Revista sicoob 2015 by Bizz Maximidia

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Sumário 4

. Dados da cooperativa

. Mensagem do Conselho de Administração

. Mais um motivo para ser associado do SICOOB CREDILIVRE

10 . SICOOB CREDILIVRE no Dia de Cooperar: 32 toneladas de solidariedade 12 . SICOOB CREDILIVRE investe em capacitação 14 . Dias de Campo levam novidades e informação aos associados 17 . SICOOB CREDILIVRE apoia eventos importantes na região 19 . Estatística: Análise evolutiva 24 . Relatório da administração 28 . Relatório Contábil 32 . Notas explicativas às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 40 . Orçamento Programa para 2015 | Parecer do Conselho Fiscal 41 . Relatório dos Auditores Independentes

DADOS DA COOPERATIVA RAZÃO SOCIAL: Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Zona de Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDLIVRE ENDEREÇO: Praça Cinco de Novembro – 355, Centro CIDADE/UF: Manhuaçu – MG CEP: 36.900-000 FONE: 1º (33)3331-5152 - 2º (33)3331-1273 E-MAIL: manhuacu304900@sicoobcrediminas.com.br Site: www.sicoobcredilivre.com.br Diretoria Executiva Nayme José de Salles – Diretor Presidente Sebastião de Lourdes Lopes – Diretor Administrativo Vinícius Magalhães Dutra – Diretor Financeiro Conselheiros Administrativos Jose Eustáquio Ambrósio da Costa Anderson Reynaldo Bastos CONSELHO FISCAL Conselheiros Efetivos Flávio Teixeira Rocha Gilvan Moreira Costa José Antônio do Nascimento Conselheiros Suplentes Diones Hott Praça Matheus Oliveira Saigg Wander de Oliveira Elias REGISTRO DE CONSTITUIÇÃO E AUTORIZAÇÃO Data da Constituição: 16 /10/1991 Inicio das Atividades: 01/07/1992 CNPJ: 41.697.103/0001-30 Autorização de Funcionamento BACEN: 4.16488/91 Registro da OCEMG: 832 Registro da JUCEMG: 3140000568-4

Mensagem do Conselho de Administração Queremos reportar a pronunciamentos já feitos em Assembleias anteriores, mas que é muito gratificante repetir. Foi a concretização de um sonho, a constituição de nossa Cooperativa; já datam vinte e três anos. Descrever nestas breves palavras a nossa trajetória não será tão fácil desde a sua constituição até a potência que se tornou hoje o nosso SICOOB. Temos que agradecer primeiramente a Deus e depois aos nossos associados, que no início eram somente produtores rurais, por confiarem nos diretores. O resultado disso fez da nossa Credi uma Cooperativa forte e com grande credibilidade. Devemos dizer, que em especial, este último ano de 2014, foi sem dúvida inesquecível e de um significado especial para o SICOOB Credilivre. Se considerarmos que a economia brasileira, com estagnação em vários setores e também as economias dos países de 1º mundo lutando para se erguerem de volumosas perdas financeiras; a nossa cooperativa, vive um momento de expressivo crescimento, tanto em valores absolutos quanto em participação de mercado. As sobras acumuladas em 2014 foram as maiores já registradas na Credi, mais uma vez ficou atestado que os investimentos da cooperativa nas atividades econômicas de seus associados têm rendido resultados excelentes. Também neste ano de 2014, pela 1ª vez, a Cooperativa rentabilizou o capital de seus sócios, mais uma conquista do SICOOB Credilivre. Esse resultado expressivo tem possibilitado a modernização dos espaços físicos das nossas agências, propiciando maior conforto e comodidade aos associados no atendimento de suas soluções

