PALAVRA DO EX-PRESIDENTE
A proposta do relatório anual é a apresentação dos resultados do último exercício, n isso, iremos apresentar alguns dados relativos ao período entre 29/02/2008 e 14/03/2014, o qu estive à frente da gestão executiva da entidade. Servirá como prestação de contas, que entendo n
Os resultados do último exercício serão encontrados nos demonstrativos e gráficos q Patrimonial Consolidado, Balanços do Plano Adv-PREV e do PGA – Plano de Gestão Adminis do Patrimônio Social, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido do Plano, Demonstra Plano, informações sobre os investimentos, pareceres e outras peças.
Estou vinculado ao OABPrev-GO/TO desde 2006, quando integrei o Conselho Delibe Executiva onde estive até 14/03/2014. Portanto, são 8 anos de íntima ligação com a entidade, 6 anos como diretor presidente. Alguns valores que desejo mostrar se referem a estes últimos
A rentabilidade do plano Adv-PREV foi a seguinte: desde 2006, 9,30% ao ano, e no pe Isto significa que quem se encontra no plano desde 2006 está auferindo uma rentabilidade u aderiu nos últimos seis anos, o que se explica pelo fato de que toda a indústria dos fundos de crise de 2008/2009 estendendo-se até 2013, como consequência de injunções internaci observada no mercado. Basicamente, esta conjugação vem contribuindo para o comprometi
No entanto, a evolução do patrimônio não se inibiu por isso. No início de no R$ 10.451.196,00 possuindo R$ 42.482.686,00 em 31/12/2013 com uma evolução de 306,49 já alcançavam R$ 42.975.009,00 representando 311,20% de evolução entre 2008 e 2014 (ver g
Também o número de participantes que acreditam no plano aumentou de 624, em evolução de 459%. A despeito deste expressivo percentual, a verdade é que a maioria dos ad não possui a devida informação sobre o plano, advindo daí enorme desafio para torná-lo con
Nosso vínculo com a entidade não se extinguiu. Apenas estamos deixando a Diretoria Ex para ocupar lugar no Conselho Deliberativo. De novo. É porque temos em mente continu OABPrev cada vez maior. 2013 não foi nosso melhor ano, o que nos impele a desejar um 2014 muito mais proficiente. Estamos sempre a serviço de nosso participante, a razão final de nossa entidade.
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RELATÓRIO ANUAL OAB PREV | 2013
ANTONIO CARLOS DA SILVA MAGALHÃES OABGO 11.827/OABGO CERTIFICADO ICSS EA00565
DEMONSTRATIVOS DE INVESTIMENTOS CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA
RENDA FIXA CAIXA BRASIL IRF-M 1 TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA ITAÚ SOBERANO FI REFERENCIADO DI LP CAIXA BRASIL IMA-B TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA LP BB IMA-B5+ TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA PREVIDENCIÁRIO BTG PACTUAL IMA-B FI RENDA FIXA BRADESCO IMA-B 5+ FI RENDA FIXA GAP INSTITUCIONAL FI MULTIMERCADO IPCA GAP INSTITUCIONAL II FIC MULTIMERCADO CRÉDITO PRIVADO GAP IMOBILIÁRIO FI RENDA FIXA CRÉDITO PRIVADO FIDC QT IPCA JUROS REAL FIDC SÊNIOR
VENDA VARIÁVEL BTG PACTUAL DIVIDENDOS FIC AÇÕES ITAÚ DIVIDENDOS FI AÇÕES CAIXA DIVIDENDOS FI AÇÕES ARX INCOME FI AÇÕES BB DIVIDENDOS FIC AÇÕES PREVIDENCIÁRIO BRADESCO DIVIDENDOS FI AÇÕES BB SMALL CAPS FIC AÇÕES BRADESCO SMALL CAP PLUS FI AÇÕES BTG PACTUAL SMALL CAPS FI AÇÕES ARX LONG TERM FI AÇÕES BTG PACTUAL ABSOLUTO INSTITUCIONAL FIC AÇÕES GUEPARDO INSTITUCIONAL FIC AÇÕES
MULTIMERCADOS BOZANO DIFERENCIAL 30 FIC MULTIMERCADO MÉRITO I FIC MULTIMERCADO
PGA
54,28% 0,08% 1,99% 11,62% 1,86% 9,02% 1,47% 8,81% 6,82% 4,95% 46,61%
35.279,50 860.853,35 5.035.180,43 805.601,22 3.908.198,23 637.104,87 3.815.117,6 2.954.815,66 2.142.974,23 20.195.125,10
7,67%
3.322.052,28
31,15% 5,98% 4,07% 3,11% 2,37% 2,24% 3,26% 0,39% 0,89% 0,44% 0,44% 4,25% 3,70% 31,15%
12,63% 4,06% 8,56% 12,63%
1.760.088,81 3.710.018,18 5.470.106,99
1,58% 1,58%
CONTA CORRENTE
2.592.701,17 1.765.231,47 1.346.339,43 1.026.504,46 969.501,91 1.414.572,47 168.177,68 383.594,73 191.735,81 191.168,41 1.842.124,74 1.603.750,05 13.495.402,33
683.503,00
0,37% 0,37% 100,00%
161.210,83 43.327.400,53
RELATÓRIO ANUAL OAB PREV | 2013
