74

-2 702,85 -26 745 799,98 -441 000,00 -65 138 319,00 -92 327 821,83

0 -18 529 000 -35 000 -60 658 000 -79 222 000

145 351 12 851 164 -51 949 291 -12 930 440 0 2 703 8 216 800 406 000 4 480 319 13 105 822 0

Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv

7 344 617,95

7 520 000

175 382

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

188 713,40 41 499 195,08 48 083 354,67 89 771 263,15

187 000 87 442 000 0 87 629 000

101 47

-147 178,35 -83 016 000,00 -42 163 372,00 -125 326 550,35

0 -82 408 000 -40 778 000 -123 186 000

-1 713 45 942 805 -48 083 355 -2 142 263 0 147 178 608 000 1 385 372 2 140 550 0

-35 555 287,20

-35 557 000

-1 713

100

336 788 902,98

360 477 000

23 688 097

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

7 9

Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

550

Fylkesveger

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Finansutgifter Utgifter

3 4 5

6 7 8 9

600 1-2 4 5

7 8 9

601

Forbruk i% 3 43

Regnskap 65 558,93 931 883,07 2 398 470,00 3 582 157,20

Salgsinntekter Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter

Refusjoner etc. Overføringer, tilskudd Finansinntekter Inntekter Finansieringsbistand overfor næringslivet

Nettoutgift Fylkesrådmannen

81 100 100 100 54

115

144 1260 107 117

102

101 103 102

44 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 510 Internservice Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 3 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

Avvik

Budsjett

9 550 023,62 11 704 302,35

9 751 000 15 227 000

200 976 3 522 698

1 136,20 1 225 074,19 651,51 22 481 187,87

0 1 063 000 0 26 041 000

-19 255 664,05 -1 719 476,37 -20 975 140,42

-11 654 000 -1 218 000 -12 872 000

-1 136 -162 074 -652 3 559 812 0 7 601 664 501 476 8 103 140 0 11 662 953

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

101

Interne servicefunksjoner

1 506 047,45

13 169 000

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter

376 589,80 7 647 575,01 8 024 164,81

0 0 0

196

Utgifter til fordeling

8 024 164,81

-376 590 -7 647 575 -8 024 165 0 -8 024 165

9 530 212,26

13 169 000

3 638 788

Nettoutgift Internservice

Forbruk i%

98 77

115 86 165 141 163 11

45 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 512 Bygge- og eiendomstjenesten Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Utgifter

Forbruk i%

Avvik

Budsjett

4 156 411,24 470 855,20 71 157,67 4 698 424,11

4 158 000 648 000 107 000 4 913 000

-71 157,67 -71 157,67

-117 000 -117 000

Refusjoner etc. Inntekter

100

Administrasjon

4 627 266,44

4 796 000

1-2 4 5

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Finansutgifter Utgifter

4 792 562,06 1 185 350,56 3 075 204,00 9 053 116,62

7 868 000 1 080 000 0 8 948 000

-1 185 350,56 -3 645 766,00 -4 831 116,56

-1 080 000 -3 646 000 -4 726 000

4 222 000,06

4 222 000

267 500,73 7 374,40 274 875,13

120 000 350 000 470 000

7 9

Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

192

Vedlikehold

1-2 4

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

-2 184 680,00 -13 629,40 -2 198 309,40

-2 200 000 -125 000 -2 325 000

194

Felles utgifter og inntekter

-1 923 434,27

-1 855 000

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

-3 194,72 83 292,19 14 759,67 94 857,14

0 0 0 0

Refusjoner etc. Inntekter

-14 759,67 -14 759,67

0 0

200

Ordinær undervisning

80 097,47

Finansinntekter Inntekter

-164 000,00 -164 000,00

-164 000 -164 000

923

Disposisjonsfond

-164 000,00

Nettoutgift Bygge- og

6 841 929,70

1 589 177 145 35 842 214 576 0 -45 842 -45 842 0 168 734

100 73 67 96

3 075 438 -105 351 -3 075 204 -105 117 0 105 351 -234 105 117 0 0

61 110

-147 501 342 626 195 125 0 -15 320 -111 371 -126 691 0 68 434

61 61 96

101 110 100 102 100

223 2 58 99 11 95 104

3 195 -83 292 -14 760 -94 857 0 14 760 14 760 0 -80 097

-164 000

0 0 0 0

100 100 100

6 999 000

157 070

46 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 513 Fylkeskassa Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

101

Interne servicefunksjoner

Nettoutgift Fylkeskassa

Budsjett

7 546 775,31 2 199 310,95 486 463,11 3 867,00 10 236 416,37

7 881 000 3 675 000 -30 000 0 11 526 000

-1 342 327,05 -814 378,20 -758 000,00 -2 914 705,25

-1 342 000 -919 000 -758 000 -3 019 000

7 321 711,12

Avvik

Forbruk i%

96 60 -1622

8 507 000

334 225 1 475 689 -516 463 -3 867 1 289 584 0 327 -104 622 0 -104 295 0 1 185 289

8 507 000

1 185 289

89 100 89 100 97 86

47 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 514 PP-tjenesten Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 3 Overføringer 4 Finansutgifter 5 Utgifter

6 7 9

Salgsinntekter Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

211

PP-tjeneste

Nettoutgift PP-tjenesten

Budsjett

Avvik

Forbruk i%

7 729 895,56 731 049,98

7 797 000 678 000

67 104 -53 050

99 108

60 561,14 97 124,48 8 618 631,16

30 000 40 000 0 8 545 000

0 151

-1 262,74 -254 207,14 -60 000,00 -315 469,88

0 -176 000 -60 000 -236 000

8 303 161,28

8 309 000

30 000 -20 561 -97 124 -73 631 0 1 263 78 207 0 79 470 0 5 839

8 303 161,28

8 309 000

5 839

100

101

144 100 134 100

48 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 520 Fylkesrevisjonen Lønn 0 Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 1-2 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 3 Overføringer 4 Utgifter

Budsjett

Avvik

109 110,18 42 646,81

175 000 451 000

65 890 408 353

370 300,00 146,49 522 203,48

0 20 000 646 000

Forbruk i%

62 9

Refusjoner etc. Inntekter

-146,49 -146,49

-20 000 -20 000

020

Kontrollutvalg

522 056,99

626 000

-370 300 19 854 123 797 0 -19 854 -19 854 0 103 943

0 1-2

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) Overføringer Utgifter

3 480 684,17 195 325,56

3 504 000 267 000

23 316 71 674

99 73

138 000,00 48 648,44 3 862 658,17

138 000 18 000 3 927 000

100 270 98

-35 652,50 -150 618,44 -186 270,94

-34 000 -18 000 -52 000

3 676 387,23

3 875 000

0 -30 648 64 342 0 1 653 132 618 134 271 0 198 613

4 198 444,22

4 501 000

302 556

3 4

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

021

Revisjon

Nettoutgift Fylkesrevisjonen

1 81 1 1 83

105 837 358 95

49 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap

Budsjett

Forbruk i%

Avvik

900 Felles inntekter/utgifter Finansutgifter 5 Utgifter

27 995,22 27 995,22

28 000 28 000

100

Administrasjon

27 995,22

28 000

Finansutgifter Utgifter

868 337,96 868 337,96

18 000 18 000

Finansinntekter Inntekter

-600 000,00 -600 000,00

-600 000 -600 000

101

Interne servicefunksjoner

268 337,96

-582 000

Finansutgifter Utgifter

180 821,79 180 821,79

181 000 181 000

192

Vedlikehold

180 821,79

181 000

4 5

Overføringer Finansutgifter Utgifter

272 000,00 547 637,50 819 637,50

0 543 000 543 000

194

Felles utgifter og inntekter

819 637,50

543 000

Finansutgifter Utgifter

199 002,23 199 002,23

199 000 199 000

-2 -2 0

100 100

Utenfor fylkeskommunalt ansvarsområd

199 002,23

199 000

-2

100

56 913 416,40 56 913 416,40

45 703 000 45 703 000

125 125

-10 898 130,00 -10 898 130,00

-10 898 000 -10 898 000

46 015 286,40

34 805 000

-11 210 416 -11 210 416 0 130 130 0 -11 210 286

195 5

Finansutgifter Utgifter

Finansinntekter Inntekter

200

Ordinær undervisning

Finansutgifter Utgifter

181 637,38 181 637,38

182 000 182 000

203

Botilbud

181 637,38

182 000

Finansutgifter Utgifter

588 500,09 588 500,09

461 000 461 000

Finansinntekter Inntekter

-392 000,00 -392 000,00

-392 000 -392 000

210

Tilrettelegging og oppfølging

196 500,09

69 000

Finansutgifter Utgifter

177 224,83 177 224,83

177 000 177 000

235

Kursvirksomhet

177 224,83

177 000

5 5 0 5

100 100 100

-850 338 -850 338 0 0 0 0 -850 338

4824 4824

178 178 0 178

100 100

-272 000 -4 638 -276 638 0 -276 638

363 363 0 363

100 100 -46

100

101 151 151

100 100 132

100 100 100

-127 500 -127 500 0 0 0 0 -127 500

128 128

-225 -225 0 -225

100 100

100 100 285

100

50 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 5

Finansutgifter Utgifter

Finansinntekter Inntekter

292

Grunnskoleundervisning

Forbruk i%

Avvik

Budsjett

668 403,40 668 403,40

0 0

-403 000,00 -403 000,00

-403 000 -403 000

265 403,40

-403 000

Finansutgifter Utgifter

4 538 227,88 4 538 227,88

2 561 000 2 561 000

340

Tannhelsetjenester

4 538 227,88

2 561 000

Finansutgifter Utgifter

276 872,61 276 872,61

23 000 23 000

Finansinntekter Inntekter

-371 000,00 -371 000,00

-371 000 -371 000

410

Fylkesbibliotektjenester

-94 127,39

-348 000

Finansutgifter Utgifter

595 000,00 595 000,00

0 0

Finansinntekter Inntekter

-414 000,00 -414 000,00

-414 000 -414 000

432

Kunst og kunstformidling

181 000,00

-414 000

Finansutgifter Utgifter

94 000,00 94 000,00

0 0

Finansinntekter Inntekter

-50 000,00 -50 000,00

-50 000 -50 000

439

Øvrige kulturaktiviteter

44 000,00

-50 000

Finansutgifter Utgifter

1 798 148,63 1 798 148,63

1 798 000 1 798 000

500

Kollektivtransport

1 798 148,63

1 798 000

Finansutgifter Utgifter

60 389 279,11 60 389 279,11

59 323 000 59 323 000

Finansinntekter Inntekter

-977 000,00 -977 000,00

-977 000 -977 000

550

Fylkesveger

59 412 279,11

58 346 000

Finansutgifter Utgifter

34 695,89 34 695,89

35 000 35 000

304 304 0

99 99

Tilrettelegging og støttefunksjoner for næringsliv

34 695,89

35 000

304

600

-668 403 -668 403 0 0 0 0 -668 403 -1 977 228 -1 977 228 0 -1 977 228 -253 873 -253 873 0 0 0 0 -253 873 -595 000 -595 000 0 0 0 0 -595 000 -94 000 -94 000 0 0 0 0 -94 000 -149 -149 0 -149 -1 066 279 -1 066 279 0 0 0 0 -1 066 279

100 100 -66

177 177 177

1204 1204 100 100 27

100 100 -44

100 100 -88

100 100 100

102 102 100 100 102

51 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap

Budsjett

Overføringer, tilskudd Inntekter

-567 226 479,00 -567 226 479,00

-551 000 000 -551 000 000

900

Skatter

-567 226 479,00

-551 000 000

Overføringer, tilskudd Inntekter

-842 491 659,00 -842 491 659,00

-845 643 000 -845 643 000

901

Rammetilskudd

-842 491 659,00

-845 643 000

Overføringer, tilskudd Inntekter

-8 800 034,00 -8 800 034,00

-8 800 000 -8 800 000

902

Øvrige generelle statstilskudd

-8 800 034,00

-8 800 000

Finansutgifter Utgifter

38 132 892,62 38 132 892,62

31 267 000 31 267 000

Finansinntekter Inntekter

-18 441 228,70 -18 441 228,70

-9 400 000 -9 400 000

910

Renter m.v.