financeiras. O ano de 2014 também foi marcado por uma série de eventos promovidos e com participação efetiva do nosso SICOOB, evidenciando não somente a presença da Cooperativa na comunidade, mas também seu interesse por ela. Eventos como Dias de Campo; Simpósio de Cafeicultura; Membro efetivo do Conselho das Entidades de Café das Matas de Minas com o lançamento da marca; Promoção do Dia de Cooperar; além de diversos concursos leiteiros e de qualidade de café promovidos por entidades públicas parceiras. Todos os feitos só foram realizados porque vocês associados estão presentes; juntos e com a nossa equipe, dedicada em atendê-los da melhor forma possível, sempre valorizando vocês associados, de forma atenciosa e humana, um diferencial do nosso SICOOB em relação as outras instituições financeiras. Finalizando, como Presidente deste Conselho, o que me deixa orgulhoso é o sentimento de responsabilidade de todos os nossos colaboradores. É a integração e respeito com os nossos associados. Repito, Graças ao nosso DEUS, que vê em nós, determinação e boa fé. Por tudo isso é que nos posicionamos com muito orgulho e responsabilidade, entre as maiores cooperativas no Estado de Minas Gerais. E que a nossa caminhada seja sempre iluminada por Ele nosso Senhor.

Nayme José de Salles Presidente do Conselho de Administração

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Imagem ilustrativa da nova sede 7

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Mais um motivo para ser associado do SICOOB CREDILIVRE Sicoob Remunera Capital de seus Associados em quase R$ 2 milhões

O SICOOB CREDILIVRE, ALÉM DE DISTRIBUIR SOBRA AOS ASSOCIADOS CONFORME MOVIMENTAÇÃO NA COOPERATIVA, PASSA REMUNERAR AS CONTAS DE CAPITAL DE SEUS SÓCIOS.

Desde a Aprovação, pelo Banco Central, das alterações estatutárias votadas na Assembleia Geral Ordinária - AGO de 2014, o Sicoob Credilivre, além de distribuir sobras aos associados conforme movimentação na Cooperativa passa a remunerar as cotas de capital de seus sócios. A remuneração, conforme prevista no estatuto da Cooperativa, ocorreu no último dia 31/12/2014 e correspondeu a rentabilidade vigente da poupança. Desta forma, os associados do Sicoob Credilivre contam com mais essa vantagem. Agora, ao investirem em cotas de capital, podem ter a certeza de estarem realizando um investimento com prazo determinado para possível resgate. Isso porque o novo estatuto também prevê que o Associado tendo 65 anos e 20 anos de Associação ao Sicoob, para Pessoa Física, e mais de 25 anos de associação, para Pessoa Jurídica, poderá programar a retirada desse capital. Vale destacar que poucas cooperativas adotam essa prática de remunerar tanto o capital quanto as movimentações financeiras de seus associados. Além disso, a Cooperativa leva a Assembleia de 2015 quase R$ 4 milhões para que os Associados decidam sua destinação. Isso quer dizer que, além dos R$ 2 milhões já pagos como rentabilidade do capital, esse montante também poderá ser distribuído aos associados conforme sua movimentação, ou seja, o associado do Sicoob passa a ter duas formas de remuneração*. Sebastião de Lourdes Lopes Diretor Administrativo

* Para maiores informações, consulte o estatuto da cooperativa.

SICOOB CREDILIVRE no dia de cooperar: 32 toneladas de solidariedade

O Dia de Cooperar, DIA C, instituído no ano de 2009, trata-se de uma iniciativa da Organização das Cooperativas do Estado de Minas Gerais – OCEMG. Tem por objetivo transformar ações isoladas realizadas por centenas de cooperativas brasileiras em um vigoroso movimento de solidariedade cooperativista.

