20180316 cpn ar2017 financial th by Phantipa Kwanmuang

ÃÒÂ§Ò¹»ÃÐ¨í Ò »‚ 2560 (ÃÒÂ§Ò¹·Ò§¡ÒÃà§Ô ¹ ) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน)

สารบัญ

รายงานความรับผิดชอบ ของคณะกรรมการ ต่อรายงานทางการเงิน

รายงานของผู้สอบบัญชี รับอนุญาต

งบการเงิน

หมายเหตุประกอบ งบการเงิน

ค่าตอบแทน ผู้สอบบัญชี

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

คณะกรรมการบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำ�กัด (มหาชน) เป็นผู้รับผิดชอบต่องบการเงินรวมของ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และสารสนเทศทางการเงินที่ปรากฎในรายงานประจำ�ปี ซึ่งงบการเงินดังกล่าวจัดทำ�ขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน โดยเลือกใช้นโยบายบัญชี ที่เหมาะสมและถือปฏิบัติอย่างสม่ำ�เสมอ และใช้ดุลยพินิจอย่างระมัดระวังและประมาณการที่ดีที่สุดในการจัดทำ� รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลสำ�คัญอย่าง เพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิน คณะกรรมการได้จด ั ให้มแ ี ละดำ�รงรักษาไว้ซง ึ่ ระบบควบคุมภายในทีม ่ ป ี ระสิทธิผล เพือ ่ ให้มน ั่ ใจได้อย่างมีเหตุผลว่าการบันทึกข้อมูลทางบัญชีมค ี วามถูกต้อง ครบถ้วน และเพียงพอทีจ ่ ะดำ�รงรักษาไว้ซง ึ่ ทรัพย์สน ิ และเพือ ่ ให้ทราบจุดอ่อนเพือ ่ ป้องกันไม่ให้เกิดการทุจริตหรือการดำ�เนินการทีผ ่ ด ิ ปกติอย่างมีสาระสำ�คัญ ในการนี้ คณะกรรมการบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำ�กัด (มหาชน) ได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งประกอบด้วยกรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหารเป็น ผู้ดูแลรับผิดชอบเกี่ยวกับคุณภาพของรายงานทางการเงินและระบบควบคุมภายใน และความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบเกี่ยวกับเรื่องนี้ปรากฎ ในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบแล้ว คณะกรรมการมีความเห็นว่าระบบควบคุมภายในของบริษท ั เซ็นทรัลพัฒนา จำ�กัด (มหาชน) โดยรวมอยูใ่ นระดับทีน ่ า่ พอใจ และสามารถสร้างความเชือ ่ มัน ่ อย่างมีเหตุผลต่อความเชื่อถือได้ของงบการเงินรวมของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

นายสุทธิชัย จิราธิวัฒน์ ประธานกรรมการ

นายปรีชา เอกคุณากูล กรรมการ กรรมการผู้จัดการใหญ่

รายงานความรับผิดชอบของ คณะกรรมการต่อรายงานทางการเงิน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบการเงินสำ�หรับปีนี้สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

รายงานของ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานของผูสอบบัญชีรับอนุญาต

เสนอ ผูถือหุนบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน)

ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย (กลุมบริษัท) และของเฉพาะบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) (บริษัท) ตามลําดับ ซึ่งประกอบดวยงบแสดงฐานะ การเงินรวมและงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมและงบกําไร ขาดทุ นเบ็ดเสร็จเฉพาะกิจการ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถือหุนรวมและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของ ผูถือหุนเฉพาะกิจการ และงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุดวันเดียวกัน รวมถึง หมายเหตุซึ่งประกอบดวยสรุปนโยบายการบัญชีที่สําคัญและเรื่องอื่น ๆ ขาพเจาเห็นวา งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการขางตนนี้แสดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินเฉพาะกิจการ ของกลุมบริษัทและบริษัท ตามลําดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 ผลการดําเนินงานรวมและผลการดําเนินงานเฉพาะกิจการ และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุดวันเดียวกันโดยถูกตองตามที่ควรในสาระสําคัญ ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เกณฑในการแสดงความเห็น ข าพเจ า ได ป ฏิ บั ติ งานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบั ญ ชี ความรั บ ผิ ด ชอบของข าพเจ า ได ก ล า วไว ใ นส ว นของ วรรคความรับผิดชอบของผูส อบบัญชีตอการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในรายงานของขาพเจา ขาพเจามีความเปนอิสระจากกลุมบริษัทและบริษัทตามขอกําหนดจรรยาบรรณของผูประกอบวิชาชีพบัญชีที่กําหนดโดย สภาวิชาชีพบัญชี ในสวนที่เกี่ยวของกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ และขาพเจาไดปฏิบัติ ตามความรับผิดชอบดานจรรยาบรรณอื่น ๆ ซึ่งเปนไปตามขอกําหนดเหลานี้ ขาพเจาเชื่อวาหลักฐานการสอบบัญชีที่ขาพเจา ไดรับเพียงพอและเหมาะสมเพื่อใชเปนเกณฑในการแสดงความเห็นของขาพเจา

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

ความเห็น

เรื่องสําคัญในการตรวจสอบ เรื่องสํ าคั ญในการตรวจสอบคื อเรื่อ งต างๆ ที่ มีนัยสํ าคั ญ ที่ สุ ด ตามดุ ลยพิ นิ จเยี่ยงผู ประกอบวิช าชี พ ของขาพเจาในการ ตรวจสอบงบการเงิ น รวมและงบการเงิ น เฉพาะกิ จ การสํ า หรั บ งวดป จ จุ บั น ข า พเจ า ได นํ า เรื่ อ งเหล า นี้ ม าพิ จ ารณา ในบริ บ ทของการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการโดยรวมและในการแสดงความเห็นของขาพเจา ทั้งนี้ขาพเจาไมไดแสดงความเห็นแยกตางหากสําหรับเรื่องเหลานี้ การรับรูรายได อางถึงหมายเหตุ 3 (ด) ของงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ เรื่องสําคัญในการตรวจสอบ ไดตรวจสอบเรื่องดังกลาวอยางไร รายได จากการให เช าและการให บ ริ ก ารเป น บั ญ ชี ที่ มี วิธีการตรวจสอบของขาพเจารวมถึง จํ า นวนเงิ น ที่ เป น สาระสํ า คั ญ ในงบการเงิ น รายได - การทําความเขาใจเกี่ยวกับกระบวนการรับรูรายได ดังกลาวขึ้นอยูกับสัญญาเชาและสัญญาบริการที่มีจํานวน โดยการสอบถามผู บ ริ ห ารที่ เกี่ ย วข อ ง และอ า น มาก ซึ่งมีความหลากหลายของขอตกลงและเงื่อนไขใน ตัวอยางสัญญาเชาและสัญญาบริการ เพื่อทําความ แตละสัญญา รวมถึงการใหสวนลดคาเชาและคาบริการ เขาใจขอตกลงและเงื่อนไขที่สําคัญ เพื่อชวยในการ แกผูเชา ดังนั้ นความถูกตองและครบถวนของการรับ รู ระบุ ความเสี่ ยงจากการรับ รูรายไดที่ไม เหมาะสม รายไดที่เกี่ยวของกับสัญญาเชาและสัญญาบริการดังกลาว ที่เกี่ยวของกับรายไดประเภทตาง ๆ เปนเรื่องที่ขาพเจาใหความสําคัญ - การทดสอบการควบคุ ม ภายในของระบบบั ญ ชี รายได รวมถึ ง การควบคุ ม หลั ก ที่ ค วบคุ ม ด ว ย บุ ค คลากร ซึ่ งได แก แ ต ไม จํากั ด เพี ยงการควบคุ ม การอนุมัติสัญญาเชาและการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข ของสั ญ ญาเช าและการบั น ทึ ก ข อ มู ล เหล านี้ เข า สู ระบบบัญชี การควบคุมในการออกใบแจงหนี้และ ขั้ น ตอนการรั บ ชํ า ระเงิ น การควบคุ ม การอนุ มั ติ การใหสวนลดคาเชาและการออกใบลดหนี้ - การทดสอบการควบคุ ม ด ว ยระบบสารสนเทศ ที่ เ กี่ ย วกั บ กระบวนการรั บ รู ร ายได ด ว ยความ ช ว ยเหลื อ ของผู เชี่ ย วชาญด า นระบบเทคโนโลยี สารสนเทศของเคพี เ อ็ ม จี ซึ่ ง ทํ า การทดสอบ การควบคุมระบบงานของการกําหนดราคาคาเชา ระบบ งาน ของการออกใบ แจ ง หนี้ และการ เชื่อมโยงขอมูลไปยังการบันทึกบัญชีรับรูรายได 2

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

การรับรูรายได อางถึงหมายเหตุ 3 (ด) ของงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ เรื่องสําคัญในการตรวจสอบ ไดตรวจสอบเรื่องดังกลาวอยางไร - การสุมทดสอบการบันทึกรายไดจากการใหเชาและ การให บริการโดยเปรียบเทียบกับขอกําหนดและ เงื่อนไขที่ระบุในสัญญาเชา กับเอกสารที่เกี่ยวของ ตลอดจนการรับชําระเงิน และ

ขอมูลอื่น ผูบริหารเปนผูรับผิดชอบตอขอมูลอื่น ขอมูลอื่นประกอบดวยขอมูลซึ่งรวมอยูในรายงานประจําป แตไมรวมถึงงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะกิจการและรายงานของผูสอบบัญ ชีท่ีอยูในรายงานนั้น ซึ่งคาดวารายงานประจําปจะถูกจัดเตรียม ใหขาพเจาภายหลังวันที่ในรายงานของผูสอบบัญชีนี้ ความเห็นของขาพเจาตองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการไมครอบคลุมถึงขอมูลอื่นและขาพเจาไมไดใหความ เชื่อมั่นตอขอมูลอื่น ความรับผิดชอบของขาพเจาที่เกี่ยวเนื่องกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ คือ การอานขอมูลอื่น ตามที่ระบุขางตนเมื่อจัดทําแลว และพิจารณาวาขอมูลอื่นมีความขัดแยงที่มีสาระสําคัญกับงบการเงินรวมและงบการเงิน เฉพาะกิจการหรือกับ ความรูที่ ไดรับจากการตรวจสอบของขาพเจา หรือปรากฏวาขอมู ลอื่นมี การแสดงข อมูลที่ ขัดต อ ขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญหรือไม

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

- การประเมิ นความเพี ยงพอของการเป ดเผยข อ มู ล ให เป นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ที่เกี่ยวของ

ความรับผิดชอบของผูบริหารและผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลตองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ผูบริหารมีหนาที่รับผิดชอบในการจัดทําและนําเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการเหลานี้โดยถูกตองตามที่ ควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน และรับผิดชอบเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ผูบริหารพิจารณาวาจําเปนเพื่อให สามารถจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการที่ปราศจากการแสดงขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญ ไมวาจะเกิดจากการทุจริตหรือขอผิดพลาด ในการจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ผูบริหารรับผิดชอบในการประเมินความสามารถของกลุมบริษัท และบริษัทในการดําเนินงานตอเนื่อง เปดเผยเรื่องที่เกี่ยวกับการดําเนินงานตอเนื่อง (ตามความเหมาะสม) และการใชเกณฑ การบัญชีสําหรับการดําเนินงานตอเนื่องเวนแตผูบริหารมีความตั้งใจที่จะเลิกกลุมบริษัทและบริษัท หรือหยุดดําเนินงาน หรือไมสามารถดําเนินงานตอเนื่องตอไปได ผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลมีหนาที่ในการสอดสองดูแลกระบวนการในการจัดทํารายงานทางการเงินของกลุมบริษัทและ บริษัท ความรับผิดชอบของผูสอบบัญชีตอการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ การตรวจสอบของขาพเจามีวัตถุประสงคเพื่อใหไดความเชื่อมั่นอยางสมเหตุสมผลวางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะ กิจการโดยรวมปราศจากการแสดงขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญหรือไม ไมวาจะเกิดจากการทุจริตหรือ ขอผิดพลาด และเสนอรายงานของผูสอบบัญชีซึ่งรวมความเห็นของขาพเจาอยูดวย ความเชื่อมั่นอยางสมเหตุสมผลคือความ เชื่อมั่นในระดับสูงแตไมไดเปนการรับประกันวาการปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีจะสามารถตรวจพบ ข อ มู ลที่ ขั ด ต อ ข อ เท็ จจริ งอั น เป น สาระสํ าคั ญ ที่ มี อ ยู ไ ด เสมอไป ข อ มู ลที่ ขั ด ต อ ข อ เท็ จจริ งอาจเกิ ด จากการทุ จริ ต หรื อ ขอผิดพลาดและถือวามีสาระสําคัญเมื่อคาดการณไดอยางสมเหตุสมผลวารายการที่ขัดตอขอเท็จจริงแตละรายการหรือ ทุ กรายการรวมกั น จะมี ผ ลต อการตั ด สิ น ใจทางเศรษฐกิ จของผู ใช งบการเงิน จากการใช งบการเงินรวมและงบการเงิน เฉพาะกิจการเหลานี้ ในการตรวจสอบของขาพเจาตามมาตรฐานการสอบบัญชี ขาพเจาไดใชดุลยพินิจและการสังเกตและสงสัยเยี่ยงผูประกอบ วิชาชีพตลอดการตรวจสอบ การปฏิบัติงานของขาพเจารวมถึง

•

• •

•

ระบุ แ ละประเมิ น ความเสี่ ย งจากการแสดงข อมู ลที่ ขั ด ต อข อเท็ จจริ งอั นเป นสาระสํ าคั ญ ในงบการเงิน รวมและ งบการเงินเฉพาะกิจการไมวาจะเกิดจากการทุจริตหรือขอผิดพลาด ออกแบบและปฏิบัติงานตามวิธีการตรวจสอบ เพื่อตอบสนองตอความเสี่ยงเหลานั้ น และไดหลักฐานการสอบบั ญชี ที่เพี ยงพอและเหมาะสมเพื่ อเปนเกณฑ ใน การแสดงความเห็นของขาพเจา ความเสี่ยงที่ไมพบขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญซึ่งเปนผลมาจาก การทุจริตจะสูงกวาความเสี่ยงที่เกิดจากขอผิดพลาดเนื่องจากการทุจริตอาจเกี่ยวกับการสมรูรวมคิด การปลอมแปลง เอกสารหลักฐาน การตั้งใจละเวนการแสดงขอมู ล การแสดงขอ มูลที่ ไมต รงตามขอ เท็ จจริงหรือการแทรกแซง การควบคุมภายใน ทําความเขาใจในระบบการควบคุมภายในที่เกี่ยวของกับการตรวจสอบ เพื่อออกแบบวิธีการตรวจสอบที่เหมาะสม กับสถานการณ แตไมใชเพื่อวัตถุประสงคในการแสดงความเห็ นตอความมีประสิทธิผลของการควบคุมภายใน ของกลุมบริษัทและบริษัท ประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่ผูบริหารใชและความสมเหตุสมผลของประมาณการทางบัญชีและ การเปดเผยขอมูลที่เกี่ยวของซึ่งจัดทําขึ้นโดยผูบริหาร สรุปเกี่ยวกับความเหมาะสมของการใชเกณฑการบัญชีสําหรับการดําเนินงานตอเนื่องของผูบริหารและจากหลักฐาน การสอบบัญชีที่ไดรับ สรุปวามีความไมแนนอนที่มีสาระสําคัญที่เกี่ยวกับเหตุการณหรือสถานการณที่อาจเปนเหตุ ให เกิ ด ขอ สงสั ยอยางมี นัยสํ าคัญ ต อ ความสามารถของกลุ มบริษั ทและบริษั ท ในการดํ าเนิ น งานต อ เนื่ องหรื อไม ถ า ข า พเจ า ได ข อ สรุ ป ว า มี ค วามไม แ น น อนที่ มี ส าระสํ า คั ญ ข า พเจ า ต อ งกล า วไว ใ นรายงานของผู ส อบบั ญ ชี ของขาพเจาโดยใหขอสังเกตถึงการเปดเผยขอมูลในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการที่เกี่ยวของ หรือถา การเป ด เผยข อ มู ลดั งกล าวไม เพี ย งพอ ความเห็ น ของข าพเจาจะเปลี่ ยนแปลงไป ข อ สรุป ของข าพเจาขึ้ น อยูกั บ หลักฐานการสอบบั ญชีที่ไดรับจนถึงวันที่ในรายงานของผูสอบบัญ ชี ของขาพเจา อยางไรก็ตาม เหตุการณ หรือ สถานการณในอนาคตอาจเปนเหตุใหกลุมบริษัทและบริษัทตองหยุดการดําเนินงานตอเนื่อง ประเมิ น การนํ าเสนอโครงสร า งและเนื้ อ หาของงบการเงิน รวมและงบการเงิ น เฉพาะกิ จการโดยรวม รวมถึ ง การเปดเผยขอมูลวางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการแสดงรายการและเหตุการณในรูปแบบที่ทําใหมี การนําเสนอขอมูลโดยถูกตองตามที่ควรหรือไม ไดรับหลักฐานการสอบบัญชีที่เหมาะสมอยางเพียงพอเกี่ยวกับขอมูลทางการเงินของกิจการภายในกลุมหรือกิจกรรม ทางธุ ร กิ จภายในกลุ ม บริ ษั ท เพื่ อ แสดงความเห็ น ต องบการเงิน รวม ข าพเจ ารับ ผิ ด ชอบต อการกํ าหนดแนวทาง การควบคุมดู แล และการปฏิ บั ติงานตรวจสอบกลุมบริษั ท ขาพเจาเป นผู รับ ผิดชอบแตเพี ยงผู เดียวตอความเห็ น ของขาพเจา

ขาพเจาไดสื่อสารกับผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลในเรื่องตาง ๆ ที่สําคัญซึ่งรวมถึงขอบเขตและชวงเวลาของการตรวจสอบ ตามที่ไดวางแผนไว ประเด็นที่มีนัยสําคัญที่พบจากการตรวจสอบรวมถึงขอบกพรองที่มีนัยสําคัญในระบบการควบคุม ภายในหากขาพเจาไดพบในระหวางการตรวจสอบของขาพเจา

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

ขาพเจาไดใหคํารับรองแกผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลวาขาพเจาไดปฏิบัติตามขอกําหนดจรรยาบรรณที่เกี่ยวของกับความ เปนอิสระและไดสื่อสารกับผูมีหนาที่ในการกํากับดูแลเกี่ยวกับความสัมพันธทั้งหมดตลอดจนเรื่องอื่นซึ่งขาพเจาเชื่อวา มีเหตุผลที่บุคคลภายนอกอาจพิจารณาวากระทบตอความเปนอิสระของขาพเจาและมาตรการที่ขาพเจาใชเพื่อปองกันไมให ขาพเจาขาดความเปนอิสระ จากเรื่องที่ สื่ อสารกั บ ผู มีห น าที่ ในการกํ ากั บ ดู แ ล ข าพเจาได พิ จารณาเรื่ องต าง ๆ ที่ มีนั ยสํ าคั ญ ที่ สุ ด ในการตรวจสอบ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในงวดปจจุบันและกําหนดเปนเรื่องสําคัญในการตรวจสอบ ขาพเจาไดอธิบาย เรื่องเหลานี้ในรายงานของผูสอบบัญชีเวนแตกฎหมายหรือขอบังคับไมใหเปดเผยตอสาธารณะเกี่ยวกับเรื่องดังกลาว หรือ ในสถานการณที่ยากที่จะเกิดขึ้น ขาพเจาพิจารณาวาไมควรสื่อสารเรื่องดังกลาวในรายงานของขาพเจาเพราะการกระทํา ดังกลาวสามารถคาดการณไดอยางสมเหตุผลวาจะมีผลกระทบในทางลบมากกวาผลประโยชนตอสวนไดเสียสาธารณะ จากการสื่อสารดังกลาว

(บงกช อ่ําเสงี่ยม) ผูสอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3684 บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จํากัด กรุงเทพมหานคร 19 กุมภาพันธ 2561

� ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น ) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษรายงานประจำ ัทยอย งบแสดงฐานะการเงิน

สินทรัพยหมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด สินทรัพย เงินลงทุนชั่วคราว ลูกหนี้การคา สิลูนกหนี ทรัพ้หยมุหนมุเวีนยเวีนอืยน่น เงิโครงการอสั นสดและรายการเที เงินสด งหาริมทรัยบเท พยราะหว างการพัฒนา เงิเงินนลงทุ ่วคราว ้นแกกิจการที่เกี่ยวของกัน ใหกนูยืมชัระยะสั ลูรวมสิ กหนีน้กทรั ารคพายหมุนเวียน ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น โครงการอสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนา สินทรัพยไมหมุนเวียน เงินใหกูยืมระยะสั้นแกกิจการที่เกี่ยวของกัน เงินลงทุนในบริษัทยอยและกองทุนรวม รวมสินทรัพยหมุนเวียน เงินลงทุนในบริษัทรวม เงินลงทุนในการรวมคา สิเงินนทรั มหมุนเวียน จการที่เกี่ยวของกัน ลงทุพนยไระยะยาวในกิ เงิเงินนลงทุ ษัทยอ่นยและกองทุนรวม ลงทุนนในบริ ระยะยาวอื เงิเงินนลงทุ ษัทรวมกิจการที่เกี่ยวของกัน ใหกนูยืมในบริ ระยะยาวแก เงิอสันงลงทุ า น หารินมในการร ทรัพยเพืว่อมค การลงทุ เงิทีน่ดินลงทุ นระยะยาวในกิ อาคารและอุ ปกรณจการที่เกี่ยวของกัน เงิสินทลงทุ นระยะยาวอื ่น ธิการเช า เงิสินทให ูยืมระยะยาวแก ธิกการใช สินทรัพย กิจการที่เกี่ยวของกัน อสั หาริพยมภทรัาษีพเงิยนเพืได่อการลงทุ สินงทรั รอการตันดบัญชี ทีสิ่ดนินทรัอาคารและอุ พยไมหมุนเวีปกรณ ยนอื่น สิรวมสิ ทธิกนารเช า ทรัพยไมหมุนเวียน สิทธิการใชสินทรัพย สิรวมสิ นทรันพทรั ยภพาษียเงินไดรอการตัดบัญชี สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพยไมหมุนเวียน รวมสินทรัพย

31 ธันวาคม 2560

31 ธันวาคม 2559

งบการเงินรวม 5 หมายเหตุ 6 4, 7 4, 8 59 64 4, 7 4, 8 9 4 10 12 12 6 106 124 12 13 6 14 6 15 4 16 13 17 4,1418 15 16 17 4, 18

งบการเงินเฉพาะกิจการ 31 ธันวาคม 2560 (บาท)

31 ธันวาคม 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ

31 ธันวาคม 2,418,138,796 2560 2,943,116,488 1,308,097,843 2,838,749,752 2,418,138,796 3,606,162,607 2,943,116,488 1,308,097,843 13,114,265,486 2,838,749,752 3,606,162,607 13,114,265,486 5,920,082,060 380,079,010 66,250,000 127,555,078 5,920,082,060 134,319,205 380,079,010 84,972,214,794 66,250,000 1,675,813,726 127,555,078 11,207,056,686 134,319,205 451,942,388 84,972,214,794 1,422,943,436 1,675,813,726 1,101,068,594 11,207,056,686 107,459,324,977 451,942,388 1,422,943,436 120,573,590,463 1,101,068,594 107,459,324,977

31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 2,488,945,220 1,505,217,748 2559 2560 591,169,158 2,943,116,488 1,102,326,944(บาท) 878,840,469 1,924,457,452 2,845,197,533 2,488,945,220 1,505,217,748 428,460,252 591,169,158 2,943,116,488 1,281,303,012 1,102,326,944 878,840,469 6,535,359,026 9,453,675,250 1,924,457,452 2,845,197,533 428,460,252 1,281,303,012 24,901,031,928 6,535,359,026 9,453,675,250 5,568,957,367 7,867,432,436 587,146,302 232,499,900 66,250,000 24,901,031,928 126,891,479 3,184,560 5,568,957,367 7,867,432,436 16,087,529,371 587,146,302 232,499,900 76,700,380,637 41,907,656,364 66,250,000 1,796,803,659 363,327,709 126,891,479 3,184,560 10,647,331,203 6,101,449,536 16,087,529,371 481,771,302 346,867,844 76,700,380,637 41,907,656,364 1,215,934,265 670,861,951 1,796,803,659 363,327,709 800,522,928 229,620,605 10,647,331,203 6,101,449,536 97,991,989,142 98,711,462,204 481,771,302 346,867,844 1,215,934,265 108,165,137,454 670,861,951 104,527,348,168 800,522,928 229,620,605 97,991,989,142 98,711,462,204

38,121,571,850 352,653,195 3,230,700 6,274,495,036 11,965,853,555 372,836,173 38,121,571,850 540,385,358 352,653,195 468,633,305 6,274,495,036 90,133,829,846 372,836,173 540,385,358 94,667,084,406 468,633,305 90,133,829,846

120,573,590,463

104,527,348,168

94,667,084,406

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้ 11

108,165,137,454

31 ธันวาคม 1,539,985,511 2559 565,143,991 672,030,518 1,131,517,419 1,539,985,511 565,143,991 624,577,121 672,030,518 4,533,254,560 1,131,517,419 624,577,121 24,455,496,988 4,533,254,560 7,578,673,686 -

24,455,496,988 3,230,700 7,578,673,686 11,965,853,555

งบการเงิน

งบการเงินรวม

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงฐานะการเงิน สินทรัพย หมายเหตุ