19 691 663,92

21 867 000

Finansutgifter Utgifter

38 100 430,00 38 100 430,00

38 100 000 38 100 000

911

Avdrag

38 100 430,00

38 100 000

Finansutgifter Utgifter

66 535 291,37 66 535 291,37

60 197 000 60 197 000

Finansinntekter Inntekter

-40 300 957,00 -40 300 957,00

-40 301 000 -40 301 000

923

Disposisjonsfond

26 234 334,37

19 896 000

Finansinntekter Inntekter

-60 902 640,71 -60 902 640,71

-54 100 000 -54 100 000

930

Avskrivninger

-60 902 640,71

-54 100 000

Finansutgifter Utgifter

1 372 656,00 1 372 656,00

1 373 000 1 373 000

Finansinntekter Inntekter

-9 528 122,00 -9 528 122,00

-9 528 000 -9 528 000

940

Øvrig økonomiforvaltning

-8 155 466,00

-8 155 000

Lønn Utgifter

13 701 941,00 13 701 941,00

14 040 000 14 040 000

941

Premieavvik

13 701 941,00

Finansinntekter

-20 795 275,37

Forbruk i%

Avvik 16 226 479 16 226 479 0 16 226 479 -3 151 341 -3 151 341 0 -3 151 341 34 34 0 34 -6 865 893 -6 865 893 0 9 041 229 9 041 229 0 2 175 336 -430 -430 0 -430 -6 338 291 -6 338 291 0 -43 -43 0 -6 338 334 6 802 641 6 802 641 0 6 802 641 344 344 0 122 122 0 466

103 103 103

100 100 100

122 122 196 196 90

100 100 100

111 111 100 100 132

113 113 113

100 100 100 100 100

14 040 000

338 059 338 059 0 338 059

98 98 98

-20 795 000

275

100

52 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

DRIFTSREGNSKAPET 15.02.16

951

Forbruk i% 275 100 0

Budsjett -20 795 000

-20 795 275,37

-20 795 000

275

Finansutgifter Utgifter

36 252 198,20 36 252 198,20

0 0

-36 252 198 -36 252 198 0

Årets udisponerte/uinndekkede resultat

36 252 198,20

-36 252 198

Inntekter

950

Avvik

Regnskap -20 795 275,37

Dekning/disponering av tidl. års resultat

Nettoutgift Felles inntekter/utgifter Sum for virksomheten

-1 260 144 915,67 0,00

-1 297 463 000 -37 318 084 0

100

INVESTERINGSREGNSKAP

54 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

INVESTERINGSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 1-2 4

259 Risør videregående skole Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Budsjett

Avvik

Forbruk i %

498 000 124 500 622 500

498 000 125 000 623 000

0 500 500

100 100 100

622 500

623 000

500

100

200

Ordinær undervisning

Refusjoner etc. Inntekter

-124 500 -124 500

-125 000 -125 000

-500 -500

100 100

903

Merverdiavg.komp fra invest.regnsk

-124 500

-125 000

-500

100

498 000

100

332 590 68 509 401 099

333 000 69 000 402 000

410 491 901

100 99 100

Nettoutgift Risør videregående skole

1-2 4

266 Dahlske videregående skole Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

200

Ordinær undervisning

401 099

402 000

901

100

Refusjoner etc. Inntekter

-68 509 -68 509

-69 000 -69 000

-491 -491

99 99

903

Merverdiavg.komp fra invest.regnsk

-68 509

-69 000

-491

332 590

333 000

410

100

137 954 34 488 172 442

138 000 34 000 172 000

46 -488 -442

100 101 100

Nettoutgift Dahlske videregående skole

1-2 4

268 Arendal videregående skole Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

200

Ordinær undervisning

172 442

172 000

-442

100

Refusjoner etc. Inntekter

-34 488 -34 488

-34 000 -34 000

488 488

101 101

903

Merverdiavg.komp fra invest.regnsk

-34 488

-34 000

488

101

137 954

138 000

100

299 000 299 000

0 0

100 100

299 000

100

299 000

100

4 329 900 913 825 5 243 725

4 330 000 914 000 5 244 000

100 175 275

100 100 100

-135 000 -135 000

0 0

100 100

5 108 725

5 109 000

275

100

Nettoutgift Arendal videregående skole

1-2

200

271 Tvedestrand og Åmli videregående skole Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter Ordinær undervisning

Nettoutgift Tvedestrand og Åmli videregående skole

1-2 4

272 Sam Eyde videregående skole Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Salgsinntekter Inntekter

200

Ordinær undervisning

1-2

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter

432 500 432 500

433 000 433 000

500 500

100 100

210

Tilrettelegging og oppfølging

432 500

433 000

500

100

Refusjoner etc. Inntekter

-913 825 -913 825

-914 000 -914 000

-175 -175

100 100

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

INVESTERINGSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap 903

Merverdiavg.komp fra invest.regnsk

Nettoutgift Sam Eyde videregående skole

1-2 4

330 Tannhelsetjenesten Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Budsjett

Avvik

Forbruk i %

-913 825

-914 000

-175

100

4 627 400

4 628 000

600

100

1 558 748 282 003 1 840 751

1 559 000 282 000 1 841 000

252 -3 249

100 100 100

1 840 751

1 841 000

249

100

340

Tannhelsetjenester

Refusjoner etc. Inntekter

-282 003 -282 003

-282 000 -282 000

3 3

100 100

903

Merverdiavg.komp fra invest.regnsk

-282 003

-282 000

100

1 558 748

1 559 000

252

100

410 Vegsjefen Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon 99 268 740 Kjøp som erstatter egenproduksjon (vare/tjeneste) 483 700 Overføringer 20 022 112 119 774 551 Utgifter

66 600 000 0 13 400 000 80 000 000

-32 668 740 -483 700 -6 622 112 -39 774 551

149 149 150

-10 032 028 -28 138 515 -38 170 542

0 -6 500 000 -6 500 000

10 032 028 21 638 515 31 670 542

433 587

81 604 009

73 500 000

-8 104 009

111

Nettoutgift Tannhelsetjenesten

1-2 3 4

6 7

Salgsinntekter Refusjoner etc. Inntekter

550

Fylkesveger

Refusjoner etc. Inntekter

-20 022 112 -20 022 112

-13 400 000 -13 400 000

6 622 112 6 622 112

149 149

903

Merverdiavg.komp fra invest.regnsk

-20 022 112

-13 400 000

6 622 112

149

61 581 898

60 100 000

-1 481 898

102

16 348 111 16 348 111

16 348 000 16 348 000

-111 -111

100 100

-9 791 232 -6 556 879 -16 348 111

-9 791 000 -6 557 000 -16 348 000

232 -121 111

100 100 100

544 056 544 056

0 0

-544 056 -544 056

544 056

-544 056

550 302 36 845 084 9 120 968 46 516 354

0 44 567 000 11 145 000 55 712 000

-550 302 7 721 916 2 024 032 9 195 646

83 82 83

-207 941 -207 941

-170 000 -170 000

37 941 37 941

122 122

Nettoutgift Vegsjefen

1-2

505 Fylkesrådmannen Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter

6 9

Salgsinntekter Finansinntekter Inntekter

200

Ordinær undervisning

Nettoutgift Fylkesrådmannen

1-2

512 Bygge- og eiendomstjenesten Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Utgifter

194

Felles utgifter og inntekter

0 1-2 4

Lønn Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Utgifter

Refusjoner etc. Inntekter

200

Ordinær undervisning

46 308 413

55 542 000

9 233 587

Refusjoner etc. Inntekter

-9 120 968 -9 120 968

-11 145 000 -11 145 000

-2 024 032 -2 024 032

82 82

903

Merverdiavg.komp fra invest.regnsk

-9 120 968

-11 145 000

-2 024 032

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

INVESTERINGSREGNSKAPET 15.02.16

Regnskap

Budsjett

Avvik

Forbruk i %

Nettoutgift Bygge- og eiendomstjenesten

37 731 502

44 397 000

6 665 498

900 Felles inntekter/utgifter Finansinntekter Inntekter

-9 139 312 -9 139 312

-10 260 000 -10 260 000

-1 120 688 -1 120 688

89 89

-9 139 312

-10 260 000

-1 120 688

200

Ordinær undervisning

Finansinntekter Inntekter

-432 500 -432 500

-433 000 -433 000

-500 -500

100 100

210

Tilrettelegging og oppfølging

-432 500

-433 000

-500

100

Finansinntekter Inntekter

-1 558 748 -1 558 748

-1 559 000 -1 559 000

-252 -252

100 100

340

Tannhelsetjenester

-1 558 748

-1 559 000

-252

100

Finansutgifter Utgifter

1 445 581 1 445 581

0 0

-1 445 581 -1 445 581

7 9

Refusjoner etc. Finansinntekter Inntekter

0 -46 000 000 -46 000 000

-2 500 000 -46 000 000 -48 500 000

-2 500 000 0 -2 500 000

100 95

550

Fylkesveger

-44 554 419

-48 500 000

-3 945 581

Finansutgifter Utgifter

10 109 220 10 109 220

8 789 000 8 789 000

-1 320 220 -1 320 220

115 115

Finansinntekter Inntekter

-10 109 220 -10 109 220

-8 789 000 -8 789 000

1 320 220 1 320 220

115 115

911

Avdrag

Finansutgifter Utgifter

122 000 000 122 000 000

0 0

-122 000 000 -122 000 000

Finansinntekter Inntekter

-173 082 111 -173 082 111

-67 960 000 -67 960 000

105 122 111 105 122 111

255 255

912

Bruk av lån

-51 082 111

-67 960 000

-16 877 889

1-2 5

Kjøp som inngår i tjenesteproduksjon Finansutgifter Utgifter

0 7 461 509 7 461 509

16 760 000 7 462 000 24 222 000

16 760 000 491 16 760 491

100 31

6 9

Salgsinntekter Finansinntekter Inntekter

-6 088 853 -1 372 656 -7 461 509

-6 089 000 -1 373 000 -7 462 000

-147 -344 -491

100 100 100

940

Øvrig økonomiforvaltning

16 760 000

-106 767 090

-111 952 000

-5 184 910

Nettoutgift Felles inntekter/utgifter Sum virksomheten

BALANSEREGNSKAP

58 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Spesifisert balanse 15.02.16 Kontonummer

