Noordwest Veluwe Noordwest
Jaarrekening 2014 201
Inhoud
Inleiding
Jaarrekening: 1. 2. 3. 4.
Balans per 31 december 2014 Rekening van baten en lasten over 2014 Algemene toelichting Toelichting op de balans
Inleiding Deze jaarrekening vormt samen met het separaat opgestelde jaarverslag 2014, dat op de website staat, de verantwoording over de activiteiten van de bibliotheek in het afgelopen jaar en de financiĂŤle weergave van deze activiteiten. Teneinde de relatie te kunnen leggen met het voorgenomen beleid en de ontwikkelingen ten opzichte van het voorgaande jaar, zijn de begroting 2014 en de jaarrekening 2013 als vergelijkende cijfers opgenomen.
Algemene gegevens Bibliotheek Noordwest Veluwe Academiestraat 5 3841 ES Harderwijk Kvk nummer: 08140983 Fiscaal nummer: 815185662
Bestuur en vaststelling jaarrekening Samenstelling directie en Raad van Toezicht De directie vormt het bestuur van de stichting en is verantwoordelijk voor het opstellen en vaststellen van de jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor de goedkeuring van de jaarrekening. Directie De heer J. Hoogenberg
Directeur/ Bestuurder
Raad van Toezicht Mevrouw C.P.M. de Bont De heer E. Doves De heer E.P. Koele De heer J. Oudhof Mevrouw M. de Vries
Voorzitter Lid Lid Lid Lid
Met ingang van 1 januari 2015 heeft mevrouw I.M. Visser de heer E.P. Koele vervangen als lid van de Raad van Toezicht.
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2014 is door de directeur / bestuurder vastgesteld op 9 april 2015.
J. Hoogenberg Directeur/ Bestuurder De jaarrekening 2014 is door de Raad van Toezicht goedgekeurd op 9 april 2015.
1. Balans per 31 december 2014
Activa 31-12-2014 €
31-12-2013 €
Vaste activa Materiële vaste activa (4.1)
1.199.745
1.273.358 1.199.745
1.273.358
Vlottende activa Vorderingen (4.3) Liquide middelen (4.4)
89.333 1.201.066
99.229 1.307.058 1.290.399
1.406.287
2.490.145
2.679.645
31-12-2014 €
31-12-2013 €
Passiva
Eigen vermogen Reserve algemeen (4.5) Reserve pluspakket (4.5) Bestemmingsreserves (4.6)
388.304 60.880 529.079
399.715 79.880 496.744 978.263
976.340
Voorzieningen
163.397
147.728
Langlopende schulden
872.390
963.188
Kortlopende schulden
476.095
592.390
2.490.145
2.679.645
2. Rekening van baten en lasten 2014 Rekening 2014 €
Begroting 2014 €
Rekening 2013 €
2.230.523 17.500 14.460 642.685 98.130 11.925 3.015.223
2.228.861 17.500 0 632.300 29.472 0 2.908.133
2.367.857 17.500 21.425 647.828 116.747 879 3.172.236
128.288 605.082 1.234.591 128.561 14.099 256.439 544.723 27.703 17.500 35.868 0 2.992.853
89.800 648.123 1.230.007 123.000 12.200 243.504 552.000 0 17.500 4.000 0 2.920.134
106.711 604.926 1.227.175 112.375 16.591 205.423 610.528 73.437 17.500 34.355 0 3.009.021
22.370
-12.001
163.215
0 0 22.370 19.331 41.701
0 0 -12.001 0 -12.001
-23.250 -62.330 77.635 18.699 96.334
-11.411 6.500 5.000 41.612 41.701
0 0 0 0 0
25.247 13.321 27.766 30.000 96.334
Baten Subsidies (5.1) Subsidies pluspakket (5.2) Doelsubsidies (5.2) Opbrengsten (5.3) Specifieke dienstverlening (5.4) Diverse baten (5.5)
Lasten Bestuur en organisatie (5.6) Huisvesting (5.7) Personeel (5.8) Administratie (5.9) Transport (5.10) Automatisering (5.11) Collectie en media (5.12) Specifieke kosten (5.13) Kosten Pluspakket (5.14) Overige kosten (5.15) Bijzondere lasten (5.16)
Saldo van baten en lasten Toevoeging bestemmingsreserve automatisering Toevoeging bestemmingsreserve inrichting Resultaat uit bibliotheekactiviteiten Financiële baten en lasten (5.18) Resultaat
Resultaatbestemming Toevoeging/ onttrekking (-) reserve algemeen Toevoegingen aan voorziening onderhoud Toevoeging bestemmingsreserve automatisering Toevoeging bestemmingsreserve inrichting
3. Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vergelijking met vorig jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijvingen of lagere bedrijfswaarde, met uitzondering van de media. Het mediabezit wordt, zoals gebruikelijk in deze branche, niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste gebracht van de lopende exploitatie. De aanschaf van inventaris en automatisering vindt geheel of gedeeltelijk plaats vanuit een daartoe gevormde bestemmingsreserve.