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงฐานะการเงิน บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงฐานะการเงิน หนี้สินและสวนของผูถือหุน หมายเหตุ หนี้สินหมุนเวียน เจาหนี้การคา 4, 20 หนี้สินและสวนของผูถือหุน หมายเหตุ เจาหนี้หมุนเวียนอื่น 21 เงินกูยืมระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวของกัน 4, 19 นเวีย้นนจากกิจการอื่น เงิหนีน้สกูยินืมหมุ ระยะสั เจ หนี้การคาาหนี้สิทธิการเชาที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป 4,420 สวานของเจ เจ หนี้หมุนนเวีกูยยนอื ่น 21 สวานของเงิ ืมระยะยาวที ่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป 19 เงิสวนนของรายได กูยืมระยะสั้นคจากกิ จ การที เ ่ กี ย ่ วข อ งกั น 4, 19 าเชาและคาบริการรับลวงหนา เงินทีกู่ถยึงืมกํระยะสั จการอื่น่งป าหนดรั้นบจากกิ รูภายในหนึ 4 สภาษี วนของเจ า หนี ส ้ ท ิ ธิ ก ารเช า ที ถ ่ ง ึ กํ า หนดชํ า ระภายในหนึ ง ่ ป 4 เงินไดคางจาย สประมาณการหนี วนของเงินกูยืม้สระยะยาวที ึงกําาหรั หนดชํ าระภายในหนึ่งป 19 ินหมุนเวีย่ถนสํ บผลประโยชน สวพนั นของรายได กงาน คาเชาและคาบริการรับลวงหนา 22 ที ถ ่ ง ึ กํ า หนดรั บ รู ภ  ายในหนึ ง ่ ป 4 เจาหนี้ผูรับเหมากอสราง ภาษี เงิน้สไดินคหมุ างจนาเวียยน รวมหนี ประมาณการหนี้สินหมุนเวียนสําหรับผลประโยชน พนักงาน 22 หนี้สินไมหมุนเวียน เจาหนี้ผูรับเหมากอสราง เงินกูยืมระยะยาวจากกิจการที่เกี่ยวของกัน 4, 19 รวมหนี ส ้ น ิ หมุ น เวี ย น เงินกูยืมระยะยาวอื่น 19 เจาหนี้สิทธิการเชา 4 หนี ส ้ น ิ ไม ห มุ น เวี ย น หนี้สินภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี 17 เงิรายได นกูยืมคระยะยาวจากกิ จ การที เ ่ กี ย ่ วข อ งกั น 4, าเชาและคาบริการรับลวงหนา 4, 19 37 เงิเงินนกูมัยดืมจํระยะยาวอื น ่ 19 ารับจากลูกคา 4 เจ า หนี ส ้ ท ิ ธิ ก ารเช า 4 ประมาณการหนี้สินไมหมุนเวียนสําหรับผลประโยชน หนีพนั้สินกงาน ภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี 17 22 รายได ค า  เช า และค า บริ ก ารรั บ ล ว งหน า 4, 37 ประมาณการหนี้สินจากการรื้อถอนและการบูรณะ เงิเงินนมัค้ําดประกั จํารับนจากลู า า 44 สิทธิกกคารเช ประมาณการหนี รวมหนี้สินไมหมุ้สนินเวีไมยนหมุนเวียนสําหรับผลประโยชน พนักงาน 22 ประมาณการหนี้สินจากการรื้อถอนและการบูรณะ รวมหนี้สิน เงินค้ําประกันสิทธิการเชา 4 รวมหนี้สินไมหมุนเวียน รวมหนี้สิน

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้

งบการเงินรวม 31 ธันวาคม 2560

งบการเงินเฉพาะกิจการ

31 ธันวาคม 2559

งบการเงินรวม

31 ธันวาคม 2560 (บาท)

31 ธันวาคม 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ

31 ธันวาคม 1,105,875,706 2560 5,317,472,349 14,229,014 1,105,875,706 33,333,333 5,317,472,349 2,274,077,220 14,229,014 1,387,287,909 33,333,333 455,838,437 2,274,077,220

31 ธันวาคม 825,232,064 2559 5,548,299,262 - (บาท) 825,232,064 5,548,299,262 4,707,620,460 682,447,731 725,980,066 4,707,620,460

31 ธันวาคม 594,832,433 2560 2,540,945,555 8,759,460,386 594,832,433 33,333,333 2,540,945,555 2,233,600,000 8,759,460,386 114,720,349 33,333,333 98,501,198 2,233,600,000

31 ธันวาคม 452,735,719 2559 2,367,360,725 15,755,599,137 452,735,719 2,367,360,725 4,640,970,000 15,755,599,137 87,961,860 162,515,394 4,640,970,000

13,128,350 1,387,287,909 3,752,736,726 455,838,437 14,353,979,044

3,764,378 682,447,731 2,388,823,882 725,980,066 14,882,167,843

11,744,867 114,720,349 1,823,927,428 98,501,198 16,211,065,549

3,059,712 87,961,860 1,805,458,251 162,515,394 25,275,660,798

13,128,350 3,752,736,726 14,353,979,044 7,255,200,000

3,764,378 2,388,823,882 14,882,167,843 13,196,667,220

11,744,867 1,823,927,428 25,058,486,213 16,211,065,549 7,255,200,000

3,059,712 1,805,458,251 3,460,148,735 25,275,660,798 13,156,190,000

418,017,667 26,938,527,778 7,255,200,000 6,858,851,553 418,017,667 345,494,336 26,938,527,778 264,368,003 6,858,851,553 259,365,296

300,000,000 35,150,933 15,679,144,770 13,196,667,220 6,610,973,742 300,000,000 35,150,933 308,314,770 15,679,144,770 253,704,982 6,610,973,742 256,422,342

418,017,667 25,058,486,213 2,347,130,677 7,255,200,000 3,320,727,205 418,017,667 296,255,374 2,347,130,677 264,368,003 3,320,727,205 239,876,794

300,000,000 3,460,148,735 2,071,987,785 13,156,190,000 3,102,622,465 300,000,000 263,493,864 2,071,987,785 253,704,982 3,102,622,465 244,964,784

42,339,824,633 345,494,336 264,368,003 56,693,803,677 259,365,296 42,339,824,633

36,640,378,759 308,314,770 253,704,982 51,522,546,602 256,422,342 36,640,378,759

39,200,061,933 296,255,374 264,368,003 55,411,127,482 239,876,794 39,200,061,933

22,853,112,615 263,493,864 253,704,982 48,128,773,413 244,964,784 22,853,112,615

56,693,803,677

51,522,546,602

55,411,127,482

48,128,773,413

� ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น ) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทรายงานประจำ ยอย งบแสดงฐานะการเงิน

งบการเงินรวม

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงฐานะการเงิน หนี้สินและสวนของผูถือหุน หมายเหตุ สวนของผูถือหุน ทุนเรือนหุน หนี ินและสยวนนของผูถือหุน ทุน้สจดทะเบี ทุนที่ออกและชําระแลว สสววนของผู นเกินมูลถคือาหุหุนนสามัญ ทุกํานไรสะสม เรือนหุน ทุจันดจดทะเบี สรรเปนยทุนนสํารองตามกฎหมาย ทุยันงไม ที่อไอกและชํ ดจัดสรราระแลว สองค วนเกิ นมูลคาหุ่นนของส สามัญวนของผูถือหุน ประกอบอื กําไรสะสม รวมส วนของบริษัทใหญ จั ด สรรเป สวนไดเสียทีน่ไทุมนมสํีอาํารองตามกฎหมาย นาจควบคุม ยั ง ไม ไ ด จ ด ั สรร รวมสวนของผูถือหุน องคประกอบอื่นของสวนของผูถือหุน รวมส วนของบริ ใหญ ถือหุน รวมหนี ้สินและสษวัทนของผู สวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม รวมสวนของผูถือหุน

31 ธันวาคม 2559

งบการเงินรวม 31 ธันวาคม 2560 2,244,000,000

23 หมายเหตุ

2,244,000,000 8,558,557,850

23 23 24 23 24 24 11 24 11

31 ธันวาคม 2560 (บาท)

31 ธันวาคม 2559 2,244,000,000

31 ธันวาคม 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 31 ธันวาคม 2560 2,244,000,000

2,244,000,000(บาท) 2,244,000,000 8,558,557,850 8,558,557,850

31 ธันวาคม 2559 2,244,000,000 2,244,000,000 8,558,557,850

2,244,000,000 224,400,000 2,244,000,000 50,890,234,034 8,558,557,850 (116,168,918)

2,244,000,000 224,400,000 2,244,000,000 41,052,032,491 8,558,557,850 (41,943,210)

2,244,000,000 224,400,000 2,244,000,000 41,720,969,366 8,558,557,850 6,082,756

2,244,000,000 224,400,000 2,244,000,000 35,508,499,186 8,558,557,850 2,853,957

61,801,022,966 224,400,000 2,078,763,820 50,890,234,034 63,879,786,786 (116,168,918) 61,801,022,966 120,573,590,463 2,078,763,820 63,879,786,786

52,037,047,131 224,400,000 967,754,435 41,052,032,491 53,004,801,566 (41,943,210) 52,037,047,131 104,527,348,168 967,754,435 53,004,801,566

52,754,009,972 224,400,000 41,720,969,366 52,754,009,972 6,082,756 52,754,009,972 108,165,137,454 52,754,009,972

46,538,310,993 224,400,000 35,508,499,186 46,538,310,993 2,853,957 46,538,310,993 94,667,084,406 46,538,310,993

120,573,590,463

104,527,348,168

108,165,137,454

94,667,084,406

งบการเงิน

รวมหนี้สินและสวนของผูถือหุน

31 ธันวาคม 2560

งบการเงินเฉพาะกิจการ

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้ 13

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ หมายเหตุ รายได รายไดจากการใหเชาและใหบริการ รายไดจากการขายอาหารและเครื่องดื่ม รายไดจากการประกอบกิจการโรงแรม รายได รายไดจากการลงทุน รายได นชดเชยประกั รายไดจจากเงิ ากการให เชาและใหนบภัริยการ รายได ื่น รายไดอจากการขายอาหารและเครื ่องดื่ม รวมรายได รายไดจากการประกอบกิจการโรงแรม รายได คาใชจาจยากการลงทุน รายได ชดเชยประกั ตนทุนจคากเงิ าเชานและค าบริการนภัย รายได ื่น ตนทุนออาหารและเครื ่องดื่ม รวมรายได ตนทุนจากการประกอบกิจการโรงแรม

งบการเงินรวม

งบการเงินเฉพาะกิจการ

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

2560

2559 งบการเงินรวม

4 4 หมายเหตุ 4, 26 364 4,427

2560 (บาท)

2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 26,057,214,156 25,246,527,485 13,707,244,343 13,039,124,372 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 1,630,596,993 1,389,464,959 533,063,828 365,332,353 2560 2559 2560 2559 1,097,195,048 997,708,008 (บาท) 23,211,972 26,996,313 7,147,769,230 4,940,195,618 3,500,000,000 26,057,214,156 25,246,527,485 13,707,244,343 13,039,124,372 2,309,066,459 1,600,219,458 1,630,596,993 1,389,464,959 2,043,179,227 533,063,828 1,578,919,823 365,332,353 34,617,284,628 29,260,916,223 23,431,256,628 19,923,572,166 1,097,195,048 997,708,008 -

4, 26 364 4,427

23,211,972 3,500,000,000 12,894,153,904 2,309,066,459 1,280,463,427 34,617,284,628 343,542,403

26,996,313 12,629,537,595 1,600,219,458 1,085,564,106 29,260,916,223 325,496,518

7,147,769,230 7,651,402,447 2,043,179,227 418,557,333 23,431,256,628 -

4,940,195,618 7,385,858,371 1,578,919,823 280,948,836 19,923,572,166 -

4, 28 4,431

5,109,938,621 363,859,110 12,894,153,904 19,991,957,465 1,280,463,427

4,406,412,984 633,460,339 12,629,537,595 19,080,471,542 1,085,564,106

3,665,876,379 1,049,098,043 7,651,402,447 12,784,934,202 418,557,333

3,170,189,825 1,251,273,521 7,385,858,371 12,088,270,553 280,948,836

343,542,403 838,708,545 5,109,938,621 15,464,035,708 363,859,110 (1,794,526,413) 19,991,957,465 13,669,509,295

325,496,518 852,918,952 4,406,412,984 3,665,876,379 3,170,189,825 11,033,363,633 633,460,339 10,646,322,426 1,049,098,043 7,835,301,613 1,251,273,521 (1,686,336,102) (708,847,687) (634,827,027) 19,080,471,542 12,784,934,202 12,088,270,553 9,347,027,531 9,937,474,739 7,200,474,586

สวนแบงกําไรจากเงินลงทุนในบริษัทรวมและการรวมคา 12 กํกําาไรขาดทุ น เบ็ ด เสร็ จ อื น ่ ไรกอนภาษีเงินได รายการที ่อาจถูเงิกนจัได ดประเภทใหมไวในกําไรหรือขาดทุนในภายหลัง32 คาใชจายภาษี ผลต างของอั กําไรสํ าหรับปตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงคางบการเงิน ผลกําไรจากการวัดมูลคาเงินลงทุนเผื่อขาย กํกําาไรขาดทุ ไรขาดทุนนเบ็ เบ็ดดเสร็ เสร็จจอือื่น่นสําหรับป - สุทธิจากภาษี กํรายการที าไรขาดทุ่อาจถู นเบ็กดจัเสร็ จรวมสําหรับไวปในกําไรหรือขาดทุนในภายหลัง ดประเภทใหม

838,708,545 15,464,035,708 (1,794,526,413) (77,655,190) 13,669,509,295 3,429,482 (74,225,708) 13,595,283,587

852,918,952 11,033,363,633 10,646,322,426 (1,686,336,102) (708,847,687) (2,665,089) 9,937,474,739 9,347,027,531 833,411 3,228,799 (1,831,678) 3,228,799 9,345,195,853 9,940,703,538

ผลตางของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงคางบการเงิน ผลกําไรจากการวัดมูลคาเงินลงทุนเผื่อขาย กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสําหรับป - สุทธิจากภาษี กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมสําหรับป

(77,655,190) 3,429,482 (74,225,708) 13,595,283,587

คคาาใช ใชจจาายยในการบริหาร ตตนนทุทุนนทางการเงิ น าบริการ คาเชาและค รวมค ใชจาย ตนทุนาอาหารและเครื ่องดื่ม ตนทุนจากการประกอบกิจการโรงแรม สคาวใช นแบ งกําไรจากเงิหนารลงทุนในบริษัทรวมและการรวมคา จายในการบริ กํตานไรก นภาษีเงินนได ทุนอทางการเงิ ครวมค าใชจาาใชยภาษี จายเงินได กําไรสําหรับป

4 4,1228 4, 31 32

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้ 10

(2,665,089) 833,411 (1,831,678) 9,345,195,853

3,228,799 3,228,799 9,940,703,538

7,835,301,613 (634,827,027) 7,200,474,586 9,050 9,050 7,200,483,636 9,050 9,050 7,200,483,636

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น ) งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ หมายเหตุ การแบงปนกําไร สวนที่เปนของบริษัทใหญ สวนที่เปนของสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม กําไรสําหรับป การแบงปนกําไร การแบ งป่เปนนกําของบริ ไรขาดทุ เบ็ดเสร็จรวม สวนที ษัทนใหญ สสววนที ัทใหญ นที่เ่เปปนนของบริ ของสวษนได เสียที่ไมมีอํานาจควบคุม ส ว นที เ ่ ป น ของส ว นได เ สียที่ไมมีอํานาจควบคุม กําไรสําหรับป กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมสําหรับป

งบการเงินรวม

งบการเงินเฉพาะกิจการ

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

2560

2559 งบการเงินรวม

2560 (บาท)

2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 13,567,644,892 9,243,796,650 9,937,474,739 7,200,474,586 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 101,864,403 103,230,881 2560 2559 2560 2559 13,669,509,295 9,347,027,531 9,937,474,739 7,200,474,586 (บาท)

11 หมายเหตุ

11 11

13,567,644,892 13,493,419,184 101,864,403 101,864,403 13,669,509,295 13,595,283,587

9,243,796,650 9,241,964,972 103,230,881 103,230,881 9,347,027,531 9,345,195,853

9,937,474,739 9,940,703,538 9,937,474,739 9,940,703,538

7,200,474,586 7,200,483,636 7,200,474,586 7,200,483,636

3.02 13,493,419,184

2.06 9,241,964,972

2.21 9,940,703,538

1.60 7,200,483,636

สวนที่เปนของสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมสําหรับป

101,864,403 13,595,283,587

103,230,881 9,345,195,853

9,940,703,538

7,200,483,636

กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน (บาท)

3.02

2.06

2.21

1.60

งบการเงิน

การแบงปนกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม กําสไรต อหุ่เปนนขัของบริ ้นพื้นฐาน วนที ษัท(บาท) ใหญ

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้ 15

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559

รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป 2,244,000,000

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น -

8,558,557,850 224,400,000

41,052,032,491

9,243,796,650

(3,141,511,380)

34,949,747,221

จัดสรร

ยังไมได

กําไรสะสม ตามกฎหมาย

ทุนสํารอง

8,558,557,850 224,400,000

มูลคาหุน

สวนเกิน

2,244,000,000

ชําระแลว

หมายเหตุ

ที่ออกและ

ทุนเรือนหุน

กําไร

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป

รวมรายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถือหุน

รวมการเปลี่ยนแปลงในสวนไดเสียในบริษัทยอย

ซึ่งอํานาจควบคุมไมเปลี่ยนแปลง

การไดมาซึ่งสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม

การเปลี่ยนแปลงในสวนไดเสียในบริษัทยอย

รวมการจัดสรรสวนทุนใหผูถือหุน

เงินปนผลใหผูถือหุนของบริษัท

การจัดสรรสวนทุนใหผูถือหุน

รายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนผูถือหุน

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2559

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถือหุน งบการเงินรวม

(3,798,443)

(2,665,089)

(1,133,354)

16,227,008

833,411

15,393,597

(บาท)

เงินลงทุน เผื่อขาย

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

การแปลงคา งบการเงิน

(54,371,775)

(41,943,210)

(1,831,678)

(40,111,532)

สวนเกินทุน รวม จากการรวมธุรกิจ องคประกอบอื่น ภายใตการ ของ ควบคุมเดียวกัน สวนของผูถือหุน

องคประกอบอื่นของสวนของผูถือหุน

52,037,047,131

9,241,964,972

(1,831,678)

9,243,796,650

(3,141,511,380)

45,936,593,539

รวมสวน ของบริษัท ใหญ

967,754,435

103,230,881

301

864,523,253

สวนไดเสีย ที่ไมมีอํานาจ ควบคุม

53,004,801,566

9,345,195,853

(1,831,678)

9,347,027,531

(3,141,511,079)

301

(3,141,511,380)

46,801,116,792

รวมสวนของ ผูถือหุน

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

8,558,557,850 224,400,000

งบการเงิน

2,244,000,000

รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป

ตามกฎหมาย

ทุนสํารอง

50,890,234,034

13,567,644,892

(81,453,633)

(77,655,190)

(3,729,443,349)

(4,438,790)

(3,798,443)

การแปลงคา งบการเงิน

19,656,490

3,429,482

16,227,008

(บาท)

เงินลงทุน เผื่อขาย

(54,371,775)

(116,168,918)

(74,225,708)

(41,943,210)

องคประกอบอื่นของสวนของผูถือหุน

งบการเงินรวม

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

(4,438,790)

(3,725,004,559)

41,052,032,491

จัดสรร

ยังไมได

กําไรสะสม

8,558,557,850 224,400,000

มูลคาหุน

สวนเกิน

2,244,000,000

ชําระแลว

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

หมายเหตุ

ที่ออกและ

ทุนเรือนหุน

กําไร

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป

รวมรายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถือหุน

รวมการเปลี่ยนแปลงในสวนไดเสียในบริษัทยอย

ซึ่งอํานาจควบคุมเปลี่ยนแปลง

การไดมาซึ่งสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม

ซึ่งอํานาจควบคุมไมเปลี่ยนแปลง

การไดมาซึ่งสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม

การเปลี่ยนแปลงในสวนไดเสียในบริษัทยอย

รวมการจัดสรรสวนทุนใหผูถือหุน

เงินปนผลใหผูถือหุนของบริษัท

การจัดสรรสวนทุนใหผูถือหุน

รายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนผูถือหุน

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถือหุน

61,801,022,966

13,493,419,184

(74,225,708)

13,567,644,892

(3,729,443,349)

(4,438,790)

(3,725,004,559)

52,037,047,131

รวมสวน ของบริษัท ใหญ

2,078,763,820

101,864,403

1,009,144,982

510,814,086

498,330,896

967,754,435

สวนไดเสีย ที่ไมมีอํานาจ ควบคุม

63,879,786,786

13,595,283,587

(74,225,708)

13,669,509,295

(2,720,298,367)

1,004,706,192

506,375,296

498,330,896

(3,725,004,559)

53,004,801,566

รวมสวนของ ผูถือหุน

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป กําไร กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป

รวมรายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถือหุน

รายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถือหุน การจัดสรรสวนทุนใหผูถือหุน เงินปนผลใหผูถือหุนของบริษัท

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2559

หมายเหตุ

2,244,000,000

ทุนเรือนหุน ที่ออกและ ชําระแลว

8,558,557,850

สวนเกิน มูลคาหุน

224,400,000

35,508,499,186

7,200,474,586 7,200,474,586

(3,141,511,380) (3,141,511,380)

31,449,535,980

กําไรสะสม ทุนสํารอง ยังไมได ตามกฎหมาย จัดสรร (บาท)

งบการเงินเฉพาะกิจการ

2,853,957

9,050 9,050

2,844,907

เงินลงทุนเผื่อขาย

องคประกอบอื่น ของสวนของผูถือหุน

46,538,310,993

7,200,474,586 9,050 7,200,483,636

(3,141,511,380) (3,141,511,380)

42,479,338,737

รวมสวนของ ผูถือหุน

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป

2,244,000,000

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

2,244,000,000

ชําระแลว

งบการเงิน

หมายเหตุ

ที่ออกและ

ทุนเรือนหุน

กําไร

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับป

รวมรายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถือหุน

เงินปนผลใหผูถือหุนของบริษัท

การจัดสรรสวนทุนใหผูถือหุน

รายการกับผูถือหุนที่บันทึกโดยตรงเขาสวนของผูถือหุน

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560

8,558,557,850

มูลคาหุน

สวนเกิน

224,400,000

ตามกฎหมาย

ทุนสํารอง

41,720,969,366

9,937,474,739

(3,725,004,559)

35,508,499,186

(บาท)

จัดสรร

ยังไมได

กําไรสะสม

งบการเงินเฉพาะกิจการ

6,082,756

3,228,799

2,853,957

เงินลงทุนเผื่อขาย

ของสวนของผูถือหุน

องคประกอบอื่น

52,754,009,972

9,940,703,538

3,228,799

9,937,474,739

(3,725,004,559)

46,538,310,993

ผูถือหุน

รวมสวนของ

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงินสด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงินสด

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุดวันที่ สําหรับปสิ้นสุดวันที่ งบการเงิ นรวม งบการเงิ 31 ธันวาคม 31 นธัเฉพาะกิ นวาคม จการ สํ า หรั บ ป ส น ้ ิ สุ ด วั น ที ่ สํ า หรั บ ป สิ้นสุดวัน2559 ที่ 2560 2559 2560 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม (บาท) 2560 2559 2560 2559 13,669,509,295 9,347,027,531(บาท) 9,937,474,739 7,200,474,586

กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กําไรสําหรับป กระแสเงิ นสดจากกิ จกรรมดํ าเนินงาน ปรั บรายการที ่กระทบกํ าไร (ขาดทุ น) เปนเงินสดรับ (จาย) กํคาไรสํ า หรั บ ป เสื่อมราคาและคาตัดจําหนาย ปรั บรายการที ่กระทบกํ รายได จากการลงทุ น าไร (ขาดทุน) เปนเงินสดรับ (จาย) ตคานเสืทุ่อนมราคาและค ทางการเงิน าตัดจําหนาย รายได หนี ้สงสัจากการลงทุ ยจะสูญ (กลันบรายการ) ตตันดจํทุานหน ทางการเงิ น มทรัพยเพื่อการลงทุน ายอสังหาริ หนี ้สงสัขาดทุ ยจะสูนญจากการขายสิ (กลับรายการ)นทรัพย (กําไร) มทรั พยกเารรั พื่อการลงทุ รัตับดรูจํราหน ายไดายอสั คาเชงาหาริ และค าบริ บลวงหนนา (กําไร) ขาดทุนจากการขายสิ นทรัพย พนักงาน ประมาณการหนี ้สินสําหรับผลประโยชน รายได าเชาและค าบรินกในบริ ารรับลษวัทงหน า สรับวรูนแบ งกําคไรจากเงิ นลงทุ รวมและการร วมคา (สุทธิจากภาษี) ประมาณการหนี ส ้ น ิ สํ า หรั บ ผลประโยชน พ นั ก งาน กําไรจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไมเกิดขึ้น นแบ่ยงั กํไมาไรจากเงิ นในบริษ่ยัทนแปลงมู รวมและการร ทธิจากภาษี กํสาวไรที เกิดขึ้นจรินลงทุ งจากการเปลี ลคาเครืวมค ่องมืา (สุ อทางการเงิ น) ตราแลกเปลี คกําไรจากอั ใชจายภาษี เงินได ่ยนที่ยังไมเกิดขึ้น กําไรที่ยังไมเกิดขึ้นจริงจากการเปลี่ยนแปลงมูลคาเครื่องมือทางการเงิน คาใชจายภาษี เงินได นทรัพยและหนี้สินดําเนินงาน การเปลี ่ยนแปลงในสิ ลูกหนี้การคา การเปลี ลูกหนี้ห่ยมุนแปลงในสิ นเวียนอื่น นทรัพยและหนี้สินดําเนินงาน ลูกหนี้การคางหาริมทรัพยระหวางการพัฒนา โครงการอสั สิลูกนหนี ทรัพ้หยมุไนมเวีหยมุนอื นเวี่นยนอื่น โครงการอสั เจ าหนี้การคางหาริมทรัพยระหวางการพัฒนา สิเจนาหนี ทรัพ้หยมุไนมเวีหยมุนอื นเวี่นยนอื่น เจาหนีค้กาารค รายได เชาาและคาบริการรับลวงหนา ยนอืก่นคา เงิเจนาหนี มัด้หจํามุรันบเวีจากลู รายได ค า  เช า และค การรับลวงหนา จายผลประโยชนพานับริกงาน เงินมัดจํานรับสดสุ จากลูทธิกไคดามาจากการดําเนินงาน กระแสเงิ จายผลประโยชน ภาษี เงินไดจาย พนักงาน กระแสเงินสดสุทธิไไดดมมาจากกิ าจากการดํ าเนินางาน จกรรมดํ เนินงาน ภาษีเงินไดจาย กระแสเงินสดสุทธิไดมาจากกิจกรรมดําเนินงาน