Atualmente, o movimento em torno do DIA C expandiu para todo o Sistema Cooperativista do Brasil. Para se ter uma ideia, em 2014, o DIA C mobilizou mais de 1,4 milhão de pessoas em 1.060 municípios, reunindo cerca de 200 mil voluntários em todo País Especificamente, o Sicoob Credilivre, por meio da ação do DIA de COOPERAR mostrou que a união em prol do bem pode transformar uma sociedade e ajudar a quem mais precisa. Neste ano de 2014, o desafio lançado foi o da Arrecadação de Alimentos. Neste sentido todos os colaboradores se empenharam junto as suas respectivas comunidades, no intuito de conscientizar as pessoas acerca da ação de doar. O resultado no dia 06 de setembro não poderia ter sido diferente: 32 toneladas de alimentos arrecadados e milhares de pessoas participando das ações de cidadania em todas as cidades onde o Sicoob Credilivre possui agência. Serviços de saúde, como aferição de pressão, medição e glicose, além de serviços ao cidadão, como emissão e documentos pessoais foram realizados para centenas de pessoas, além de praça de lazer, doação de livros e entre outras atividades. Com essa ação o Sicoob Credilivre pôde estar mais próximo à comunidade, demonstrando seu respeito e compromisso com o desenvolvimento econômico e social da mesma. Mais uma vez fica confirmado, que o impossível

BENEFICIADOS COM O DIA C 2014: Agências de Manhuaçu e Centro Administrativo: Comunidade Terapêutica Santa Mãe da Providência, Núcleo do Câncer, Darei, Pastoral da Criança. Manhumirim: Creche Reviver Caputira: Apae Matipó: Creche Comunitária Menor Carente em Matipó e Padre Fialho. Santana do Manhuaçu: Asilo São Vicente de Paula, Creche Municipal Tia Celeste, Apae de Santana. São João do Manhuaçu: Albergue da Cidade. Realeza: Pastoral da Criança São Pedro do Avaí. Carangola: Sociedade Carangolense de Amparo ao Idoso, Instituto São José (Orfanato), Associação Reviver II (Centro de Reabilitação). Simonésia: Asilo São Vicente de Paula, Creche São Vicente de Paula, Creche Nova Vida, Pastoral da Família e Apae de Simonésia. São José do Mantimento: Pastoral da Criança, Creche Tia Cema. Ribeirão de São Domingos: Pastoral da Criança e Famílias carentes indicadas pelas Igrejas Batista , Presbiteriana e Assembléia de DEUS.

é somente aquilo que ainda não tentamos fazer e

Santa Margarida: Apae, Asilo e Pastoral da Criança.

que juntos temos uma força imensurável capaz de

Luisburgo: Casa da Senhora Rubenita no Córrego do Barroso (Cuida de crianças carentes) e também famílias carentes indicadas pelas Igrejas Católica e Batista.

amenizar as injustiças sociais.

Reduto: Creche Municipal, AMAR (Associação de Moradores) e Pastoral da Criança.

Sicoob Credilivre Investe em Capacitação O grande pilar de sustentação do Sicoob Credilivre foi sempre à proximidade com o seu Associado. E para isso sempre precisou contar com uma equipe de colaboradores engajados e comprometidos com o propósito de ser da nossa Cooperativa. Por isso a preocupação do Sicoob Credilivre, além de formar tecnicamente seus colaboradores, sempre foi de desenvolver pessoas, promover um ambiente

de aprendizado contínuo em um clima de harmonia, de forma que os colaboradores possam não só serem técnicos em prestar serviços financeiros, mas também seres humanos prontos a atenderem os associados dessa empresa. No ano de 2014 foram muitos os treinamentos propiciados aos colaboradores da Credi. Dentre os cursos de Formação Gerencial, e outros obrigatórios ao

exercício das funções, como Prevenção de Lavagem de Dinheiro e Grafoscobia; a Cooperativa também realizou um expressivo investimento em um treinamento Outdoor a todos os colaboradores. Esse treinamento, realizado em ambiente externo, foi um marco no desenvolvimento de nossas equipes, trabalhando com foco nos desafios, superações, reações e atitudes frente as nossas limitações e dificuldades.

A turma de mais de 200 colaboradores foram dividas em quatro grupos de trabalho. Os depoimentos constatam que a experiência vivida por cada um refletiu não só na vida pessoal, mas também no desempenho de suas atribuições profissionais. A prova disso tudo, é que em 2014 a Cooperativa viveu um de seus melhores anos, com expressivo crescimento.