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DEMONSTRATIVOS DE INVESTIMENTOS CARTEIRA DE INVESTIMENTO PLANO RENDA FIXA RENDA FIXA - SELIC CAIXA BRASIL IRF-M 1 TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA ITAÚ SOBERANO FI REFERENCIADO DI LP RENDA FIXA - INFLAÇÃO CAIXA BRASIL IMA-B TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA LP BB IMA-B5+ TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA PREVIDENCIÁRIO BTG PACTUAL IMA-B FI RENDA FIXA BRADESCO IMA-B 5+ FI RENDA FIXA MULTIMERCADOS GAP INSTITUCIONAL FI MULTIMERCADO IPCA CRÉDITO PRIVADO GAP INSTITUCIONAL II FIC MULTIMERCADO CRÉDITO PRIVADO GAP IMOBILIÁRIO FI RENDA FIXA CRÉDITO PRIVADO FIDC ABERTO QTVENDA IPCA JUROS REAL FIDC SÊNIOR VARIÁVEL RENDA VARIÁVEL DIVIDENDOS BTG PACTUAL DIVIDENDOS FIC AÇÕES ITAÚ DIVIDENDOS FI AÇÕES CAIXA DIVIDENDOS FI AÇÕES ARX INCOME FI AÇÕES BB DIVIDENDOS FIC AÇÕES PREVIDENCIÁRIO BRADESCO DIVIDENDOS FI AÇÕES SMALL CAPS BB SMALL CAPS FIC AÇÕES BRADESCO SMALL CAP PLUS FI AÇÕES BTG PACTUAL SMALL CAPS FI AÇÕES AÇÕES ARX LONG TERM FI AÇÕES BTG PACTUAL ABSOLUTO INSTITUCIONAL FIC AÇÕES GUEPARDO INSTITUCIONAL FIC AÇÕES INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS BOZANO DIFERENCIAL 30 FIC MULTIMERCADO MÉRITO I FIC MULTIMERCADO
CARTEIRA DE INVESTIMENTO PLANO RENDA FIXA GAP IPCA INSTITUCIONAL FIM
CONTA CORRENTE TOTAL
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RELATÓRIO ANUAL OAB PREV | 2013
dez-13
% do PL
23.517.177,38 896.132,85 35.279,50 860.853,35 10.386.084,75 5.035.180,43 805.601,22 3.908.198,23 637.104,87 3.815.117,61 3.815.117,61 5.097.789,89 2.954.815,66 2.142.974,23 3.322.052,28 3.322.052,28 13.495.402,33 9.114.850,91 2.592.701,17 1.765.231,47 1.346.339,43 1.026.504,46 969.501,91 1.414.572,47 743.508,22 168.177,68 383.594,73 191.735,81 3.637.043,20 191.168,41 1.842.124,74 1.603.750,05 5.470.106,99 1.760.088,81 3.710.018,18
54,40% 2,07% 0,08% 1,99% 23,97% 11,62% 1,86% 9,02% 1,47% 8,81% 8,81% 11,77% 6,82% 4,95% 7,79% 7,67% 31,63% 21,04% 5,98% 4,07% 3,11% 2,37% 2,24% 3,26% 1,72% 0,39% 0,89% 0,44% 8,39% 0,44% 4,25% 3,70% 12,82% 4,12% 8,69%
dez-13
100% 100%
100% 100%
100%
100%
80%
80%
80%
80%
20%
20%
31,15% 70%
70%
70%
20%
% do PL Resolu. 3792 Política OAB-Prev
683.503,00 683.503,00
4,12% 4,12%
161.210,83
0,37%
43.327.400,53
Resolu. 3792 Política OAB-Prev
DEMONSTRATIVOS DE INVESTIMENTOS POLÍTICA DE INVESTIMENTOS OABPrevGO/TO 2014 SEGMENTO
LIMITE INFERIOR
PONTO ÓTIMO
LIMITE SUPERIOR
RETORNO ESPERADO
85% 0% 0% 0% 0%
86,60% 13,40% 10,00% 0% 0%
100% 40% 20% 0% 0%
8,00% 15,00% 13,83% -
R. FIXA R. VARIÁVEL ESTRUTURADOS IMÓVEIS EMPRÉSTIMOS
11,12% 11,12% 0%
TOTAL META ATUARIAL SUPERÁVIT ESPERADO (descontada a meta atuarial)
EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO MÊS
PATRIMÔNIO
50.000.000,00
jan/13
37.190.467,35
45.000.000,00
fev/13
37.573.903,99
mar/13
38.107.514,19
abr/13
39.028.156,89
mai/13
38.985.659,72
30.000.000,00
jun/13
38.639.153,93
25.000.000,00
jul/13
40.257.350,19
ago/13
40.515.450,53
20.000.000,00
set/13
41.692.298,65
out/13
42.926.360,51
10.000.000,00
nov/13
42.827.700,27
5.000.000,00
dez/13
43.327.400,53
0,00
40.000.000,00 35.000.000,00
15.000.000,00
3
/1
jan
3
/1
fev
3
/1
ar
m
3
r/1
ab
13
ai/
m
13
n/
ju
3
l/1
ju
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ag
3
t/1
se
3
t/1
ou
13
v/ no
3
z/1
de
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PARECERES OBJETIVO Este parecer tem como objetivo atender à Resolução MPS n° 23, de 06 de dezembro de 2006 que, em seu artigo 3°, inciso IV, estabelece a disponibilização do parecer atuarial do Plano de Benefícios aos participantes e assistidos. Em consonância à Instrução nº 09, de 14 de dezembro de 2010 e com a Instrução nº 05 de 01 de Novembro de 2013, este parecer atuarial foi elaborado considerando todos os fatores relevantes para apuração dos resultados da Avaliação Atuarial. A presente Avaliação Atuarial teve como finalidade apurar o resultado financeiro-atuarial e dimensionar as Provisões Matemáticas e o Patrimônio para Cobertura do Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - Adv-PREV, administrado