13,669,509,295 5,314,523,307 (23,211,972) 5,314,523,307 363,859,110 (23,211,972) 6,488,129 363,859,110 2,870,323 6,488,129 (49,766,621) 2,870,323 (1,013,794,304) (49,766,621) 47,081,658 (1,013,794,304) (838,708,545) 47,081,658 (838,708,545) (3,209,759) 1,794,526,413 (3,209,759) 19,270,167,034 1,794,526,413 19,270,167,034 (212,259,028) (912,569,339) (212,259,028) (2,987,266,274) (912,569,339) (573,935,144) (2,987,266,274) 105,859,673 (573,935,144) 990,384,766 105,859,673 12,978,017,491 990,384,766 247,877,811 12,978,017,491 (538,120) 247,877,811 28,905,738,870 (538,120) (2,306,828,146) 28,905,738,870 26,598,910,724 (2,306,828,146) 26,598,910,724

หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้ หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้

16 16

9,347,027,531 5,122,662,324 (26,996,313) 5,122,662,324 633,460,339 (26,996,313) 2,870,436 633,460,339 141,032,558 2,870,436 411,176 141,032,558 (898,290,076) 411,176 43,033,944 (898,290,076) (852,918,952) 43,033,944 (9,800,700) (852,918,952) (28,417,965) (9,800,700) 1,686,336,102 (28,417,965) 15,160,410,404 1,686,336,102 15,160,410,404 144,303,945 (381,137,879) 144,303,945 (265,258,697) (381,137,879) 26,897,752 (265,258,697) (151,263,758) 26,897,752 551,231,589 (151,263,758) 809,070,216 551,231,589 288,096,121 809,070,216 (5,498,520) 288,096,121 16,176,851,173 (5,498,520) (1,801,000,689) 16,176,851,173 14,375,850,484 (1,801,000,689) 14,375,850,484

9,937,474,739 2,716,140,569 (7,147,769,230) 2,716,140,569 1,049,098,043 (7,147,769,230) 16,004,445 1,049,098,043 1,650,912 16,004,445 225,067 1,650,912 (164,583,579) 225,067 41,446,665 (164,583,579) 41,446,665 708,847,687 7,158,535,318 708,847,687 7,158,535,318 (222,814,396) (320,248,767) (222,814,396) (320,248,767) 15,337,576 142,096,714 15,337,576 319,990,621 142,096,714 466,484,960 319,990,621 218,104,740 466,484,960 218,104,740 7,777,486,766 (903,338,478) 7,777,486,766 6,874,148,288 (903,338,478) 6,874,148,288

7,200,474,586 2,493,173,188 (4,940,195,618) 2,493,173,188 1,251,273,521 (4,940,195,618) (2,304,243) 1,251,273,521 95,943,219 (2,304,243) 934,710 95,943,219 (150,713,677) 934,710 35,820,175 (150,713,677) 35,820,175 634,827,027 6,619,232,888 634,827,027 6,619,232,888 69,756,570 (145,942,585) 69,756,570 (145,942,585) (144,058,795) (138,656,025) (144,058,795) 371,790,038 (138,656,025) 509,047,151 371,790,038 259,427,625 509,047,151 (3,997,900) 259,427,625 7,396,598,967 (3,997,900) (834,782,044) 7,396,598,967 6,561,816,923 (834,782,044) 6,561,816,923

17 17

งบการเงิน

� ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น ) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอรายงานประจำ ย งบกระแสเงินสด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงินสด งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปสิ้นสุด สําหรับปสิ้นสุด งบการเงิ นเฉพาะกิ จการ วันงบการเงิ ที่ 31 ธันรวม วาคม วันที่ 31 ธันวาคม สํ า หรั บ ป ส น ้ ิ สุ ด สํ า หรั บ ป ส น ้ ิ สุ ด 2560 2559 2560 2559 วันที่ 31 ธันวาคม วันที่ 31 ธันวาคม (บาท) 2560 2559 2560 2559 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน (บาท) 21,053,794 153,134,081 458,451,503 611,177,215 ดอกเบี้ยรับ กระแสเงิ น สดจากกิ จ กรรมลงทุ น 776,793,484 742,497,636 5,273,884,990 4,444,040,536 เงินปนผลรับ 21,053,794 153,134,081 (2,374,743,698) 458,451,503 611,177,215 (2,349,227,588) 1,034,021,474 1,026,039,114 เงิดอกเบี นลงทุ้ยนรับชั่วคราวลดลง (เพิ่มขึ้น) 776,793,484 742,497,636 5,273,884,990 ปนผลรั (669,158,643) (528,248,779) (984,313,590) 4,444,040,536 (220,249,684) เงินสดจ ายเพืบ่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทยอย บริษัทรวมและการรวมคา (2,349,227,588) 1,034,021,474 (2,374,743,698) 1,026,039,114 เงินลงทุ น ชั ว ่ คราวลดลง (เพิ ม ่ ขึ น ้ ) 17,520,000 24,000,000 สดรับคืนจากหนวยลงทุนในกองทุนรวม (669,158,643) (528,248,779) (984,313,590) (220,249,684) ในบริษัทย่นอย บริษัทรวมและการรวมคา (2,253,770) (2,253,770) เงินสดจายเพื่อซื้อเงินลงทุนระยะยาวอื 17,520,000 24,000,000 คืนจากหนาหน วยลงทุ นรวม ่น 1,200,000 11,535 เงินสดรับจากการจํ ายเงินในกองทุ ลงทุนระยะยาวอื (2,253,770) (2,253,770) ยเพื่อกซืูย้อืมเงิแกนกลงทุ นระยะยาวอื (130,833,653) (10,602,678,748) (5,631,771,803) เงินสดจายให ิจการที ่เกี่ยวของกั่น น 1,200,000 11,535 เงินสดรับจากการจํ า หน า ยเงิ น ลงทุ น ระยะยาวอื น ่ 5,841,225,047 5,007,403,397 ชําระคืนเงินใหกูยืมจากกิจการที่เกี่ยวของกัน (130,833,653) (4,971,508,447) (10,602,678,748) (5,631,771,803) ยให่อกซืูย้อืมอสั แกงกหาริ ิจการที น น (8,609,758,555) (4,052,738,376) (3,220,380,665) เงินสดจายเพื มทรั่เกีพ่ยยวขเพือ่องกั การลงทุ 5,841,225,047 สดรับายเพื ชําระคื เงินใหกูยืมจากกิ (187,103,791) (152,298,592) (90,233,700) 5,007,403,397 (88,243,722) เงินสดจ ่อซื้อนอาคารและอุ ปกรณจการที่เกี่ยวของกัน (8,609,758,555) (4,971,508,447) (4,052,738,376) (3,220,380,665) เงินสดจายเพื่อซื้ออสั ง หาริ ม ทรั พ ย เ พื อ ่ การลงทุ น (1,560,858,981) (252,653,147) (318,162,003) (246,450,709) สิทธิการเชา (187,103,791) (152,298,592) (90,233,700) (88,243,722) ยเพืว่องหน ซื้ออาคารและอุ กรณา (210,502,961) เงินสดจายล าคาซื้อสิทธิกปารเช (1,560,858,981) (252,653,147) (318,162,003) (246,450,709) ยเพืา่อระเจ ซื้อสิาหนี ทธิ้สการเช (33,333,333) (33,333,333) เงินสดจายชํ ิทธิกาารเชา (210,502,961) เงินสดจ า ยล ว งหน า ค า ซื อ ้ สิ ท ธิ ก ารเช า สดรับจากการขายอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน (33,333,333) (33,333,333) เงินสิทสดจ ยชําาระเจ ้สิทธิการเชา 111,951,717 36,224,699 58,101,102 50,296,910 ธิกาารเช และอุาหนี ปกรณ สดรับายเพื จากการขายอสั ทรัพยอเพืสร่อการลงทุ น (1,768,402,565) (1,968,647,918) (1,617,918,809) (1,443,878,230) เงินสดจ ่อชําระเจาหนีงหาริ ้ผูรับมเหมาก าง 111,951,717 (5,941,866,096) 36,224,699 (8,391,594,747) 58,101,102 50,296,910 สิทธิการเช าและอุ กระแสเงิ นสดสุ ทธิไปดมกรณ าจาก (ใชไปใน) กิจกรรมลงทุน (14,576,047,742) 276,395,256 (1,768,402,565) (1,968,647,918) (1,617,918,809) (1,443,878,230) เงินสดจายเพื่อชําระเจาหนี้ผูรับเหมากอสราง สดสุทธิไจดกรรมจั มาจากด(ใช ไปใน) (14,576,047,742) (5,941,866,096) (8,391,594,747) 276,395,256 กระแสเงินสดจากกิ หาเงิ น กิจกรรมลงทุน (482,966,161) (659,734,206) (1,066,270,904) (1,258,929,490) ดอกเบี้ยจาย กระแสเงิ น สดจากกิ จ กรรมจั ด หาเงิ น (3,724,688,810) (3,141,005,868) (3,724,688,810) (3,141,005,868) เงินปนผลจายใหผูถือหุนของบริษัท (482,966,161) (659,734,206) (1,066,270,904) (1,258,929,490) ย เงิดอกเบี นสดรั้ยบจาจากการออกหุ นสามัญของบริษัทยอยใหกับ (3,724,688,810) (3,141,005,868) เงินสปวนนได ผลจเสีายให ของบริษมัท ยที่ไผมูถมือีอหุํานนาจควบคุ 554,204,105 (3,141,005,868) 301 (3,724,688,810) เงินสดรั บ จากการออกหุ น  สามั ญ ของบริ ษ ท ั ย อ ยให ก บ ั สดที่ผูเชาจายเพื่อลดจํานวนหนี้สินซึ่งเกิดขึ้นจากสัญญาเชาการเงิน (1,590,663) (385,967) (1,590,663) (385,967) ส ว นได เ สี ย ที ไ ่ ม ม อ ี า ํ นาจควบคุ ม 554,204,105 301 21,111,060,621 6,401,732,006 เงินสดรับจากเงินกูยืมจากกิจการที่เกี่ยวของกัน สดทีา่ผยเพื ูเชา่อจชํายเพื ่อลดจํ ้สินซึ่งเกีเกิ่ยดวขขึ้นองกั จากสั (1,590,663) (385,967) (1,590,663) (4,513,559,953) (385,967) (6,527,471,548) เงินสดจ าระเงิ นกูยาืมนวนหนี จากกิจการที น ญญาเชาการเงิน 21,111,060,621 6,401,732,006 การที่นเกี่ยวของกัน 14,037,773 เงินสดรับจากเงินกูยืมจากกิจการอื (6,527,471,548) (4,513,559,953) เงินสดจ า ยเพื อ ่ ชํ า ระเงิ น กู ย  ม ื จากกิ จ การที เ ่ กี ย ่ วข อ งกั น 16,500,000,000 800,000,000 16,500,000,000 800,000,000 สดรับจากเงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุนสถาบัน 14,037,773 (5,518,982,000) สดรับายเพื จากเงิ กูยืมนจากกิ การอื่น นการเงินและผูลงทุนสถาบัน (24,875,010,460) (24,808,360,000) (5,427,680,000) เงินสดจ ่อชํนาระเงิ กูยืมจจากสถาบั 16,500,000,000 (8,520,107,740) 800,000,000 16,500,000,000 800,000,000 เงินสดรับนจากเงิ การเงิกินจและผู ลงทุ นสถาบั (12,016,014,216) 1,482,678,696 (7,139,829,272) กระแสเงิ สดสุทนธิกูไยดืมมจากสถาบั าจาก (ใชนไปใน) กรรมจั ดหาเงิ น น (24,875,010,460) (5,518,982,000) (24,808,360,000) (5,427,680,000) เงินสดจายเพื่อชําระเงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุนสถาบัน (12,016,014,216) นสดสุทธิไดยมบเท าจากาเงิ(ใช ไปใน)่มขึกิ้นจกรรมจั เงิกระแสเงิ นสดและรายการเที นสดเพิ (ลดลง)ดหาเงิ สุทธิน 6,848,766 (8,520,107,740) (86,123,352) 1,482,678,696 (34,767,763) (7,139,829,272) (301,617,093) 1,539,985,511 1,841,602,604 2,488,945,220 2,577,733,661 เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม เงินสดและรายการเที ยบเท าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง)นสุทธิ 6,848,766 (86,123,352) (34,767,763) (301,617,093) (77,655,190) (2,665,089) ผลต างจากอัตราแลกเปลี ่ยนจากการแปลงงบการเงิ 1,539,985,511 1,841,602,604 2,488,945,220 2,577,733,661 เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันที่ 131มกราคม ธันวาคม 2,418,138,796 2,488,945,220 1,505,217,748 1,539,985,511 (77,655,190) (2,665,089) ผลตางจากอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงงบการเงิน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2,418,138,796 2,488,945,220 1,505,217,748 1,539,985,511 -

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงินสด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย งบกระแสเงิ สด นสด รายการที ่ไมกนระทบเงิ รายการที มกระทบเงิ ในระหวา่ไงป 2560 กลุนสด มบริษัทไดมีการกอสรางอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ สิทธิการเชา และสิทธิการใชสินทรัพยในราคาทุนเปน จํานวนเงินรวม 14,378.3 ลานบาท (2559: 6,602.5 ลานบาท) ซึ่งในจํานวนนี้กลุมบริษัทไดมาโดยจายเงินสดเปนจํานวนเงินรวม 10,357.7 ลานบาท (2559: 5,376.5 ในระหว 2560นกลุ บริษยัทืมได งอสังหาริ มทรัพนยทรั เพืพ่อยการลงทุ น นทีรวม ่ดิน อาคารและอุ ปกรณ สิทธิ39.4 การเชลาานบาท) และสิทคงค ธิการใช พย้ผใูรนราคาทุ ลานบาท)างปและต ทุนมการกู ที่เมกีีก่ยารก วขอองกัสรบาการได มาของสิ จํานวนเงิ 116.5 ลานบาท (2559: างเปสนินเจทรั าหนี ับเหมากนอเป สรนาง ณ จํวัานนวนเงิ (2559: ่งในจํานวนนี บริษัทไดและคงค มาโดยจาางเป ยเงินนเจสดเป 10,357.7 นบาทล(2559: ที่ 31 ธันนรวม วาคม14,378.3 2560 เปลนานบาท จํานวนเงิ นรวม6,602.5 3,752.7ลาลนบาท) านบาทซึ(2559: 1,186.6้กลุลมานบาท) าหนีน้สจํิทานวนเงิ ธิการเชนารวม จํานวนเงิ นรวมลา151.4 านบาท5,376.5 (2559: ล า นบาท) และต น ทุ น การกู ย  ม ื ที เ ่ กี ย ่ วข อ งกั บ การได ม าของสิ น ทรั พ ย จ า ํ นวนเงิ น รวม 116.5 ล า นบาท (2559: 39.4 ล า นบาท) คงค า งเป น เจ า หนี ผ ้ ร  ู บ ั เหมาก อ สร าง ณ ไมม)ี วันที่ 31 ธันวาคม 2560 เปนจํานวนเงินรวม 3,752.7 ลานบาท (2559: 1,186.6 ลานบาท) และคงคางเปนเจาหนี้สิทธิการเชาจํานวนเงินรวม 151.4 ลานบาท (2559: ไมม)ี ในระหวางป 2560 บริษัทไดมีการกอสรางอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ สิทธิการเชาและสิทธิการใชสินทรัพยในราคาทุนเปนจํานวนเงิน รวม 6,485.2 ลานบาท (2559: 4,320.5 ลานบาท) ซึ่งในจํานวนนี้บริษัทไดมาโดยจายเงินสดเปนจํานวนเงินรวม 4,461.1 ลานบาท (2559: 3,555.1 ลานบาท) และ ในระหว างปย2560 ีการกอมสร างอสันงทรั หาริพมยทรั พยเพื่อนการลงทุ ิน อาคารและอุ ปกรณ สิทธิการเช าและสิ ทธินกเจารใช พยในราคาทุ นวนเงิน ตนทุนการกู ืมที่เกี่ยบริวขษอัทงกัไดบมการได าของสิ จํานวนเงิ รวม 48.8น ลทีา่ดนบาท (2559: 26.9 ลานบาท) และคงค างเป าหนีส้ผินูรทรั ับเหมาก อสราง นณเปวันนจํทีา่ 31 รวม 6,485.2 (2559:น4,320.5 ลานบาท) ซึ่งในจํ านวนนี ้บริลษาัทนบาท) ไดมาโดยจ ายเงินางเป สดเป านวนเงิ รวมา4,461.1 (2559: 3,555.1(2559: ลานบาท) ธันวาคม 2560ลาเปนบาท นจํานวนเงิ รวม 1,823.9 ลานบาท (2559: 738.5 และคงค นเจนาจํหนี ้สิทธิกนารเช จํานวนเงิลนานบาท รวม 151.4 ลานบาท ไมม)ี และ ตนทุนการกูยืมที่เกี่ยวของกับการไดมาของสินทรัพยจํานวนเงินรวม 48.8 ลานบาท (2559: 26.9 ลานบาท) และคงคางเปนเจาหนี้ผูรับเหมากอสราง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 เปนจํานวนเงินรวม 1,823.9 ลานบาท (2559: 738.5 ลานบาท) และคงคางเปนเจาหนี้สิทธิการเชาจํานวนเงินรวม 151.4 ลานบาท (2559: ไมม)ี ในระหวางป 2560 กลุมบริษัทไดมีการกอสรางโครงการอสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนาในราคาทุนเปนจํานวนเงินรวม 3,177.7 ลานบาท (2559: 415.9 ลาน บาท) ซึ่งในจํานวนนี้กลุมบริษัทไดมาโดยจายเงินสดเปนจํานวนเงินรวม 3,002.9 ลานบาท (2559: 265.3 ลานบาท) และตนทุนการกูยืมที่เกี่ยวของกับการไดมาของ ในระหว 2560 นกลุรวม มบริ15.6 ษัทได ีการก(2559: อสรางโครงการอสั งหาริ มทรัพายงเป ระหว ฒนาในราคาทุ จํานวนเงิ นบาท159.2 (2559: 415.9 (2559: ลาน สินทรัพยาจงปํานวนเงิ ลามนบาท 1.2 ลานบาท) และคงค นเจาางการพั หนี้การค า ณ วันที่ 31นธัเปนนวาคม 2560นรวม เปนจํ3,177.7 านวนเงิลนารวม ลานบาท บาท) านวนนี้กลุมบริษัทไดมาโดยจายเงินสดเปนจํานวนเงินรวม 3,002.9 ลานบาท (2559: 265.3 ลานบาท) และตนทุนการกูยืมที่เกี่ยวของกับการไดมาของ 149.4 ซึล่งาในจํ นบาท) สินทรัพยจํานวนเงินรวม 15.6 ลานบาท (2559: 1.2 ลานบาท) และคงคางเปนเจาหนี้การคา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 เปนจํานวนเงินรวม 159.2 ลานบาท (2559: 149.4 ลานบาท)

18 18

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

หมายเหตุ

สารบัญ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

ขอมูลทั่วไป เกณฑการจัดทํางบการเงิน นโยบายการบัญชีที่สําคัญ บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด เงินลงทุนอื่น ลูกหนี้การคา ลูกหนีห้ มุนเวียนอื่น โครงการอสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนา เงินลงทุนในบริษัทยอยและกองทุนรวม สวนของผูถือหุนที่ไมมีอํานาจควบคุม เงินลงทุนในบริษัทรวมและการรวมคา อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ สิทธิการเชา สิทธิการใชสินทรัพย ภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น หนี้สินที่มีภาระดอกเบีย้ เจาหนี้การคา เจาหนีห้ มุนเวียนอื่น ประมาณการหนี้สินไมหมุนเวียนสําหรับผลประโยชนพนักงาน ทุนเรือนหุน สํารอง สวนงานดําเนินงาน รายไดจากการลงทุน รายไดอื่น คาใชจายในการบริหาร คาใชจายผลประโยชนของพนักงาน คาใชจายตามลักษณะ ตนทุนทางการเงิน 19 23

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 หมายเหตุ

สารบัญ

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

ภาษีเงินได กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน เงินปนผล เครื่องมือทางการเงิน เรื่องอื่น ๆ การใหเชาอสังหาริมทรัพย ภาระผูกพันกับบุคคลหรือกิจการที่ไมเกี่ยวของกัน หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น การจัดประเภทรายการใหม เหตุการณภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้ งบการเงินนี้ไดรับอนุมัติใหออกงบการเงินจากคณะกรรมการเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ 2561 ขอมูลทั่วไป บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) “บริษัท” เปนนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทย และมีที่อยูจดทะเบียน ตั้งอยูเลขที่ 999/9 ถนนพระราม 1 แขวงปทุมวัน เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร บริษัทจดทะเบียนกับตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยเมื่อเดือนมีนาคม 2538 ผูถือหุนรายใหญในระหวางปไดแก บริษัท เซ็นทรัล โฮลดิ้ง จํากัด (ถือหุนรอยละ 26.2) ซึ่งเปนนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้น ในประเทศไทย บริษัทดําเนินธุรกิจหลักเกี่ยวกับการเปนผูพัฒนาโครงการใหม ๆ และรับบริหารโครงการตาง ๆ โดยกอสรางอาคาร สํานักงานและอาคารศูนยการคาเพื่อใหเชา ใหบริการดานสาธารณูปโภคภายในศูนยการคา ขายอาหารและเครื่องดื่ม และใหคําปรึกษาดานการบริหารและการจัดการอสังหาริมทรัพย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 2559 รายละเอียด ของบริษัทรวมและการรวมคาไดเปดเผยเพิ่มเติมไวในหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 12 กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน ไดเปดเผยเพิ่มเติมไวในหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 4 ทั้งนี้รายละเอียดของบริษัทยอยและกองทุนรวมมีดังนี้

ชื่อกิจการ

ลักษณะธุรกิจ

บริษัทยอยทางตรง บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 2 จํากัด (1) (4) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม จํากัด (1) (2) (4) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด (2) (6) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา รัตนาธิเบศร จํากัด (1) (2) (4) บริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอรวิส จํากัด (จดทะเบียนเสร็จการชําระบัญชี 4 ตุลาคม 2560) (2) บริษัท เซ็นทรัล ฟูดอเวนิว จํากัด (4) บริษัท เซ็นทรัล เวิลด จํากัด (1) (2) (4) (7) 25

ประเทศ ที่กิจการจัดตั้ง

บริษัทถือหุนรอยละ 2560 2559 (รอยละ)

ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย

100.0 100.0 100.0 100.0

ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย

100.0 100.0

100.0 100.0 100.0

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ลักษณะธุรกิจ

ประเทศ ที่กิจการจัดตั้ง

บริษัทยอยทางตรง (ตอ) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 3 จํากัด (1) (4) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จํากัด (1) (2) (4) บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ จํากัด (10) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ดีเวลลอปเมนท จํากัด (1) (2) (4) บริษัท ซีพีเอ็น โกบอล จํากัด (6) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด (1) (2) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด (1) (2) (4) (10) บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา จํากัด (1) (2) (4) (7) บริษัท ซีพีเอ็น เลิรนนิ่ง เซ็นเตอร จํากัด (9) บริษัท ซีพีเอ็น ระยอง จํากัด (1) (2) (4) บริษัท ซีพีเอ็น โคราช จํากัด (1) (2) (4) บริษัท ซีพีเอ็น เอสเตท จํากัด (6) บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ ขอนแกน จํากัด (6) บริษัท สวนลุม พร็อพเพอรตี้ จํากัด (1) บริษัท พระราม 4 เดเวลอปเมนท จํากัด (6) บริษัท ศาลาแดง พร็อพเพอรตี้ แมนเนจเมนท จํากัด (1) บริษัท ซีพีเอ็น รีท แมเนจเมนท จํากัด (11) บริษัท ดาราฮารเบอร จํากัด (6) บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล จํากัด (7)

บริษัทถือหุนรอยละ 2560 2559 (รอยละ)

ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 93.3 78.1 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 63.0 90.0 75.0 100.0 65.0 100.0

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 93.3 78.1 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 -

(1) ถึง (5)

ประเทศไทย

99.9

(6)

ฮองกง

100.0

(6) (6) (6)

ฮองกง ประเทศไทย ประเทศไทย

100.0 99.9 99.9

ชื่อกิจการ

บริษัทยอยทางออม บริษัท บางนา เซ็นทรัล พร็อพเพอรตี้ จํากัด บริษัท โกบอล รีเทล ดีเวลล็อปเมนท แอนด อินเวสเมนท ลิมิเต็ด บริษัท โกบอล คอมเมอลเชียล พร็อพเพอรตี้ ลิมิเต็ด บริษัท ซีพีเอ็น คอมเพล็กซ จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น ซิตี้ จํากัด

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

ลักษณะธุรกิจ

ประเทศ ที่กิจการจัดตั้ง

บริษัทยอยทางออม (ตอ) บริษัท ซี.เอส.ซิตี้ จํากัด CPN Ventures Sdn. Bhd. CPN Real Estate Sdn. Bhd. CPN Malls Malaysia Sdn. Bhd. Central Plaza i-City Malls Malaysia Sdn. Bhd. Central Plaza i-City Sdn. Bhd. Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd.