Dias de Campo levam novidades e informação aos associados Transparência, Conhecimento e Participação. Esses três pilares marcaram os Dias de Campo promovidos pelo Sicoob Credilivre. Os eventos foram realizados entre os meses de abril e novembro de 2014. Ao todo foram 14 eventos regionais, que juntos congregaram mais de três mil produtores rurais. O objetivo principal dos Dias de Campo foi de estreitar os laços entre comunidade e cooperativa, promovendo uma maior aproximação entre seus agentes. Além disso, os eventos muito contribuíram para com a disseminação de conhecimento no que se refere as boas práticas do agronegócio café e leite. Para a realização destes eventos, a Cooperativa contou com a participação dos seus Técnicos em Agropecuária, além do conhecimento do Engenheiro Agrônomo especialista em cafés Sérgio D´Alessandro e do Técnico do Programa Balde Cheio, Credenciado pela Empraba, Fabiano Araújo.

Os temas abordados nesses eventos sempre estavam alinhados a época do ano e a respectiva prática agrícola. Desta forma foram ministrados Treinamentos acerca de Colheita e Pós Colheita de Café; Manejo Integrado de Pragas; Podas do Cafeeiro; Importância e Interpretação de Análise de Solos, Adubação Racional do Cafeeiro e; Programa Balde Cheio da Embrapa para a Atividade Pecuária Leiteira. Concomitante a isso, os eventos sempre contaram com a estrutura de mini feiras de negócio, com a participação dos parceiros comerciais do Sicoob Credilivre, expondo e vendendo máquinas e insumos agrícolas. Além disso, os eventos sempre eram iniciados com a apresentação dos pilares e dos números da Cooperativa. Uma participação ativa do Conselho Diretivo do Sicoob Credilivre no sentido de dar transparência a gestão e execução das ações de

fomento do negócio da Credi. Para o Sicoob Credilivre investir no desenvolvimento da atividade econômica de seus associados corresponde a garantir seu próprio crescimento, já que o Sucesso da nossa Cooperativa possui uma relação de dependência com o seu quadro de Associados. Por isso, frente ao cenário de

mudanças e imposições do mercado, a Cooperativa precisa assumir o papel de auxiliar seus associados, no sentido de muni-los com informações e orientações de forma que os mesmo tenham condições de tomar as decisões necessárias de forma mais racional possível.

Sicoob Credilivre Apoia eventos importantes na região

Estar presente junto à comunidade, demonstrar interesse por ela, comprometer-se com a mesma, eis ai um dos propósitos de existir da nossa Cooperativa. Foi pensando nisso que, em 2014, o Sicoob Credilivre não só esteve presente como apoiou a realização de diversos eventos na região. No Simpósio de Cafeicultura, sempre com participação ativa, com estande próprio e a oferta de mini cursos para capacitação dos produtores rurais. Eventos locais, como concursos leiteiros em São José do Mantimento, Santana do Manhuaçu e Matipó. Além desses, estímulo e participação em concursos de qualidade de café, como os realizado pela Emater e Prefeitura de Manhuaçu. E por falar em cafeicultura e qualidade, o Sicoob Credilivre juntamente com as demais entidades que congregam o Conselho do Café das Matas de Minas promoveu em 2014, dentre outras ações, o lançamento da Marca “Região Matas de Minas”, evento que reuniu mais de 500 produtores em torno dessa causa, ou seja, de criar uma identidade para o nosso café e comunicar isso ao mercado.

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Estatística

Análise Evolutiva 19

Relatório da Administração Senhores Associados,

A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:

Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do exercício de 2014 da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Zona da Mata de Minas Ltda. – SICOOB CREDILIVRE, na forma da Legislação em vigor.

Carteira Rural R$ 57,83% Carteira Comercial 42,17%

Política Operacional

Em 2014 o SICOOB CREDILIVRE completou 23 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos. 2.

Avaliação de Resultados

No exercício de 2014, o SICOOB CREDILIVRE obteve um resultado de R$ 7.908.490,28 representando um retorno anual sobre o Patrimônio Líquido de 16,38%. 3. Ativos Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 70.319.320,13. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 138.181.755,09.

