BizniSoft v9.0
28.06.2018.
PDV EVIDENCIJA I POPDV
Neophodno je kod formiranja naloga kao što su Izlazne fakture, Kalkulacije, Troškovi, Avansni računi, Knjižna odobrenja/zaduženja..... izabrati Vrstu PDV prometa. Program automatski nudi najčešću vrstu prometa, ali ćete morati da je promenite kod specifičnih slučajeva. Izbor vrste PDV prometa se vrši pritiskom na „ + “ na tastaturi.
Na osnovu Vrste PDV prometa se obračunava PDV i upisuje u PDV evidenciju, tako da na artiklima ne treba da bude izabrana posebna tarifa ili štiklirano polje Obrnuto oporezivanje.
U nastavku primeri knjiženja nekih naloga:
1
Izlazna faktura
U polju Vrsta PDV prometa je automatski izabrano polje 3.2 Promet za koji je poreski dužnik obveznik PDV koji vrši taj promet, osim iz tačke 3.1.
Ukoliko se vrši promet u kojem izdavalac fakture nije dužnik pdv-a, već je dužnik primalac (građevinske usluge, sekundarne sirovine...) onda ćete na „ + “ na tastaturi izabrati vrstu 3.4 Promet za koji obveznik PDV koji vrši taj promet nije poreski dužnik, osim iz tačke 3.3. Onda se neće obračunati PDV i biće upisano u POPDV u odgovarajućim poljima.
2
Kalkulacija
U polju Vrsta PDV prometa će automatski biti izabrano 8a.2 Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1 ukoliko je dobavljač u sistemu PDV-a, ukoliko nije biće izabrana vrsta 8d.2 Dobra i usluge nabavljeni u Republici od lica sa teritorije Republike koja nisu obveznici PDV, kao i povećanje, odnosno smanjenje naknade za ta dobra i usluge, uključujući i nabavku bez naknade. Pritiskom „ + “ na tastaturi možemo promeniti vrstu.
Ukoliko smo nabavili dobra za koja smo mi poreski dužnik, treba interno da obračunamo PDV, izabraćemo vrstu 8b.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1. Ukoliko nemamo pravo odbitka PDV-a izabraćemo vrstu 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1.
3
4
Nalog Troškova
U polju Vrsta PDV prometa će ako je dobavljač u sistemu PDV-a automatski biti izabrano 8a.2 Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1, ukoliko nije u sistemu PDV-a biće izabrana vrsta 8d.2 Dobra i usluge nabavljeni u Republici od lica sa teritorije Republike koja nisu obveznici PDV, kao i povećanje, odnosno smanjenje naknade za ta dobra i usluge, uključujući i nabavku bez naknade.
Ukoliko je trošak na koji nemamo pravo odbitka PDV-a izabraćemo vrstu 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1.
Ukoliko je trošak koji je oslobođen PDV-a izabraćemo vrstu 8v.2 Dobra i usluge uz naknadu, osim iz tačke 8v.1, uključujući i povećanje, odnosno smanjenje te naknade.
5
Ukoliko smo mi dužnici PDV-a, treba interno da obračunamo PDV, izabraćemo vrstu 8b.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1.
Ukoliko je trošak od dobavljača iz inostranstva za usluge i treba interno da obračunamo PDV, i imamo pravo odbitka tog PDV-a, izabraćemo vrstu 8g.1 Dobra i usluge od stranih lica koji nisu obveznici PDV-a. Ako nemamo pravo odbitka tog PDV-a, izabraćemo vrstu 9.13 8g - Bez prava odbitka PDV - Nabavka od stranih lica sa obavezom obračunavanja PDV - 8g.1 - Dobra i usluge.
6
Uvozna kalkulacija
U uvoznoj kalkulaciji je bitno odabrati Vrstu PDV prometa kod dela Troškovi/Uvozni PDV za svaku stavku, kao i štiklirati polje PDV u zavisnosti da li se upisuje u PDV prijavu ili ne.
Prijem avansnog računa
U delu Prijem avansnog računa biće automatski izabrana Vrsta PDV prometa 8a.7 Naknada ili deo naknade koji je plaćen pre izvršenog prometa i PDV po tom osnovu (avans). Ukoliko je avans primljen od inostranog dobavljača ili ako je primalac računa poreski dužnik i treba da se interno obračuna PDV onda treba izabrati odgovarajuću vrstu od ponuđenih:
7
Izdavanje avansnog računa
Kod izdavanja avansnog računa automatski će biti izabrana Vrsta PDV prometa 3.9 Naknada ili deo naknade koji je naplaćen pre izvršenog prometa i PDV obračunat po tom osnovu (avans).
U slučaju kada izdajemo avansni račun kod koje je primalac poreski dužnik, izabraćemo Vrstu PDV prometa 3.9.x Naknada ili deo naknade koji je naplaćen pre izvršenog prometa bez obaveze obračunavanja PDV.
Kada je avansni račun oslobođen obračuna PDV-a izabraćemo neku od odgovarajućih vrsta 1.7 ili 2.7.
Ukoliko se stornira Avansni račun formiranjem novog avansnog računa u minusu odabraćemo vrstu 3.6 Smanjenje osnovice, odnosno PDV.
Kod određenih vrsta dokumenta ne biramo Vrstu PDV prometa jer će automatski biti izabrana odgovarajuća, a to su:
Račun sopstvenih troškova Otpis do zakonskog limita Otpis preko zakonskog limita
8
Isplata licima van radnog odnosa Postoji obaveza da se u POPDV upisuju i ugovori o delu, autorski honorari, zakupi.... Da bi ove vrste isplata bile upisane na poziciji 8d.2 ili nekoj drugoj ukoliko treba neophodno je da popunite tabelu kao na slici:
Napomena U POPDV obrascu ne postoji polje za iznos PDV-a koji se ne može odbiti i zbog toga smo uveli vrste PDV prometa pod rednim brojem 9. Ukoliko nemate pravo odbitka PDV-a izabraćete odgovarajuću vrstu, npr 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1, ili ako je primljena faktura za koju moramo uraditi interni obračun PDV-a, a pritom nemamo pravo odbitka PDV-a onda ćete izabrati vrstu 9.08 8b - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik primalac dobara - 8b.2 - Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1. U obrascu će biti upisan iznos PDV-a u ovim slučajevima u polju 8a.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8a.1, međutim ti iznosi neće biti uključeni u polje 8e.5 Ukupno obračunati PDV za promet dobara i usluga koji se može odbiti kao predhodni porez.
9
U Knjizi primljenih raÄ?una iznosi ulaznih raÄ?una bez prava odbitka se nalaze u poslednjoj koloni.
10
BIZNISOFT TIM
11