บริษัทถือหุนรอยละ 2560 2559 (รอยละ)

(1) (8) (6) (6) (6) (6) (6)

ประเทศไทย มาเลเซีย มาเลเซีย มาเลเซีย มาเลเซีย มาเลเซีย มาเลเซีย

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 60.0

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 -

กองทุนรวม กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 กองทุนรวมธุรกิจไทย 5

(6) (6)

ประเทศไทย ประเทศไทย

100.0 100.0

ชื่อกิจการ

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

กอสรางอาคารสํานักงานและอาคารศูนยการคาเพื่อใหเชา ใหบริการดานสาธารณูปโภคภายในศูนยการคา กอสรางหองชุดพักอาศัยและอาคารรานคาเพื่อใหเชา ขายอาหารและเครื่องดื่ม ใหบริการสวนสนุกและสวนน้ําบนศูนยการคา ลงทุนในอสังหาริมทรัพย ธุรกิจโรงแรม ใหคําปรึกษาดานการบริหารและการจัดการอสังหาริมทรัพย ใหบริการดานการฝกอบรมและพัฒนาบุคลากร ธุรกิจอสังหาริมทรัพยสําหรับการขายบานพรอมที่ดินและหนวยในอาคารชุดพักอาศัย ใหบริการจัดการกองทรัสตเพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ลักษณะธุรกิจ

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 2

เกณฑการจัดทํางบการเงิน

(ก) เกณฑการถือปฏิบัติ งบการเงิ น นี้ จั ด ทํ า ขึ้ น ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิ น รวมถึ งแนวปฏิ บั ติ ท างการบั ญ ชี ที่ ป ระกาศใช โดยสภาวิชาชีพบัญชีฯ (“สภาวิชาชีพบัญชี”) กฎระเบียบและประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาด หลักทรัพยที่เกี่ยวของ สภาวิช าชี พ บั ญชี ไดออกและปรับปรุงมาตรฐานการรายงานทางการเงินหลายฉบับ ซึ่งมี ผลบั งคับ ใชตั้ งแตรอบ ระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2560 ในการปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออก และปรับปรุงใหมนั้น มีผลใหเกิดการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีของกลุมบริษัทในบางเรื่อง การเปลี่ยนแปลงนี้ ไมมีผลกระทบอยางเปนสาระสําคัญตองบการเงิน นอกเหนื อจากมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ ออกและปรับ ปรุงใหม ขางตน สภาวิช าชี พ บั ญ ชี ไดออกและ ปรับปรุงมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับอื่น ๆ ซึ่งมีผลบังคับสําหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลัง วันที่ 1 มกราคม 2561 เปนตนไป และไมไดมีการนํามาใชสําหรับการจัดทํางบการเงินนี้ กลุมบริษัทไดประเมินใน เบื้องตนถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นตองบการเงินรวมหรืองบการเงินเฉพาะกิจการ จากการถือปฏิบัติตามมาตรฐาน การรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหมเหลานี้ ซึ่งคาดวาไมมีผลกระทบที่มีสาระสําคัญตองบการเงินในงวด ที่ถือปฏิบัติ (ข)

เกณฑการวัดมูลคา งบการเงินนี้จัดทําขึ้นโดยถือหลักเกณฑการบันทึกตามราคาทุนเดิม ยกเวนรายการดังตอไปนี้ รายการ เครื่องมือทางการเงินที่เปนตราสารอนุพันธ เงินลงทุนเผื่อขาย หนี้สินผลประโยชนที่กําหนดไว

เกณฑการวัดมูลคา มูลคายุติธรรม มูลคายุติธรรม มูลคาปจจุบันของภาระผูกพันตามผลประโยชนที่ กําหนดไว ซึ่งไดเปดเผยในหมายเหตุขอ 3 (ฒ)

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ค) สกุลเงินที่ใชในการดําเนินงานและนําเสนองบการเงิน งบการเงินนี้จัดทําและแสดงหนวยเงินตราเปนเงินบาทซึ่งเปนสกุลเงินที่ใชในการดําเนินงานของบริษัท การใชวิจารณญาณและการประมาณการ ในการจัดทํางบการเงินใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผูบริหารตองใชวิจารณญาณ การประมาณ และขอสมมติหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบตอการกําหนดนโยบายการบัญชีและการรายงานจํานวนเงินที่เกี่ยวกับ สินทรัพย หนี้สิน รายได และคาใชจาย ผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกตางจากที่ประมาณไว ประมาณการและขอสมมติที่ใชในการจัดทํางบการเงินจะไดรับการทบทวนอยางตอเนื่อง การปรับประมาณการทาง บัญชีจะบันทึกโดยวิธีเปลี่ยนทันทีเปนตนไป ขอสมมติและความไมแนนอนของการประมาณการ ขอมูลเกี่ยวกับขอสมมติและความไมแนนอนของการประมาณการที่สําคัญซึ่งมีความเสี่ยงอยางมีนัยสําคัญที่เปนเหตุ ใหตองมีการปรับปรุงจํานวนเงินที่รับรูในงบการเงิน ซึ่งประกอบดวยหมายเหตุประกอบงบการเงินตอไปนี้ หมายเหตุขอ 3 (ท), 17 หมายเหตุขอ 3 (ณ) หมายเหตุขอ 22

การรับรูสินทรัพยภาษีเงินได และการคาดการณกําไรทางภาษีในอนาคตที่ จะนําขาดทุนทางภาษีไปใชประโยชน การรับรูรายการและการวัดมูลคาประมาณการหนี้สิน และ การวัดมูลคาภาระผูกพันของโครงการผลประโยชนที่กําหนดไว เกี่ยวกับขอสมมติหลักในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตรประกันภัย หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(ง)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การวัดมูลคายุติธรรม นโยบายการบัญชีและการเปดเผยขอมูลของกลุมบริษัทหลายขอกําหนดใหมีการวัดมูลคายุติธรรมทั้งสินทรัพยและ หนี้สินทางการเงินและไมใชทางการเงิน กลุมบริษัทกําหนดกรอบแนวคิดของการควบคุมเกี่ยวกับการวัดมูลคายุติธรรม กรอบแนวคิดนี้รวมถึงกลุมผูประเมิน มูลคาซึ่งมีความรับผิดชอบโดยรวมตอการวัดมูลคายุติธรรมที่มีนัยสําคัญ รวมถึงการวัดมูลคายุติธรรมระดับ 3 และ รายงานโดยตรงตอผูบริหารสูงสุดทางดานการเงิน กลุ มผู ป ระเมิ น มู ล ค ามี การทบทวนข อ มู ลที่ ไ ม ส ามารถสั งเกตได และปรั บ ปรุ งการวั ด มู ลค าที่ มีนั ย สํ าคั ญ อยา ง สม่ําเสมอ หากมีการใชขอมูลจากบุคคลที่สามเพื่อวัดมูลคายุติธรรม เชน ราคาจากนายหนา หรือการตั้งราคา กลุม ผูประเมินไดประเมินหลักฐานที่ไดมาจากบุคคลที่สามที่สนับสนุนขอสรุปเกี่ยวกับการวัดมูลคารวมถึงการจัดลําดับ ชั้นของมูลคายุติธรรมวาเปนไปตามที่กําหนดไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงินอยางเหมาะสม ประเด็นปญหาของการวัดมูลคาที่มีนัยสําคัญจะถูกรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบของกลุมบริษัท เมื่อวัดมูลคายุติธรรมของสินทรัพยหรือหนี้สิน กลุมบริษัทไดใชขอมูลที่สามารถสังเกตไดใหมากที่สุดเทาที่จะทําได มูลคายุติธรรมเหลานี้ถูกจัดประเภทในแตละลําดับชั้นของมูลคายุติธรรมตามขอมูลที่ใชในการประเมินมูลคา ดังนี้ • ขอมูลระดับ 1 เปนราคาเสนอซื้อขาย (ไมตองปรับปรุง) ในตลาดที่มีสภาพคลองสําหรับสินทรัพยหรือหนี้สิน อยางเดียวกัน • ขอมูลระดับ 2 เปนขอมูลอื่นที่สังเกตไดโดยตรง (เชน ราคาขาย) หรือโดยออม (เชน ไดมาจากราคา) สําหรับ สินทรัพยนั้นหรือหนี้สินนั้นนอกเหนือจากราคาเสนอซื้อขายซึ่งรวมอยูในขอมูลระดับ 1 • ขอมูลระดับ 3 เปนขอมูลสําหรับสินทรัพยหรือหนี้สินที่ไมไดมาจากขอมูลที่สามารถสังเกตได (ขอมูลที่ไมสามารถ สังเกตได) หากขอมูลที่นํามาใชในการวัดมูลคายุติธรรมของสินทรัพยหรือหนี้สินถูกจัดประเภทลําดับชั้นของมูลคายุติธรรมที่ แตกตางกัน การวัดมูลคายุติธรรมโดยรวมจะถูกจัดประเภทในภาพรวมในระดับเดียวกันตามลําดับชั้นของมูลคา ยุติธรรมของขอมูลที่อยูในระดับต่ําสุดที่มีนัยสําคัญสําหรับการวัดมูลคายุติธรรมโดยรวม กลุมบริษัทรับรูการโอนระหวางลําดับชั้นของมูลคายุติธรรม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานที่เกิดการโอนขึ้น ขอมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับขอสมมติที่ใชในการวัดมูลคายุติธรรม อยูในหมายเหตูประกอบงบการเงินดังตอไปนี้ • หมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 13 • หมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 35

อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน และ เครื่องมือทางการเงิน

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 3

นโยบายการบัญชีที่สําคัญ นโยบายการบัญชีที่นําเสนอดังตอไปนี้ไดถือปฏิบัติโดยสม่ําเสมอสําหรับงบการเงินทุกรอบระยะเวลาที่รายงาน

(ก) เกณฑในการจัดทํางบการเงินรวม งบการเงินรวมประกอบดวยงบการเงินของบริษัท บริษัทยอย (รวมกันเรียกวา “กลุมบริษัท”) และสวนไดเสียของกลุม บริษัทในบริษัทรวมและการรวมคา การรวมธุรกิจ กลุมบริษัทบันทึกบัญชีสําหรับการรวมธุรกิจตามวิธีซื้อ เมื่อการควบคุมถูกโอนไปยังกลุมบริษัท ยกเวนในกรณีที่ เปนการรวมธุรกิจภายใตการควบคุมเดียวกัน การควบคุมเกิดขึ้นเมื่อกลุมบริษัทเปดรับหรือมีสิทธิในผลตอบแทนผันแปรจากการเกี่ยวของกับกิจการนั้นและมี ความสามารถในการใชอํานาจเหนือกิจการนั้นทําใหเกิดผลกระทบตอจํานวนเงินผลตอบแทนของกลุมบริษัท วันที่ ซื้อกิจการคือวันที่อํานาจในการควบคุมนั้นไดถูกโอนไปยังผูซื้อ การกําหนดวันที่ซื้อกิจการและการระบุเกี่ยวกับการ โอนอํานาจควบคุมจากฝายหนึ่งไปยังอีกฝายหนึ่งตองใชดุลยพินิจเขามาเกี่ยวของ

สิ่งตอบแทนที่โอนใหตองวัดดวยมูลคายุติธรรมของสินทรัพยที่โอนไป หนี้สินที่กลุมบริษัทกอขึ้นเพื่อจายชําระ ใหแกเจาของเดิม และสวนไดเสียในสวนของเจาของที่ออกโดยกลุมบริษัท ทั้งนี้สิ่งตอบแทนที่โอนใหยังรวมถึง มูลคายุติธรรมของหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นของบริษัทที่ถูกซื้อที่รับมาจากการรวมธุรกิจ รับรูเปนหนี้สินหากมีภาระผูกพันในปจจุบันซึ่ง เกิดขึ้นจากเหตุการณในอดีต และสามารถวัดมูลคายุติธรรมไดอยางนาเชื่อถือ

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

คาความนิยมถูกวัดมูลคา ณ วันที่ซื้อ โดยวัดจากมูลคายุติธรรมของสิ่งตอบแทนที่โอนใหซึ่งรวมถึงการรับรูจํานวน สวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุมในผูถูกซื้อ หักดวยมูลคาสุทธิ (มูลคายุติธรรม) ของสินทรัพยที่ระบุไดที่ไดมาและ หนี้สินที่รับมาซึ่งวัดมูลคา ณ วันที่ซื้อ กําไรจากการซื้อในราคาต่ํากวามูลคายุติธรรมรับรูในกําไรหรือขาดทุนทันที

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ตนทุ นที่ เกี่ ยวข องกั บ การซื้ อของกลุ มบริ ษั ท ที่ เกิ ดขึ้ นซึ่ งเป นผลมาจากการรวมธุ รกิจ เช น คาที่ ปรึกษากฎหมาย คาธรรมเนียมวิชาชีพและคาที่ปรึกษาอื่น ๆ ถือเปนคาใชจายเมื่อเกิดขึ้น หากการบั น ทึ กบั ญ ชี เมื่ อ เริ่ม แรกสํ าหรับ การรวมธุ ร กิ จไม เสร็จสมบู รณ ภ ายในวั นสิ้ น รอบระยะเวลารายงานที่ การรวมธุรกิจเกิดขึ้น กลุมบริษัทประมาณการมูลคาของรายการซึ่งขอมูลทางบัญชียังไมสมบูรณเพื่อรายงาน มูลคา ประมาณการดังกลาวจะถูกปรับปรุง หรือรับรูสินทรัพย หรือหนี้สินเพิ่มเติมในระหวางชวงระยะเวลาในการวัด มูลคา เพื่อสะทอนผลของขอมูลเพิ่มเติมที่ไดรับเกี่ยวกับขอเท็จจริงและสถานการณแวดลอมที่มีอยู ณ วันที่ซ้ือ ซึ่ง ขอมูลดังกลาวมีผลตอการวัดมูลคาของจํานวนตาง ๆ ที่เคยรับรูไว ณ วันที่ซื้อ การซื้อแบบทยอยซื้อ ในการรวมธุรกิจที่ดําเนินการสําเร็จจากการทยอยซื้อ กลุมบริษัทตองวัดมูลคาสวนไดเสียของเงินลงทุนที่กลุมบริษัท ถืออยูในผูถูกซื้อกอนการรวมธุรกิจใหมดวยมูลคายุติธรรม ณ วันที่ซื้อและรับรูผลกําไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นในกําไร หรือขาดทุ น มู ลคาของสวนไดเสียในผูถูกซื้อกอนการรวมธุรกิจที่เคยรับรูในกําไรขาดทุนเบ็ ดเสร็จอื่นจะถูกจัด ประเภทใหมเปนกําไรหรือขาดทุนดวยเกณฑเดียวกันเสมือนวาไดขายเงินลงทุนดังกลาวออกไป การรวมธุรกิจภายใตการควบคุมเดียวกัน การรวมธุรกิจของกิจการหรือการรวมธุรกิจภายใตการควบคุมเดียวกันบันทึกบัญชีโดยใชวิธีเสมือนวาเปนวิธีการ รวมสวนไดเสีย และตามแนวปฏิบัติที่ออกโดยสภาวิชาชีพบัญชีในระหวางป 2552 บริษัทยอย บริษัทยอยเปนกิจการที่อยูภายใตการควบคุมของกลุมบริษัท การควบคุมเกิดขึ้นเมื่อกลุมบริษัทเปดรับหรือมีสิทธิ ในผลตอบแทนผันแปรจากการเกี่ยวของกับกิจการนั้นและมีความสามารถในการใชอํานาจเหนือกิจการนั้นทําให เกิดผลกระทบตอจํานวนเงินผลตอบแทนของกลุมบริษัท งบการเงินของบริษัทยอยไดรวมอยูในงบการเงินรวม นับ แตวันที่มีการควบคุมจนถึงวันที่การควบคุมสิ้นสุดลง

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 สวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม ณ วันที่ซื้อธุรกิจ กลุมบริษัทวัดมูลคาสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุมตามอัตราสวนไดเสียในสินทรัพยสุทธิที่ไดมา จากผูถูกซื้อ การเปลี่ยนแปลงสวนไดเสียในบริษัทยอยของกลุมบริษัทที่ไมทําใหกลุมบริษัทสูญเสียอํานาจการควบคุมจะบันทึก บัญชีโดยถือเปนรายการในสวนของเจาของ การสูญเสียการควบคุม เมื่อกลุมบริษัทสูญเสียการควบคุมในบริษัทยอย กลุมบริษัทตัดรายการสินทรัพยและหนี้สินของบริษัทยอยนั้นออก รวมถึ งส วนได เสี ยที่ ไมมีอํ านาจควบคุ มและส วนประกอบอื่นในสวนของเจาของที่ เกี่ยวของกั บบริษั ท ยอ ยนั้ น กําไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการสูญเสียการควบคุมในบริษัทยอยรับรูในกําไรหรือขาดทุน สวนไดเสียในบริษัท ยอยเดิมที่ยังคงเหลืออยูใหวัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม ณ วันที่สูญเสียการควบคุม สวนไดเสียในเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีสวนไดเสีย สวนไดเสี ยของกลุมบริษั ทในเงินลงทุนที่บันทึ กตามวิธีสวนไดเสีย ประกอบดวยส วนไดเสียในบริษัท รวมและ การรวมคา

สวนไดเสียในบริษัทรวมและการรวมคาบันทึกบัญชีตามวิธีสวนไดเสีย โดยรับรูรายการเมื่อเริ่มแรกดวยราคาทุน ซึ่งรวมถึงตนทุ นการทํ ารายการ ภายหลังการรับ รูรายการเริ่มแรก สว นแบ งกํ าไรหรือขาดทุ นและกํ าไรขาดทุ น เบ็ดเสร็จอื่นของเงินลงทุนที่บันทึกตามวิธีสวนไดเสียของกลุมบริษัท จะถูกบันทึกในงบการเงินรวมจนถึงวันที่กลุม บริษัทสูญเสียความมีอิทธิพลอยางมีนัยสําคัญ หรือการควบคุมรวม

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัทรวมเปนกิจการที่กลุมบริษัทมีอิทธิพลอยางมีนัยสําคัญโดยมีอํานาจเขาไปมีสวนรวมในการตัดสินใจเกี่ยวกับ นโยบายทางการเงินและการดําเนินงานแตไมถึงระดับที่จะควบคุมหรือควบคุมรวมในนโยบายดังกลาว การรวมคา เปนการรวมการงานที่กลุมบริษัทมีการควบคุมรวมในการงานนั้น โดยมีสิทธิในสินทรัพยสุทธิของการรวมการงาน นั้นมากกวาการมีสิทธิในสินทรัพยและภาระผูกพันในหนี้สินที่เกี่ยวของกับการรวมการงานนั้น

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การตัดรายการในงบการเงินรวม ยอดคงเหลือและรายการบัญชีระหวางกิจการในกลุม รวมถึงรายไดหรือคาใชจายที่ยังไมเกิดขึ้นจริงซึ่งเปนผลมาจาก รายการระหวางกิจการในกลุม ถูกตัดรายการในการจัดทํางบการเงินรวม กําไรที่ยังไมเกิดขึ้นจริงซึ่งเปนผลมาจาก รายการกับบริษัทรวมและการรวมคากันถูกตัดรายการกับเงินลงทุนเทาที่กลุมบริษัทมีสวนไดเสียในกิจการที่ถูก ลงทุนนั้น ขาดทุนที่ยังไมเกิดขึ้นจริงถูกตัดรายการในลักษณะเดียวกับกําไรที่ยังไมเกิดขึ้นจริง แตเทาที่เมื่อไมมี หลักฐานการดอยคาเกิดขึ้น (ข) เงินตราตางประเทศ รายการบัญชีที่เปนเงินตราตางประเทศ รายการบัญชีที่เปนเงินตราตางประเทศแปลงคาเปนสกุลเงินที่ใชในการดําเนินงานของแตละบริษัทในกลุมบริษัท โดยใชอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ สิ น ทรั พ ย แ ละหนี้ สิ น ที่ เป น ตั วเงิ น และเป น เงิ น ตราต า งประเทศ ณ วั น ที่ ร ายงานแปลงค า เป น สกุ ล เงิ น ที่ ใ ช ใ น การดําเนินงานโดยใชอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น สินทรัพยและหนี้สินที่ไมเปนตัวเงินซึ่งเกิดจากรายการบัญชีที่เปนเงินตราตางประเทศซึ่งบันทึกตามเกณฑราคา ทุนเดิม แปลงคาเปนสกุลเงินที่ใชในการดําเนินงานโดยใชอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ผลตางของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงคา ใหรับรูเปนกําไรหรือขาดทุนในงวดบัญชีนั้น หนวยงานในตางประเทศ สินทรัพยและหนี้สินของหนวยงานในตางประเทศ รวมถึงคาความนิยมและรายการปรับปรุงมูลคายุติธรรมที่เกิดขึ้น จากการซื้อหนวยงานในตางประเทศ แปลงคาเปนเงินบาทโดยใชอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รายงาน รายไดและคาใชจายของหนวยงานในตางประเทศแปลงคาเปนเงินบาทโดยใชอัตราแลกเปลี่ยนที่ใกลเคียงกับอัตรา ณ วันที่เกิดรายการ ผลตางจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดจากการแปลงคา บันทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และแสดงเปนรายการผลตาง จากอัตราแลกเปลี่ยนในสวนของผูถือหุน จนกวามีการจําหนายเงินลงทุนนั้นออกไป ยกเวนผลตางจากการแปลง คาที่ถูกปนสวนใหสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม 34

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เมื่ อหน วยงานต างประเทศถู กจําหน ายส วนได เสี ยทั้ งหมดหรือเพี ยงบางส วนที่ ทํ าให สู ญ เสี ยการควบคุม ความมี อิ ท ธิ พ ลอย างมี ส าระสํ าคั ญ หรื อการควบคุ มร วมกั น ผลสะสมของผลต างจากอั ต ราแลกเปลี่ ยนที่ เกี่ ย วข องกั บ หน วยงานต างประเทศนั้ นต องถูกจั ดประเภทเป นกําไรหรือขาดทุ นโดยเป นส วนหนึ่ งของกํ าไรขาดทุ นจากการ จําหน าย หากกลุ มบริษั ทจําหน ายสวนได เสียในบริษั ทยอยเพี ยงบางสวนแต ยังคงมีการควบคุ ม ผลสะสมตองถู ก ปนสัดสวนใหกับสวนของผูถือหุนที่ไมมีอํานาจควบคุม หากกลุมบริษัทจําหนายเงินลงทุนในบริษัทรวมหรือการรวม คาเพียงบางสวนโดยที่กลุมบริษัทยังคงมีอิทธิพลหรือการควบคุมรวมที่มีสาระสําคัญอยู กลุมบริษัทตองจัดประเภท ยอดสะสมบางสวนที่เกี่ยวของเปนกําไรหรือขาดทุน รายการที่เปนตัวเงินที่เปนลูกหนี้หรือเจาหนี้กับหนวยงานในตางประเทศ ซึ่งรายการดังกลาวมิไดคาดหมายวาจะมี แผนการชําระหนี้หรือไมมีความเปนไปไดวาจะชําระเงินในอนาคตอันใกล กําไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน จากรายการทางการเงินดังกลาวจะถูกพิจารณาเปนสวนหนึ่งของเงินลงทุนสุทธิในหนวยงานตางประเทศ และรับรู ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และแสดงเปนรายการผลตางจากอัตราแลกเปลี่ยนในสวนของผูถือหุน จนกวามีการ จําหนายเงินลงทุนนั้นออกไป (ค) เครื่องมือทางการเงินที่เปนตราสารอนุพันธ เครื่องมือทางการเงินที่เปนตราสารอนุพันธไดถูกนํามาใชเพื่อจัดการความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในอัตรา แลกเปลี่ยนเงินตราตางประเทศ ที่เกิดจากกิจกรรมดําเนินงาน กิจกรรมจัดหาเงิน และกิจกรรมลงทุน เครื่องมือ ทางการเงินที่เปนตราสารอนุพันธไมไดมีไวเพื่อคา อยางไรก็ตาม ตราสารอนุพันธที่ไมเขาเงื่อนไข การกําหนดให เปนเครื่องมือปองกันความเสี่ยงถือเปนรายการเพื่อคา

หากมีราคาตลาด มูลคายุติธรรมของสั ญ ญาซื้อ ขายเงินตราต างประเทศลวงหน าถือ ตามราคาตลาดของสัญ ญา ลวงหนา ณ วันที่รายงาน ในกรณีที่ไมมีราคาตลาด ประมาณมูลคายุติธรรมโดยการคิดลดจากผลตางระหวางราคา ลวงหนาตามสัญญา กับราคาลวงหนาของสัญญาปจจุบัน ณ วันที่รายงานที่ครบกําหนดในวันเดียวกัน โดยใชอัตรา ดอกเบี้ยประเภทที่ใชกับธุรกรรมการเงินที่ปลอดความเสี่ยง เชน พันธบัตรรัฐบาล

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

เครื่องมือทางการเงินที่เปนตราสารอนุพันธจะถูกบันทึกบัญชีเมื่อเริ่มแรกดวยมูลคายุติธรรม คาใชจายที่เกิดจากการ ทํารายการดังกลาวบันทึกในกําไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น การวัดมูลคาใหมภายหลังการบันทึกครั้งแรกใชมูลคา ยุติธรรม กําไรหรือขาดทุนจากการวัดมูลคาใหมใหเปนมูลคายุติธรรมบันทึกในกําไรหรือขาดทุนทันที

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ง)

เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด เงินสดและรายการเที ยบเทาเงินสดในงบกระแสเงินสดประกอบดวย ยอดเงินสด ยอดเงินฝากธนาคารประเภท เผื่อเรียก และเงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคลองสูง เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารซึ่งจะตองชําระคืนเมื่อทวงถามถือเปน สวนหนึ่งของกิจกรรมจัดหาเงินในงบกระแสเงินสด

(จ) ลูกหนี้การคาและลูกหนี้อื่น ลูกหนี้การคาและลูกหนี้อื่นรวมถึงยอดคงเหลือกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน แสดงในราคาตามใบแจงหนี้ หักคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ คาเผื่อหนี้ ส งสั ย จะสู ญ ประเมิ น โดยการวิเคราะห ป ระวั ติ การชํ าระหนี้ และการคาดการณ เกี่ย วกั บ การชํ าระหนี้ ในอนาคตของลูกคา ลูกหนี้จะถูกตัดจําหนายบัญชีเมื่อทราบวาเปนหนี้สูญ (ฉ) โครงการอสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนา โครงการอสั งหาริมทรัพ ยระหวางการพัฒ นาคือโครงการที่ ถืออสั งหาริมทรัพ ยไวด วยความตั้งใจในการพั ฒ นา เพื่อการขายในการดําเนินธุรกิจปกติ อสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนาวัดมูลคาดวยราคาทุนหรือมูลคาสุทธิที่จะ ไดรับแลวแตราคาใดจะต่ํากวา มูลคาสุทธิที่จะไดรับคือราคาขายโดยประมาณหักดวยตนทุนที่เกิดขึ้นในการขาย ตนทุนของโครงการอสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนาประกอบดวย ตนทุนของแตละโครงการ รวมตนทุนจากการ ไดมา คาใชจายในการพัฒนา ตนทุนการกูยืม และ คาใชจายอื่น ๆ ที่เกี่ยวของ ตนทุนการกูยืมซึ่งกูมาโดยเฉพาะ เพื่อใชในโครงการอสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนารวมเปนราคาทุนของสินทรัพยจนกระทั่งการพัฒนาสําเร็จ (ช) เงินลงทุน เงินลงทุนในบริษัทยอยและกองทุนรวม บริษัทรวมและการรวมคา เงินลงทุนในบริษัทยอยและกองทุนรวม บริษัทรวมและการรวมคา ในงบการเงินเฉพาะกิจการของบริษัท บันทึกบัญชี โดยใชวิธีราคาทุน สวนการบันทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทรวมและการรวมคา ในงบการเงินรวมใชวิธีสวนไดเสีย