Kontonavn

21000201 Arendal vgs. avd. Tyholmen 21000202 Dahlske videregående sk. 21000203 Setesdal vgs. avd. Hornnes 21000204 Møglestu videregående sk. 21000205 Tvedestrand vgs. 21000206 Risør videregående skole 21000208 Sam Eyde vgs. 21000209 Tvedestrand vgs., avd. Holt 21000214 Setesdal vgs. avd. Valle 21000217 Åmli vidaregåande skule 21000220 Sam Eyde vgs - kasse utsalgssteder 21000222 SMI-skolen, Sykehusveien 4 21000223 SMI-skolen, avd. Furukollen 21000301 Kasse-Birkenes tannklinikk 21000303 Bykle tannklinikk 21000304 Evje tannklinikk 21000309 Lillesand tannklinikk 21000314 Valle tannklinikk 21000315 Vegårshei tannklinikk 21000316 Maxis tannklinikk 21000317 Åmli tannklinikk 21020007 Sp. Sør Særvilkår 3075.12.42448 21020008 Sp. Sør Særvilkår sparekto.31 dg. 3000.31.55079 21020101 Nordea drift 6318.05.49015 21020104 Nordea EUR 6319.04.47466 21020200 DNB 7058.06.57662 21020301 Sp. Sør Drift 3000 30 39001 21020302 Sp. Sør Remittering 3000 30 38978 21020305 Sp. Sør OCR Priv Web 3000 30 39095 21020306 Sp. Sør Reg.Forsk.fond 3000 30 39125 21020307 Sp. Sør Kortløsn. kantina 3000 30 39117 21020308 Sp. Sør OCR/avtalegiro 3000 30 39036 21020309 Sp. Sør Rentekto 3000.30.39028 21020310 Sp. Sør Spillem.idrettsanl. 3000 30 38994 21020311 Sp. Sør Spillem.kulturbygg 3000 30 39141 21020320 Sp. Sør Kulturelle skolesekken 3000 30 39044 21020321 Sp. Sør Riksantikvaren 3000 30 39133 21020322 Sp. Sør Landslinjer 3000.30.39052 21020323 Sp. Sør Verdikort Arendal vgs 3000.30.39060 21020324 Sp. Sør Kantina Dahlske vgs 3000 30 39400 21020340 Sp. Sør Verdikort Sam Eyde vgs. 3000 30 39176 21020341 Sp. Sør Bankkort Sam Eyde vgs. 3000 30 39397 21020342 Sp. Sør Sam Eyde vgs. iZettle 2801.42.95730 21020350 Sp. Sør Avslutn.kto Setesdal VF 3000.32.15802 21098301 Spareb.Sør sk.trekk 3000 30 39087 Sum Kasse, postgiro, bankinnskudd 21310004 21310101 21310202 21310760 21310764 21310800 21314100 21331800 21350500 21350800

Kunder (59) NAV Forventet ref syke-/fødselsp. Kunder (59) NAV Forventet ref feriep av syke-/fødselsp. Ref.mva 2004 ordning Statens vegvesen - mellomr. fylkesveg Hj.kto fordr/gjeld SVV Kunder (10) Stats- og Trygdeforvaltningen Inng.mva Kunder (31) Kredittforetak og finansieringsselskap Oppgjør distriktstannklinikkene Kunder (50) Kommune/fylkeskommune

Regnskap 2015

Regnskap 2014

6 000,00 4 000,00 2 000,00 6 000,00 2 000,00 4 500,00 14 000,00 10 000,00 1 000,00 3 000,00 4 000,00 2 500,00 1 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 1 000,00 500,00 16 356 815,00 77 293 513,30 8 823 906,01 4 207,61 1 090 658 541,88 -837 366 996,36 9 351 032,14 48 653 849,86 5 089 101,53 95 294 867,89 24 496 676,00 35 866 525,30 9 141 334,70 4 215 498,59 7 494 236,85 4 882 468,24 128 300,00 8 096 729,02 1 774 773,93 4 548 394,83 1,00 453 145,63 32 990 592,25 648 312 515,20

6 000,00 4 000,00 2 000,00 6 000,00 2 000,00 4 500,00 14 000,00 10 000,00 1 000,00 3 000,00 4 000,00 2 500,00 1 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 1 000,00 500,00 15 969 302,00 75 421 754,84 11 359 542,63 -133,99 4 207,61 161 700 804,85 153 699 735,65 6 801 008,13 55 797 064,30 4 249 919,77 9 475 431,37 14 542 944,00 18 837 624,30 5 798 377,70 4 116 398,59 6 060 085,85 8 144 029,68 69 800,00 4 200 419,53 1 086 919,93 2 232 426,93 46 761,12 28 970 592,25 588 650 017,04

824 488,00 1 316 846,00 20 764 578,55 -39 805 057,73 39 805 057,73 658 740,06 794,27 162 362,50 204 022,39 6 415 649,57

1 185 715,00 1 154 851,00 20 817 084,00 -42 229 868,57 42 229 868,57 573 318,95 0,07 162 362,50 -6 772,06 14 288 571,73

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Spesifisert balanse 15.02.16 Kontonummer

Kontonavn

21350802 Per. av konsernint. kortsiktig fordring 21363800 Kunder (63) Statlig eide foretak 21366800 Kunder (66) Kommunal forretningsdrift 21368100 Fylkeshuset AS - mellomregning 21368203 Aust-Agder Vegfinans AS 21368800 Kunder (68) Selvst. komm.foretak og AS 21370800 Kunder (70) Private foretak m/begrenset ansvar (AS) 21375001 Forskudd på lønn 21375002 Negativ lønn 21375003 For mye utbetalt lønn 21375800 Kunder (75) Husholdn. inkl. priv.næringsdrivende 21375810 Kunder (75) elever 21375811 Diverse fordringer elevbedrifter 21375820 Kunder (75) Inkasso 21375900 Avsetning for usikre fordringer 21399006 Interimskonto ref syke-/fødselsp fra NAV 21399100 Forskuddsbetalte kostnader 21399101 Opptjente inntekter (ikke fakturerte/mottatt oppg) 21399103 Leverandørfakturaer vedrørende 2016 21399500 Årsforskyvning bank 21399601 Kasse Tvedestrand tidsforsk bank 21399603 Kasse Risør vgs tidsforsk bank 21399604 Kasse Setesdal vgs. tidsforsk bank 21399801 Uidentifiserte OCR-innbetalinger 21399802 Uidentifiserte manuelle innbetalinger 21399860 Forskuddsbetaling til leverandører Sum Kortsiktige fordringer 21450801 Per. av konsernint. kortsiktig fordring Sum Konserninterne kortsiktige fordringer 21914000 Arbeidsgiveravgift premieavvik KLP 21914001 Arbeidsgiveravgift premieavvik SPK 21941000 Premieavvik KLP 21941001 Premieavvik SPK Sum Premieavvik 22041001 Pensjonsmidler KLP 22041002 Pensjonsmidler SPK Sum Pensjonsmidler 22119000 22141001 22150000 22150001 22168001 22168002 22168003 22168004 22168007 22168010 22168013 22168018 22168021 22168022 22170001 22170003 22170004

Innovasjon Norge Kommunal landspensjonskasse Agder Arbeidsmiljø IKS Agder og Telemark Kontrollutvalgsekretariat IKS Aust-Agder Vegfinans AS Fylkeshuset AS Durapart AS Avigo AS Sørlandsreiser As Aust-Agder Næringsselskap Nesodden Industribygg AS Kollektivterminalen AS Agder Kollektivtrafikk AS BHV Rådgjeving AS Sørnorsk Filmsenter AS Sørlandets Europakontor AS Kommunekraft AS

Regnskap 2015

Regnskap 2014

-883 490,11 287 487,20 17 200,00 7 261 991,81 110 802,00 1 621 698,50 225 600,49 21 200,00 -5 945,65 49 639,20 1 339 423,47 2 468 658,78 -15 000,00 275 818,11 -1 443 000,00 0,06 2 592 000,00 2 904 584,95 4 643 808,24 22 821 816,91 28 913,04 230 807,99 -7 070,00 -1 964,45 74 892 461,88

-798 143,00 255 263,52 1 000,00 9 059 830,79 1 662 602,00 739 609,62 6 800,00 3 351,66 40 537,26 785 366,84 2 457 558,91 -14 800,00 210 465,96 -1 171 000,00 -10 095,81 4 807 325,53 10 153 849,71 4 916 315,04 31 749 656,10 11 882,00 5 257,97 249 687,40 -13 062,00 -1 784,45 150 000,00 103 432 606,24

883 490,11 883 490,11

798 143,00 798 143,00

2 527 695,00 17 926 913,00 20 454 608,00

2 706 412,00 1 302 382,00 19 194 409,00 9 236 754,00 32 439 957,00

575 192 298,00 622 212 613,00 1 197 404 911,00

535 235 710,00 584 193 218,00 1 119 428 928,00

505 263,00 14 883 986,00 100 000,00 90 000,00 1 540 000,00 100 000,00 590 000,00 50 000,00 35 000,00 1 590 000,00 60 000,00 100 000,00 19 478 657,00 10 000,00 22 800,00 55 640,00 1 000,00

505 263,00 13 511 330,00 100 000,00 90 000,00 1 540 000,00 100 000,00 590 000,00 50 000,00 35 000,00 1 590 000,00 60 000,00 100 000,00 19 478 657,00 10 000,00 22 800,00 55 640,00 1 000,00

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Spesifisert balanse 15.02.16 Kontonummer

Kontonavn

Regnskap 2015

Regnskap 2014

50 000,00 28 000,00 500 000,00 1 500 000,00 41 290 346,00

50 000,00 28 000,00 500 000,00 1 500 000,00 129 996,00 40 047 686,00

5 000 000,00 122 000 000,00 24 367 140,00 5 000 000,00 156 367 140,00

5 000 000,00 25 739 020,00 1 800 000,00 5 000 000,00 37 539 020,00

22350001 Utlån AAKS, nybygg Sum Konserninterne langsiktige fordringer

183 839 400,00 183 839 400,00

190 776 740,00 190 776 740,00

22499100 IT-utstyr, kontormaskiner 22499101 Akk. avskrivning IT-utstyr, kontormaskiner 22499102 Medisinsk utstyr 22499103 Akk. Avskrivning Medisinsk utstyr 22499104 Inventar 22499105 Akk. Avskrivning Inventar 22499106 Større maskiner og utstyr 22499107 Akk. Avskrivning Større maskiner og utstyr 22499108 Transportmidler 22499109 Akk. Avskrivning Transportmidler Sum Utstyr, maskiner og transportmidler

25 572 904,55 -19 343 891,40 19 674 833,24 -9 490 119,06 25 727 735,70 -12 509 506,36 91 729 852,14 -37 091 577,69 25 205 707,47 -11 020 378,21 98 455 560,38

24 143 117,71 -16 977 519,27 17 834 082,24 -8 113 972,32 24 616 561,72 -10 402 406,97 87 957 174,14 -29 085 799,02 22 313 357,47 -9 332 575,38 102 952 020,32

1 230 669 893,37 -244 245 806,22 9 240 914,00 43 598 777,62 -565 771,49 666 053 096,93 -76 024 602,42 1 628 726 501,79

1 195 601 072,90 -213 335 091,58 9 277 181,00 43 961 437,87 -506 324,29 546 278 545,44 -61 635 323,31 1 519 641 498,03

-39 805 057,73 -10 020 058,75 -853,60 -27 418 332,00 -23 051,00 -15 035 172,00 -63 652,00 -672 389,00 -5 760 000,00 -67 835,53 -90 639,48 -470 378,00 -492 034,00 -10 915 878,24 -22 018 815,29 2 657 979,65 -126 665,30 -45 370,53 -2 111 375,03 -8 260 000,00

-42 229 868,57 -10 298 569,57 0,00 -26 930 382,00 -10 712,00 -16 562 004,94 273 954,00 -664 963,00 -61 862,00 -46 268,02 -1 338 428,00 -455 641,00 -14 318 444,68 -37 251 553,00 2 798 486,00 -7 151 414,95 -36 461,43 -2 811 748,88 -8 260 000,00

22170005 Gullknapp AS 22170006 Skagerakfisk S/L 22170007 Canal Street AS 22170009 Visit Sørlandet AS 22170011 Interoperabilitetstjenester AS Sum Aksjer og andeler 22268201 22268203 22268205 22268207 22268208 Sum Utlån

Utlån Kollektivterminalen Aust-Agder Vegfinans AS Fylkeshuset AS Billettering AS Næs Jernverksmuseum