83.669.666,46 R$

63.212.150,30

Os Vinte Maiores Devedores representavam na database de 31/12/2014 o percentual de 5,13% da carteira, no montante de R$ 8.052.866,43. 4. Captação As captações, no total de R$ 117.721.892,58, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 44,97%. As captações encontravam-se assim distribuídas: Depósitos à Vista 34,14% Depósitos a Prazo 65,86%

40.187.107,87

77.534.784,71

Os Vinte Maiores Depositantes representavam na database de 31/12/2014 o percentual de 13,56% da captação, no montante de R$ 15.987.689,71.

5. Patrimônio de Referência O Patrimônio de Referência do SICOOB CREDILIVRE era de R$ 44.696.284,34, havendo uma evolução de 13,76% em relação ao mesmo período do exercício anterior. O quadro de associados era composto por 25.012 Cooperados, havendo um acréscimo de 39,48% em relação ao mesmo período do exercício anterior. 6.

Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas préestabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações. A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Cobrança Centralizada do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, visando padronizar os procedimentos de cobrança de créditos de difícil recuperação. O SICOOB CREDILIVRE adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682, havendo uma concentração de 94.01% nos níveis de “A” a “C”. 7.

Governança Corporativa

Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão. Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembléia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão. A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia. A Cooperativa possui ainda Agentes de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que, por sua vez, faz as auditorias internas. Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.

Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pela confederação SICOOB e homologado pela Central. Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral. A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional. Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição. 8.

Conselho Fiscal

Eleito para o triênio na AGO 2013, com mandato até a AGO de 2016, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual. Dois terços dos membros efetivos do Conselho Fiscal já participaram de um curso de formação ministrado pela SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.

Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do SICOOB CREDILIVRE aderiram, em 28/02/2011, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso. 10.

Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet

integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes. No exercício de 2014, a Ouvidoria do SICOOB CREDILIVRE registrou 15 manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito. Das 15 reclamações, 5 foram consideradas improcedentes e 10 foram consideradas procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento dos riscos operacionais, bem como as informações referentes às perdas associadas ao risco operacional são registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, sob a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular, da cooperativa central; se cooperativa central e Bancoob, do Sicoob Confederação). 1.7 Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controles Internos e Riscos (ACIR).

11.

Gerenciamento de Risco

1.8 Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.

Risco operacional

Riscos de Mercado e de Liquidez

1.1 O gerenciamento do risco operacional da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006.

2.1 O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez da Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007.

1.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www. sicoob.com.br.

1.3 O processo de gerenciamento do risco operacional do Sicoob consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria contínua dos processos.

2.3 No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting).

1.4 O uso da Lista de Verificação de Conformidade (LVC) tem por objetivo identificar situações de risco de não conformidade, que após identificadas são cadastradas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir). 1.5 As informações cadastradas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir) são mantidas em banco de dados fornecido pelo Sicoob Confederação. 1.6

A documentação que evidencia a efetividade,

2.4 Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, a Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILVRE possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.

Risco de crédito

3.1 O gerenciamento de risco de crédito da Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. 3.2 Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. 3.3 Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. 3.4 Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. 4.

a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob; c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. 4.4 Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob. Agradecimentos Agradecemos aos nossos Associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação. Manhuaçu (MG), 29 de Janeiro de 2015.

Conselho de Administração e Diretoria

Nayme José de Salles Diretor Presidente

Gerenciamento de capital

4.1 A estrutura de gerenciamento de capital da Cooperativa de Crédito da Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011.