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุนอื่น ตราสารหนี้ซึ่งกลุมบริษัทตั้งใจและสามารถถือจนครบกําหนด จัดประเภทเปนเงินลงทุนที่จะถือจนครบกําหนด เงินลงทุนที่จะถือจนครบกําหนดแสดงในราคาทุนตัดจําหนายหักดวยขาดทุนจากการดอยคาของเงินลงทุน ผลตาง ระหวางราคาทุนที่ซื้อมากับมูลคาไถถอนของตราสารหนี้จะถูกตัดจายโดยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แทจริงตลอดอายุของ ตราสารหนี้ที่เหลือ ตราสารทุ น ซึ่ ง เป น หลั ก ทรั พ ย ในความต อ งการของตลาด นอกเหนื อ จากที่ ถื อ ไว เพื่ อ ค า หรื อ ตั้ ง ใจถื อ ไว จ น ครบกํ าหนด จั ด ประเภทเป น เงิ น ลงทุ น เผื่ อ ขาย ภายหลั งการรั บ รู มู ลค าในครั้ งแรกเงิ น ลงทุ น เผื่ อขายแสดงใน มูลคายุติธรรม และการเปลี่ ยนแปลงที่ ไม ใชผ ลขาดทุ นจากการดอยคาและผลตางจากสกุลเงินตราต างประเทศ ของรายการที่ เป น ตั ว เงิ น บั น ทึ ก โดยตรงในส ว นของผู ถื อ หุ น ส ว นผลขาดทุ น จากการด อ ยค า และผลต า งจาก อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราตางประเทศรับรูในกําไรหรือขาดทุน เมื่อมีการตัดจําหนายเงินลงทุน จะรับรูผลกําไรหรือ ขาดทุนสะสมที่เคยบันทึกในสวนของผูถือหุนโดยตรงเขากําไรหรือขาดทุน ในกรณี ที่เปนเงินลงทุนประเภทที่มี ดอกเบี้ยจะบันทึกดอกเบี้ยในกําไรหรือขาดทุนโดยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แทจริง เงินลงทุนในตราสารทุนซึ่งไมใชหลักทรัพยในความตองการของตลาดแสดงในราคาทุนหักขาดทุนจากการดอยคา มูลคายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงินสําหรับหลักทรัพยเผื่อขายจะใชราคาเสนอซื้อ ณ วันที่รายงาน การจําหนายเงินลงทุน

ในกรณีที่กลุมบริษัทจําหนายบางสวนของเงินลงทุนที่ถืออยู การคํานวณตนทุนสําหรับเงินลงทุนที่จําหนายไปและ เงินลงทุนที่ยังถืออยูใชวิธีถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนักปรับใชกับมูลคาตามบัญชีของเงินลงทุนที่เหลืออยูทั้งหมด

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

เมื่อมีการจําหนายเงินลงทุน ผลตางระหวางจํานวนเงินสุทธิที่ไดรับและมูลคาตามบัญชีและรวมถึงกําไรหรือขาดทุน สะสมจากการตีราคาหลักทรัพยที่เกี่ยวของที่เคยบันทึกในสวนของผูถือหุน จะถูกบันทึกในกําไรหรือขาดทุน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ซ) อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนไดแกอสังหาริมทรัพยที่ถือครองเพื่อหาประโยชนจากรายไดคาเชาหรือจากมูลคาที่เพิ่มขึ้น หรือทั้งสองอยาง ทั้งนี้ไมไดมีไวเพื่อขายตามปกติหรือจัดหาสินคาหรือใหบริการหรือใชในการบริหารงาน

อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนวัดมูลคาดวยราคาทุนหักคาเสื่อมราคาสะสมและขาดทุนจากการดอยคา ตนทุนรวมคาใชจายทางตรงเพื่อใหไดมาซึ่งอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน ตนทุนการกอสรางที่กิจการกอสรางเอง รวมถึงตนทุนวัตถุดิบ คาแรงทางตรงและตนทุนทางตรงอื่นเพื่อใหอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนอยูในสภาพพรอม ใชงานและรวมถึงตนทุนการกูยืม คาเสื่อมราคาจะบันทึกในกําไรหรือขาดทุน ซึ่งคํานวณโดยวิธีเสนตรงตามอายุการใชงานโดยประมาณของสินทรัพย แตละรายการ ประมาณการอายุการใชงานของสินทรัพยแสดงไดดังนี้ อาคารและสวนปรับปรุง

20 - 30 ป

กําไรหรือขาดทุนจากการจําหนายอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน คือผลตางระหวางสิ่งตอบแทนสุทธิที่ไดรับจากการ จําหนายกับมูลคาตามบัญชีของอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน โดยรับรูสุทธิเปนรายไดอื่นในกําไรหรือขาดทุน (ฌ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ การรับรูและการวัดมูลคา สินทรัพยที่เปนกรรมสิทธิ์ของกิจการ ที่ดิน อาคารและอุปกรณวัดมูลคาดวยราคาทุนหักคาเสื่อมราคาสะสมและขาดทุนจากการดอยคา ราคาทุนรวมถึงตนทุ นทางตรงที่ เกี่ยวของกับการไดมาของสิ นทรัพย ตนทุ นของการกอสรางสิ นทรัพยที่กิจการ กอสรางเอง รวมถึงตนทุนของวัสดุ แรงงานทางตรง และตนทุนทางตรงอื่น ๆ ที่เกี่ยวของกับการจัดหาสินทรัพย เพื่อให สินทรัพยนั้นอยูในสภาพที่พรอมจะใชงานไดตามความประสงค ตนทุนในการรื้อถอน การขนยาย การ บูรณะสถานที่ตั้งของสินทรัพยและตนทุนการกูยืม สําหรับเครื่องมือที่ควบคุมโดยลิขสิทธิ์ซอฟตแวรซึ่งไมสามารถ ทํางานไดโดยปราศจากลิขสิทธิ์ซอฟตแวรนั้นถือวาลิขสิทธิ์ซอฟตแวรดังกลาวเปนสวนหนึ่งของอุปกรณ 38

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 สวนประกอบของรายการที่ดิน อาคารและอุปกรณแตละรายการที่มีอายุการใหประโยชนไมเทากันจะบันทึกแตละ สวนประกอบที่มีนัยสําคัญแยกตางหากจากกัน กําไรหรือขาดทุนจากการจําหนายที่ดิน อาคารและอุปกรณ คือผลตางระหวางสิ่งตอบแทนสุทธิที่ไดรับจากการ จําหนายกับมูลคาตามบัญชีของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ โดยรับรูสุทธิเปนรายไดอื่นในกําไรหรือขาดทุน การจัดประเภทไปยังอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงการใชงานจากอสังหาริมทรัพยที่มีไวใชงานไปยังอสังหาริมทรัพยเพื่ อการลงทุน ตองวัด มูลคาอสังหาริมทรัพยนั้นดวยราคาทุนและจัดประเภทเปนอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน ตนทุนที่เกิดขึ้นในภายหลัง ตนทุ นในการเปลี่ ยนแทนส วนประกอบจะรับรูเป นส วนหนึ่ งของมูลค าตามบั ญชี ข องรายการที่ ดิ น อาคารและ อุปกรณ ถามีความเปนไปไดคอนขางแนที่กลุมบริษัทจะไดรับประโยชนเชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากรายการนั้น และสามารถวัดมูลคาตนทุนของรายการนั้นไดอยางนาเชื่อถือ ชิ้นสวนที่ถูกเปลี่ยนแทนจะถูกตัดจําหนายตามมูลคา ตามบัญชี ตนทุนที่เกิดขึ้นในการซอมบํารุงที่ดิน อาคารและอุปกรณที่เกิดขึ้นเปนประจําจะรับรูในกําไรหรือขาดทุน เมื่อเกิดขึ้น คาเสื่อมราคา

คาเสื่อมราคาบันทึกเปนคาใชจายในกําไรหรือขาดทุน คํานวณโดยวิธีเสนตรงตามเกณฑอายุการใชงานโดยประมาณ ของสินทรัพยแตละรายการ ประมาณการอายุการใหประโยชนของสินทรัพยแสดงไดดังนี้ อาคารและสวนปรับปรุง เครื่องตกแตง ติดตั้ง เครื่องใชสํานักงาน และยานพาหนะ

20 ป 5 - 15 ป

กลุมบริษัทไมคิดคาเสื่อมราคาสําหรับที่ดินและสินทรัพยที่อยูระหวางการกอสราง วิธีการคิดคาเสื่อมราคา อายุการใหประโยชนของสินทรัพยและมูลคาคงเหลือ ถูกทบทวนอยางนอยที่สุดทุกสิ้นรอบ ปบัญชี และปรับปรุงตามความเหมาะสม 39

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

คาเสื่อมราคาคํานวณจากมูลคาเสื่อมสภาพของรายการอาคารและอุปกรณ ซึ่งประกอบดวยราคาทุนของสินทรัพย หรือตนทุนในการเปลี่ยนแทนอื่น หักดวยมูลคาคงเหลือของสินทรัพย

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ญ) สิทธิการเชา สิทธิการเชาแสดงในราคาทุนหักคาตัดจําหนายสะสมและขาดทุนจากการดอยคา คาตัดจําหนาย คาตัดจําหนายรับรูในกําไรหรือขาดทุน โดยวิธีเสนตรงตามระยะเวลาของสัญญาเชาดังนี้ สิทธิการเชาที่ดินพรอมสิ่งปลูกสราง สิทธิการเชาที่ดิน

30 ป 25 - 40 ป

(ฎ) สิทธิการใชสินทรัพย สิทธิการใชสินทรัพยแสดงในราคาทุน หักคาตัดจําหนายสะสมและขาดทุนจากการดอยคา คาตัดจําหนาย คาตัดจําหนายคํานวณจากราคาทุนของสินทรัพยหรือจํานวนอื่นที่ใชแทนราคาทุนหักดวยมูลคาคงเหลือ ค าตั ด จํ า หน ายรั บ รู ในกํ าไรหรื อ ขาดทุ น โดยวิ ธีเส น ตรงซึ่ งโดยส วนใหญ จะสะท อนรู ป แบบที่ ค าดว าจะได รั บ ประโยชน เชิ งเศรษฐกิ จในอนาคตจากสิ นทรัพ ยนั้น ตามระยะเวลาที่ ค าดวาจะได รั บประโยชน จากสิ ท ธิ การใช สินทรัพย โดยเริ่มตัดจําหนายสิทธิการใชสินทรัพยเมื่อสินทรัพยนั้นพรอมที่จะใหประโยชน ระยะเวลาที่คาดวาจะไดรับประโยชนแสดงไดดังนี้ สิทธิการใชสินทรัพย

10 - 40 ป

วิธีการตัดจําหนาย ระยะเวลาที่คาดวาจะไดรับประโยชนและมูลคาคงเหลือ จะไดรับการทบทวนทุกสิ้นรอบปบัญชี และปรับปรุงตามความเหมาะสม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ฏ) การดอยคา ยอดสินทรัพยตามบัญชีของกลุมบริษัทไดรับการทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานวามีขอบงชี้เรื่องการดอยคาหรือไม ในกรณีที่มีขอบงชี้จะทําการประมาณมูลคาสินทรัพยที่คาดวาจะไดรับคืน ขาดทุนจากการดอยคารับรูเมื่อมูลคาตามบัญชีของสินทรัพย หรือมูลคาตามบัญชีของหนวยสินทรัพยที่กอใหเกิด เงินสดสูงกวามูลคาที่จะไดรับคืน ขาดทุนจากการดอยคาบันทึกในกําไรหรือขาดทุน เมื่อมีการลดลงในมูลคายุติธรรมของสินทรัพยทางการเงินเผื่อขาย ซึ่งไดบันทึกในสวนของผูถือหุน และมีความ ชัดเจนวาสินทรัพยดังกลาวมีการดอยคา ยอดขาดทุนซึ่งเคยบันทึกในสวนของผูถือหุนจะถูกบันทึกในกําไรหรือ ขาดทุนโดยไมตองปรับกับยอดสินทรัพยทางการเงินดังกลาว ยอดขาดทุนที่บันทึกในกําไรหรือขาดทุนเปนผลตาง ระหวางราคาทุ นที่ ซื้ อกั บมู ลค ายุติธรรมในปจจุบันของสิ นทรัพ ย หั กขาดทุ นจากการด อยคาของสิ นทรัพ ยท าง การเงินนั้น ๆ ซึ่งเคยรับรูแลวในกําไรหรือขาดทุน การคํานวณมูลคาที่คาดวาจะไดรับคืน มูลค าที่ ค าดวาจะได รับ คื นของหลั กทรัพ ย ที่ถือไว จนกวาจะครบกํ าหนด คํ านวณโดยการหามูลค าป จจุ บั นของ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะไดรับในอนาคต คิดลดดวยอัตราดอกเบี้ยที่แทจริง

มูลคาที่คาดวาจะไดรับคืนของสินทรัพยที่ไมใชสินทรัพยทางการเงิน หมายถึงมูลคาจากการใชของสินทรัพยหรือ มูลคายุติธรรมของสินทรัพยหักตนทุนในการขายแลวแตมูลคาใดจะสูงกวา ในการประเมินมูลคาจากการใชของ สินทรัพย ประมาณการกระแสเงินสดที่จะไดรับในอนาคตจะคิดลดเปนมูลคาปจจุบันโดยใชอัตราคิดลดกอนคํานึงภาษี เงินไดเพื่อใหสะทอนมูลคาที่อาจประเมินไดในตลาดปจจุบัน ซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีตอสินทรัพย สําหรับสินทรัพยที่ไมกอใหเกิดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจากสินทรัพยอื่นจะพิจารณามูลคาที่คาดวาจะไดรับคืน รวมกับหนวยสินทรัพยที่กอใหเกิดเงินสดที่สินทรัพยนั้นเกี่ยวของดวย

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

มูลคาที่คาดวาจะไดรับคืนของสินทรัพยทางการเงินสําหรับหลักทรัพยเผื่อขาย คํานวณโดยอางอิงถึงมูลคายุติธรรม

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การกลับรายการดอยคา ขาดทุนจากการดอยคาของสินทรัพยทางการเงินจะถูกกลับรายการ เมื่อมูลคาที่คาดวาจะไดรับคืนเพิ่มขึ้นในภายหลัง และการเพิ่มขึ้นนั้นสัมพันธโดยตรงกับขาดทุนจากการดอยคาที่เคยรับรูในกําไรหรือขาดทุน สินทรัพยทางการเงิน ที่เปนตราสารทุนที่จัดประเภทเปนหลักทรัพยเผื่อขาย การกลับรายการจะถูกรับรูโดยตรงในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ขาดทุ น จากการด อ ยค าของสิ น ทรั พ ย ที่ ไ ม ใช สิ น ทรั พ ย ท างการเงิ น อื่ น ๆ ที่ เคยรั บ รูใ นงวดก อ นจะถู ก ประเมิ น ณ ทุกวันที่ที่ออกรายงานวามีขอบงชี้เรื่องการดอยคาหรือไม ขาดทุนจากการดอยคาจะถูกกลับรายการ หากมีการ เปลี่ยนแปลงประมาณการที่ใชในการคํานวณมูลคาที่คาดวาจะไดรับคืน ขาดทุนจากการดอยคาจะถูกกลับรายการ เพี ยงเท าที่ มูลคาตามบั ญชี ของสินทรัพยไม เกินกวามู ลคาตามบัญ ชีภายหลั งหั กคาเสื่ อมราคาหรือคาตัดจําหน าย เสมือนหนึ่งไมเคยมีการบันทึกขาดทุนจากการดอยคามากอน (ฐ)

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย หนี้สินประเภทมีดอกเบี้ยแสดงในราคาทุน

(ฑ) เจาหนี้การคาและเจาหนี้อื่น เจาหนี้การคาและเจาหนี้อื่นแสดงในราคาทุน (ฒ) ผลประโยชนของพนักงาน โครงการสมทบเงิน ภาระผูกพันในการสมทบเขาโครงการสมทบเงินจะถูกรับรูเปนคาใชจายพนักงานในกําไรหรือขาดทุนในรอบ ระยะเวลาที่พนักงานไดทํางานใหกับกิจการ

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 โครงการผลประโยชนที่กําหนดไว ภาระผูกพันสุทธิของกลุมบริษัทจากโครงการผลประโยชนที่กําหนดไวถูกคํานวณแยกตางหากเปนรายโครงการจาก การประมาณผลประโยชนในอนาคตที่เกิดจากการทํางานของพนักงานในงวดปจจุบันและงวดกอน ๆ ผลประโยชน ดังกลาวไดมีการคิดลดกระแสเงินสดเพื่อใหเปนมูลคาปจจุบัน การคํานวณภาระผูกพันของโครงการผลประโยชน ที่กําหนดไวนั้นจัดทําโดยนักคณิ ตศาสตรประกันภัยที่ไดรับ อนุ ญ าตเป นประจํ าทุ กป โดยวิ ธีคิ ด ลดแต ละหน วยที่ ประมาณการไว ผลจากการคํ านวณอาจทํ าให กลุ มบริษั ท มีสินทรัพยเกิดขึ้น ซึ่งการรับรูเปนสินทรัพยจะใชมูลคาปจจุบันของประโยชนเชิงเศรษฐกิจที่มีในรูปของการไดรับ คื น ในอนาคตจากโครงการหรื อ การหั กการสมทบเข าโครงการในอนาคต ในการคํ า นวณมู ล ค า ป จ จุ บั น ของ ประโยชนเชิงเศรษฐกิจไดมีการพิจารณาถึงความตองการเงินทุนขั้นต่ําสําหรับโครงการตาง ๆ ของกลุมบริษัท ในการวัดมูลคาใหมของหนี้สินผลประโยชน ที่กําหนดไวสุ ทธิ กําไรหรือขาดทุนจากการประมาณการตามหลัก คณิ ตศาสตรประกันภัยจะถูกรับ รูรายการในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นทันที กลุมบริษัท กําหนดดอกเบี้ยจายของ หนี้ สิ นผลประโยชน ที่ กําหนดไว สุ ท ธิ โดยใช อัต ราคิด ลดที่ ใช วัด มู ลคาภาระผู กพั น ตามโครงการผลประโยชน ณ ตนป โดยคํานึงถึงการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในหนี้สินผลประโยชนที่กําหนดไวสุทธิซึ่งเปนผลมาจากการสมทบเงิน และการจายชําระผลประโยชน ดอกเบี้ยจายสุ ทธิและค าใช จายอื่น ๆ ที่เกี่ยวของกั บโครงการผลประโยชน รับ รู รายการในกําไรหรือขาดทุน เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงผลประโยชนของโครงการหรือการลดขนาดโครงการ การเปลี่ยนแปลงในผลประโยชนที่ เกี่ยวของกับการบริการในอดีต หรือ กําไรหรือขาดทุนจากการลดขนาดโครงการตองรับรูในกําไรหรือขาดทุนทันที กลุมบริษัท รับรูกําไรและขาดทุนจากการจายชําระผลประโยชนพนักงานเมื่อเกิดขึ้น

ผลประโยชนระยะสั้นของพนักงานรับรูเปนคาใชจายเมื่อพนักงานทํางานให หนี้สินรับรูดวยมูลคาที่คาดวาจะจาย ชําระ หากกลุมบริษัทมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรือภาระผูกพันโดยอนุมานที่จะตองจายอันเปนผลมาจากการที่ พนักงานไดทํางานใหในอดีตและภาระผูกพันนี้สามารถประมาณไดอยางสมเหตุสมผล

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ผลประโยชนระยะสั้นของพนักงาน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ณ) ประมาณการหนี้สิน ประมาณการหนี้สินจะรับรูก็ตอเมื่อกลุมบริษัทมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรือภาระผูกพันจากการอนุมานที่เกิดขึ้น ในป จจุ บั น อั นเป นผลมาจากเหตุ การณ ในอดี ต ซึ่ งสามารถประมาณจํานวนของภาระผู กพั น ได อยางน าเชื่ อถื อ และมีความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาประโยชนเชิงเศรษฐกิจจะตองถูกจายไปเพื่อชําระภาระผูกพันดังกลาว ประมาณการหนี้สินพิจารณาจากการคิดลดกระแสเงินสดที่จะจายในอนาคตโดยใชอัตราคิดลดในตลาดปจจุบัน กอนคํานึงถึงภาษีเงินได เพื่อใหสะทอนจํานวนที่อาจประเมินได ในตลาดปจจุบันซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยง ที่มีตอหนี้สิน ประมาณการหนี้สินสวนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากเวลา ที่ผานไปรับรูเปนตนทุนทางการเงิน ประมาณการหนี้สินจากการรื้อถอนและการบูรณะ บริษัทรับรูประมาณการหนี้สินคารื้อถอนอาคารและสิ่งปลูกสรางดวยมูลคาปจจุบันของประมาณการของตนทุน คารื้อถอนที่ จะเกิดขึ้น ณ วันสิ้นสุดสั ญ ญาเช า หนี้ สินคารื้อถอนที่รับรูคิดมาจากประมาณการต นทุ นคารื้อถอน ในอนาคต โดยมีสมมติฐานตาง ๆ เชน ตนทุนประมาณการรื้อถอน ระยะเวลารื้อถอน อัตราคิดลด และอัตราเงินเฟอ ในอนาคต ประมาณการหนี้สินจากการรื้อถอนและการบูรณะดังกลาว ไดมีการคิดลดกระแสเงินสด เพื่อใหเปน มูลคาปจจุบัน และแสดงเปนสวนหนึ่งของตนทุนสินทรัพย (ด) รายได รายไดที่รับรูไมรวมภาษีมูลคาเพิ่มและแสดงสุทธิจากสวนลดการคา และสวนลดตามปริมาณ การใหเชาและใหบริการ รายได ค าเช าจากอสั งหาริ มทรั พ ยเพื่ อการลงทุ น รับ รู ในกํ าไรหรือ ขาดทุ น โดยวิ ธีเส น ตรงตลอดอายุสั ญ ญาเช า คาใชจายเริ่มแรกที่เกิดขึ้นเปนการเฉพาะเพื่อใหเกิดสัญญาเชารับรูเปนสวนหนึ่งของรายไดคาเชาทั้งสิ้นตามสัญญา คาเชาที่อาจเกิดขึ้นรับรูเปนรายไดในรอบระยะเวลาบัญชีซึ่งคาเชานั้นเกิดขึ้น รายไดจากการใหบริการรับรูเมื่อมีการ ใหบริการแกลูกคาแลว การขายอาหารและเครื่องดื่ม รายไดจากการขายอาหารและเครื่องดื่ม รับรูเปนรายไดเมื่อจําหนายอาหารและเครื่องดื่มใหลูกคาแลวเสร็จ 44

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การลงทุน รายไดจากการลงทุนประกอบดวยรายไดเงินปนผลและดอกเบี้ยจากเงินฝากธนาคารและเงินลงทุน เงินปนผลรับ เงินปนผลรับบันทึกในกําไรหรือขาดทุนในวันที่กลุมบริษัทมีสิทธิไดรับเงินปนผล ดอกเบี้ยรับ ดอกเบี้ยรับบันทึกในกําไรหรือขาดทุนตามเกณฑคงคาง (ต) ตนทุนทางการเงิน ตนทุนทางการเงินบันทึกโดยใชวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แทจริง ประกอบดวยดอกเบี้ยจายของเงินกูยืมและประมาณการ หนี้สินสวนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากเวลาที่ผานไป และสิ่งตอบแทนที่คาดวาจะตองจาย ขาดทุนจากการจําหนายสินทรัพย ทางการเงินที่ถือไวเพื่อขาย ขาดทุนจากมูลคายุติธรรมของสินทรัพยทางการเงินที่รับรูในกําไรหรือขาดทุน หรือ ขาดทุนจากการดอยคาของสินทรัพยทางการเงิน (นอกเหนือลูกหนี้การคา) และขาดทุนจากเครื่องมือปองกันความ เสี่ยงรับรูในกําไรหรือขาดทุน

ดอกเบี้ยจายและคาใชจายในทํานองเดียวกันบันทึกในกําไรหรือขาดทุนในงวดที่คาใชจายดังกลาวเกิดขึ้น ยกเวนใน กรณีท่ีมีการบันทึกเปนตนทุนสวนหนึ่งของสินทรัพย อันเปนผลมาจากการใชเวลายาวนานในการจัดหา กอสราง หรือการผลิตสินทรัพยดังกลาวกอนที่จะนํามาใชเองหรือเพื่อขาย (ถ) สัญญาเชาดําเนินงาน รายจายภายใตสัญญาเชาดําเนินงานบันทึกในกําไรหรือขาดทุนโดยวิธีเสนตรงตลอดอายุสัญ ญาเชา ประโยชนที่ ไดรับตามสัญญาเชาจะรับรูในกําไรหรือขาดทุนเปนสวนหนึ่งของคาเชาทั้งสิ้นตามสัญญาตลอดอายุสัญญาเชา คาเชาที่อาจเกิดขึ้นนํามารวมคํานวณจํานวนเงินขั้นต่ําที่ตองจายตามระยะเวลาที่คงเหลือของสัญญาเชา เมื่อไดรับการ ยืนยันการปรับคาเชา 45

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ตนทุนการกูยืมที่ไมไดเกี่ยวกับการไดมา การกอสรางหรือ การผลิตสินทรัพยที่เขาเงื่อนไข รับรูในกําไรหรือขาดทุน โดยใชวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แทจริง