Voorraden De voorraden bestaan uit de bij de VVV aangekochte bonnen. Deze VVV-bonnen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen worden na besluit van de directie diverse bestemmingsreserves gevormd. Toevoegingen op en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves vinden plaats via rechtstreekse mutaties op het eigen vermogen. De bestemmingsreserves zullen op de volgende wijze worden besteed: •
De bestemmingsreserves automatisering zullen gebruikt worden voor toekomstige vervanging van hardware.
•
De bestemmingsreserves studie/scholing zullen besteed gaan worden aan verder scholing van het personeel.
•
De bestemmingsreserve reorganisatie Harderwijk zal gebruikt worden ter dekking van de frictiekosten, die voortvloeien uit door de gemeente Harderwijk aangekondigde bezuinigingen.
•
De bestemmingsreserves inventaris zullen gebruikt worden voor toekomstige vervanging van de inventaris.
Projecten Ontvangen specifieke projectsubsidies worden via een balansreservering gepassiveerd. De specifieke kosten worden hier rechtstreeks op in mindering gebracht. De stand per ultimo boekjaar betreft derhalve de nog te besteden subsidies.
Media in bestelling De aan het eind van het jaar in bestelling zijnde en nog niet ontvangen media worden als verplichting opgenomen en komen als zodanig ten laste van de exploitatie van dit boekjaar.
Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Hierbij wordt op vorderingen, indien dit noodzakelijk is, een voorziening in mindering gebracht.
Belastingen De Stichting kent belaste activiteiten in het kader van de omzetbelasting maar is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestatie en de kosten en andere lasten over het jaar. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, met uitzondering van contributies, boeteen leengelden. Hiervan worden alleen de werkelijk ontvangen bedragen verantwoord. Lasten worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De afschrijvingen worden gebaseerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De eerste afschrijving vindt plaats na het jaar van aanschaf. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Bij gebouwen en terreinen is de afschrijvingsmethode (gedeeltelijk) op annu誰taire basis. De afschrijvingen op gebouw en inventaris van de vestiging Ermelo zijn gebaseerd op een door de gemeente vastgestelde afschrijvingssystematiek, waarbij ook rekening is gehouden met toekomstige vervanging.
Beloningsbeleid De lonen en salarissen van de medewerkers en de directie zijn conform de CAO voor Openbare Bibliotheken.
4. Toelichting op de balans
Vlottende activa Vorderingen (4.3) 2014 € Belastingdienst (BTW) Debiteuren Voorraad VVV Vooruitbetaald en te ontvangen
48.185 1.820 8.500 30.829 89.333
2013 € 38.747 20.959 3.790 35.733 99.229
Liquide middelen (4.4) 2014 € Kas Bank Depositorekening Geblokkeerde spaarrekening
1.017 125.329 1.055.000 19.720 1.201.066
2013 € 1.934 225.404 1.060.000 19.720 1.307.058
De geblokkeerde spaarrekening heeft betrekking op de bankgarantie Omnia Wonen. Van het bedrag op de geblokkeerde spaarrekening is € 19.284 niet vrij opneembaar.
Toelichting op de balans Eigen vermogen
Reserve algemeen
Saldo 1 januari Resultaat boekjaar Saldo 31 december
Ermelo
Harderwijk
€
€
93.691 0 93.691
93.658 -7.655 86.003
Nunspeet & Elspeet € 141.700 -3.756 137.944
Putten
Totaal
€
€
70.666 0 70.666
399.715 -11.411 388.304
De mutaties betreffen de verwerking van het resultaat van 2014.
Reserve pluspakket (4.5)
Saldo 1 januari Onttrekking Resultaat boekjaar Saldo 31 december
Ermelo
Harderwijk
€
€
29.448 0 0 29.448
43.873 -19.000 0 24.873
Nunspeet & Elspeet € 6.559 0 0 6.559
Putten
Totaal
€
€ 0 0 0 0
De onttrekking aan de reserve betreft de investering van Multi Touch tafels in de vestiging Harderwijk.