Sebastião de Lourdes Lopes Diretor Administrativo

4.2 Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, a Cooperativa de Crédito de livre admissão da Zona da Mata de Minas Ltda – SICOOB CREDILIVRE aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

José Eustáquio Ambrósio da Costa Conselheiro Administrativo

Vinícius Magalhães Dutra Diretor Financeiro

Anderson Reynaldo Bastos Conselheiro Administrativo

4.3 O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:

Relat贸rio Cont谩bil

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA ZONA DA MATA DE MINAS LTDA. - SICOOB CREDILIVRE NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 1. Contexto operacional A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA ZONA DA MATA DE MINAS LTDA. - SICOOB CREDILIVRE, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 16 de outubro de 1991, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB CREDILIVRE possui Postos de Atendimento Cooperativos (PAC’s) nas seguintes localidades: Baixada (Manhuaçu), Caputira, Carangola, Luisburgo, Manhumirim, Matipó, Padre Fialho (distrito de Matipó), Realeza (distrito de Manhuaçu), Reduto, Ribeirão de São Domingos (distrito de Santa Margarida), Santa Margarida, Santana do Manhuaçu, Santo Antônio (Manhuaçu), São João Manhuaçu, São José do Mantimento e Simonésia. O SICOOB CREDILIVRE tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder

de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que forem julgados pertinentes e relevantes, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC. Desta forma, as demonstrações contábeis foram revisadas e aprovadas pelo Conselho de Administração, em sua reunião datada de 29/01/2015. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: Resolução 3.566/2008 - Redução ao Valor Recuperável do Ativo (CPC 01), Resolução 3.604/2008 - Fluxo de Caixa (CPC 03), Resolução 3.750/2010 - Divulgação sobre Partes Relacionadas (CPC 05), Resolução 3.989/2011 - Pagamento Baseado em Ações (CPC 10), Resolução 4.007/2011 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (CPC 23), Resolução 3.973/2011 - Eventos subsequentes (CPC 24) e Resolução 3.823/2009 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25). 3.

Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado Os ingressos e os dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro-rata temporis" e calculados com base

no método exponencial, exceto aqueles relativos a títulos descontados, os quais são calculados com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço. As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não cooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. O caixa e equivalente de caixa compreendem:

d) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros préfixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. e) Provisão para operações de crédito As provisões para operações de crédito são constituídas em montante julgado suficiente pela Administração

para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento, a liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. A Resolução CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). f ) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. g) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, avaliadas pelo método de custo de aquisição. h) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo. i) Diferido O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 05 anos. Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08, devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 estão sendo mantidos até a sua efetiva realização. j) Intangível Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os

ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados ao longo de sua vida útil estimada.

k) Ativos contingentes Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis. l) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis"). m) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. n) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. o) Passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em notas explicativas às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. p)

Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei. q) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação. r) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). s) Valor recuperável de ativos – impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicáveis, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2014 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. t) Eventos subsequentes Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: • Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e • Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na database das demonstrações contábeis. Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2014. 4.

Relações interfinanceiras

Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, conforme determinado no art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/10. 5.

Operações de crédito

a) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682 de 21/12/1999.

Em cumprimento às orientações do Banco Central do Brasil, no primeiro semestre de 2011 o Sistema Sicoob concluiu o cronograma de implantação da exigência contida no Art. 3º da Resolução CMN nº 2.682, que estabelece que a classificação das operações de crédito de um mesmo cliente ou grupo econômico deve ser definida considerando aquela que apresentar maior risco. b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

c) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito e outros créditos com características de concessão de crédito:

Concentração dos Principais Devedores:

Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, conforme demonstrado abaixo:

(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS no montante de R$ 799.112,74 e outras R$105.635,23; (b) Em devedores por depósito em garantia estão registrados depósitos judiciais para: recursos fiscais R$ 33.159,17 e trabalhistas R$ 10.058,11; (c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas R$184.123,45;

e) Créditos Baixados Como Prejuízo, Renegociados e Recuperados:

(d) Em Diversos estão registrados os valores relativos à: adiantamentos salariais R$ 130.533,79, adiantamentos para pagamentos de nossa conta R$ 8.775,15, adiantamento por conta de imobilizações R$

320.975,41 e devedores por compra de valores e bens R$ 2.624.198,00. 7.

Outros valores e bens

Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor de R$ 1.118.902,54 referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos à depreciação ou correção. Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 90.153,57, referentes a prêmios de seguros, suporte manutenção SISBR e garantia de equipamentos. 8. Investimentos O saldo é representado por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do BANCOOB, conforme demonstrado:

12. Depósitos Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem os encargos financeiros contratados.

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do SICOOB - FGS, o qual é um Fundo constituído pelas Cooperativas do Sistema SICOOB regido por regulamento próprio.

13. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses

Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base nas seguintes taxas:

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades (Art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/2010) e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de crédito dos associados beneficiados.

14.

Obrigações sociais e estatutárias

10. Diferido Nesta rubrica registram-se as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente.

11. Intangível Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da entidade, como as licenças de uso de softwares.

(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperados e por 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF; (b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o desligamento do quadro social; (c) Refere-se ao valor da participação dos colaboradores no plano de metas.

15.

Outras obrigações - Diversas

(a) Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio caixa da instituição, porém não compensados até a data-base de 31/12/2014; (b) Refere-se à provisão para pagamento de despesas com água/energia/gás R$ 12.000,00, assessoria técnica R$ 21.960,50, comunicações R$ 42.051,81, processamento de dados R$61.703,35, seguros prestamista, valores e vida R$ 127.944,50, compensação R$ 192.737,70 e outras R$ 33.974,20. 16. Outras obrigações - Diversas - Provisões para riscos tributários e trabalhistas Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as seguintes provisões:

PIS e COFINS – Quando do advento da Lei nº 9.718/98, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004. PIS Folha – Em virtude da Lei 9.718/98 a qual a Cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da cobrança do PIS-Folha, uma vez que este teria sido revogado pela MP 1.855/99 (atual MP 2.15835/2001) onde não estão inseridas as cooperativas de crédito, registrou as correspondentes obrigações de 2001 a 2014. 17.

Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDILIVRE opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, relações interfinanceiras, operações de crédito,

depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas. Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos. 18.

Patrimônio Líquido

a) Capital Social O Capital Social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social e com a Lei do Cooperativismo, cada cooperado tem direito a um voto, independentemente do número de suas cotaspartes. b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 40%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas atividades. c) Sobras Acumuladas As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para as quais se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 09 de abril de 2014, os cooperados deliberaram pelo aumento do Capital Social com as sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, no valor de R$ 2.497.290,90 (Dois milhões quatrocentos e noventa e sete mil duzentos e noventa reais e noventa centavos). d)

Destinações Estatutárias e Legais

A Reserva Legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas atividades. O Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES) é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa.

Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados ao FATES. 19.

Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2014:

Resultado de atos não cooperativos

O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:

20.

Provisão de Juros ao Capital

Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósitos a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

A Cooperativa provisionou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram a Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997. 21.

Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2014:

No exercício de 2014, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, gratificações e cédula de presença, apresentando-se da seguinte forma:

22. Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. O SICOOB CREDILIVRE, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiado à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum e em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos

na legislação pertinente e normas exaradas pelo Nayme José de Salles Banco Central do Brasil, bem como facilitando a Diretor Presidente utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Vinícius Magalhães Dutra Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe Diretor Financeiro ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS à coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e o fomento do cooperativismo de crédito, a orientação Sebastião de Lourdes Lopes e aplicação dos recursos captados, a implantação Diretor Administrativo e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, Erivelton Nunes de Oliveira Contador – CRC MG nº: 081508/O-0 entre outras. O SICOOB CREDILIVRE responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 31 de dezembro de 2014 estão sendo auditadas por outros auditores independentes sendo que na presente data estes trabalhos ainda não foram concluídos. 23. Coobrigações prestadas

riscos

garantias

Em 31 de dezembro de 2014, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 59.071,00 (31/12/2013 - R$ 91.412,50), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. 24.

Seguros contratados – Não auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 25.