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การประเมินวาขอตกลงประกอบดวยสัญญาเชาหรือไม ณ วั น ที่ เริ่ ม ต น ข อ ตกลงกลุ ม บริ ษั ท จะพิ จารณาว าข อ ตกลงดั ง กล า วประกอบด ว ยสั ญ ญาเช าหรื อ มี สั ญ ญาเช า เป นสวนประกอบหรือไม โดยพิ จารณาจากสิ นทรัพ ยที่มีลักษณะเฉพาะเจาะจง ถาการปฏิบัติต ามขอ ตกลงนั้ น ขึ้นอยูกับการใชสินทรัพยที่มีลักษณะเฉพาะเจาะจง และขอตกลงนั้นจะนําไปสูสิทธิในการใชสินทรัพย ถาทําให กลุมบริษัทมีสิทธิในการควบคุมการใชสินทรัพย ณ วันที่เริ่มตนขอตกลง หรือ มีการประเมินขอตกลงใหมกลุมบริษัทแยกคาตอบแทนสําหรับสัญญาเชา และสวนที่ เป นองค ป ระกอบอื่ นโดยใช มูลคายุติธรรมเป นเกณฑ ในการแยก หากกลุ มบริษั ท สรุ ปวาเป นสั ญญาเช าการเงิน แต ไ ม ส ามารถแบ งแยกจํ า นวนดั ง กล า วได อ ย า งน า เชื่ อ ถื อ ให รั บ รู สิ น ทรั พ ย แ ละหนี้ สิ น ในจํ า นวนที่ เท า กั บ มูลคายุติ ธรรมของสินทรัพ ยที่มีลักษณะเฉพาะเจาะจงนั้ น หลังจากนั้ นจํานวนหนี้สิ นจะลดลงตามจํานวนที่จาย และตนทุนทางการเงินตามนัยจากหนี้สินจะรับรูโดยใชอัตราดอกเบี้ยเงินกูยืมสวนเพิ่มของกลุมบริษัท (ท) ภาษีเงินได คาใชจายภาษีเงินไดสําหรับปประกอบดวยภาษีเงินไดของงวดปจจุบันและภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี ภาษีเงินได ของงวดปจจุบันและภาษีเงินไดรอการตัดบัญชีรับรูในกําไรหรือขาดทุนเวนแตในสวนที่เกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวของ ในการรวมธุรกิจ หรือ รายการที่รับรูโดยตรงในสวนของผูถือหุนหรือกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ภาษี เงินได ข องงวดป จจุ บั น ได แ ก ภ าษี ที่ ค าดว าจะจายชํ าระหรื อได รั บชํ าระ โดยคํ านวณจากกํ าไรหรือ ขาดทุ น ประจําปที่ตองเสียภาษี โดยใชอัตราภาษีที่ประกาศใชหรือที่คาดวามีผลบังคับใช ณ วันที่ในรายงาน ตลอดจนการ ปรับปรุงทางภาษีที่เกี่ยวกับรายการในปกอน ๆ ภาษีเงินไดรอการตัดบัญชีบันทึกโดยคํานวณจากผลแตกตางชั่วคราวที่เกิดขึ้นระหวางมูลคาตามบัญชีของสินทรัพย และหนี้ สิ น และจํ านวนที่ ใ ช เพื่ อ ความมุ งหมายทางภาษี ภาษี เงิ น ได ร อการตั ด บั ญ ชี จะไม ถู ก รั บ รู เมื่ อ เกิ ด จาก ผลแตกตางชั่วคราวตอไปนี้ การรับรูคาความนิยมในครั้งแรก การรับรูสินทรัพยหรือหนี้สินในครั้งแรกซึ่งเป น รายการที่ไมใชการรวมธุรกิจและรายการนั้นไมมีผลกระทบตอกําไรขาดทุนทางบัญชีหรือทางภาษี และผลแตกตาง ที่เกี่ยวของกับเงินลงทุนในบริษัทยอย และการรวมคา หากเปนไปไดวาจะไมมีการกลับรายการในอนาคตอันใกล การวั ด มู ล ค า ของภาษี เงิ น ได ร อการตั ด บั ญ ชี ต อ งสะท อ นถึ งผลกระทบทางภาษี ที่ จ ะเกิ ด จากลั ก ษณะวิ ธี ก ารที่ กลุมบริษัทคาดวาจะไดรับผลประโยชนจากสินทรัพยหรือจะจายชําระหนี้สินตามมูลคาตามบัญชี ณ วันที่ส้ินรอบ ระยะเวลาที่รายงาน 46

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ภาษีเงินไดรอการตัดบัญชีวัดมูลคาโดยใชอัตราภาษีที่คาดวาจะใชกับผลแตกตางชั่วคราวเมื่อมีการกลับรายการโดย ใชอัตราภาษีที่ประกาศใชหรือที่คาดวามีผลบังคับใช ณ วันที่รายงาน ในการกํ าหนดมู ลค าของภาษี เงิน ได ข องงวดป จจุ บั น และภาษี เงิน ได รอการตั ด บั ญ ชี กลุ มบริ ษั ทต อ งคํ านึ งถึ ง ผลกระทบของสถานการณทางภาษีที่ไมแนนอนและอาจทําใหจํานวนภาษีที่ตองจายเพิ่มขึ้น และมีดอกเบี้ยที่ตอง ชําระ กลุมบริษั ท เชื่อวาไดตั้ งภาษี เงินได คางจายเพี ยงพอสํ าหรับ ภาษี เงินไดที่จะจายในอนาคต ซึ่ งเกิด จากการ ประเมินผลกระทบจากหลายปจจัย รวมถึงการตีความทางกฎหมายภาษี และจากประสบการณในอดีต การประเมิน นี้อยูบนพื้นฐานการประมาณการและขอสมมติ และอาจจะเกี่ยวของกับการตัดสินใจเกี่ยวกับเหตุการณในอนาคต ขอมูลใหม ๆ อาจจะทําใหกลุมบริษัทเปลี่ยนการตัดสินใจโดยขึ้นอยูกับความเพียงพอของภาษีเงินไดคางจายที่มีอยู การเปลี่ยนแปลงในภาษีเงินไดคางจายจะกระทบตอคาใชจายภาษีเงินไดในงวดที่เกิดการเปลี่ยนแปลง สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินไดรอการตัดบัญชีสามารถหักกลบไดเมื่อกิจการมีสิทธิตาม กฎหมายที่จะนําสินทรัพยภาษีเงินไดของงวดปจจุบันมาหักกลบกับ หนี้สิ นภาษี เงินไดของงวดป จจุบันและภาษี เงินไดนี้ป ระเมินโดยหน วยงานจัด เก็บ ภาษี หน วยงานเดียวกันสําหรับหน วยภาษีเดียวกันหรือหน วยภาษีต างกั น สําหรับหนวยภาษีตางกันนั้นกิจการมีความตั้งใจจะจายชําระหนี้สินและสินทรัพยภาษีเงินไดของงวดปจจุบันดวย ยอดสุทธิหรือตั้งใจจะรับคืนสินทรัพยและจายชําระหนี้สินในเวลาเดียวกัน สิน ทรัพ ยภ าษี เงินได รอการตัด บั ญ ชีจะบั นทึ กต อเมื่อมี ความเป นไปได คอนข างแน นอนวากําไรเพื่ อเสี ยภาษี ใน อนาคตจะมีจํานวนเพียงพอกับการใชประโยชนจากผลแตกตางชั่วคราวดังกลาว สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัด บัญชีจะถูกทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานและจะถูกปรับลดลงเทาที่ประโยชนทางภาษีจะมีโอกาสถูกใชจริง

กลุมบริษัทแสดงกําไรตอหุนขั้นพื้นฐานสําหรับหุนสามัญ กําไรตอหุนขั้นพื้นฐานคํานวณโดยการหารกําไรหรือ ขาดทุนของผูถือหุนสามัญของกลุมบริษัทดวยจํานวนหุนสามัญถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนักที่ออกจําหนายระหวางป (น) รายงานทางการเงินจําแนกตามสวนงาน ผลการดําเนินงานของสวนงานที่รายงานตอประธานเจาหนาที่บริหารของกลุมบริษัท (ผูมีอํานาจตัดสินใจสูงสุดดาน การดําเนินงาน) จะแสดงถึงรายการที่เกิดขึ้นจากสวนงานดําเนินงานนั้นโดยตรงรวมถึงรายการที่ไดรับการปนสวน อย างสมเหตุ ส มผล รายการที่ ไ ม ส ามารถป น ส ว นได ส ว นใหญ เป น รายการทรั พ ย สิ น สํ านั ก งานใหญ ค าใช จา ย สํานักงานใหญ และสินทรัพยหรือหนี้สินภาษีเงินได 47

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(ธ) กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 4

บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน เพื่อวัตถุประสงคในการจัดทํางบการเงิน บุคคลหรือกิจการเปนบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกันกับกลุมบริษัท หาก กลุมบริษัทมีอํานาจควบคุมหรือควบคุมรวมกันทั้งทางตรงและทางออมหรือมีอิทธิพลอยางมีสาระสําคัญตอบุคคล หรือกิจการในการตัดสินใจทางการเงินและการบริหารหรือในทางกลับกัน หรือกลุมบริษัทอยูภายใตการควบคุม เดี ย วกั น หรื อ อยู ภ ายใต อิ ท ธิ พ ลอยา งมี ส าระสํ าคั ญ เดี ย วกั น กั บ บุ ค คลหรื อ กิ จการนั้ น การเกี่ ย วข อ งกั น นี้ อ าจเป น รายบุคคลหรือเปนกิจการ ความสัมพันธที่มีกับบริษัทยอยและกองทุนรวม และบริษัทยอยทางออมไดเปดเผยในหมายเหตุขอ 1 สําหรับบริษัทรวม และการรวมคาไดเปดเผยในหมายเหตุขอ 12 สําหรับความสัมพันธกับผูบริหารสําคัญและบุคคลหรือกิจการอื่นที่ เกี่ยวของกัน มีดังนี้ ชื่อกิจการ

ประเทศที่จัดตั้ง/ ลักษณะความสัมพันธ สัญชาติ ไทย เปนผูถือหุนรายใหญ และ มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท ไทย มีกรรมการรวมกันกับบริษัท

บริษัท เซ็นทรัล โฮลดิ้ง จํากัด บริษัท สรรพสินคาเซ็นทรัล จํากัด บริษัท หางเซ็นทรัลดีพารทเมนท สโตร จํากัด บริษัท เซ็นทรัลเทรดดิ้ง จํากัด บริษัท เซ็นทรัลซูปเปอรสโตร จํากัด บริษัท พาวเวอร บาย จํากัด บริษัท ซีอารซี สปอรต จํากัด บริษัท ซีอารซี เพาเวอร รีเทล จํากัด บริษัท บีทูเอส จํากัด บริษัท ออฟฟซ คลับ (ไทย) จํากัด บริษัท เอิรธแคร จํากัด บริษัท ซีอาร เชียงใหม (ประเทศไทย) จํากัด บริษัท เซ็นทรัลการเมนทแฟคทอรี่ จํากัด บริษัท แซมโซไนท (ประเทศไทย) จํากัด บริษัท โรงแรม เซ็นทรัลพลาซา จํากัด (มหาชน) บริษัท โรงแรม เซ็นทรัลเวิลด จํากัด บริษัท เซ็นทรัล เรสตอรองส กรุป จํากัด

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ประเทศที่จัดตั้ง/ สัญชาติ ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย

บริษัท เซ็นทรัล ฟูด รีเทล จํากัด บริษัท ฟูดส กิมมิคส จํากัด บริษัท หองอาหารซากุระ จํากัด บริษัท ฟูดส เอคเซ็ลเล็นท จํากัด บริษัท เซ็นทรัลอินเตอร พัฒนา จํากัด บริษัท โรบินสัน จํากัด (มหาชน) บริษัท เซ็นทรัลวัตสัน จํากัด บริษัท เอฟแอนดดี อินเตอรเนชั่นแนล จํากัด บริษัท ฟูดส เฟสติวัล จํากัด บริษัท ฟูดส มิลเลนเนี่ยม จํากัด บริษัท เซ็นทรัล รีเทล คอรปอเรชั่น จํากัด บริษัท แฟรี่พลาซา จํากัด บริษัท สยาม รีเทล ดีเวลล็อปเมนท จํากัด บริษัท อยุธยาเกษตรธานี จํากัด บริษัท สเเควรริทซ พลาซา จํากัด บริษัท แวนเทจ กราวด จํากัด บริษัท พาราวินเซอร จํากัด บริษัท สปาเกตตี้ แฟคทอรี่ จํากัด บริษัท ฟูจิ ดิลิเชียส ครีเอชั่น จํากัด บริษัท ซีเอ็มจี มารเก็ตติ้ง จํากัด บริษัท ซีอารซี ไทวัสดุ จํากัด บริษัท เซ็นเรสเตอรรองโฮลดิ้ง จํากัด บริษัท ซีอารจี อินเตอรเนชั่นแนล ฟูด จํากัด บริษัท ฟูดแพชชั่น จํากัด บริษัท เซ็นทรัล พีเพิล ดีเวลลอปเมนท เซ็นเตอร จํากัด

ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย

ลักษณะความสัมพันธ มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท เปนผูถือหุนในบริษัทยอย มีบริษัทยอยเปนผูถือหุน มีบริษัทยอยเปนผูถือหุน มีบริษัทยอยเปนผูถือหุนและ มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท มีกรรมการรวมกันกับบริษัท

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ชื่อกิจการ

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ชื่อกิจการ

ประเทศที่จัดตั้ง/ ลักษณะความสัมพันธ สัญชาติ ไทย บุคคลที่มีอํานาจและความรับผิดชอบ การวางแผน สั่ ง การและควบคุ ม กิ จ กรรมต า ง ๆ ของกิ จ การไม ว า ทางตรงหรื อ ทางอ อ ม ทั้ งนี้ รวมถึ ง กรรมการของกลุมบริษัท (ไมวาจะทํา หนาที่ในระดับบริหารหรือไม)

ผูบริหารสําคัญ

นโยบายการกําหนดราคาสําหรับรายการแตละประเภทอธิบายไดดังตอไปนี้ รายการ รายไดจากการใหเชาและใหบริการ รายไดจากการขายอาหารและเครื่องดื่ม รายไดคาบริหารงานและรายไดอื่น ดอกเบี้ยรับ/จาย ตนทุนคาเชาและคาบริการ ตนทุนอาหารและเครื่องดื่ม คาใชจายในการบริหาร คาบริหารงาน คาตอบแทนผูบริหารสําคัญ ขายอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน ขายอุปกรณ

นโยบายการกําหนดราคา ราคาตลาดโดยขึ้นอยูกับทําเล จํานวนพื้นที่ รูปแบบการเชา ระยะเวลาทีเ่ ชา และประเภทของการเชา ราคาตลาด อัตราเดียวกับอัตราที่กิจการอื่นในธุรกิจเดียวกันเรียกเก็บ อัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยของตราสารหนี้ที่ออกโดยบริษัท และอัตราดอกเบี้ยตามทีต่ กลงในสัญญา ราคาตลาด ราคาตลาด ตามจํานวนเงินที่เกิดขึ้นจริง ตามสัญญาที่ตกลงรวมกัน ตามหลักเกณฑที่กําหนดโดยคณะกรรมการสรรหา ซึ่งไม เกินกวาจํานวนเงินที่ผูถือหุนอนุมัติ ตามสัญญาที่ตกลงรวมกัน ตามสัญญาที่ตกลงรวมกัน

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 รายการที่สําคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกันสําหรับแตละปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม สรุปไดดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

บริษัทยอยและกองทุนรวม รายไดจากการใหเชาและใหบริการ รายไดคาบริหารงาน ดอกเบี้ยรับ เงินปนผลรับ รายไดอื่น ตนทุนคาเชาและคาบริการ ตนทุนอาหารและเครื่องดื่ม คาใชจายในการบริหาร ดอกเบี้ยจาย ขายอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน บริษัทรวม เงินปนผลรับ รายไดจากการใหเชาและใหบริการ รายไดคาบริหารงาน รายไดจากการขายอาหารและเครื่องดื่ม ดอกเบี้ยรับ รายไดอื่น ตนทุนคาเชาและคาบริการ ตนทุนขายอาหารและเครื่องดื่ม คาใชจายในการบริหาร ขายอุปกรณ

70,855 350,644 459,277 5,895,663 196,400 232,371 1 20,654 601,323 53,134

77,296 297,076 462,054 3,712,902 211,689 241,007 11 22,024 596,170 22,500

592,300 448,408 1 3,485 243,460 4,278 33,508 82,001 75,000

510,280 440,006 16,035 4,329 36,091 42,599 -

776,662 31,530 436,709 3,485 196,958 2,752 55,727 -

742,368 32,557 440,006 17,447 2,627 43,350 -

30,362

การรวมคา รายไดคาบริหารงาน 51

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(พันบาท)

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน รายไดจากการใหเชาและใหบริการ รายไดจากการขายอาหารและเครื่องดื่ม ดอกเบี้ยรับ รายไดอื่น ตนทุนคาเชาและคาบริการ ตนทุนอาหารและเครื่องดื่ม คาบริหารงาน คาใชจายในการบริหาร ดอกเบี้ยจาย ผูบริหารสําคัญ คาตอบแทนผูบริหารสําคัญ ผลประโยชนระยะสั้น ผลประโยชนหลังออกจากงาน รวมคาตอบแทนผูบริหารสําคัญ

งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

4,367,052 2,678 191,245 853,957 5,609 194,497 155,875 14

4,410,670 3,991 6,711 178,145 888,386 1,558 180,003 124,862 16

2,419,459 35 76,200 827,176 159 183,687 129,036 14

2,369,869 333 6,711 84,024 872,001 75 170,775 105,444 16

181,242 4,587 185,829

122,854 4,320 127,174

181,242 4,587 185,829

122,854 4,320 127,174

ยอดคงเหลือที่สําคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม มีดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

ลูกหนี้การคา - กิจการที่เกี่ยวของกัน บริษัทยอยและกองทุนรวม: บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา รัตนาธิเบศร จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด บริษัท เซ็นทรัล เวิลด จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ดีเวลลอปเมนท จํากัด

1,751 2,640 5,246 1,714 3,705

3,901 8,159 13,369 3,780 8,288

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม จํากัด บริษัท บางนาเซ็นทรัล พร็อพเพอรตี้ จํากัด บริษัท เซ็นทรัล ฟูดอเวนิว จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 2 จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 3 จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น ระยอง จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ ขอนแกน จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น โคราช จํากัด บริษัท ดาราฮารเบอร จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น รีท แมเนจเมนท จํากัด บริษัท สวนลุม พร็อพเพอรตี้ จํากัด บริษัท พระราม 4 เดเวลอปเมนท จํากัด บริษัท ศาลาแดง พร็อพเพอรตี้ แมนแนจเมนท จํากัด Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล จํากัด รวมบริษัทยอยและกองทุนรวม

1,369 2,247 412 312 1,812 548 6,197 640 285 1,482 3,466 2,051 30 665 25 25

2,317 5,112 391 459 5,153 8,802 6,229 1,037 1,107 3,534 928 8,721 7 -

25 1,918 527 39,092

81,294

กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน: กลุมหางสรรพสินคาเซ็นทรัล อื่น ๆ รวมกิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน

224,609 35,918 260,527

224,410 72,404 296,814

123,285 11,011 134,296

84,973 19,309 104,282

รวม

260,527

296,814

173,388

185,576

หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญสําหรับป 49 53

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(พันบาท)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบการเงินรวม 2560 2559 (พันบาท)

ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น เงินปนผลคางรับ บริษัทยอยและกองทุนรวม: กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 กองทุนรวมธุรกิจไทย 5 รวม

รายไดคางรับ บริษัทยอยและกองทุนรวม: กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 กองทุนรวมธุรกิจไทย 5 รวม

คาใชจายจายลวงหนา กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน: บริษัท แวนเทจ กราวด จํากัด

9,360

สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น เงินมัดจํา บริษัทรวม: บริษัท วิมานสุริยา จํากัด

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

492,380

1,531,895 38,934 1,570,829

136,440 33,192 169,632

26 26

1,466 67 1,533

9,360

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เงินใหกูยืมแกกิจการที่เกี่ยวของกัน

เงินใหกูยืมระยะยาว บริษัทยอยและกองทุนรวม: บริษทั เซ็นทรัล เวิลด จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ดีเวลลอปเมนท จํากัด บริษัท เซ็นทรัล ฟูดอเวนิว จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น ระยอง จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น โคราช จํากัด บริษัท สวนลุม พร็อพเพอรตี้ จํากัด บริษัท พระราม 4 เดเวลอปเมนท จํากัด บริษัท ศาลาแดง พร็อพเพอรตี้ แมนเนจเมนท จํากัด บริษัทรวม: บริษัท วิมานสุรยิ า จํากัด รวมเงินใหกูยืมระยะยาว รวมเงินใหกูยืมแกกิจการที่เกี่ยวของกัน

งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

3.70 2.67 2.67 -

3.76 3.23 3.23 3.23

8,343 1,247,750 25,210 1,281,303

20,984 577,458 24,673 1,462 624,577

2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 3.25 2.67

3.23 3.23 3.23 3.23 3.23 3.23 3.23 -

5,756,030 244,285 2,647,691 3,502,854 492,062 2,301,281 337,339 104,021

6,456,431 1,013,088 8,375 2,179,032 625,815 772,553 910,560 -

2.67

567,647

5.20

134,319 134,319 134,319

134,319 16,087,529 17,368,832

11,965,854 12,590,431

134,319 134,319 134,319

1,281,303 16,087,529 17,368,832 17,368,832

624,577 11,965,854 12,590,431 12,590,431

สรุปเงินใหกูยืมแกกิจการที่เกี่ยวของกัน เงินใหกยู ืมระยะสั้น เงินใหกูยืมระยะยาว หัก คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ รวมเงินใหกูยืมแกกิจการที่เกี่ยวของกัน - สุทธิ

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

เงินใหกูยืมระยะสั้น บริษัทยอยและกองทุนรวม: กองทุนรวมธุรกิจไทย 5 บริษัท ซีพีเอ็น โกบอล จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เอสเตท จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ ขอนแกน จํากัด รวมเงินใหกูยืมระยะสั้น

อัตราดอกเบี้ย 2560 2559 (รอยละตอป)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 รายการเคลื่อนไหวของเงินใหกูยืมแกกิจการที่เกี่ยวของกันสําหรับแตละปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม มีดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559 (พันบาท)

เงินใหกูยืมระยะสั้น บริษัทยอยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น - เงินตน - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินตน - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม เงินใหกูยืมระยะยาว บริษัทยอยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น - เงินตน - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินตน - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม บริษัทรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น - เงินตน - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

624,577

133,432

695,833 27,086

510,241 9,470

(39,988) (26,205) 1,281,303

(20,761) (7,805) 624,577

11,965,854

11,829,982

9,776,012 417,272

5,121,531 433,460

(5,801,237) (404,691) 15,953,210

(4,986,643) (432,476) 11,965,854

130,834 3,485 134,319

130,834 3,485 134,319 52 56

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

รวมเงินใหกูยืมระยะยาวจากบุคคลหรือ กิจการที่เกี่ยวของกัน ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น - เงินตน - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินตน - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

11,965,854

11,829,982

130,834 3,485

9,906,846 420,757

5,121,531 433,460

134,319

(5,801,237) (404,691) 16,087,529

(4,986,643) (432,476) 11,965,854

หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญสําหรับป

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 เงินใหกูยืมแกบริษัทยอยเปนเงินใหกูยืมที่ ไมมีหลักประกันในสกุลเงินบาท และมีอัตรา ดอกเบี้ยเทากับอัตราดอกเบี้ ยถัวเฉลี่ยของตราสารหนี้ ที่ออกโดยบริษั ท เงินให กูยืมแกกองทุ นรวมมี อัตราดอกเบี้ ย ระหวางรอยละ 2.0 ถึงรอยละ 5.0 ตอป (2559: ระหวางรอยละ 3.0 ถึงรอยละ 5.0 ตอป) และเงินใหกูยืมแกบริษัทรวม มีอัตราดอกเบี้ยรอยละ MLR - 1.0 ตอป (2559: ไมมี)

เจาหนี้การคา - กิจการที่เกี่ยวของกัน บริษัทยอยและกองทุนรวม: บริษัท เซ็นทรัล เวิลด จํากัด กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม จํากัด บริษัท บางนาเซ็นทรัล พร็อพเพอรตี้ จํากัด

53 57

(พันบาท)

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

6,464 2,077 2,784 4,439 600 2,796

2,321 7,505 801 679 639 770

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

เจาหนี้การคา - กิจการที่เกี่ยวของกัน บริษัทยอยและกองทุนรวม: บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ดีเวลลอปเมนท จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา รัตนาธิเบศร จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น ระยอง จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 3 จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด บริษัท เซ็นทรัล ฟูดอเวนิว จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 2 จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น โคราช จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล จํากัด รวมบริษัทยอย

4,998 5,503 267 1,592 794 445 1,307 580 442 817 25 1,775 37,705

1,738 1,260 651 429 679 350 2,609 11 59 20,501

กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน: กลุมหางสรรพสินคาเซ็นทรัล อื่น ๆ รวมกิจการที่เกี่ยวของกัน

20,549 29,067 49,616

13,004 21,380 34,384

1,843 22,019 23,862

1,938 17,951 19,889

รวม

49,616

34,384

61,567

40,390

300,000

(33,333) 266,667

300,000

(33,333) 266,667

300,000

เจาหนี้สิทธิการเชา กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน: กลุมหางสรรพสินคาเซ็นทรัล หัก สวนของเจาหนี้สิทธิการเชาที่ถึงกําหนด ชําระภายในหนึ่งป สุทธิ

54 58

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

รายไดคาเชาและคาบริการรับลวงหนา บริษัทยอยและกองทุนรวม บริษัทรวม รวม

21,179,024 21,179,024

9,541,373 9,541,373

54,308 7,768 62,076

59,865 810 60,675

หัก สวนของรายไดคาเชาและคาบริการ รับลวงหนาที่ถึงกําหนดรับรูภายในหนึ่งป สุทธิ

(964,253) 20,214,771

(356,976) 9,184,397

(6,559) 55,517

(5,557) 55,118

3,901

416,367 339,607 755,974

392,216 329,416 721,632

188,580 179,830 372,311

171,000 164,301 339,202

เงินค้ําประกันสิทธิการเชา กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน: กลุมหางสรรพสินคาเซ็นทรัล

244,117

249,205

239,877

244,965 หมายเหตุประกอบงบการเงิน

เงินมัดจํารับจากลูกคา บริษทั ยอยและกองทุนรวม กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน: กลุมหางสรรพสินคาเซ็นทรัล อื่น ๆ รวม

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เงินกูยืมจากบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน อัตราดอกเบี้ย 2560 2559 (รอยละตอป) เงินกูยืมระยะสั้น บริษัทยอยและกองทุนรวม: บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม จํากัด กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา รัตนาธิเบศร จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ ขอนแกน จํากัด บริษัท เซ็นทรัล ฟูด อเวนิว จํากัด รวมเงินกูยืมระยะสั้น เงินกูยืมระยะยาว บริษัทยอย: บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 3 จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 2 จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา จํากัด รวมเงินกูยืมระยะยาว

งบการเงินรวม 2560 2559

(พันบาท)

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

2.67 1.53 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67

3.23 3.23 2.39 3.23 3.23 3.23 3.23 -

3,224,145 3,390,000 610,564 477,718 991,674 50,633 14,726 8,759,460

2,248,435 9,709,499 791,104 778,455 1,122,221 537,072 568,813 15,755,599

2.67 2.67 2.67 2.67

3.23 3.23 -

1,128,169 1,616,522 9,289,695 13,024,100 25,058,486

1,720,745 1,739,404 3,460,149

33,817,946

19,215,748

รวมเงินกูยืมจากบุคคลหรือกิจการที่เกีย่ วของกัน

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 รายการเคลื่อนไหวของเงินกูยืมจากกิจการที่เกี่ยวของกันสําหรับแตละปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม มีดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