22799100 Bygninger 22799101 Akk. Avskrivning Bygninger 22799102 Grunneiendom, tomter 22799106 Diverse anlegg 22799107 Akk. Avskrivning Diverse anlegg 22799108 Fylkeskommunale veier 22799109 Akk. avskrivning fylkeskommunale veier Sum Faste eiendommer og anlegg 23210099 23210800 23214000 23214001 23214002 23214009 23214012 23214020 23219800 23220800 23231800 23241800 23247800 23250120 23250800 23250801 23263800 23266800 23268800 23270000

Hj.kto flytting korts fordr til korts gjeld SVV Levr (10) Stats- og trygdeforvaltningen Utgående mva Lev (59) Skattetrekk Lev (59) Påleggstrekk Lev(59) Arbeidsgiveravgift Skyldig mva Holt Skyldig merverdiavgift Levr. (19) Statlige låneinstitutter Levr. (20) Forretnings- og sparebanker Levr. (30) Kredittforetak og finansieringsselskape Levr. (41) Livsforsikring m.v Levr. (47) Skadeforsikring Landslinjer, ikke brukte midler Levr. (50) Kommuneforvaltningen Per. av konsernint. kortsiktig gjeld Levr. (63) Statlige eid foretak Levr. (66) Kommunal forretningsdrift Levr. (68) Selvstendige kommuneforetak Stiftelsen Haslatun

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Spesifisert balanse 15.02.16 Kontonummer

Kontonavn

23270200 Lev (59) Inkassotrekk 23270210 Lev (59) Fagforeningstrekk 23270800 Levr. (70) Private foretak m/begrenset ansvar (AS) 23275003 Setesdal vgs.-depositum 23275007 Tvedestrand og Åmli vgs.avd. Åmli-depositum 23275009 Tvedestrand og Åmli vgs.avd. Holt-depositum 23275150 Uidentifiserte innbetalinger 23275220 Påløpte feriepenger dette år 23275221 Hj.kto Påløpt arb.giv.avg FP dette år 23275230 Påløpte feriepenger 23275231 Påløpt arb.giv.avg FP 23275280 Påløpt lønnskostnader 23275700 Lev (51) Netto lønn til utbetaling 23275800 Levr. (75) Husholdn/private næringsdr. 23275801 Levr. (75) Tilfeldige leverandører 23275812 Gjeld verdikort Strømsbu/Sam Eyde 23275813 Gjeld verdikort Arendal vgs. 23275831 Gjeld Regionalt forskningsfond - 15% midler 23290800 Levr. (90) Utlandet 23299100 Påløpte kostnader 23299300 Avsl.kto Setesdal VF 23299900 Levr. (99) LIBRO Sum Annen kortsiktig gjeld

Regnskap 2015

Regnskap 2014

-533,00 -2 169,29 -24 873 889,44 -77 378,00 -47 300,00 -197 400,00 -180,00 -66 472 460,16 -9 074 257,84 0,00 -0,00 -2 199 565,00 -137 677,06 -29 084 101,81 -131 155,08 -30 300,49 -29 982,84 -3 490 637,00 -9 887,52 -13 686 439,38 -281 145,63 -290 566 037,37

-29 991 737,68 -62 978,00 -49 500,00 -162 000,00 -180,00 -122 026 383,45 -16 798 315,37 59 744 274,40 8 256 373,28 -2 092 406,00 -170 949,58 -24 632 613,26 -97 815,66 -26 544,90 -27 483,84 -208 671,82 -16 734 378,80 -214 295,12 -60 112,00 -310 711 599,84

23350801 Kornsernintern korts.gjeld/årsreg. Sum Annen konsernintern kortsiktig gjeld

-2 657 979,65 -2 657 979,65

-2 798 486,00 -2 798 486,00

23914000 Arb.giv.avg premieavvik 23941000 Premieavvik KLP Sum Premieavvik

-212 129,00 -1 504 463,00 -1 716 592,00

24014000 Arb.giv.avg. av netto pensjonsforplikt. KLP 24014001 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser SPK 24041000 Pensjonsforpliktelse KLP 24041001 Pensjonsforpliktelse SPK Sum Pensjonsforpliktelser 24320001 Nordea 10722762 24320004 Nordea 10724396 24320005 Nordea 10724289 Sum Sertifikatlån 24520102 24531000 24531008 24531009 24531013 24531014 24531015 24531016 24531017 24531018 24531019 24531020 24531021 24531022 24531023 24531024

Nordea 6318.05.49481 Investlån III Kommunalbanken 20020785 KLP Kommunekreditt 83175029047 KLP Kommunekreditt 8317 52 03039 Kommunalbanken 20060274 Kommunalbanken 20060289 Kommunalbanken 20070691 Kommunalbanken 20120207 Kommunalbanken 20080724 Kommunalbanken 20090881 Kommunalbanken 20100264 Kommunalbanken 20100740 Kommunalbanken 20100739 Kommunalbanken 20120188 Kommunalbanken 20120528 Kommunalbanken 20120585

-14 384 477,00 -6 149 478,00 -677 209 867,00 -665 825 935,00 -1 363 569 757,00

-10 940 964,00 -17 644 708,00 -612 831 201,00 -709 332 989,00 -1 350 749 862,00

-75 000 000,00 -85 223 000,00 -194 000 000,00 -354 223 000,00

-75 000 000,00 -99 213 000,00 -194 000 000,00 -368 213 000,00

-5 000 000,00 -2 709 940,00 -43 883 112,00 -6 400 000,00 -8 774 960,00 -5 362 570,00 -6 470 240,00 -183 839 400,00 -15 789 540,00 -3 150 000,00 -120 833 320,00 -21 217 140,00 -77 626 690,00 -62 619 940,00 -5 000 000,00

-5 000 000,00 -5 419 560,00 -45 674 260,00 -6 800 000,00 -9 203 000,00 -5 624 150,00 -7 086 460,00 -190 776 740,00 -17 105 320,00 -3 375 000,00 -124 861 100,00 -1 800 000,00 -22 364 020,00 -79 813 350,00 -64 982 960,00 -5 000 000,00

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Spesifisert balanse 15.02.16 Kontonummer

Kontonavn

Regnskap 2015

Regnskap 2014

24531025 Kommunalbanken 20130164 24531026 Kommunalbanken 20130719 24531040 KLP/Komm.kr. 83175332009 24531041 KLP/Komm.kr. 83175395779 24531042 KLP/Komm.kr. 83175419074 Sum Andre lån

-125 586 050,00 -22 800 000,00 -69 447 866,00 -50 301 754,00 -122 000 000,00 -958 812 522,00

-129 703 630,00 -23 400 000,00 -71 842 622,00 -819 832 172,00

25199258 BD-Møglestu vgs. 25199259 BD-Risør vgs. 25199266 BD-Dahlske vgs. 25199268 BD-Arendal vgs. 25199270 BD-Setesdal vgs. 25199271 BD-Tvedestrand og Åmli vgs. 25199272 BD-Sam Eyde vgs. 25199330 BD-Tannhelsetjenesten 25199410 BD-Vegsjefen 25199420 BD-Aust-Agder bibliotek- og kulturformidling 25199505 BD-Fylkesrådmannen 25199506 BD-Regionalt forskningsfond 25199512 BD-Bygge- og eiendomstjenesten 25199513 BD-Fylkeskassa 25199514 BD-PP-Tjenesten 25199909 BD-Rv9 Sum Bundne driftsfond

-709 942,00 -161 421,00 -376 808,00 -489 526,00 -429 440,70 -386 108,00 -823 538,00 -1 100 000,00 -2 188 379,00 -6 844 410,15 -157 189 820,65 -38 646 729,00 -3 075 204,00 -97 059,48 -47 699 576,52 -260 217 962,50

-757 485,00 -218 800,00 -255 092,00 -2 252 098,00 -633 577,00 -357 006,00 -3 373 504,00 -1 549 527,00 -6 779 500,00 -189 473 943,00 -3 691 896,00 -758 000,00 -60 000,00 -53 437 303,52 -263 597 731,52

25399101 UI-Ubundet investeringsfond Sum Ubundne investeringsfond

-8 217 047,82 -8 217 047,82

-8 685 074,07 -8 685 074,07

25599410 BI-Vegsjefen 25599414 BI-Samferdselspakken tilskudd Sum Bundne investeringsfond

-1 445 581,00 -189 975,00 -1 635 556,00

-189 975,00 -189 975,00

-10 046 000,00 -3 597 418,61 -739 833,70 -448 522,27 -860 597,30 -18 738 016,00 -5 000 000,00 -82 605 994,17 -43 055 866,00 -2 000 000,00 -167 092 248,05

-14 009 000,00 -2 961 418,61 -739 833,70 -448 522,27 -860 597,30 -32 439 957,00 -5 000 000,00 -43 519 718,80 -40 493 969,00 -2 000 000,00 -142 473 016,68

41 810 631,34 41 810 631,34

-36 252 198,20 -36 252 198,20

-20 795 275,37 -20 795 275,37

1 133 122 463,86 -1 622 593 518,35 26 693 905,54 45 359 440,95 15 543 199,76 129 996,00 10 109 220,00

1 115 835 920,25 -1 474 356 237,66 37 781 760,42 14 387 513,34 267 000,00 22 002 080,00

25699008 DF-årsavslutning 25699101 DF-Forsikringsfond 25699102 DF-Vedlikeholdsfond 25699105 DF-Opplæringsfond hjemme PC 2004 25699106 DF-Oppl.fond hjemme PC 25699107 DF-Fond premieavvik 25699190 DF-Bufferfond 25699191 DF-Fylkesting 25699196 DF-Bufferfond Konsesjonskraftmidler 25699502 DF-Felles IKT strategi Sum Disposisjonsfond 25819901 Endring i regnskapsprinsipp (drift) Sum Endring i regnsk.prins. som påvirker AK (drift) 25950001 Ikke disp.n.driftsresultat Sum Regnskapsmessig mindreforbruk 25990001 25990002 25990501 25990502 25990504 25990505 25990506 25990507

Kapitalkonto Kapitalkonto (anlegg) Salg av fast eiendom og anlegg (670) (AM) Av- og nedskr. av eiendom og anlegg (B) (AM) Av- og nedskr. av utst,mask og trnsp.m. (B) (AM) Salg av aksjer og andeler (929) Nedskrivning av aksjer og andeler (B) Avdrag på utlån (920)

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Spesifisert balanse 15.02.16 Kontonummer

Kontonavn

25990509 Bruk av lån (910) 25990511 Endring pensjonsforplikt. KLP (økning) 25990512 Endring pensjonsforplikt. SPK (økning) 25990901 Aktivering av fast eiendom og anlegg (AM) 25990902 Aktiv. av utstyr, mask. og trnsp.midl.(AM) 25990903 Kjøp av aksjer og andeler (529) 25990904 Utlån (520) 25990905 Avdrag på lån (510) 25990911 Endring pensjonsforplikt. KLP (reduksjon) 25990912 Endring pensjonsforplikt. SPK (reduksjon) 25990913 Endring pensjonsmidler KLP (økning) 25990914 Endring pensjonsmidler SPK (økning) Sum Kapitalkonto

Regnskap 2015

Regnskap 2014

173 082 111,20 78 763 143,00 6 149 478,00 -181 138 350,25 -11 046 739,82 -1 372 656,00 -122 000 000,00 -48 209 650,00 -10 940 964,00 -61 151 762,00 -39 956 588,00 -38 019 395,00 -647 476 665,11

113 417 166,61 51 504 759,00 22 406 833,00 -182 394 230,31 -18 012 324,14 -3 439 232,00 -20 000 000,00 -58 829 886,00 -12 459 877,00 -20 590 662,00 -51 336 223,00 -25 655 415,00 -489 471 054,49

