Uputstvo popdv II deo

BizniSoft v9.0

13.11.2017.

PDV EVIDENCIJA I POPDV Novim Pravilnikom o obliku, sadržini i načinu vođenja evidencije o PDV i o obliku i sadržini pregleda obračuna PDV koji je objavljen u Sl glasniku RS br 90/17 od 06.10.2017.godine, uveden je novi obrazac POPDV. Pravilnik se primenjuje od 01.01.2018. godine i predaje se Poreskoj upravi u elektronskoj formi zajedno sa PDV prijavom za januar 2018. godine za mesečne obveznike, odnosno za prvi kvartal 2018. godine za kvartalne obveznike.

U skladu sa Pravilnikom u BizniSoft v9.0 je uveden nov obrazac i usklađene su vrste PDV evidencije. Knjiženje naloga u BizniSoft-u se nije promenilo u odnosu na v8.0, već je jedina izmena ta što ćete pored postojećih PDV evidencija (Obrazac PPPDV, Knjiga izdatih računa, Knjiga primljenih računa) imati i POPDV u xml formatu i u štampi.

Neophodno je kod formiranja naloga kao što su Izlazne fakture, Kalkulacije, Troškovi, Avansni računi, Knjižna odobrenja/zaduženja..... izabrati Vrstu PDV prometa. Program automatski nudi najčešću vrstu prometa, ali ćete morati da je promenite kod specifičnih slučajeva. Izbor vrste PDV prometa se vrši pritiskom na „ + “ na tastaturi.

Na osnovu Vrste PDV prometa se obračunava PDV i upisuje u PDV evidenciju, tako da na artiklima ne treba da bude izabrana posebna tarifa ili štiklirano polje Obrnuto oporezivanje, osim u slučaju kada u jednoj fakturi postoje različite vrste PDV prometa.

U POPDV obrascu ne postoji polje za iznos PDV-a koji se ne može odbiti i zbog toga smo uveli vrste PDV prometa pod rednim brojem 9. Ukoliko nemate pravo odbitka PDV-a izabraćete odgovarajuću vrstu, npr 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1, ili ako je primljena faktura za koju moramo uraditi interni obračun PDV-a, a pritom nemamo pravo odbitka PDV-a onda ćete izabrati vrstu 9.08 8b - Bez prava odbitka PDV Poreski dužnik primalac dobara - 8b.2 - Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1.

U obrascu će biti upisan iznos PDV-a u ovim slučajevima u polju 8a.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8a.1, međutim ti iznosi neće biti uključeni u polje 8e.5 Ukupno obračunati PDV za promet dobara i usluga koji se može odbiti kao predhodni porez.

U knjizi primljenih računa iznosi ulaznih računa bez prava odbitka se nalaze u poslednjoj koloni.

U nastavku primeri knjiženja nekih naloga:

Izlazna faktura: U polju Vrsta PDV prometa je automatski izabrano polje 3.2 Promet za koji je poreski dužnik obveznik PDV koji vrši taj promet, osim iz tačke 3.1. Ukoliko se vrši promet u kojem izdavalac fakture nije dužnik pdv-a, već je dužnik primalac (građevinske usluge, sekundarne sirovine...) onda ćete na „ + “ na tastaturi izabrati vrstu 3.4 Promet za koji obveznik PDV koji vrši taj promet nije poreski dužnik, osim iz tačke 3.3. Onda se neće obračunati PDV i biće upisano u POPDV u odgovarajućim poljima.

Kalkulacija:

U polju Vrsta PDV prometa će automatski biti izabrano 8a.2 Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1 ukoliko je dobavljač u sistemu PDV-a, ukoliko nije biće izabrana vrsta 8d.2 Dobra i usluge nabavljeni u Republici od lica sa teritorije Republike koja nisu obveznici PDV, kao i povećanje, odnosno smanjenje naknade za ta dobra i usluge, uključujući i nabavku bez naknade. Pritiskom „ + “ na tastaturi možemo promeniti vrstu. Ukoliko smo nabavili dobra za koja smo mi poreski dužnik, treba interno da obračunamo PDV, izabraćemo vrstu 8b.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1.

Ukoliko nemamo pravo odbitka PDV-a izabraćemo vrstu 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1.

Nalog Troškova:

U polju Vrsta PDV prometa će automatski biti izabrano 8a.2 Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1 ako je dobavljač u sistemu PDV-a, ukoliko nije biće izabrana vrsta 8d.2 Dobra i usluge nabavljeni u Republici od lica sa teritorije Republike koja nisu obveznici PDV, kao i povećanje, odnosno smanjenje naknade za ta dobra i usluge, uključujući i nabavku bez naknade.

Ukoliko je trošak na koji nemamo pravo odbitka PDV-a izabraćemo vrstu 9.01 8a - Bez prava odbitka PDV - Poreski dužnik isporučilac dobara - 8a.2 - Dobra i usluge osim dobra iz tačke 8a.1.

Ukoliko je trošak koji je oslobođen PDV-a izabraćemo vrstu 8v.2 Dobra i usluge uz naknadu, osim iz tačke 8v.1, uključujući i povećanje, odnosno smanjenje te naknade.

Ukoliko smo mi dužnici PDV-a, treba interno da obračunamo PDV, izabraćemo vrstu 8b.2 Dobra i usluge, osim dobara iz tačke 8b.1.

Ukoliko je trošak od dobavljača iz inostranstva za usluge i treba interno da obračunamo PDV, i imamo pravo odbitka tog PDV-a, izabraćemo vrstu 8g.1 Dobra i usluge od stranih lica koji nisu obveznici PDV-a. Ako nemamo pravo odbitka tog PDV-a, izabraćemo vrstu 9.13 8g - Bez prava odbitka PDV - Nabavka od stranih lica sa obavezom obračunavanja PDV - 8g.1 - Dobra i usluge.

Uvozna kalkulacija:

U uvoznoj kalkulaciji je bitno odabrati Vrstu PDV prometa kod dela Troškovi/Uvozni PDV za svaku stavku, kao i štiklirati polje PDV u zavisnosti da li se upisuje u PDV prijavu ili ne.

Prijem avansnog računa: U delu Prijem avansnog računa biće automatski izabrana Vrsta PDV prometa 8a.7 Naknada ili deo naknade koji je plaćen pre izvršenog prometa i PDV po tom osnovu (avans). Ukoliko je avans primljen od inostranog dobavljača ili ako je primalac računa poreski dužnik i treba da se interno obračuna PDV onda treba izabrati odgovarajuću vrstu od ponuđenih:

Izdavanje avansnog računa: Kod izdavanja avansnog računa automatski će biti izabrana Vrsta PDV prometa koja je odgovarajuća. U slučaju kada izdajemo avansni račun kod koje je primalac poreski dužnik, u podacima o artiklu kod artkla za avans mora se čekirati polje Obrnuto oporezivanje i takođe ne menjamo Vrstu PDV prometa već ostavljamo onu koja je automatski izabrana.

Napomena: Kod određenih vrsta dokumenta ne biramo Vrstu PDV prometa jer će automatski biti izabrana odgovarajuća, a to su:    

Knjižna odobrenja/zaduženja Račun sopstvenih troškova Otpis do zakonskog limita Otpis preko zakonskog limita

BIZNISOFT TIM