เงินกูยืมระยะสั้น บริษัทยอยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น - เงินตน - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินตน - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม เงินกูยืมระยะยาว บริษัทยอยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น - เงินตน - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินตน - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

15,755,599

13,815,857

7,136,559 144,273

6,130,785 456,218

(14,104,350) (172,621) 8,759,460

(4,197,021) (450,240) 15,755,599

3,460,149

3,505,587

24,777,010 457,669

270,947 114,471

(3,225,631) (410,711) 25,058,486

(316,539) (114,317) 3,460,149

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 เงินกูยืมจากกิจการที่เกี่ยวของกันเปนเงินกูยืมที่ไมมีหลักประกันในสกุลเงินบาท เงินกูยืม จากบริ ษั ท ย อ ยมี ด อกเบี้ ยในอั ต ราดอกเบี้ ย ถั ว เฉลี่ ย ของตราสารหนี้ ป ระเภทไม มี ห ลั กประกั น ที่ ออกโดยบริ ษั ท เงินกูยืมจากกองทุนรวมมีอัตราดอกเบี้ยระหวางรอยละ 1.5 ถึงรอยละ 5.0 ตอป (2559: ระหวางรอยละ 2.0 ถึงรอยละ 5.0 ตอป) 61

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(พันบาท)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ภาระผูกพันที่มีกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม กลุมบริษัทไดทําสัญญาวาจางบริการและเชาอาคารกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกันหลายแหง ทั้งนี้ บริษัทตองจายคาเชาและคาบริการดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (ลานบาท)

ภาระผูกพันตามสัญญาเชาดําเนินงานที่ยกเลิกไมได ภายในหนึ่งป หลังจากหนึ่งปแตไมถึงหาป หลังจากหาป รวม

1,023 4,691 13,678 19,392

771 3,560 13,655 17,986

1,053 4,761 15,735 21,549

1,011 4,519 16,295 21,825

สัญญาเชาดําเนินงาน กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 เมื่อวันที่ 18 ธันวาคม 2545 กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 (“กองทุนรวม”) ลงนามในสัญญาเชาที่ดินพรอมสิ่งปลูกสราง ซึ่งเปนที่ตั้งของศูนยการคา เซ็นทรัลเวิลด จากกิจการอื่น โดยมีกําหนดระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2575 เมื่อวันที่ 23 ธันวาคม 2545 กองทุนรวม (“ผูใหเชา”) ไดทําสัญญาเชาชวงงานระบบสาธารณูปโภคและสัญญาวาจาง ผูบริหารอสังหาริมทรัพยกับบริษัท เซ็นทรัลเวิลด จํากัด (“เซ็นทรัลเวิลด”) สัญญาเชามีระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดใน เดือนธันวาคม 2575 ตามเงื่อนไขของสัญญาเชาชวง เซ็นทรัลเวิลดจะตองจายคาสิทธิการเชาลวงหนาเปนจํานวนเงิน 80 ลานบาท และจายคาเชาเปนรายเดือนตามที่ตกลงกันระหวางคูสัญญา โดยมีบริษัทเปนผูค้ําประกัน นอกจากนี้ กองทุนรวมไดทําสัญญาวาจางผูบริหารอสังหาริมทรัพยกับเซ็นทรัลเวิลด และตองจายคาบริหารอสังหาริมทรัพย ตามที่ระบุไวในสัญญา ตามมติผูถือหนวยลงทุนของกองทุนรวม ครั้งที่ 7 เมื่อวันที่ 29 กันยายน 2554 และครั้งที่ 9 เมื่อวันที่ 30 พฤศจิกายน 2554 ผูถือหนวยมีมติเปนเอกฉันทใหเปลี่ยนผูเชาชวงจากเซ็นทรัลเวิลดเปนบริษัท โดยการยกเลิกสัญญาเชาชวงงาน ระบบสาธารณูปโภคและสัญญาวาจางผูบริหารอสังหาริมทรัพยที่มีกับเซ็นทรัลเวิลด 62

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ดังนั้นเมื่อวันที่ 1 ธันวาคม 2554 กองทุนรวมไดดําเนินการยกเลิกสัญญาเชาชวงงานระบบสาธารณูปโภคและสัญญา วาจางผูบริหารอสังหาริมทรัพยกับเซ็นทรัลเวิลด โดยกองทุนรวมมีภาระตองจายคาชดเชยจากการที่เซ็นทรัลเวิลด ไดลงทุนในงานระบบสาธารณูปโภคและพัฒนากอสรางอาคารที่จอดรถ เนื่องจากการยกเลิกสัญญาเปนจํานวนเงิน 2,219 ลานบาท โดยบริษัทตกลงเปนผูรับภาระการชําระเงินที่กองทุนรวมตองจายอันเนื่องมาจากการบอกเลิกสัญญา ดังกลาวขางตนเพื่ อเป นคาตอบแทนที่กองทุนรวมใหบริษัทเปนผูเชาชวงงานระบบสาธารณู ปโภคและผูบริหาร อสังหาริมทรัพยโครงการศูนยการคาเซ็นทรัลเวิลดแทน เมื่อวันที่ 1 ธันวาคม 2554 บริษัทไดทําสัญญาเชาชวงงานระบบสาธารณูปโภคกับกองทุนรวม สัญญาเชามีระยะเวลา นับตั้งแตวันที่ 1 ธันวาคม 2554 สิ้นสุดเดือนธันวาคม 2575 บริษัทจะตองจายสิทธิการเชาลวงหนาจํานวนเงิน 56.1 ลานบาทและคาเชารายเดือน ๆ ละ 20 ลานบาทตามที่ระบุไวในสัญญา

ดังนั้นเมื่อวันที่ 14 กันยายน 2555 กองทุนรวมไดดําเนินการยกเลิกสัญญาเชาชวงอาคารสํานักงาน ดิ ออฟฟศเศส แอท เซ็นทรัลเวิลด กับเซ็นทรัลเวิลด โดยกองทุนรวมมีภาระตองจายคาชดเชยแกเซ็นทรัลเวิลด จากการที่เซ็นทรัล เวิ ล ด ได ล งทุ น ในงานระบบและพั ฒ นาก อ สร างอาคารสํ านั ก งาน เนื่ อ งจากการยกเลิ ก สั ญ ญาเป น จํ า นวนเงิ น 3,530.3 ลานบาท และกองทุนรวมไดทําสัญญาเชาชวงที่ดินและบางสวนของอาคารสํานักงาน พรอมทั้งสวนควบ และอุป กรณที่เกี่ย วขอ งและงานระบบตาง ๆ รวมถึงสิทธิในการใชบ ริการพื้นที่จอดรถในโครงการสํานักงาน ดิ ออฟฟ ศ เศส แอท เซ็ น ทรั ล เวิ ล ด กั บ กองทุ น รวมสิ ท ธิ ก ารเช าอสั งหาริ ม ทรั พ ย CPN คอมเมอร เชี ย ล โกรท (“CPNCG”) โดยสัญญาเชามีระยะเวลาประมาณ 20 ป สิ้นสุดวันที่ 22 ธันวาคม 2575 นอกจากนี้ กองทุนรวมไดทํา สัญญาเชาชวงพื้นที่บางสวนของอาคารสํานักงานกับบริษัท และเซ็นทรัลเวิลด โดยสัญญาเชามีระยะเวลาตั้งแตวันที่ 14 กันยายน 2555 ถึงวันที่ 22 ธันวาคม 2575 และตั้งแตวันที่ 14 กันยายน 2555 ถึงวันที่ 23 ธันวาคม 2555 ตามลําดับ เมื่อวันที่ 25 กันยายน 2556 กองทุนรวมไดทําบันทึกขอตกลงกับกิจการอื่นโดยการตกลงยกเลิกการเชาที่ดินบางสวน ตามสั ญ ญาเช าหลัก และดํ าเนิ นการให บริษั ทเข าเป นผูเช าที่ ดิ นส วนที่ ยกเลิกการเช าโดยตรงกั บกิจการอื่นแทน เพื่ อ ให บ ริษั ทไดมาซึ่ งสิ ท ธิ การใชประโยชน จากที่ ดินที่ ยกเลิ กการเช าภายใต เงื่อ นไขในสั ญ ญา ดังนั้ น เพื่ อ เป น คาชดเชยในความเสียหายของกองทุนรวมอันเนื่องมาจากการเสียสิทธิการเชาในที่ดินสวนที่ยกเลิกการเชา บริษัท ตกลงจายคาชดเชยใหแกกองทุนรวมเปนจํานวนเงินรวม 502 ลานบาท โดยจายจํานวนเงิน 425 ลานบาท ในวันที่ 15 ธันวาคม 2556 และจะจายจํานวนเงิน 77 ลานบาท ในเดือนมกราคม 2576 63

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ตามมติผูถือหนวยลงทุนของกองทุ นรวม ครั้งที่ 4 เมื่อวันที่ 7 กันยายน 2555 ผู ถือหน วยมีมติเปนเอกฉันท ให ยกเลิ ก สัญญาเชาชวงอาคารสํานักงานกับเซ็นทรัลเวิลด และอนุมัติทําสัญญาเชาชวงอาคารสํานักงานฉบับใหม กับกองทุนรวม อสั งหาริ มทรั พ ย ป ระเภทที่ 1 และบริ ษั ท และเซ็ น ทรั ลเวิ ลด และแก ไขสั ญ ญาว าจ างผู บ ริ ห ารอสั งหาริ มทรั พ ย ที่มีกับบริษัท

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 นอกจากนี้กองทุนรวมไดทําสัญญากับบริษัท โรงแรม เซ็นทรัล พลาซา จํากัด (มหาชน) ซึ่งเปนกิจการที่เกี่ยวของกัน โดยกองทุนรวมตกลงจะใหโรงแรมเชาชวงที่ดินภายใตสิทธิการเชา และสวนหนึ่งของสิ่งปลูกสราง ซึ่งตั้งอยูบริเวณ เซ็นทรัล เวิลด เปนเวลา 29 ป สิ้นสุดในเดือน ธันวาคม 2575 โดยผูเชาชวงไดใชที่ดินและสิ่งกอสรางดังกลาวพัฒนา โครงการโรงแรม ที่จอดรถ และหองประชุมสัมมนา (Convention Hall) เซ็นทรัลพลาซา ลาดพราว ในป 2552 บริษัททําสัญญาเชาชวงทรัพยสิน ซึ่งประกอบดวย ที่ดิน อาคารศูนยการคา อาคารสํานักงาน อาคารจอดรถ และส วนปรับ ปรุงอาคารพรอ มส วนควบและทรั พ ยสิ นครุภั ณ ฑ บ ริเวณศู น ยการค า เซ็ นทรัลพลาซา ลาดพร าว กั บ บริ ษั ท เซ็ น ทรั ล อิ น เตอร พั ฒ นา จํ า กั ด (“ผู ใ ห เช า ช ว ง”) เป น ระยะเวลา-20-ป และจะสิ้ น สุ ด ลงในวั น ที่ 18-ธันวาคม-2571-บริษัทจะตองจายคาผลประโยชนตอบแทนการไดสิทธิเชาชวงใหแกผูใหเชาชวงเปนจํานวนเงิน 2,162 ลานบาท ซึ่งบันทึกเปนสิทธิการเชาในงบแสดงฐานะทางการเงิน นอกจากนี้ บริษัทจะตองจายคาเชาสําหรับ การเชาชวงทรัพยสินรายปและคาเชาครุภัณฑใหแกผูใหเชาชวงตลอดอายุสัญญาเชาชวงเปนจํานวนเงินรวม-14,016ลานบาท อาคารหรือสิ่งปลูกสรางและทรัพยสินใด ๆ ที่บริษัทปรับปรุงแกไขหรือสรางทดแทนจะโอนกรรมสิทธิ์ใหแกการ รถไฟแหงประเทศไทย (“ผูใหเชา”) เมื่อสิ้นสุดสัญญา นอกจากนี้ บริษัทตองสงมอบครุภัณฑตามรายการในสัญญา ใหแกผูใหเชาตามสภาพตามสมควรและอายุการใชงานในขณะนั้น เซ็นทรัลพลาซา บางนา กลุมบริษัททําสัญญาเชาที่ดินกับบริษัท หางเซ็นทรัลดีพารทเมนท สโตร จํากัด ซึ่งเปนกิจการที่เกี่ยวของกัน เพื่อเปน ที่ตั้งของโครงการเซ็นทรัลพลาซา บางนา เปนระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในป 2566 เซ็นทรัลพลาซา เวสตเกต ในเดือนมกราคม 2556 บริษัทไดลงนามในสัญ ญาเชาที่ดินกับ บริษัท แวนเทจกราวด จํากัด (“แวนเทจ”) ซึ่งเปน กิจการที่เกี่ยวของกัน เพื่อใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชาเปนระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในวันที่ 18 กุมภาพันธ 2586 ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทตองจายคาตอบแทนการเชาที่ดินใหแกผูใหเชาจํานวนเงิน 654.9 ลานบาท ซึ่งบันทึกเปน สิทธิการเชาในงบแสดงฐานะทางการเงิน นอกจากนี้บริษัทตองจายคาเชารายปใหแกผูใหเชาตลอดอายุสัญญาเชา เป น จํานวนเงิน รวม 4,443.7 ล านบาท สั ญ ญาเช าที่ ดิ นสามารถต ออายุ ต อไปได อีกอยางน อย 10 ป ในอั ต ราและ ผลประโยชนตอบแทนตามที่ไดตกลงกันใหม โดยการแจงเปนลายลักษณอักษรลวงหนาไมนอยกวา 2 ปกอนวัน ครบกําหนดระยะเวลาการเชา 64

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษั ท เมื่ อวันที่ 7 สิงหาคม 2558 ไดมีมติอนุ มัติการยกเลิกสัญญาเชาที่ดินบางส วนของ โครงการเซ็นทรัลพลาซา เวสตเกต กับแวนเทจ เพื่อใหแวนเทจขายที่ดินดังกลาวใหกิจการอื่นกอสรางศูนยการคา ซึ่งบริษัทไดแจงการยกเลิกสัญญาดังกลาวในเดือนตุลาคม 2558 โดยแวนเทจตกลงจะจายคืนคาตอบแทนการเชา ที่ดินและคาเชารายป ในสวนที่บริษัทไดจายไปแลวตามเงื่อนไขในสัญญาเชาที่ดิน เซ็นทรัลพลาซา ปนเกลา บริษัททําสัญญาเชาที่ดินกับบริษัท หางเซ็นทรัลดีพารทเมนท สโตร จํากัด ซึ่งเปนกิจการที่เกี่ยวของกัน เพื่อเปนที่ตั้ง ของโครงการเซ็นทรัลพลาซา ปนเกลา เปนระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในป 2567 ในป 2558 บริษัท (“ผูเชา”) ไดลงนามบันทึกขอตกลงขยายระยะเวลาการเชากับบริษัท หางเซ็นทรัล ดีพารทเมนท สโตร จํากัด โดยทั้งสองฝายตกลงขยายระยะเวลาการเชาที่ดินสัญ ญาหลักออกไปอีกเปนระยะเวลา 2 ป 5 เดือน นับตั้งแตวันที่ 1 มกราคม 2568 ถึงวันที่ 31 พฤษภาคม 2570 โดยผูเชาตกลงชําระคาเชาเพิ่มจํานวนเงิน 291 ลานบาท เมื่อถึงกําหนดตามที่ระบุในสัญญา เซ็นทรัลเฟสติวัล ภูเก็ต ในเดื อนมิถุนายน 2558 บริษั ทได ลงนามในสัญ ญาเชาชวงที่ ดิน และสัญ ญาเชาอาคารศู นยการคาหลายฉบับ กั บ บริษัท สรรพสินคาเซ็นทรัล จํากัด (“ผูใหเชา”) ซึ่งเปนกิจการที่เกี่ยวของกันเพื่อใชดําเนินการศูนยการคาใหเชาเปน ระยะเวลา 41 ป 6 วัน สิ้นสุดในวันที่ 6 มิถุนายน 2599 ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทตองจายคาตอบแทนการเชา ศูนยการคาใหแกผูใหเชาเปนจํานวนเงิน 5,572.9 ลานบาท และจายคาตอบแทนสิทธิการเชาที่ดินใหแกผูใหเชาเปน จํ า นวนเงิ น 666.7 ล า นบาท และต อ งจ า ยค า เช า รายป ใ ห แ ก ผู ใ ห เช า ตลอดอายุ สั ญ ญาเช า เป น จํ า นวนเงิ น รวม 2,769.2 ลานบาท นอกจากนี้มีการทําสัญญาซื้อขายงานระบบสาธารณูปโภคและทรัพยสินหลายฉบับเปนจํานวนเงิน รวม 55.5 ลานบาท

ในเดื อ นพฤศจิ ก ายน 2560 กลุ ม บริ ษั ท ได ล งนามในสั ญ ญาเช า ช วงอาคารโรงแรม ระบบสาธารณู ป โภคและ สังหาริมทรัพยหลายฉบับกับทรัสตเพื่อการลงทุนในสิทธิการเชาอสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท (ผูใหเชาชวง) ซึ่งเปนกิจการที่เกี่ยวของกัน เพื่อใชในการดําเนินธุรกิจโรงแรมเปนระยะเวลา 1 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ทั้งนี้กลุมบริษัทสามารถตออายุสัญญาไปไดอีก 3 คราว คราวละ 3 ป สิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2569 ตามเงื่อนไขของ สัญญากลุมบริษัทตองจายคาเชารายปใหแกผูใหเชาชวงตลอดอายุสัญญา โดยแบงเปนคาเชาคงที่จํานวนเงินรวม 2,194 ลานบาท และคาเชาแปรผันซึ่งคํานวณมาจากกําไรกอนภาษีหักดวยเงินสํารองสําหรับการซอมแซม หรือจัดหาเพื่อ ทดแทนอุปกรณของโรงแรม 65

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

โรงแรมฮิลตัน พัทยา

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 สัญญาเชาชวงที่ดิน บริษัทไดลงนามในสัญญาเชาชวงที่ดินกับบริษัท ดาราฮารเบอร จํากัด ซึ่งเปนบริษัทยอย มีกําหนดระยะเวลา 30 ป นั บ ตั้ งแต วันที่ 1 มกราคม 2564 ถึ งวันที่ 31 ธั นวาคม 2593 บริษั ทตกลงชํ าระค าตอบแทนการเช าช วงเป นรายป โดยเริ่มชําระงวดแรกในเดือนมกราคม 2564 ทั้งนี้ในระหวางป 2560 บริษัทไดจายเงินชดเชยการยกเลิกสิทธิการเชา ใหแกผูเชาเดิมเปนจํานวนเงิน 134.2 ลานบาท บริษัทบันทึกเปนสิทธิการเชาในงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 สัญญาสําคัญอื่น ๆ สัญญาบริการ บริษัทลงนามทําสัญญาบริการกับบริษัท หางเซ็นทรัลดีพารทเมนทสโตร จํากัด ซึ่งเปนกิจการที่เกี่ยวของกัน เพื่อเปน ที่ปรึกษาในการบริหารงาน และวางแผนนโยบายตาง ๆ ในการดําเนินธุรกิจของบริษัท โดยมีระยะเวลาตามสัญญา 3 ป สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 ตามเงื่อนไขสัญญา บริษัทตองจายคาบริการรายเดือนในอัตรารอยละ 0.55 ของ ฐานรายไดจากทรัพ ยสินที่บ ริษั ทเป นผูบ ริหารงาน ซึ่ งประกอบดวย รายไดคาเชาและบริการ รายไดอาหารและ เครื่องดื่ม และรายไดคาธรรมเนียมบริหารทรัพยสิน ทั้งนี้คาบริการสูงสุดตลอดระยะเวลาสัญญาไมเกิน 623.7 ลานบาท สัญญาบริหารงานโรงแรม กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาบริหารงานโรงแรมกับกิจการที่เกี่ยวของกันแหงหนึ่ง โดยกลุมบริษัทตกลงจายคาจาง บริหารงานรายเดือนในอัตรารอยละ 2 ของรายไดจากการดําเนินงานของโรงแรมและจายคาผลตอบแทนเพิ่มเติมใน อัตรารอยละ 6 ของกําไรขั้นตนจากการดําเนินงาน หากกําไรขั้นตนจากการดําเนินงานเปนตามที่กําหนด และคา สนับสนุนการขายและการตลาดในอัตรารอยละ 1.5 ของรายไดจากการดําเนินงานของโรงแรม สัญญาการใหบริการ บริ ษั ท ลงนามทํ า สั ญ ญาว า จ างบริ ห ารงานกั บ บริ ษั ท ย อ ย โดยบริ ษั ท จะดํ าเนิ น การบริ ห ารงานและจั ด การด า น บริหารงานในโครงการศูนยการคา บริษัทยอยจะตองจายคาบริหารจัดการภายในอัตรารอยละ 3 ของรายไดคาเชาที่ผู ว าจ า งได รั บ สุ ท ธิ ห ลั งหั ก ส วนลดตามที่ ต กลงในสั ญ ญา โดยสั ญ ญาเริ่ ม ต น ตั้ งแต 1 มกราคม 2560 ถึ งวั น ที่ 31 ธันวาคม 2560 ตอมาในเดือนมกราคม 2561 บริษัทไดทําการตอสัญญาวาจางบริหารงานกับบริษัทยอยตอไปอีก 1 ป สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 66

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 คาธรรมเนียมบริหารอสังหาริมทรัพย บริษัท เปนผูบริหารอสังหาริมทรัพ ยมีสิท ธิ์ไดรับค าตอบแทนตามที่ระบุในสั ญ ญาในการทําหนาที่เป นผู บริหาร อสังหาริมทรัพยจากกิจการที่เกี่ยวของกัน โดยเรียกเก็บจากกิจการที่เกี่ยวของกันเปนรายเดือนตามสัญญาแตงตั้ง ผูบริหารอสังหาริมทรัพยที่ทําขึ้นระหวางกิจการที่เกี่ยวของกันกับบริษัท เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด งบการเงินรวม 2560 2559 เงินสด เงินฝากธนาคารประเภทเผื่อเรียก เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด 6

25,288 2,392,851 2,418,139

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

(พันบาท) 12,301 11,856 2,476,644 1,493,362 2,488,945 1,505,218

5,801 1,534,185 1,539,986

เงินลงทุนอื่น งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

เงินลงทุนชั่วคราว ตราสารทุนที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย เงินลงทุนในหนวยลงทุนในความตองการ ของตลาดที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย เงินลงทุนชั่วคราว

4,040

3,190

4,040

3,190

2,939,076 2,943,116

587,979 591,169

2,939,076 2,943,116

561,954 565,144

131,647 (65,397) 66,250

เงินลงทุนระยะยาว ตราสารทุนที่ไมอยูในความตองการของตลาด กิจการที่เกี่ยวของกัน หัก คาเผื่อการดอยคา เงินลงทุนระยะยาวในกิจการที่เกี่ยวของกัน-สุทธิ 67

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

ตราสารทุนที่ไมอยูในความตองการของตลาด กิจการอื่น เงินลงทุนในหนวยลงทุนในความตองการ ของตลาดที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกําหนด เงินลงทุนระยะยาวอื่น รวม

1,000

124,371 2,185 127,556

123,661 2,231 126,892

2,185 3,185

2,231 3,231

3,136,922

784,311

2,946,301

568,375

หลักประกัน ณ วัน ที่ 31 ธันวาคม 2560 กลุมบริ ษั ท มี เงินลงทุ นในหน วยลงทุ นในความตอ งการของตลาดที่ เป นหลักทรัพ ย เผื่อขายบางสวนซึ่งเปนหลักประกันการชําระหนี้คาเชากับบริษัทรวมแหงหนึ่ง ซึ่งมีมูลคาตามบัญชีเปนจํานวนเงิน 124.37 ลานบาท (2559: 123.66 ลานบาท) รายการเคลื่อนไหวในระหวางปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม ของเงินลงทุนในหนวยลงทุนในความตองการของตลาด ที่เปนหลักทรัพยเผื่อขายมีดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559 เงินลงทุนชั่วคราว หลักทรัพยเผือ่ ขาย ณ วันที่ 1 มกราคม ซื้อระหวางป ขายระหวางป รายการปรับปรุงจากการปรับมูลคา ณ วันที่ 31 ธันวาคม

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

591,169 5,290,035 (2,940,807) 2,719 2,943,116

1,601,481 5,140,307 (6,166,039) 15,420 591,169 68

565,144 5,256,000 (2,881,256) 3,228 2,943,116

1,588,329 5,140,000 (6,166,039) 2,854 565,144

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

เงินลงทุนระยะยาวอื่น หลักทรัพยเผือ่ ขาย ณ วันที่ 1 มกราคม รายการปรับปรุงจากการปรับมูลคา ณ วันที่ 31 ธันวาคม

123,661 710 124,371

122,854 807 123,661

ลูกหนี้การคา งบการเงินรวม 2560 2559

หมายเหตุ กิจการที่เกี่ยวของกัน บุคคลและกิจการอื่น รวม หัก คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สุทธิ

260,527 1,080,760 1,341,287 (33,189) 1,308,098

หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ) สําหรับป

6,489

(พันบาท) 296,814 832,213 1,129,027 (26,700) 1,102,327

2,870

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 173,388 724,828 898,216 (19,376) 878,840

185,576 489,826 675,402 (3,371) 672,031

16,005

(2,305) หมายเหตุประกอบงบการเงิน

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การวิเคราะหอายุหนี้ของลูกหนี้การคาและเงินมัดจํารับจากลูกคาที่มียอดคางชําระเกินวันครบกําหนดชําระ มีดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

กิจการที่เกี่ยวของกัน ยังไมครบกําหนดชําระ เกินวันครบกําหนดชําระ : นอยกวา 3 เดือน 3 - 6 เดือน 6 - 12 เดือน มากกวา 12 เดือน รวม

