Documents i instruments de cobrament i pagament

Page 1

Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR

Barcelona Activa Estay Grupo Consultor Documents i instruments de cobrament i pagament Equip d’Estay Grupo Consultor

Activitats cofinançades per:


Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR

PROGRAMA 1.- DOCUMENTS DE COBRAMENT I PAGAMENT    

Albarà Factura Factura simplificada Rebut

2.- INSTRUMENTS DE COBRAMENT I PAGAMENT  Documents canviaris - Xec - Pagaré - Lletra de canvi - Característiques comuns: - Endoso - Descompte comercial - Aval

 Altres mitjans no canviaris - Transferència bancària - Rebut bancari - Gir - Targetes - Paypal - Confirming - Factoring

3.- EINES DE SEGUIMIENT  Taules de seguiment, cash-flow i presSupost de tresoreria


Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR

EMPRESA VS ENTORN  COBRAMENTS I PAGAMENTS Feed-Back

ENTORN

ENTORN

EMPRESA RRHH Subministraments Matèria Primera Equips ...

INPUTS

PROCÉS

OUTPUTS

DE

Béns Sous Dividends Interessos Impostos ...

TRANSFORMACIÓ Propietaris Treballadors Proveïdors/Creditors Entitats públiques

Clients

COBRAMENTS

SISTEMA OBERT PAGAMENTS


Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR

DOCUMENTS DE COBRAMENT I PAGAMENT

1

ALBARÀ

2

FACTURA

3

FACTURA SIMPLIFICADA

4

REBUT


Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR

INSTRUMENTS DE COBRAMENT I PAGAMENT

DOCUMENTS CANVIARIS

1

XEC

2

PAGARÉ

3

LLETRA DE CANVI

Característiques comuns  Endós  Descompte comercial  Aval


Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR

INSTRUMENTS DE COBRAMENT I PAGAMENT

ALTRES MITJANS NO CANVIARIS

1

TRANSFERÈNCIA BANCÀRIA

2

REBUT BANCARI

3

GIR

4

TARGETES

5

PAYPAL

6

CONFIRMING

7

FACTORING


Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR

EINES DE SEGUIMENT

1

DE COBRAMENTS I PAGAMENTS

Taules de seguiment de clients

Raó social

Forma cobrament

Data cobrament

Base Imposable

IVA

Total

Sumes diaries

Cobrat (S/N)

XXX XXX, S.L.

Pagaré

10/01/201X

1.000

180

1.180

SSSKK, S.A.

Transferència

10/01/201X

5.000

900

5.900

7.080

S

SSSS EEE

Xec

14/01/201X

300

54

354

354

N

2

Comentaris

S

Fins finalització servei no paga

Taules de seguiment de proveïdors/creditors

Raó social

Forma pagament

Data pagament

Base Imposable

IVA

Total

Sumes diaries

Pagat (S/N)

XXX XXX, S.L.

Pagaré

11/01/201X

1.000

180

1.180

1.180

S

SSSKK, S.A.

Transferencia

20/01/201X

5.000

900

5.900

5.900

N

SSSS EEE

Xec

20/01/201X

300

54

354

6.254

N

Comentaris

Fins posada en martxa no pagar


Barcelona Activa

3

ESTAY GRUPO CONSULTOR

Pressupost de tresoreria

Cash-Flow (Fluxos de caixa)  Fa referència a les disponibilitats financeres o de tresoreria de l’empresa  Tipologia:  ESTÀTIC  Disponible (Caixa +Bancs + Actius de disponibilitat immediata)  DINÀMIC  Moviment

Corrent de Cobraments i Pagaments d’explotació  Ingressos d’Explotació  Ingressos Financers  Subvencions a l’Explotació

Inflow ENTRADES

Outflow SORTIDES

 Matèria Primera  Subministraments  Retribució del Personal  Despeses Financeres  Transports  Despeses Varies d’Explotació  Tributs

El seu saldo final s'obté per la diferència entre cobraments i pagaments

COBRAMENTS Cash-inflow

TRESORERIA

PAGAMENTS Cash-outflow


Barcelona Activa

ESTAY GRUPO CONSULTOR


Turn static files into dynamic content formats.

Create a flipbook
Issuu converts static files into: digital portfolios, online yearbooks, online catalogs, digital photo albums and more. Sign up and create your flipbook.