Contingências Passivas

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDILIVRE, dos processos judiciais em que figura como pólo passivo, foram classificados como perdas possíveis 05 processos, totalizando R$ 293.848,19. Manhuaçu - MG, 31 de dezembro de 2014. 39

Orçamento Programa para 2015 Trabalhar junto ao quadro social da cooperativa, com ações que aproximem o associado da instituição, no intuito de que o Sicoob Credilivre continue crescendo na preferência de nossos cooperados como sendo a melhor solução financeira e de amparo às suas necessidades e atividades econômicas;

Cumprimento do Plano de Metas do Projeto Empresarial;

Dar continuidade ao processo de capacitação e investimento no capital intelectual e técnico de nossos colaboradores e dirigentes, otimizando equipamentos e recursos humanos para continuidade de um atendimento eficaz aos nossos Ampliar o trabalho de Assistência ao associados. Crédito Rural, com ações direcionadas a um melhor Padronização do Layout de nossas agências aproveitamento da aplicação de recursos, com a realização de eventos técnicos que o auxilie na visando à adequação ao padrão estabelecido da obtenção de melhores retornos em suas respectivas Marca SICOOB. atividades agropecuárias; Início das Obras da Sede Própria onde Fomentar a carteira de crédito com linhas funcionará a agência Centro e o Centro Administrativo diversificadas e compatíveis com as atividades do SICOOB Credilivre. A obra será edificada no imóvel adquirido pela cooperativa na Rua Dr. José Fernandes econômicas de nossos associados; Rodrigues, Nº 490, Centro, Manhuaçu-MG, próximo a Caixa Econômica Federal.

Parecer do Conselho Fiscal O Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Zona da Mata de Minas Ltda. – SICOOB CREDILIVRE, reunido em 28/01/2015, em cumprimento do art. 86, alínea “VIII”, do Estatuto Social, declara para os devidos fins legais e estatutários, que procedeu a minucioso exame em todos os documentos e peças contábeis, que compreendem o Balanço Geral, relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014, tendo encontrado tudo na mais perfeita ordem. Em nossa opinião, as Demonstrações Financeiras representam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Zona da Mata de Minas Ltda. – SICOOB CREDILIVRE, em 31 de dezembro de 2014. 40

Assim, somos unânimes e favoráveis à aprovação, das demonstrações financeiras relativas ao período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2014. Manhuaçu (MG), 28 de Janeiro de 2015 Flávio Teixeira Rocha Coordenador do Conselho Fiscal Gilvan Moreira Costa Secretário do Conselho Fiscal José Antônio do Nascimento Conselheiro Fiscal-Efetivo

Relatório dos auditores independentes julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorções relevantes nas demonstrações financeiras, independentemente se causadas por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeira da Instituição para planejar os procedimentos de auditoria que são Examinamos as demonstrações financeiras apropriados nas circunstâncias, mas não para individuais da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles ADMISSÃO DA ZONA DA MATA DE MINAS LTDA. – internos da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE SICOOB CREDILIVRE, que compreendem o balanço ADMISSÃO DA ZONA DA MATA DE MINAS LTDA. – patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 SICOOB CREDILIVRE. Uma auditoria inclui também e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, a avaliação da adequação das práticas contábeis das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis caixa para os exercícios findos naquelas datas, assim feitas pela Administração, bem como a avaliação como o resumo das principais práticas contábeis e da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. demais notas explicativas. Srs. Conselheiros, Diretores e Cooperados da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA ZONA DA MATA DE MINAS LTDA. – SICOOB CREDILIVRE Manhuaçú – MG

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A Administração da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA ZONA DA MATA DE MINAS LTDA. – SICOOB CREDILIVRE é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos por ela determinados como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorções relevantes, independentemente se causadas por fraude ou erro.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA ZONA DA MATA DE MINAS LTDA. – SICOOB CREDILIVRE em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para os exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas Belo Horizonte - MG, 31 de janeiro de 2015. brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas BAUER AUDITORES ASSOCIADOS pelos auditores e que a auditoria seja planejada CRC/MG 6427 e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão FÁBIO EDUARDO DE ALMEIDA BAUER livres de distorções relevantes. Contador Responsável CRC MG 077699/O Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do

Manhuaรงu (Centro)

Manhuaรงu (Baixada)

Carangola

Caputira

Luisburgo Matipรณ

Manhumirim 42

Realeza

Reduto Santa Margarida

Santo Antônio

Santana do Manhuaçu São José do Mantimento

Simonésia

São João do Manhuaçu

Ribeirão São Domingos 43