POPDV

BizniSoft v9.0

28.06.2018.

PDV EVIDENCIJA I POPDV

Neophodno je kod formiranja naloga kao što su Izlazne fakture, Kalkulacije, Troškovi, Avansni računi, Knjižna odobrenja/zaduženja..... izabrati Vrstu PDV prometa. Program automatski nudi najčešću vrstu prometa, ali ćete morati da je promenite kod specifičnih slučajeva. Izbor vrste PDV prometa se vrši pritiskom na „ + “ na tastaturi.

Na osnovu Vrste PDV prometa se obračunava PDV i upisuje u PDV evidenciju, tako da na artiklima ne treba da bude izabrana posebna tarifa ili štiklirano polje Obrnuto oporezivanje.

U nastavku primeri knjiženja nekih naloga:

1

Izlazna faktura



U polju Vrsta PDV prometa je automatski izabrano polje 3.2 Promet za koji je poreski dužnik obveznik PDV koji vrši taj promet, osim iz tačke 3.1.



Ukoliko se vrši promet u kojem izdavalac fakture nije dužnik pdv-a, već je dužnik primalac (građevinske usluge, sekundarne sirovine...) onda ćete na „ + “ na tastaturi izabrati vrstu 3.4 Promet za koji obveznik PDV koji vrši taj promet nije poreski dužnik, osim iz tačke 3.3. Onda se neće obračunati PDV i biće upisano u POPDV u odgovarajućim poljima.

2

Kalkulacija



U polju Vrsta PDV prometa će automatski biti izabrano 8a.2 Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1 ukoliko je dobavljač u sistemu PDV-a, ukoliko nije biće izabrana vrsta 8d.2 Dobra i usluge nabavljeni u Republici od lica sa teritorije Republike koja nisu obveznici PDV, kao i povećanje, odnosno smanjenje naknade za ta dobra i usluge, uključujući i nabavku bez naknade.

Pritiskom „ + “ na tastaturi možemo promeniti vrstu.



Ukoliko smo nabavili dobra za koja smo mi poreski dužnik, treba interno da obračunamo PDV, izabraćemo vrstu 8b.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1. Ukoliko nemamo pravo odbitka PDV-a izabraćemo vrstu 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1.

3

4

Nalog Troškova



U polju Vrsta PDV prometa će ako je dobavljač u sistemu PDV-a automatski biti izabrano 8a.2 Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1, ukoliko nije u sistemu PDV-a biće izabrana vrsta 8d.2 Dobra i usluge nabavljeni u Republici od lica sa teritorije Republike koja nisu obveznici PDV, kao i povećanje, odnosno smanjenje naknade za ta dobra i usluge, uključujući i nabavku bez naknade.



Ukoliko je trošak na koji nemamo pravo odbitka PDV-a izabraćemo vrstu 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1.



Ukoliko je trošak koji je oslobođen PDV-a izabraćemo vrstu 8v.2 Dobra i usluge uz naknadu, osim iz tačke 8v.1, uključujući i povećanje, odnosno smanjenje te naknade.

5



Ukoliko smo mi dužnici PDV-a, treba interno da obračunamo PDV, izabraćemo vrstu 8b.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1.



Ukoliko je trošak od dobavljača iz inostranstva za usluge i treba interno da obračunamo PDV, i imamo pravo odbitka tog PDV-a, izabraćemo vrstu 8g.1 Dobra i usluge od stranih lica koji nisu obveznici PDV-a. Ako nemamo pravo odbitka tog PDV-a, izabraćemo vrstu 9.13 8g - Bez prava odbitka PDV - Nabavka od stranih lica sa obavezom obračunavanja PDV - 8g.1 - Dobra i usluge.

6

Uvozna kalkulacija



U uvoznoj kalkulaciji je bitno odabrati Vrstu PDV prometa kod dela Troškovi/Uvozni PDV za svaku stavku, kao i štiklirati polje PDV u zavisnosti da li se upisuje u PDV prijavu ili ne.

Prijem avansnog računa



U delu Prijem avansnog računa biće automatski izabrana Vrsta PDV prometa 8a.7 Naknada ili deo naknade koji je plaćen pre izvršenog prometa i PDV po tom osnovu (avans). Ukoliko je avans primljen od inostranog dobavljača ili ako je primalac računa poreski dužnik i treba da se interno obračuna PDV onda treba izabrati odgovarajuću vrstu od ponuđenih:

7

Izdavanje avansnog računa



Kod izdavanja avansnog računa automatski će biti izabrana Vrsta PDV prometa 3.9 Naknada ili deo naknade koji je naplaćen pre izvršenog prometa i PDV obračunat po tom osnovu (avans).



U slučaju kada izdajemo avansni račun kod koje je primalac poreski dužnik, izabraćemo Vrstu PDV prometa 3.9.x Naknada ili deo naknade koji je naplaćen pre izvršenog prometa bez obaveze obračunavanja PDV.



Kada je avansni račun oslobođen obračuna PDV-a izabraćemo neku od odgovarajućih vrsta 1.7 ili 2.7.



Ukoliko se stornira Avansni račun formiranjem novog avansnog računa u minusu odabraćemo vrstu 3.6 Smanjenje osnovice, odnosno PDV.

Kod određenih vrsta dokumenta ne biramo Vrstu PDV prometa jer će automatski biti izabrana odgovarajuća, a to su:   

Račun sopstvenih troškova Otpis do zakonskog limita Otpis preko zakonskog limita

8

Isplata licima van radnog odnosa Postoji obaveza da se u POPDV upisuju i ugovori o delu, autorski honorari, zakupi.... Da bi ove vrste isplata bile upisane na poziciji 8d.2 ili nekoj drugoj ukoliko treba neophodno je da popunite tabelu kao na slici:

Napomena U POPDV obrascu ne postoji polje za iznos PDV-a koji se ne može odbiti i zbog toga smo uveli vrste PDV prometa pod rednim brojem 9.

Ukoliko nemate pravo odbitka PDV-a izabraćete odgovarajuću vrstu, npr 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1, ili ako je primljena faktura za koju moramo uraditi interni obračun PDV-a, a pritom nemamo pravo odbitka PDV-a onda ćete izabrati vrstu 9.08 8b - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik primalac dobara - 8b.2 - Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1.

U obrascu će biti upisan iznos PDV-a u ovim slučajevima u polju 8a.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8a.1, međutim ti iznosi neće biti uključeni u polje 8e.5 Ukupno obračunati PDV za promet dobara i usluga koji se može odbiti kao predhodni porez.

9

U Knjizi primljenih raÄ?una iznosi ulaznih raÄ?una bez prava odbitka se nalaze u poslednjoj koloni.

10

BIZNISOFT TIM

11