29100101 Lånemidler - nye lån Sum Ubrukte lånemidler

17 998 100,61 17 998 100,61

17 880 211,81 17 880 211,81

29200401 Risør-Ranvika-Trond. 1971/77 29200402 Risør-Ranvika-Trond. 1975/1976 29200403 Arendal-Jovannslia 1973/73 29200404 Arendal- Nordbødal 1978/78 29200405 Grimstad-Tønnevoldsgt 1976/1977 29200406 Grimstad-Morh-Øster 1977/1977 29200407 Grimstad-Veg Vester 75/77 29200408 Moland-Myra-Bråstad 1982/1984 29200409 Øyestad-Myra-Bråstad 29200410 Øyestad-Natvig Nedenes 1973/1974 29200411 Øyestad Strømmen- Vestre Strømmen bru 76/77 29200412 Øyestad-Hammeren bru 84/87 29200413 Øyestad-Asdal-Natvig 84/87 29200414 Hisøy-Roland-His 76/86 29200415 Lillesand Borked-Sekkeb 75/75 29200416 Lillesand veg Kjøpmannsveien 87/8 29200417 Evje og Hornnes Haugen 76/87 29200418 Bygl.Ellingst-Åraks 71/75 29200419 Bygland Åraksbø-Skore 76/76 29200420 Bygl.Frøyrak-Storst. 76/76 29200421 Bykle:Veg Stavene 74/76 29200422 Bykle:Veg skiheis 1982/82 29200900 LR-Pro 850009 Tannklinikk/Lån ikke opptatt Sum Andre memoriakonti

453 877,00 750 000,00 1 917 000,00 1 920 000,00 600 000,00 1 800 000,00 42 500,00 1 200 000,00 1 800 000,00 600 000,00 1 100 000,00 7 660 000,00 3 500 000,00 490 000,00 1 385 000,00 900 000,00 550 000,00 200 000,00 500 000,00 1 700 000,00 2 700 000,00 750 758,00 2 600 990,75 35 120 125,75

-50 517 235,61 -2 600 990,75 -53 118 226,36

-50 399 346,81 -2 600 990,75 -53 000 337,56

-0,00

0,00

29999100 Motkonto for memoriakonti 29999300 Motkonto for memoriakonti LR Sum Motkonto for memoriakontiene

FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER: NOTE 1: SPESIFIKASJON AV ENDRING ARBEIDSKAPITAL NOTE 2: REDEGJÃ&#x2DC;RELSE FOR PENSJONSFORPLIKTELSER NOTE 3: GARANTIANSVAR NOTE 5: OVERSIKT AKSJER OG ANDELER NOTE 6: AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER NOTE 7: OVERSIKT KAPITALKONTO NOTE 12: RESULTATOPPSTILLING FOR TANNHELSETJENESTEN

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

NOTE 1: SPESIFIKASJON ENDRING I ARBEIDSKAPITAL

Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i hele tusen

15.02.16

Regnskap 2015

Budsjett 2015

Regnskap 2014

ANSKAFFELSE AV MIDLER

Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anskaffelse av midler

1 864 909 84 960 215 043 2 164 912

1 802 432 51 154 98 967 1 952 553

1 775 542 51 973 161 817 1 989 331

1 725 269 192 195 209 774 2 127 238

1 917 851 177 834 79 533 2 175 218

1 665 006 199 814 121 996 1 986 816

37 674

-222 665

2 516

ANVENDELSE AV MIDLER

Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler

Endring i ubrukte lÃ¥nemidler Endring i arbeidskapital

118

-20 377

37 792

-222 665

-17 861

330 763 -293 089 37 674

66 286 -288 951 -222 665

263 261 -260 745 2 516

AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER

Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger

66 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

NOTE 1: SPESIFIKASJON ENDRING ARBEIDSKAPITAL forts

Endring i arbeidskapital balansen Tall i hele tusen

15.02.16 Regnskap 2015

Regnskap 2014

OmlĂ¸psmidler

Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd Endring omlĂ¸psmidler

28 540 -85 11 985 -59 662 -19 222

-27 555 -119 -14 946 -27 066 -69 686

20 146 141 -1 717 18 569

-85 459 -2 089 -87 548

-37 792

17 861

37 792

-17 861

-0

Kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld Konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital

Endring arbeidskapital drift/investering AVVIK

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

NOTE OM PENSJONSUTGIFTER 2015 (NOTE 2) Årets netto pensjonskostnad spesifisert (forskrift om årsregnskap og årsberetning § 13-1 nr. C) KLP

Samlet KLP og SPK

SPK

Nåverdi av årets pensjonsopptjening

29 642 006

37 536 738

67 178 744

Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse

26 532 788

24 164 969

50 697 757

-25 471 037

-24 795 034

-50 266 071

30 703 757

36 906 673

67 610 430

Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad (eksl. adm.) Adm.utgifter Netto pensjonskostnad (inkl. adm.):

2 381 981

1 258 476

3 640 457

33 085 738

38 165 149

71 250 887

Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetninger 13-1 nr. E) KLP Tekst

Pensjon

SPK

Arb.giv.avgift

Pensjon

(§

Samlet KLP og SPK Arb.giv.avgift

Pensjon

Arb.giv.avgift

Pensjonsmidler 31.12

575 192 298

622 212 613

1 197 404 911

Brutto pensjonsforpliktelser 31.12

677 209 867

665 825 935

1 343 035 802

Netto pensjonsforpliktelse 31.12/Grunnlag for arb.giv.avg.

102 017 569

Premieinnbetaling (inkl. adm.) Akkumulert premieavvik 31.12= premieavvik for året

14 384 477

31 581 275 -1 504 463

43 613 322

6 149 478

56 092 062 -212 129

17 926 913

145 630 891 87 673 337

2 527 695

16 422 450

Estimatavvik (§ 13-3 nr. D) Estimatavvik fremkommer ved ny beregning av faktiske pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i dette året (01.01.) sammenlignet med estimerte verdier i balansen pr. 31.12 forrige år. Tekst Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Brutto estimatavvik

KLP

SPK

-33 489 139

105 208 761

10 571 524

-41 609 225

-22 917 615

63 599 536

Beregningsforutsetninger (§ 13-5) Økonomiske forutsetninger og annet Forventet avkastning på pensjonsmidler

KLP

SPK

4,65 %

4,35 %

Diskonteringsrente

4,00 %

Forventet årlig lønnsvekst

2,97 %

Forventet pensjonsregulering

2,20 %

Forventet årlig G-regulering

2,97 %

Frvillig avgang (turn-over) årlig

2,97 % 3 % inntil 57 år 0 %over

AFP-uttak (ved fylte 62 år)

40 %

KLP: Med hensyn til dødelighet og uførhet m.v. er benyttet forutsetninger i KLPs forsikringstekniske beregningsgrunnlag. Det samme gjelder uttak av AFP og turn-over for AFP-relaterte forpliktelser i KLPs fellesordning. SPK: Forutsetningen for lønnsvekst er den samme som for øvrige kommuneansatte.

20 533 956 2 315 565

68 Regnskap 2015

NOTE 3 Garantiansvar

I forbindelse med den forestående bygging av ny E18-parsell på strekningen Tvedestrand – Arendal gjorde fylkestinget 16.06.2015 følgende garantivedtak: ” Aust-Agder fylkeskommune stiller garanti ved selvskyldnerkausjon for låneopptaket i bompengeselskapet. Garantien tar utgangspunkt i et maksimalt låneopptak på om lag 4.900 mill. kroner. Garantien er sikret gjennom 1. prioritet i retten til å kreve inn bompenger.” Bompengeselskapet er Aust-Agder Vegfinans AS. Vedtaket krever godkjenning av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i h.h.t. kommunelovens § 51. Imidlertid er vedtaket ennå ikke sendt departementet for godkjenning. Som følge av krav fra Samferdselsdepartementet om at det må gjøres nye vedtak knyttet til finansiering av prosjektet, vil fylkestinget få saken til ny behandling i møte 09.02.2016, herunder spørsmålet om garantivedtak.

69 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

2015

NOTE 5 Aksjer, andelsbevis m.v. tilhørende Aust-Agder fylkeskommune per 31.12.15 AKSJER Konto:

2.2168. Selvstendige kommuneforetak

Konto:

2.2170. Private foretak med begrenset ansvar

2.2168.001

Aust-Agder Vegfinans AS 100 aksjer à kr. 1 000,- - 1999 1440 aksjer à kr. 1000,- - 2014

Eierandel, %

2.2168.002

2.2168.003

2.2168.004

2.2168.007

2.2168.010

2.2168.013

2.2168.018

2.2168.021

2.2168.022

2.2170.001

2.2170.003

Pålydende

Bokført

100

100 000 1 440 000

100

48 000 51 000 1 000

90 000 500 000

1,5

50 000

35 000

52,3

1 590 000

60 000

100

100 000

39,8

66 000

19 478 657

BHV Rådgjeving AS 10 aksjer à kr. 1 000 - 2014

10 000

Sørnorsk filmsenter AS 2 aksjer a kr. 10 000 - 2008

20 000

22 800

Sørlandets Europakontor AS 260 aksjer a kr. 200 – 2008 og 2011

52 000

55 640

Fylkeshuset AS 48 aksjer a kr. 1 000,- - 1972 51 aksjer a kr. 1 000,- - 1996 1 aksje a kr. 1 000,- - 1996 Durapart AS – 1990 180 aksjer a kr. 500,2002: 1 000 aksjer à kr 500,Avigo AS – 1982 50 aksjer a kr. 1 000,Sørlandsreiser AS – 1997 og 2003 35 aksjer a kr. 1 000,Aust-Agder Næringsselskap AS 1.590 aksjer a kr. 1 000,Nesodden Industribygg AS - 1976 60 aksjer a kr. 1 000,Kollektivterminalen AS 100 aksjer a kr. 1 000 - 2005 Agder Kollektivtrafikk AS 660 aksjer a kr. 100 - 2013

10,3

70 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE 2.2170.004 Kommunekraft AS – 1993 1 aksje a kr. 1 000

2.2170.005

2.2170.007

2.2170.009

Arendal Lufthavn Gullknapp AS – 1987 50 aksjer a kr. 1 000 Canal Street AS 1 aksje a kr. 500 000 - 2007 VisitSørlandet AS 125 aksjer à kr. 10 000 – 2009/2010

2015 0,3

1 000

0,06

50 000

500 000

26,7

1 250 000

1 500 000

Pålydende

Bokført

ANDELSBEVIS M.V. Konto:

2.2141.001

2.2170.006

2.2150.000

2.2150.001

2.2119.000

2.2141. Livsforsikring 2.2150. Kommuneforvaltningen 2.2119 Statlige låneinstitutter KLP Kommunal Landspensjonskasse Egenkapitalinnskudd 1999, 2004 - 2015 Skagerakfisk S/L - Gjeldsbrev F.utv. 192/83 – Rente- og avdragsfritt Agder Arbeidsmiljø IKS – deltakerandel 40 % F.t. 37/02 - 100 000 som startkapital Agder og Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS F.t. 50/14 Innovasjon Norge, andel av innskuddskapital 2,58 %, jf. f.t. 34/09

*) 14 883 986

14 883 986

28 000

100 000

90 000

505 263

Sum aksjer og andeler

41 290 346

*) Dette beløpet utgjør summen av innbetalt egenkapitalinnskudd i de tretten nevnte årene. Balanseført beregnet egenkapital etter KLPs vedtekter viser et beløp som er større. Bevegelser i 2015, øvrig informasjon - Det er betalt EK-innskudd til KLP i 2015 på kr. 1 372 656. - Fylkestinget vedtok i sak 31/2014 å overføre fylkeskommunens aksjer i Interoperabilitetstjenester AS vederlagsfritt til Agder Kollektivtrafikk AS. Overdragelsen ble imidlertid ikke formelt gjennomført før i 2015. -I tillegg til bokført eierandel i Agder Arbeidsmiljø IKS (kr. 100 000) og Agder og Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS (kr. 90 000) har fylkeskommunen eierinteresser i flere andre interkommunale selskaper (IKS). Det er imidlertid ikke bokført noen eierinteresser for disse i balansen. Disse er, med respektiv deltakerandel for fylkeskommunen i parentes: * Aust-Agder museum og arkiv IKS (42 %) * IKT Agder IKS (36 %) * Kilden Teater- og Konserthus for Sørlandet IKS (12 %)

71 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

* Konsesjonskraft IKS (64,4 %) * Setesdalsmuseet IKS (16,67 %) * Tannhelsetjenestens Kompetansesenter IKS (20 %) * Vigo IKS (5,26 %) * Furøya IKS (50 %) - Fylkeskommunen er dessuten involvert i en rekke stiftelser og andre selskaper, og er en vesentlig bidragsyter til disse i form av driftstilskudd. Disse er: * Grimstad bys museer * Kortfilmfestivalen * Næs Jernverksmuseum * Risør Kammermusikkfest * Stiftelsen Agderforskning * Sørlandets Kunstmuseum * Nordisk Informasjonskontor Sør-Norge (organisasjonsform: forening) - Sammen med Vest-Agder fylkeskommune driver Aust-Agder fylkeskommune Agder Folkemusikkarkiv, som er en interfylkeskommunal institusjon.