79.880 -19.000 0 60.880
Bestemmingsreserves (4.6) Vestiging Ermelo Automatisering € 37.656 5.000 -1.474 41.182
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekking Saldo 31 december
Studie/ scholing € 7.994 0 0 7.994
Inventaris € 53.075 49.121 -60.263 41.934
Totaal € 98.725 54.121 -61.737 91.109
In 2014 heeft de herinrichting van bibliotheek Ermelo plaatsgevonden. De levering en de herinrichting is volledig afgerond.
Vestiging Harderwijk Reorganisatie € 16.308 0 -593 15.715
Automatisering € 34.213 38.000 -2.106 70.108
Studie/ scholing € 12.915 0 -6.720 6.195
Herinrichting Inventaris € 101.077 20.000 -9.734 111.343
0620 Automatisering € 38.155 8.000 -30.086 16.070
0670 Studie/ scholing € 9.610 0 0 9.610
0640 Inventaris Nunspeet € 89.317 20.000 -23.156 86.161
0640 Inventaris Elspeet € 30.962 8.000 0 38.962
Automatisering € 24.449 8.000 -3.146 29.303
Studie/ scholing € 8.059 0 0 8.059
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekking Saldo 31 december Vestiging Nunspeet/Elspeet
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekking Saldo 31 december
Totaal € 164.513 58.000 -19.153 203.360
Totaal € 168.044 36.000 -53.242 150.803
Vestiging Putten
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekking Saldo 31 december
Voorziening groot onderhoud (4.7)
Saldo 1 januari 2013 Toevoegingen Onttrekking Saldo 31 december 2013
#
# Ermelo € 26.914 380 0 27.294
Inventaris
Totaal
€ 32.954 13.491 0 46.445
€ 65.462 21.491 -3.146 83.807
Putten € 37.918 20.000 0 57.918
Totaal € 147.728 40.380 -24.711 163.397
# Harderwijk € 82.896 20.000 -24.711 78.185
Vestiging Ermelo De voorziening groot onderhoud en groot onderhoud gemeenschappelijke ruimten en installaties wordt gevormd door de Vereniging van Eigenaars de Eiken/de Groene Zoom. Volgens de door deze vereniging opgestelde onderhoudsbegroting zouden de dotaties toereikend moeten zijn. Voor een klein deel dient de bibliotheekstichting zelf te reserveren. Vestiging Harderwijk Aan de voorziening groot onderhoud ligt een onderhoudsplan uit 2013 ten grondslag. In 2014 hebben diverse verbeteringen plaatsgevonden aan de verschillende ruimtes en aan de brandmeldinstallatie. Vestiging Nunspeet en Elspeet Beide vestigingen betreffen huurpanden.
Langlopende schulden (4.8) 2014 Totaal € Rekening courant lening 7%, Gemeente Ermelo 7% Annuïteitenlening, Gemeente Ermelo 7,7% Annuïteitenlening, BNG Saldo 31 december
118.000 198.186 556.204 872.390
Looptijd 1-5 jaar € 0 198.186 237.143 435.329
7,7% annuïteitenlening, Bank Nederlandse Gemeenten Zekerheden: voor deze lening geldt een gemeentegarantie van de gemeente Harderwijk
Looptijd > 5 jaar € 118.000 0 319.061 437.061
2013 € 118.000 239.903 605.285 963.188
4.9 Kortlopende schulden 2014 € Media in bestelling Bekostigingsbijdrage gemeente JIP Boekenbas Aflossing langlopende schulden Rente Vakantie-uren Gereserveerde jubileumuitkeringen Vakantiegeld Te betalen loonbelasting en soc premies Crediteuren Boekstart kinderopvang Ermelo 2014 Af te dragen pensioenpremies VVE de Eiken Tegoed ledenpassen Te betalen accountantskosten Overige vooruitontvangen en te betalen
2013 €
46.297 15.000 4.480 11.860 90.798 51.434 20.489 2.926 37.574 32.646 90.068 0 9.018 0 19.440 10.000 34.066
67.913 15.000 4.480 11.860 84.560 63.836 50.602 2.926 41.811 31.614 159.047 12.050 6.265 15.855 9.824 0 14.747
476.095
592.390
Specificatie bekostigingsbijdrage gemeentes 2014 € Gemeente Ermelo Saldo 1 januari Mutaties Saldo 31 december
15.000 0
2013 € 15.000 0
15.000
15.000