pelo Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil - Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás - OABPrev-GO, em 31/12/2013, bem como, avaliar a rentabilidade dos recursos garantidores das provisões matemáticas, os resultados do Programa Administrativo da Entidade e apresentar as hipóteses adotadas na presente avaliação e que passarão a viger a partir do exercício de 2014. BASE CADASTRAL As informações referentes aos participantes ativos, assistidos e pensionistas para a Avaliação Atuarial, nos foram enviadas em arquivo eletrônico, com data-base em 31/12/2013 em formato “xls”. Após a recepção dos dados, foram realizados os testes de consistência julgados necessários, sendo a referida base considerada satisfatória para a Avaliação Atuarial referente ao exercício financeiro de 2013. Foram também utilizadas para a presente avaliação as informações contábeis referentes ao mesmo período. Analisando as informações encaminhadas se verificou uma elevação de 20,07% (338 desligamentos e 921 adesões) no número de participantes ativos em relação ao ano anterior. No que tange os aposentados, houve um aumento no número de aposentadorias, passando de 8 em 2012 para 13 em 2013. Quanto aos pensionistas observou-se que houve a cessação de um benefício, passando de 8 em 2012 para 7 benefícios em 2013. HIPÓTESES ATUARIAIS O Anexo da Resolução CGPC n° 18, de 28 de março de 2006, em seu primeiro item, determina que tais hipóteses devem estar adequadas às características da massa de participantes e assistidos e ao regulamento do plano de benefícios de caráter previdenciário. Tal resolução foi alterada pela CNPC nº 09/2012, estabelecendo novos parâmetros técnico-atuariais para estruturação do plano de custeio e mensuração dos resultados futuros dos planos de benefícios. Como principais modificações nota-se a indicação do patamar máximo para hipótese de juros e a exigência de uma justificativa técnica que comprove sua aderência ao fluxo de receitas e despesas futuras. Assim, as hipóteses atuariais adotadas para a Avaliação Atuarial – 2013, considerando a manifestação da Entidade quanto ao Relatório de Hipóteses Atuariais desenvolvido por esta Consultoria,são:
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RELATÓRIO ANUAL OAB PREV | 2013
Por fim, quanto ao Programa Administrativo, observou-se no exercício de 2013 uma elevação de 9,37% do fundo administrativo em relação ao ano de 2012, apresentando em 31/12/2013 um montante de R$ 683.503,00. Desta forma, atestamos que as informações constantes deste Parecer foram avaliadas por nossa Consultoria Atuarial e refletem as bases cadastrais, bem como as informações contábeis referentes à data base 31/12/2013. Considerando o exposto no presente parecer se conclui que o Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - Adv-PREV encontra-se em equilíbrio atuarial e financeiro, devendo observar as indicações e os resultados apurados pela Avaliação Atuarial. Florianópolis, segunda-feira, 7 de abril de 2014.
Rafael Porto de Almeida Atuário MIBA nº 1.738
Lucas Azevedo Fonseca Atuário MIBA nº 2.461
Karen Tressino Atuário MIBA nº 1.123
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Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião dos auditores independentes Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil, Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás (OABPrev-GO) em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC). Outros assuntos de interesse dos auditores As demonstrações financeiras correspondentes ao exercício findo em 31/12/2012, apresentadas para fins comparativos, foram auditadas por outros auditores, tendo sido emitido opinião sem ressalvas datado de 15 de Março de 2013.
Aparecida de Goiânia-GO, 13 de Março de 2014.
AUDITORES INDEPENDENTES S/S
DCA AUDITORES INDEPENDENTES S/S CRC/GO Nº 757/O-6/S
VALDIR MENDONÇA ALVES Contador CRC/GO nº 005.944/O-4 Sócio
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RELATÓRIO ANUAL OAB PREV | 2013
ARNALDO MARINHO DE OLIVEIRA Contador CRC/GO nº 004861/O-5 Sócio