2015

72 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

Note 6 - Avsetning og bruk av fond Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner §5 nr. 6

Bundne driftsfond - kap. 251

Beholdning pr.01.01 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Beholdning pr. 31.12

2015

2014

263 597 731,52 211 212 455,00 207 832 685,98

273 854 518,52 181 585 593,00 171 328 806,00

260 217 962,50

263 597 731,52 2014

Ubundne investeringsfond - kap. 253

2015

Beholdning pr.01.01

8 685 074,07 6 556 879,25 6 088 853,00

15 375 213,47 6 800 740,40 110 601,00

8 217 047,82

8 685 074,07

Bundne investeringsfond - kap. 255

2015

2014

Beholdning pr.01.01 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne investeringsfond

189 975,00 0,00 1 445 581,00

2 103 988,93 1 914 013,93

Beholdning pr. 31.12

1 635 556,00

189 975,00

Disposisjonsfond - kap. 256

2015

Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr. 31.12

Beholdning pr.01.01 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr. 31.12 Regnskapsmessig mindreforbruk/udisponert

Beholdning pr.01.01 Årets regnskapsmessige mindreforbruk/udisponert Bruk av tidligere års mindreforbruk/udisponert Beholdning pr. 31.12 Regnskapsmessig merforbruk/udekket - kap. 2597

2014

142 473 016,68 0,00 54 523 957,00 79 143 188,37

126 152 409,14 1 200 000,00 53 505 223,00 71 025 830,54

167 092 248,05

142 473 016,68

2015

2014

20 795 275,37 36 252 198,20 20 795 275,37

15 739 148,05 20 795 275,37 15 739 148,05

36 252 198,20

20 795 275,37

2015

2014

Beholdning pr.01.01 Årets regnskapsmessige merforbruk/udekket Bruk av tidligere års merforbruk/udekket Beholdning pr. 31.12 Samlet avsetning og bruk av fond i året

Beholdning pr.01.01 Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Beholdning pr. 31.12

(Negativt tall betyr netto forbruk)

0,00 2015

0,00 2014

435 741 072,64 330 762 506,55 293 088 566,62 0,00

433 225 278,11 263 260 512,91 260 744 718,38 0,00

37 673 939,93 473 415 012,57

2 515 794,53 435 741 072,64

73 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

NOTE 6: AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER

Avsetninger og bruk av avsetninger Tall i hele tusen Tekst

Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger

15.02.16 Regnskap 2015

Budsjett 2015

Regnskap 2014

330 763 -293 089 37 674

66 286 -288 951 -222 665

263 261 -260 745 2 516

74 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

NOTE 7

REGNSKAP 2015

KAPITALKONTO 15.02.16

2015 DEBET:

KREDIT:

Underskudd i kapital 1.1.

Kapital 01.01.

Debetposter i året:

Kreditposter i året:

489 471 054,49

Av- og nedskrivning av eiendom og anlegg

45 359 440,95

Aktivering av fast eiendom og anlegg

181 138 350,25

Salg/avgang av fast eiendom og anlegg

26 693 905,54

Aktivering av utstyr, maskiner, transp. mv.

11 046 739,82

Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, transp.mv.

15 543 199,76

Salg av utstyr,maskiner, transp.mv.

Endring av regnsk.prinsipp

Salg av aksjer og andeler:

Kjøp av aksjer og andeler

Nedskrivning aksjer/andeler Bruk av midler fra eksterne lån:

129 996,00 173 082 111,20

Egenkapitalinnskudd KLP

1 372 656,00

Avdrag på eksterne lån

48 209 650,00 122 000 000,00

Avdrag på utlån:

10 109 220,00

Utlån

Endring pensjonsforpliktelser KLP (økning)

67 822 179,00

Endring pensjonsforpliktelser KLP (reduksjon)

Endring pensjonsforpliktelser SPK (økning)

Endring pensjonsforpliktelser SPK (reduksjon)

55 002 284,00

Endring pensjonsmidler KLP (reduksjon)

Endring pensjonsmidler KLP (økning)

39 956 588,00

Endring pensjonsmidler SPK (reduksjon)

Endring pensjonsmidler SPK (økning)

38 019 395,00

Kapital 31.12.

647 476 665,11

Underskudd i kapital 31.12.

SUM DEBET

986 216 717,56

SUM KREDIT

986 216 717,56

75 Regnskap 2015

NOTE 12 Resultatoppstilling for tannhelsetjenesten I GKRS Kommunal Regnskapsstandard nr. 6, pkt. 3.1.1 er angitt at fylkeskommunen i note til årsregnskapet skal vise resultatoppstillinger for de forskjellige delene av tannhelsetjenesten, jf. forskrift av 19.12.2014 til tannhelsetjenesteloven om krav til føring av atskilte regnskaper m.v. § 5. Noten i regnskapet skal være dokumentasjon på at det ikke finner sted kryssubsidiering av voksne betalende pasienter. I Aust-Agder har en vurdert hele fylket som ett område med et fungerende marked for tannhelsetjenester. Virksomheten er ut fra dette delt inn i to deler: 1. Tannhelsetjenester som tilbys helt eller delvis vederlagsfritt til pasienter som omfattes av gruppene i tannhelsetjenesteloven § 1-3 første ledd bokstav a til e 2. Tannhelsetjenester som tilbys voksne mot betaling i områder med konkurranse fra private tjenesteytere.

Totale brutto driftsutgifter for tannhelsetjenesten (gruppe 1 og 2 ovenfor) var i 2015 kr. 81 490 670. Netto driftsutgifter var kr. 53 781 719. Direkte driftskostnader for gruppe 2 var kr. 18 973 895, beregnet ut fra en fordeling der anvendt behandlingstid brukes som kriterium. I tillegg til disse direkte kostnadene er det ved hjelp av egne fordelingsnøkler beregnet indirekte kostnader som kan henføres til virksomheten i gruppe 2. Nøklene er basert på retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Kostnadene omfatter kalkulatoriske avskrivninger og renter, utgifter til regnskaps- og lønnsføring, HR og revisjon. Disse indirekte kostnadene er beregnet til samlet kr. 665 178. Nærmere detaljer og dokumentasjon av utregningen fremkommer av et eget regneark som foreligger administrativt, og hvor det er brukt data fra det avlagte regnskapet. Med dette som utgangspunkt kan det settes opp følgende oppstilling for voksne betalende pasienter: A B C D E F G H

Direkte driftskostnader, kroner Henførbare indirekte kostnader Kalkulatoriske rentekostnader Kalkulatoriske avskrivninger Andre inntekter og kostnader Kostnader A+B+C+D+E Pasientinntekter voksne betalende pasienter Årets resultat (”overskudd”) G-F

18 973 895 347 092 40 195 277 891 19 639 073 20 534 172 895 099

Oppstillingen viser at det ikke foreligger kryssubsidiering av voksne betalende pasienter.

ØVRIGE NOTER I HENHOLD TIL GKRS (GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK): GKRS-NOTE 1: REGNSKAPSFORSKRIFTER OG –PRINSIPPER GKRS-NOTE 5: ANLEGGSMIDLER – VARIGE DRIFTSMIDLER GKRS-NOTE 6: INVESTERINGSOVERSIKT GKRS-NOTE 9: OVERSIKT OVER SAMLEDE LÅNEOPPTAK OG RENTER/AVDRAG GKRS-NOTE 10: SIKRING LANGSIKTIG GJELD RENTEBYTTEAVTALER GKRS-NOTE 13: ÅRSVERK, GODTGJØRELSER M.V.

77 Regnskap 2015

GKRS -NOTE 1 - REGNSKAPSFORSKRIFTER OG - PRINSIPPER

Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrift fra 01.01.01 og god kommunal regnskapsskikk. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet, fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i vedkommende år er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes (anordningsprinsippet). For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet.

Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre investeringen er foretatt ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler.

Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50, med unntak av likviditetslån og pensjonsforpliktelser. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Avskrivning av anleggsmidler Varige driftsmidler avskrives i henhold til forskrifter fra 2001 om årsregnskap og KOSTRArapportering. Det er krav om at avskrivningen starter senest året etter anskaffelsen.

Side 1 av 2

78 Regnskap 2015

Før 2008 praktiserte Aust-Agder fylkeskommune avskrivning av nye varige driftsmidler f.o.m. det året anskaffelsen fant sted. I 2008 ble det gjort en endring i dette prinsippet, slik at anskaffelser foretatt i dette året og senere, avskrives først f.o.m. året etter anskaffelsen.

Side 2 av 2

GKRS-NOTE 5 - ANLEGGSMIDLER - VARIGE DRIFTSMIDLER

MASKINER Avskrivning år / % Balansekonto Bokført verdi 31/12-14

Tilgang

TRANSPORTMIDLER

INVENTAR/ MØBLER

IT-ANLEGG, DIV.UTSTYR

MEDISINSK/ TEKN.UTSTYR

SUM

10 år / 10%

5 år / 20%

10 år / 10%

22499106/107

22499108/109

22499104/105

22499100/101

22499102/103

224*

58 871 375,12

12 980 782,09

14 214 154,75

7 165 598,44

9 720 109,92

102 952 020,32

3 772 678,00

2 892 350,00

1 111 173,98

1 429 786,84

1 840 751,00

11 046 739,82

Avgang

0,00

Årets avskrivning (2015)

8 005 778,67

1 687 802,83

2 107 099,39

2 366 372,13

1 376 146,74

15 543 199,76

Bokført verdi 31/12-15 *)

54 638 274,45

14 185 329,26

13 218 229,34

6 229 013,15

10 184 714,18

98 455 560,38

*) I balanseregnskapet fremkommer bokført verdi som differansen mellom anskaffelseskost for de aktiverte driftsmidler (f.eks. konto 22499106) og akkumulert avskrivning for de samme (f.eks. 22499107).

80 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

2.27

Balansekonto

Avskrivning år / %

22799100/101 Bygninger (40/2,5) 22799102

Grunneiend., tomter

22799106/107 Diverse anlegg (20/5) 22799108/109 Fylkesveger (40/2,5)**)

2.27.

