TERMINI E SANZIONI A REGIME

Esempi di successive modifiche da comunicare entro 30 giorni - 1

• (esempio 1) - ‘A’, socio di una società di capitali con partecipazione superiore al 25%, già indicato e iscritto nel registro come titolare effettivo con codice-requisito ‘TPD’, cede l’intera partecipazione a ‘B’, persona fisica.

L’amministratore della società di capitali dovrà comunicare alla Camera di Commercio, con il modello TE, la variazione intervenuta nella titolarità effettiva dopo aver acquisito le necessarie informazioni, infatti: i) può darsi che ‘B’ sia l’effettivo titolare della quota e dovrà quindi essere comunicato con requisito TPD; oppure ii) può darsi che ‘B’ sia una ‘persona interposta’. In questo caso il nuovo titolare effettivo da comunicare è la ‘persona fisica-interponente’ (con codice-requisito ‘TPI’) per conto della quale agisce e decide ‘B’.