SUM

Regnskap 2015

Faste eiendommer /anlegg

Bokført pr. 31.12.14

982 265 981,32

Tilgang i året

61 151 347,11

9 277 181,00 43 455 113,58

Avgang i året

Årets ordin. av-/nedskr.

26 082 526,64 30 910 714,64 36 267,00

212 451,65

575 111,90

Bokført pr. 31.12.15 *)

986 424 087,15 9 240 914,00

59 447,20

43 033 006,13

484 643 222,13 119 774 551,49

14 389 279,11

590 028 494,51

1 519 641 498,03 181 138 350,25

26 693 905,54 45 359 440,95

1 628 726 501,79

*) I balanseregnskapet fremkommer bokført verdi som differansen mellom anskaffelseskost for de aktiverte driftsmidler (f.eks. konto 22799100) og akkumulert avskrivning for de samme (f.eks. 22799101). **) Alle fylkesveger med tilhørende anlegg som ble overført fra staten 01.01.2010 er i balansen verdsatt til kroner 0, basert på at disse ikke har noen anskaffelseskostnad for fylkeskommunen (vederlagsfri overføring).

81 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015 15.02.16

GKRS-note nr. 6 Investeringsutgifter for pågående prosjekter

84100321 84115001 84115002 84115003 84115004 84115005 84115006 84115007 84115008 84132100 84132112 84132113 84132116 84132121 84132123 84133100 84133112 84133113 84134100 84134114 84134115 84134117 84135100 84135110 84135111 84136100 84137100 84137110 84137113 84137114 84138100 84139120

Antatt ferdigstill.-år

2010 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2014 2011 2012 2013 2014 2015 2010 2015 2015 2014 2013 2015 2015 2014 2014 2013 2014 2014 2011 2014 2015 2014 2011

2016 2016 2016 2017 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2015 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016

Sum regnskapsført

Regnskapsført tidl. år

Regnskapsført i år

1 909 180 0 0 0 0 0 0 0 0 6 200 400 7 153 586 1 321 218 612 346 26 748 0 0 0 0 23 828 207 9 130 913 0 0 2 108 008 2 000 000 1 037 652 23 668 992 12 384 851 7 423 070 245 817 0 4 764 566 16 246 890

343 785 307 738 170 718 58 442 12 248 3 350 14 119 12 215 42 010 6 260 687 55 669 9 128 951 1 496 852 1 137 694 1 068 331 598 308 1 522 977 6 006 825 4 126 193 4 456 139 1 594 837 1 521 212 6 134 020 4 797 521 1 555 779 6 355 356 11 817 000 581 616 270 877 36 612 627

2 252 965 307 738 170 718 58 442 12 248 3 350 14 119 12 215 42 010 12 461 087 7 209 255 10 450 169 2 109 198 26 748 1 137 694 1 068 331 598 308 1 522 977 29 835 032 13 257 106 4 456 139 1 594 837 3 629 219 8 134 020 5 835 173 25 224 770 18 740 206 19 240 070 245 817 581 616 5 035 443 52 859 517

120 062 443

108 064 094

228 126 536

Flytting Blakstad vgs. til Sam Eyde 2012 2016 136 881 709 Dahlske vgs - lagerbygg 2013 2016 462 897 Ny videregående skole Tvedestrand 2014 2021 0 Sam Eyde vgs. Byggetrinn 2 2014 2016 524 089 2013 skolesektoren 2016 10 144 752 Setesdal vgs. Hornnes. Opprusting av bygningsmasse 2013 2016 15 417 633 Møglestu vgs. Oppussing av bygningsmasse skolesektoren 2013 skolesektoren 2016 9 155 Arendal vgs. Tyholmen. Opprusting av bygningsmasse 2016 17 136 452 Møglestu vgs. Opprustning av bygningsmassen 2014 fasader og tak 2014 8 556 777 Setesdal vgs. Opprustning av bygningsmassen fasader og2016 vinduer 2014D-bygg 2016 4 984 764 Risør vgs. Opprustning av bygningsmassen fasade Driftsbygning Holt 2015 2016 0 Ombygging HiA 2015 2016 0 2015 2016 0 Opprustning 2015. Arendal vgs. Tyholmen – Ny ventilasjon

1 347 092 564 573 1 352 526 3 155 173 377 494 797 136 3 199 743 1 751 770 14 713 367 188 241 547 7 949 502 14 317 306

138 228 801 1 027 470 1 352 526 3 679 262 10 522 245 16 214 769 3 208 898 18 888 221 8 571 490 5 351 952 241 547 7 949 502 14 317 306

Sykkelby Grimstad Fv Kollektiv, mindre tiltak Fv Biesletta Fv 410 Grenstøl-Glastad Fv 402 Storemyr - Birkeland, AAP Fv 410 Grenstøl - Glastad Fv GSV Arendal mulighetsstudie Fv GSV Grimstad mulighetsstudie Fv 410 Havstadtunnelen, oppgradering Ettersl. veg, tunnel, mindre utb. og OV-anl. Fv 420 Torsbudalen, Arendal Fv 420 Tunnelsikring Grimstad Fv 411 Utbedringer Bergendal-Tvedestrand Fv 410 Blødekjær, Elektro Fv 21, 22 Arendal OV-anlegg GS-inspeksjoner Fv 415 Ubergsmoen, GS-bru Fv 48 Lillesandsvegen, fortau Diverse TS-tiltak Fv 409 Marisberg rundkjøring, Arendal Fv 416 Vinterkjær-Østebø, veglys Fv Søndeled – Telemark gr, utbedring Støytiltak/miljø/FOU Fv 42 Blakstad-Osedalen Fv 312 Evje sentrum Nye holdepl., utbedr. holdepl. til univ. utform. Diverse planlegging Fv 416 Frydendal-Lindstøl, Risør Planlegging ny veg til Eydehavn Fv 411 Laget - Bergendal, utbedring Diverse grunnerverv Fv 402 Storemyr - Birkeland, ATP

Sum inv.utgift Vegsjefen 02521201 02661301 02711401 02721401 05121310 05121311 05121312 05121401 05121402 05121403 05121501 05121502 05121503

Oppstartår

Sum inv.utgift Bygge- og eiendomstjenesten

194 118 228

35 435 761

229 553 989

Sum investeringsutgifter for pågående prosjekter

314 180 671

143 499 854

457 680 525

82 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015 15.02.16

Vedlegg til note 6 - Investeringsutgifter ettårige prosjekter

Opp-start- Antatt ferdigår still.-år 826611

CNC-maskin Dahlske videregående skole

2015

Sum inv.utgift Dahlske videregående skole 826802

Kopimaskin Arendal vgs

Fv 35 Apland jernbaneundergang

2015

Kjøp av Grooseveien 36/38 Utv. Dahlske vgs.

172 442 172 442

2015

Sum inv.utgift Vegsjefen

8505266

58 553 58 553

Sum inv.utgift Arendal videregående skole 84132120

Regnskapsført i år

2 674 704 2 674 704

2015

Sum inv.utgift Fylkesrådmannen

16 348 111 16 348 111

890002

Egenkapitalinnskudd KLP

2015

890006

Utlån Fylkeshuset AS

2015

1 371 880

890007

Utlån Aust-Agder Vegfinans AS

2015

122 000 000

890011

Utlån AAKS

2015

6 937 340

890013

Utlån Billettering AS

2015

1 372 656

1 800 000

Sum inv.utgift Felles inntekter/utgifter

133 481 876

Sum investeringsutgifter ettårige prosjekter

152 735 686

83 AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015 15.02.16

Vedlegg til note 6 - Investeringsutgifter flerårige prosj., avsluttet 2015

825902

Risør - Kjøp av utstyr

Oppstartår

Antatt ferdigstill.-år

2014

2015

Sum inv.utgift Risør videregående skole 826607

Ombyggingsarbeider - Dahlske

2009

2015

Sum inv.utgift Dahlske videregående skole 827103

Biler T/Å vgs

2014

2015

Sum inv.utgift Tvedestrand og Åmli videregående skole 827201

Kjøp/salg av utstyr Sam Eyde

2014

2015

Sum inv.utgift Sam Eyde videregående skole 833001

Utstyr tannhelse

2014

2015

Sum inv.utgift Tannhelsetjenesten

Regnskaps-ført tidligere år

Regnskapsført i år

Sum regnskapsført

312 500

622 500

935 000

312 500

622 500

935 000

1 004 162

342 546

1 346 708

1 004 162

342 546

1 346 708

2 323 700

299 000

2 622 700

2 323 700

299 000

2 622 700

7 028 077

5 676 225

12 704 302

7 028 077

5 676 225

12 704 302

8 053 933

1 840 751

9 894 684

8 053 933

1 840 751

9 894 684

84100314

Fv 410 Blødekjær tunnelsikring (09 BH), Arendal

2010

2015

2 521 452

84101321

Fv 409 Tromøybrua

2010

2015

27 295 913

84102321

Fv 410 Fjærekleivene, fortau /Tv.strand)

2010

2015

571 890

19 260

591 149

8410912

Fv 192 Færvik - Sandum, Arendal

2009

2015

48 276 935

17 789

48 294 724

8413110

42/176 Bråstad kryssomb. og Myra rundkj.

2011

2015

12 850 777

84132115

Fv 103 Risøya bru, Tvedestrand

2013

2015

12 628 403

4 938 115

12 850 777 17 566 519

84132117

Fv 73 Tonjesbråt, Gjerstad

2013

2015

3 447 921

3 780

3 451 701

84132118

Fv 80 Auslandsveien, (Gjerstad) utbedring

2013

2015

2 461 264

7 115

2 468 379

84132119

Fv 337 Brokke-Furustøyl, breddeutvidelse

2014

2015

2 004 958

214 494

2 219 452

84133110

2012

2015

8 188 952

400 000

8 588 952

84133111

Fv 420 Parkveien sykkelfelt/fortau Fv 35 Sømsveien (Grimstad), gang- og sykkelveg/fortau

2013

2015

18 615 463

3 419 276

22 034 739

84134112

Fv 337 Brokke-Suleskarsvegen

2013

2015

3 554 514

15 926

3 570 440

84134116

Fv 402 Engesland, veglys

2014

2015

593 549

84137112

Fv 405 GS Vatnestrøm

2012

2015

200 000

84139111

Fv 401 Høvåg - Indre Årsnes, ATP, Lillesand

2011

2015

16 237 724

84139112

Fv 402 Møglestu - Stormyr, ATP, Lillesand

2011

2015

Sum inv.utgift Vegsjefen

7 845 369 167 295 085

9 035 754

593 549

7 845 369 176 330 839

02581401

Møglestu vgs. – Nytt klasserom 2014

2014

2015

1 337 990

135 000

1 472 990

0267605

Sam Eyde videregående skole

2006

2015

511 461 213

2 444 125

513 905 338

02681201

2012

2015

100 241

3 735 845

3 836 086

2014

2015

7 158 300

4 553 172

11 711 472

05121302

Arendal, ombygging gymsal/kantine Setesdal vgs. Hovden – Kjøp av skole og ombygging Ombygging av E-bygget på Fløyheia for utleie til IKT-Agder

2013

2015

21 075 022

544 056

21 619 079

8505267

Grunnlagsinvesteringer Sam Eyde vgs

2009

2015

42 645 722

212 452

42 858 173

Sum inv.utgift Bygge- og eiendomstjenesten

583 778 489

11 624 650

595 403 138

Sum investeringsutgifter for flerårige prosj. ,avsluttet 2015

769 795 945

29 441 426

799 237 371

02701401

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

GKRS-NOTE 9 - OVERSIKT OVER FYLKESKOMMUNENS SAMLEDE LÅNEOPPTAK, GJELDSRENTER OG -AVDRAG I ÅRET OG LÅNEGJELD VED UTGANGEN AV ÅRET.

Lån nr.

Kontonummer

Kontofører/långiver

Lånets formål

Låneform

Lånet opptatt (dato)

Opprinnelig størrelse (kr.)

Rentefot (%) Gjeld pr. 31.12.15 31.12.14

20020785

24531000

Kommunalbanken

Inv.prosjekter 2001

Gjeldsbrev 07.11.2002

37 935 000

1,65

5 419 560

20060274

24531013

Kommunalbanken

Refinansiering

Gjeldsbrev 15.06.2006

110 000 000

1,65

9 203 000

20060289 20070691

24531014 24531015

Kommunalbanken Kommunalbanken

Refinansiering Inv.prosjekter 2007

Gjeldsbrev 15.06.2006 Gjeldsbrev 27.12.2007

77 078 394 11 400 000

1,65 1,65

5 624 150 7 086 460

20100264

24531019

Kommunalbanken

Refinansiering

Gjeldsbrev 21.05.2010

145 000 000

1,65

124 861 100

20100739

24531021

Kommunalbanken

Fylkeshuset AS

Gjeldsbrev 29.10.2010

26 951 562

1,65

22 364 020

20100740 83175029047

24531020 24531008

Kommunalbanken Billettering AS KLP Kommunekreditt Inv.prosjekter 2009

Gjeldsbrev 15.12.2010 Gjeldsbrev 22.12.2009

3 000 000 54 630 000

3,90 2,00

1 800 000 45 674 260

63180549481

24520102

Nordea

Kollektivterminalen

Gjeldsbrev 29.12.2005

4 686 000

2,19

5 000 000

20120207 20080724

2453016 24531017

Kommunalbanken Kommunalbanken

Nybygg AAKS Inv.prosjekter 2008

Gjeldsbrev 10.12.2008 Gjeldsbrev 23.12.2008

7 150 000 25 000 000

1,67 1,65

190 776 740 17 105 320

20090881 10722762 10724396 10724289

24531018 24320001 24320004 24320005

Kommunalbanken Nordea Markets Nordea Markets Nordea Markets

Fylkeshuset AS Refinansiering Inv.prosjekter 2010 Inv.prosjekter 2011

Gjeldsbrev Sertifikat Sertifikat Sertifikat

23.12.2009 22.01.2009 10.11.2010 12.05.2011

4 500 000 86 183 000 126 180 000 200 660 000

1,65 1,44 1,48 1,46

3 375 000 75 000 000 99 213 000 194 000 000

Rentebytteavtaler 83175203039 20120188 20120528

24531009 24531022 24531023

Nordea Markets KLP Kommunekreditt Kjøp av Sykehusvn. 4 Gjeldsbrev 08.07.2011 Kommunalbanken Inv.prosjekter 2012 Gjeldsbrev 10.04.2012 Kommunalbanken Inv.prosjekter 2012 Gjeldsbrev 15.11.2012

8 000 000 85 280 000 69 709 000

4,73 1,66 1,92

6 800 000 79 813 350 64 982 960

20120585 20130164 20130719 83175332009 83175395779 83175419074

24531024 24531025 24531026 24531040 24531041 24531042

Kommunalbanken Næs Jernverksmuseum Kommunalbanken Inv.prosjekter 2013 Kommunalbanken Inv.prosjekter 2013 KLP Kommunekreditt Inv.prosjekter 2014 KLP Kommunekreditt Inv.prosjekter 2015 KLP Kommunekreditt A-A Vegfinans AS

5 000 000 135 880 000 24 000 000 73 040 000 51 200 000 122 000 000

1,65 2,45 1,54 1,52 2,08 1,95

5 000 000 129 703 630 23 400 000 71 842 622

Gjeldsbrev Gjeldsbrev Gjeldsbrev Gjeldsbrev Gjeldsbrev Gjeldsbrev

14.12.2012 10.04.2013 13.12.2013 29.04.2014 19.06.2015 15.12.2015

1 188 045 172

Per 31.12.2015 har Aust-Agder fylkeskommune en lånegjeld på 1 313 035 522 kroner. Herav er 340 206 540 kroner, eller 25,9 %, utlånt til andre enheter som fylkeskommunen har eierinteresser i eller annen forbindelse med, som AS, IKS m.v., og der alle lånekostnader refunderes. Netto lånegjeld er dermed 972 828 982 kroner, som er en økning på 1,4 % i forhold til forrige år. I driftsregnskapet er det betalt avdrag med 38,1 mill. kroner på egen gjeld. Kommunelovens § 50 pkt. 7a har følgende ordlyd: "Kommunens og fylkeskommunens samlede lånegjeld etter nr. 1 og nr. 2 skal avdras med like årlige avdrag. Gjenstående løpetid for kommunens eller fylkeskommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens eller fylkeskommunens anleggsmidler ved siste årsskifte." En utregning basert på en regnearksmodell etter denne bestemmelse gir et minimumsavdrag på 25,6 mill. kroner.

AUST-AGDER FYLKESKOMMUNE

REGNSKAP 2015

GKRS-NOTE 9 - OVERSIKT OVER FYLKESKOMMUNENS SAMLEDE LÅNEOPPTAK, GJELDSRENTER OG -AVDRAG I ÅRET OG LÅNEGJELD VED UTGANGEN AV ÅRET.

Lånets løpetid

KontraktsForfall / messig siste avdrag i avdrag året (kr)

Nye lån tatt opp i regnskapsåret (kr)

Avdrag utgiftsført i regnskapsåret (kr)

Renter utgiftsført Eks.ord.avdrag Virkelig gjeld i regnskapsåret ført i pr. 31.12.15 (kr.) inv.regnskap (kr)

14 år

2016

2 709 620

83 315,00

30 år

2036

428 040

169 744,00

30 år 18 1/2 år

2036 2025

261 580 616 220

103 734,00 129 442,00

36 år

2045

4 027 780

2 312 081,00

23 1/2år

2034

1 146 880

10 år 2020 30 1/2 år 2040 Avtales Avtales senere senere

300 000 1 791 148 Avtales senere

1 791 148

411 020,00

1 146 880

64 350,00 1 110 968,00

1 800 000

118 747,16

30 år 19 år

2042 2027

6 937 340 1 315 780

20 år 18 år 32 år 37 år

2029 2027 2042 2048

225 000 Vurderes Vurderes Vurderes

20 år 39 år 29 1/2 år

2031 2051 2042

400 000 2 186 660 2 363 020

15 834 139,09 307 818,00 1 404 672,00 1 183 167,00

30 år 33 år 40 år 30 1/2 år 28 1/2 år 20 år

2042 2046 2053 2044 2043 2035

Annuitet 4 117 580 600 000 2 394 756 1 796 492 Vurderes

4 117 580 600 000 2 394 756 898 246

93 409,00 3 130 381,00 402 046,00 1 237 935,00 567 356,00

38 100 430

38 049 698,99

1 315 780

13 990 000

51 200 000 122 000 000

173 200 000

3 382 504,00 313 361,00

6 937 340

61 992,00 1 126 130,14 1 498 055,00 3 003 332,60

225 000

10 109 220

Renterestanser (kr) Merknader Opprettet ved sammenslåing av lån 20010630 og 20010631 2 709 940 85 mill. overført til nytt lån 20100264 i 2010 8 774 960 60 mill. overført til nytt lån 20100264 i 2010 5 362 570 6 470 240 Dannet ved overføring fra eksisterende lån 20060274 og 20060289 120 833 320 Lånes videre ut til Fylkeshuset AS 21 217 140 Lånes videre ut til Billettering AS (AKT), innfridd 15.12.15 43 883 112 Lånes videre ut til Kollektivterminalen AS 5 000 000 Lånes videre ut til AustAgder kulturhistoriske senter IKS 183 839 400 15 789 540 Lånes videre ut til Fylkeshuset AS 3 150 000 75 000 000 85 223 000 194 000 000 Renteswaps, sikrer mer forutsigbare (faste) renter 6 400 000 77 626 690 62 619 940 Lånes videre ut til Næs Jernverksmuseum. Avdragsfrihet i 4 år. 5 000 000 125 586 050 22 800 000 69 447 866 50 301 754 Utlån A-A Vegfinans 122 000 000 I tillegg kommer andre renteutgifter kr 83 193,63 1 313 035 522 -

86 REGNSKAP 2015

GKRS-NOTE 10 Sikring av langsiktig gjeld – rentebytteavtaler

Aust-Agder fylkeskommune er per 31.12.2015 avtalepart i 12 løpende rentebytteavtaler (renteswaps) med Nordea. I fylkeskommunens finansreglement pkt. 7.5 er det gitt anledning til å ta i bruk slike avtaler. Finansreglementet stiller krav om at låneporteføljen skal ha en fastrenteandel på minimum 50% (lån med rentebinding ett år fram i tid og over). Rentebytteavtalene virker slik at renten på lån med flytende rente byttes ut med fast rente, slik at ønsket fastrenteandel oppnås. Formålet med sikringen er å redusere den netto virkning endringer i markedsrentene (for eksempel NIBOR) har på fylkeskommunens fremtidige rentebetalinger på eksisterende gjeld. Dette er en kontantstrømsikring, jf. KRS 11 pkt. 3.5.1.4. Sikringsobjektet er alle fylkeskommunens lån med flytende rente. Per 31.12.2015 hadde fylkeskommunen følgende rentebytteavtaler: Swap nr.

1099940 1103154 960260 1006417 1142083 668959 773648 656285 635568 1094391 883396 802581

Aktuelt beløp 77 85 53 80 76 15 36 36 34 43 33 15

626 860 230 750 504 000 800 800 650 749 000 789

676 000 000 000 310 000 000 000 000 995 000 400

Fastrente vi betaler 3,45 3,49 3,91 4,40 3,61 3,88 5,48 4,03 4,56 3,39 4,65 3,83

Løpende rente vi mottar 1,11 1,12 1,12 1,15 1,17 1,16 1,16 1,16 1,15 1,08 1,17 1,20

Avtale fra dato

Avtale til dato

11.04.2012 17.04.2012 10.11.2010 12.05.2011 23.08.2012 11.06.2012 01.06.2011 01.09.2011 05.09.2011 09.03.2012 23.06.2011 22.06.2011

14.04.2020 19.04.2022 10.11.2020 12.05.2021 23.02.2018 01.03.2019 01.06.2021 01.06.2016 04.09.2017 11.03.2019 21.06.2019 22.06.2016

Swap nr. 1103154 og 668959 er avtaler som er knyttet til lån til videre utlån for h.h.v. AAma IKS og Fylkeshuset AS, og der fylkeskommunen får refundert alle kostnader.

87 Regnskap 2015

GKRS-NOTE 13 - ÅRSVERK, GODTGJØRELSER M.V.

I 2015 utførte fylkeskommunens ansatte 1082 årsverk. Tilsvarende tall i 2014 var 1078 årsverk, og i 2013 var tallet 1048. Tallene inkluderer ikke lærlinger og folkevalgte. Fylkesrådmannens lønn var 1 155 000 kroner ved utgangen av 2015. For andre verv i fylkeskommunal sammenheng mottar fylkesrådmannen en årlig godtgjørelse på om lag 55 000 kroner. Fylkesrådmannen er omfattet av fylkeskommunens pensjonsavtale i KLP. Fylkesordførerens godtgjørelse var 885 500 kroner ved utgangen av 2015. For andre verv i fylkeskommunal sammenheng mottar fylkesordføreren en årlig godtgjørelse på om lag 65 000 kroner. Som opposisjonsleder før valget høsten 2015 mottok fylkesordføreren dessuten om lag 65 000 kroner årlig for diverse andre verv i fylkeskommunal sammenheng. Fylkesordføreren er omfattet av fylkeskommunens pensjonsavtale i KLP.