37,985

63,548

31,745

115,046

73,371 44,099 26,856 78,216 260,527

130,348 16,399 17,421 69,098 296,814

94,958 26,133 7,219 13,333 173,388

31,475 9,863 14,070 15,122 185,576

เงินมัดจํารับจากลูกคาที่มียอดคางชําระ เกินวันครบกําหนดชําระ

867,779

694,931

344,806

316,224

150,302

166,692

137,302

127,991

579,461 159,804 133,204 57,989 1,080,760 (33,189) 1,047,571

437,769 77,329 57,671 92,752 832,213 (26,700) 805,513

364,700 77,726 88,774 56,326 724,828 (19,376) 705,452

256,614 48,737 29,736 26,748 489,826 (3,371) 486,455

บุคคลและกิจการอื่น ยังไมครบกําหนดชําระ เกินวันครบกําหนดชําระ : นอยกวา 3 เดือน 3 - 6 เดือน 6 - 12 เดือน มากกวา 12 เดือน หัก คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สุทธิ

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

เงินมัดจํารับจากลูกคาที่มียอดคางชําระ เกินวันครบกําหนดชําระ

6,568,373

5,063,697

2,542,586

2,344,407

โดยปกติระยะเวลาการใหสินเชื่อแกลูกคาของกลุมบริษัทและบริษัทมีระยะเวลาตั้งแต 1 - 30 วัน เงินมัดจํารับจากลูกคาที่มียอดคางชําระเกินวันครบกําหนดชําระดังกลาวขางตนครอบคลุมจํานวนเงินของลูกหนี้ ที่เกินวันครบกําหนดชําระ ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม 2560 2559

หมายเหตุ รายไดคางรับ เงินปนผลคางรับ ลูกหนี้กรมสรรพากร ลูกหนี้อื่น คาใชจายจายลวงหนา อื่น ๆ รวม

4 4

1,272,965 598,679 378,501 491,441 97,164 2,838,750

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

(พันบาท) 1,032,098 719,112 1,570,829 54,133 219,152 43,232 494,595 428,056 124,479 83,969 1,924,457 2,845,198

477,337 169,632 2,440 42,306 416,453 23,349 1,131,517 หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 9

โครงการอสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนา

หมายเหตุ โครงการระหวางการพัฒนา - ที่ดิน - สวนปรับปรุงที่ดิน - งานสาธารณูปโภค - ตนทุนอื่นที่เกี่ยวของกับ การพัฒนาโครงการ รวม ตนทุนการกูยืมที่รวมเปนสวนหนึ่ง ของตนทุนการพัฒนาระหวางป

งบการเงินรวม 2560 2559

2,294,321 4,540 1,284,916

86,755 4,210 334,069

22,386 3,606,163

3,426 428,460

20,095

1,192

2.87

3.27

อัตราดอกเบี้ยของตนทุนเงินกูยืม (รอยละตอป) 10

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

เงินลงทุนในบริษัทยอยและกองทุนรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท) 24,455,497 24,259,247 463,055 220,250 (17,520) (24,000) 24,901,032 24,455,497

ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น รับคืนหนวยลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การซื้อเงินลงทุน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทยอยทางตรง บริษัท ซีพีเอ็น รีท แมเนจเมนท จํากัด ในเดือนมิถุนายน 2560 กลุมบริษัท ไดจัดตั้งบริษั ท ซีพี เอ็น รีท แมเนจเมนท จํากัด เพื่ อบริหารจัดการกองทรัส ต เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย ซึ่งมีทุนจดทะเบียน 10 ลานบาท จํานวน 1 ลานหุน มูลคาหุนละ 10 บาท โดย บริษัทถือหุนรอยละ 100 ทั้งนี้บริษัทไดชําระคาหุนทั้งหมดแลวเต็มจํานวนในเดือนมิถุนายน 2560 บริษัท ดาราฮารเบอร จํากัด ที่ ป ระชุ มคณะกรรมการบริษั ท มี มติ อนุ มัติการซื้ อเงินลงทุ นในหุ น สามั ญ ของบริษั ท ดาราฮาร เบอร จํากัด ทั้ งนี้ ในเดือนกรกฎาคม 2560 บริษัทไดลงนามในสัญญาซื้อหุนในบริษัท ดาราฮารเบอร จํากัด จากบริษัท พร็อพเพอรตี้ เพอรเฟค จํากัด (มหาชน) จํานวน 26 ลานหุน คิดเปนรอยละ 65 ของจํานวนหุนทั้งหมด 40 ลานหุน เปนจํานวนเงิน 291.75 ลานบาท

ในเดือนกันยายน 2560 กลุมบริษัทไดจัดตั้งบริษัท ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล จํากัด (“ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล”) เพื่อบริหาร จัดการโรงแรม ซึ่งมีทุนจดทะเบียน 1 ลานบาท จํานวน 0.1 ลานหุน มูลคาหุนละ 10 บาท โดยบริษัทถือหุนรอยละ 100 ทั้งนี้ บริษัทไดชําระคาหุนทั้งหมดแลวเต็มจํานวน ตอมาในเดือนพฤศจิกายน 2560 ที่ ประชุมคณะกรรมการ บริษัทของซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล มีมติอนุมัติใหดําเนินการเพิ่มทุนจดทะเบียน จากเดิม 1 ลานบาทเปน 200 ลานบาท โดยออกหุ นสามั ญจํานวนรวม 19.9 ลานหุ น มู ลค าหุ นละ 10 บาท และเรียกชําระหุ นออกใหม หุนละ 2.55 บาท เปนจํานวนเงินรวม 50.7 ลานบาท โดยบริษัทไดชําระคาหุนทั้งหมดแลว

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล จํากัด

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การรวมทุนเพื่อพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพยรูปแบบผสมกับบริษัท ดุสิตธานี จํากัด (มหาชน) (“ดุสิตธานี”) ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท มี ม ติ อ นุ มั ติ ก ารร ว มทุ น ในการพั ฒ นาโครงการอสั งหาริ ม ทรั พ ย รู ป แบบผสม ประกอบดวยโรงแรม อาคารที่พักอาศัย ศูนยการคาและอาคารสํานักงาน สัญญาระหวางผูถือหุนและสัญญาซื้อหุน บริ ษั ทได ลงนามในสั ญญาระหว างผู ถื อหุ นของบริ ษั ท สวนลุ ม พร็ อพเพอรตี้ จํากั ด (“สวนลุ ม”) บริ ษั ท พระราม 4 เดเวลอปเมนท จํากัด (“พระราม 4”) และบริษัท ศาลาแดง พร็อพเพอรตี้ แมนเนจเมนท จํากัด (“ศาลาแดง”) กับดุสิตธานี ทั้งนี้บริษัทจะตองซื้อเงินลงทุนในหุนสามัญจากดุสิตธานีและลงทุนในหุนสามัญเพิ่มทุนตามที่ระบุในสัญญา นอกจากนี้ ดุสิตธานีมีสิทธิซื้อหุนสามัญของศาลาแดงจากบริษัทในสัดสวนไมเกินรอยละ 15 ของทุนจดทะเบียนในราคาตามเงื่อนไข และระยะเวลาตามที่ระบุในสัญญา นอกจากนี้บริษัทไดลงนามในสัญญาซื้อหุนสามัญของศาลาแดงและสวนลุมจาก ดุสิตธานีเพิ่มในสัดสวนรอยละ 22 และ 25 ของทุนจดทะเบียน เพื่อใหบริษัทมีสัดสวนการลงทุนเปนรอยละ 85 และ 100 ของทุนจดทะเบียนตามลําดับในราคาและระยะเวลาตามที่ระบุในสัญ ญา นอกจากนี้บริษั ทจะตองจายชําระ คาบริการการพัฒนาโครงการอาคารสํานักงานในจํานวนเงินและระยะเวลาตามที่ระบุในสัญญา เมื่อวันที่ 28 มิถุนายน 2560 บริษัทลงทุนในหุนสามัญ ดังนี้ จํานวน หุนสามัญ เพิ่มทุน (พันหุน)

ซื้อเงินลงทุนในหุนสามัญจากดุสิตธานี บริษัท สวนลุม พร็อพเพอรตี้ จํากัด

ลงทุนในหุนสามัญเพิ่มทุน บริษัท สวนลุม พร็อพเพอรตี้ จํากัด บริษัท พระราม 4 เดเวลอปเมนท จํากัด บริษัท ศาลาแดง พร็อพเพอรตี้ แมนเนจเมนท จํากัด รวม

1,719 9 3

จํานวน หุนสามัญ ที่ลงทุน (พันหุน)

จํานวนเงิน (พันบาท)

สัดสวนความ เปนเจาของ (รอยละ)

0.63

1,083 9 3

108,297 900 300 109,560

63 90 75

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 นอกจากนี้ บริษัทและดุสิตธานีจะใหเงินกูยืมแกสวนลุมตามสัดสวนที่ตกลงรวมกันในสัญญา ในเดือนมิถุนายน 2560 บริษัทไดทําสัญญาเงินใหกูยืมภายในวงเงินไมเกิน 600 ลานบาทกับสวนลุม ในอัตราดอกเบี้ยรอยละ MLR - 2.95 ตอป ซึ่งมีกําหนดชําระคืนเงินกูยืมบางสวนหรือทั้งหมดพรอมดอกเบี้ยเมื่อสวนลุมมีรายรับเพียงพอที่จะชําระคืนเงินกูยืม ดังกลาว ทั้งนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทมีเงินใหกูยืมแกสวนลุมเปนจํานวนเงิน 337.34 ลานบาท สัญญาการจัดการสิทธิในการเชาอาคารศูนยการคา กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาการจัดการสิทธิในการเชาอาคารศูนยการคากับดุสิตธานี เพื่อใหดุสิตธานีเปนตัวแทน ในการจั ด หาเพื่ อ ให ไ ด สิ ท ธิ การเช าอาคารศู น ยการค า ตามเงื่ อนไขของสั ญ ญากลุ มบริษั ทต องจายเงินมั ดจํ าเป น จํานวนเงิน 492.4 ลานบาทภายในเดือนมิถุนายน 2560 และเดือนมกราคม 2561 และเมื่อกลุมบริษัทสามารถทําสัญญา เชาอาคารศูนยการคากับบริษัท วิมานสุริยา จํากัด กลุมบริษัทตองจายคาธรรมเนียมตามที่ระบุไวในสัญญาแกดุสิตธานี และจายคาเชาตามจํานวนเงินที่ระบุไวในสัญญาเชาแกบริษัท วิมานสุริยา จํากัด ในเดื อ นมิ ถุน ายน 2560 กลุ มบริษั ท ได จายเงิน มั ด จํ าตามสั ญ ญาเป น จํานวนเงิน 492.4 ล านบาท ให แ ก ดุ สิ ต ธานี ซึ่งแสดงภายใตสินทรัพยไมหมุนเวียนอื่นในงบแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ดูหมายเหตุขอ 18) สัญญาโอนสิทธิและหนาที่ กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาโอนสิทธิและหนาที่กับดุสิตธานี เพื่ อใหกลุมบริษัทลงนามในสัญ ญาเชาที่ดินกับ กิจการอื่น ทั้งนี้กลุมบริษัทจายคาตอบแทนเปนจํานวนเงิน 107 ลานบาท ในเดือนมิถุนายน 2560 ซึ่งบันทึกในบัญชี สิทธิการเชาในงบแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทยอยทางออม

ในป 2560 ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท ของ CPN Ventures Sdn.Bhd. มี ม ติ อ นุ มั ติ ใ ห ดํ า เนิ น การเพิ่ ม ทุ น จด ทะเบียน จากเดิม 5 ลานริงกิตมาเลเซีย เปน 10 ลานริงกิตมาเลเซีย โดยออกหุนสามัญจํานวนรวม 5 ลานหุน มูลคา หุนละ 1 ริงกิตมาเลเซีย โดยกลุมบริษัทถือหุนรอยละ 100 ทั้งนี้มีมติอนุมัติใหดําเนินการออกและเรียกชําระหุนออกใหม จํานวน 2.4 ลานหุน มูลคาหุนละ 1 ริงกิตมาเลเซีย เปนจํานวนเงินรวม 2.4 ลานริงกิตมาเลเซีย (เทียบเทา 19.2 ลานบาท)

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

CPN Ventures Sdn.Bhd.

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. (“Central Plaza i-City”) ในป 2560 กลุมบริษัทไดจัดประเภทเงินลงทุนใน Central Plaza i-City ซึ่งมีมูลคาตามวิธีสวนไดเสียเปนจํานวนเงิน 587.1 ลานบาทจากการรวมคาเปนบริษัทยอย เนื่องจากผูมีอํานาจตัดสินใจสูงสุดดานการดําเนินงานและการเงินมาจาก กลุมบริษั ท ดังนั้ นบริษัทดังกลาวอยูภายใตการควบคุมของกลุมบริษัท งบการเงินของบริษัทยอยดังกลาวได รวมอยู ในงบการเงินรวมตั้งแตวันที่ 1 มกราคม 2560 งบการเงินรวมสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 ที่นํามาเปรียบเทียบ ไมไดมีการปรับปรุงใหม เนื่องจากรายการดังกลาวไมมีสาระสําคัญ ในป 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ของ Central Plaza i-City มีมติอนุมัติใหดําเนินการออกและเรียกชําระหุน ออกใหมจาก 112.5 ลานริงกิตมาเลเซียเปน 266.9 ลานริงกิตมาเลเซีย (เทียบเทา 2,207.8 ลานบาท) โดยออกและเรียก ชํ า ระหุ น ออกใหม เพิ่ ม จํ า นวน 154.4 ล า นหุ น มู ล ค า หุ น ละ 1 ริ ง กิ ต มาเลเซี ย เพื่ อใช เป น เงิ นลงทุ นหมุ นเวี ยน โดยกลุ มบริ ษั ทถื อหุ นร อยละ 60 กลุ มบริ ษั ทได ลงทุ นในหุ นเพิ่ มทุ นดั งกล าวเป นจํ านวนเงิ น รวม 92.64 ล านริ งกิ ต มาเลเซีย (เทียบเทา 747.5 ลานบาท) ตามสัดสวนการถือหุนของกลุมบริษัท สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทยอยทางตรง บริษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด (“เซ็นทรัลพัฒนาเรียลตี้”) ซึ่งเปนบริษัทยอย เมื่อวันที่ 4 มีนาคม 2559 มีมติอนุมัติใหเพิ่มทุนจดทะเบียนและจัดสรรหุนสามัญที่ออกใหมใหผูถือหุนจาก 830 ลานบาท เปน 1,000 ลานบาท โดยเรียกชําระคาหุนจํานวนเงิน 170 ลานบาท เพื่อใชเปนเงินลงทุนหมุนเวียน โดยบริษัทถือหุน รอยละ 100 ทั้งนี้บริษัทไดลงทุนในหุนเพิ่มทุนดังกลาว โดยเซ็นทรัลพัฒนาเรียลตี้ไดจดทะเบียนเพิ่มทุนจดทะเบียน ทุนที่ออกและชําระแลว กับกระทรวงพาณิชยเมื่อวันที่ 7 มีนาคม 2559 บริษัท ซีพีเอ็น เอสเตท จํากัด ในเดือนมิถุนายน 2559 กลุมบริษัทไดจัดตั้งบริษัท ซีพีเอ็น เอสเตท จํากัด ซึ่งมีทุนจดทะเบียน 1 ลานบาท จํานวน 10,000 หุน มูลคาหุนละ 100 บาท โดยบริษัทถือหุนรอยละ 100 ทั้งนี้บริษัทไดชําระคาหุนแลวจํานวนรอยละ 25 จํานวนเงิน 0.25 ลานบาท 76

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ ขอนแกน จํากัด ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท เมื่อวันที่ 22 กันยายน 2559 มีมติอนุมัติการซื้อหุนทั้งหมดของบริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ ขอนแกน จํากัด จากบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด และสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม จํานวน 1,999,994 หุน ในราคา 25 บาทตอหุน เปนจํานวนเงินรวม 50 ลานบาท บริษัทยอยทางออม บริษัท ซี.เอส.ซิตี้ จํากัด ที่ประชุมวิสามัญผูถือหุนของบริษัท ซี.เอส.ซิตี้ จํากัด เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2559 มีมติใหเรียกชําระเงินคาหุนเพิ่ ม จากเดิมหุนละ 25 บาท เปนหุนละ 70 บาท จํานวน 10,000 หุน โดยชําระเปนจํานวนเงิน 450,000 บาท รวมเปนเงินทุน ที่ ชํ าระแลว 700,000 บาท นอกจากนี้ ที่ป ระชุ มมี มติ อนุ มัติ ให ดํ าเนิ นการเพิ่ มทุ นจดทะเบี ยน จากเดิ ม 1 ลานบาท เป น 500 ล านบาท (จากเดิ ม 10,000 หุ น เป น 5,000,000 หุ น ) โดยการออกหุ น สามั ญ จํ านวน 4,990,000 หุ น มูลคาหุนละ 100 บาท ใหแกเซ็นทรัลพัฒนาเรียลตี้ โดยเซ็นทรัลพัฒนาเรียลตี้ไดชําระคาหุนบางสวนในอัตราหุนละ 70 บาท เปนจํานวนเงิน 349.3 ลานบาท โดยบริษัท ซี.เอส.ซิตี้ จํากัด ไดจดทะเบียนทุนจดทะเบียนเปนจํานวนเงิน 500 ลานบาท ทุนที่ออกและชําระแลวเปนจํานวนเงินรวม 350 ลานบาท กับกระทรวงพาณิชยเมื่อวันที่ 20 เมษายน 2559 CPN Ventures Sdn. Bhd.

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ในเดือนกรกฎาคม 2559 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ของ CPN Venture Sdn. Bhd. มีมติอนุมัติใหเรียกชําระคาหุน ทุนจดทะเบียนเพิ่มขึ้นเปนจํานวนเงิน 1.5 ลานริงกิตมาเลเซีย โดยเพิ่มจาก 3.5 ลานริงกิตมาเลเซีย เปน 5.0 ลานริงกิต มาเลเซียเพื่อใชเปนเงินลงทุนหมุนเวียน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การจําหนายและรับคืนเงินลงทุน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 2559 ตามสัญญากับผูถือหนวยลงทุนของกองทุนรวมธุรกิจไทย 5 (“กองทุนรวม”) กําหนดใหกองทุนรวมตองชําระคืนทุน ใหแกผูถือหนวยลงทุนทุกเดือน ในอัตรารอยละ 5.83 ของหนวยลงทุน ตั้งแตเดือนมีนาคม 2546 ถึง กุมภาพันธ 2556 อัตรารอยละ 5.0 ของหนวยลงทุน ตั้งแต เดือนมี นาคม 2556 ถึง กุมภาพั นธ 2560 อัตรารอยละ 3.38 ของหนวยลงทุ น ตั้งแตเดือนมีนาคม 2560 ถึ ง มกราคม 2561 และอั ตราร อยละ 23.22 ของหน วยลงทุ น สํ าหรับเดื อนกุมภาพั นธ 2561 โดยกองทุ นรวมมี อายุ 15 ป ซึ่ งมี อายุโครงการตั้ งแต วันที่ 6 มี นาคม 2546 จนถึ งวั นที่ 5 มี นาคม 2561 บริ ษั ท ได รั บ เงินคืนทุนดังกลาวในระหวางป 2560 เปนจํานวนเงิน 17.5 ลานบาท (2559: 24 ลานบาท) การโอนกิจการระหวางบริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอรวิส จํากัด และบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด ในการประชุมวิสามัญผูถือหุนของบริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอรวิส จํากัด (ซึ่งเปนบริษัทยอยของบริษัทแหงหนึ่ง) เมื่อวันที่ 11 ตุลาคม 2559 ที่ประชุมไดมีมติใหโอนกิจการทั้งหมดของบริษัทใหแก บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด ซึ่ งเป นบริ ษั ทย อยของบริ ษั ทอี กแห งหนึ่ ง ดั งนั้ น เมื่ อวันที่ 11 ตุ ลาคม 2559 บริษั ท เซ็ นทรัล เรียลตี้ เซอรวิ ส จํ ากั ด (“ผูโอนกิจการ”) ไดทําสัญญาโอนกิจการทั้งหมดใหกับบริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา เรียลตี้ จํากัด (“ผูรับโอนกิจการ”) โดยตกลงที่จะโอนสิทธิและหนาที่ตาง ๆ ตามสัญญาที่ผูโอนกิจการมีอยูกับบุคคลอื่นที่มีไวใชในการประกอบกิจการ ที่ประชุมวิสามัญผูถือหุนของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด (“ผูรับโอนกิจการ”) เมื่อวันที่ 11 ตุลาคม 2559 มีมติอนุมัติการรับโอนกิจการทั้งหมดจากบริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอรวิส จํากัด (“ผูโอนกิจการ”) และมีมติอนุมัตใิ ห ดําเนินการเพิ่มทุนจดทะเบียน จากเดิม 1,000 ลานบาท เปน 1,003.7 ลานบาท โดยการออกหุนสามัญ จํานวน 365,800 หุน มูลคาหุนละ 10 บาท เพื่อเปนคาตอบแทนจากการโอนกิจการตามสัญญาการโอนกิจการลงวันที่ 11 ตุลาคม 2559 ใหกับผูโอนกิจการเพื่อโอนใหแกผูถือหุนของผูโอนกิจการในกระบวนการชําระบัญชี ทั้ งนี้ เมื่ อวั นที่ 11 ตุ ลาคม 2559 ผู โอนกิ จการได โอนสิ นทรั พ ย สุ ทธิ จํ านวน 3.7 ล านบาท ให กั บ ผู รั บ โอนกิ จการ ทั้ ง จํ า นวนโดยได รั บ หุ น ในบริ ษั ท ของผู รั บ โอนกิ จ การเป น ค า ตอบแทนเป น จํ า นวนเงิ น 3.7 ล า นบาท ทั้งนี้ ผูโอนกิจการจะคืนเงินลงทุนใหกับผูถือหุนในภายหลัง ในการประชุมวิสามัญ ผูถือหุนของบริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอรวิส จํากัด ซึ่งเปนบริษัทยอยของบริษัท เมื่อวันที่ 11 ตุลาคม 2559 ที่ประชุมไดมีมติใหเลิกบริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอรวิส จํากัด โดยบริษัทดังกลาวไดจดทะเบียน เลิกบริษัทตอกระทรวงพาณิชยแลว เมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2559 และไดชําระบัญชีแลวเสร็จเมื่อวันที่ 4 ตุลาคม 2560 78

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 2 จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เรียลตี้ จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา รัตนาธิเบศร จํากัด บริษัท เซ็นทรัล เรียลตี้ เซอรวิส จํากัด (จดทะเบียนเสร็จการชําระบัญชี 4 ตุลาคม 2560) บริษัท เซ็นทรัล ฟูดอเวนิว จํากัด บริษัท เซ็นทรัล เวิลด จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 3 จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ดีเวลลอปเมนท จํากัด

บริษัทยอย 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

สัดสวนความเปนเจาของ 2560 2559 (รอยละ)

5.0 2,511.9 324.7 900.0 400.6 700.0

1,500.0 1,000.0 1,003.7 800.0 5.0 2,511.9 324.7 900.0 400.6 700.0

1,500.0 1,000.0 1,003.7 800.0 1.0

ทุนชําระแลว 2560 2559 (ลานบาท)

5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285

1,500,000 1,000,000 1,001,000 589,998 -

2560

2559

5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285

1,500,000 1,000,000 1,000,000 589,998 1,000

ราคาทุน

5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285

1,500,000 1,000,000 1,001,000 589,998 -

5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285

1,500,000 1,000,000 1,000,000 589,998 1,000

การดอยคา ราคาทุน-สุทธิ 2560 2559 2560 2559 (พันบาท)

งบการเงินเฉพาะกิจการ

เงินลงทุนในบริษัทยอยและกองทุนรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 2559 และเงินปนผลรับจากเงินลงทุนสําหรับแตละป มีดังนี้

302,006 499,500 -

500,000 589,998 -

225,000 -

500,000 371,699 54,897

เงินปนผลรับ 2560 2559

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัทยอย (ตอ) บริษัท ซีพีเอ็น โกบอล จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เลิรนนิ่ง เซ็นเตอร จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น ระยอง จํากัด บริษัท บางนาเซ็นทรัล พร็อพเพอรตี้ จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น โคราช จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เอสเตท จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น เรซซิเดนซ ขอนแกน จํากัด บริษัท สวนลุม พร็อพเพอรตี้ จํากัด บริษัท พระราม 4 เดเวลอปเมนท จํากัด บริษัท ศาลาแดง พร็อพเพอรตี้ แมนเนจเมนท จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น รีท แมเนจเมนท จํากัด บริษัท ดาราฮารเบอร จํากัด บริษัท ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล จํากัด 100.0 93.3 78.1 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 -

100.0 93.3 78.1 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 63.0 90.0 75.0 100.0 65.0 100.0

สัดสวนความเปนเจาของ 2560 2559 (รอยละ)

0.4 10.0 215.6 51.7

1.0 2,400.0 2,000.0 1.0 2,500.0 1,000.0 962.5 1,000.0 0.3 50.0 172.0 1.0 -

1.0 2,400.0 2,000.0 1.0 2,500.0 1,000.0 962.5 1,000.0 0.3 50.0 -

ทุนชําระแลว 2560 2559 (ลานบาท)

300 10,000 291,750 51,745

2559

1,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060 999,999 1 1,000,000 250 50,000 -

ราคาทุน

1,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060 999,999 1 1,000,000 250 50,000 108,360 900

2560

การดอยคา 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ

300 10,000 291,750 51,745

1,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060 999,999 1 1,000,000 250 50,000 108,360 900

(พันบาท)

1,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060 999,999 1 1,000,000 250 50,000 -

ราคาทุน-สุทธิ 2560 2559

800,000 -

750,000 -

เงินปนผลรับ 2560 2559

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

กองทุนรวม กองทุนรวมธุรกิจไทย 4(1) (2) กองทุนรวมธุรกิจไทย 5(1) รวม 100.0 100.0

100.0 100.0

สัดสวนความเปนเจาของ 2560 2559 (รอยละ)

5,443.8 10.6

5,443.8 28.2

ทุนชําระแลว 2560 2559 (ลานบาท)

2559

5,443,793 28,160 24,455,497

ราคาทุน

5,443,793 10,640 24,901,032

2560

การดอยคา 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ

5,443,793 10,640 24,901,032

(พันบาท)

5,443,793 28,160 24,455,497

ราคาทุน-สุทธิ 2560 2559

2,748,485 455,674 5,895,663

1,417,756 393,550 3,712,902

เงินปนผลรับ 2560 2559 รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (1)

เงินลงทุนในกองทุนรวมธุรกิจไทย 4 และกองทุนรวมธุรกิจไทย 5 เปนเงินลงทุนในหนวยลงทุนประเภท ค ซึ่งมีสิทธิใน การรับเงินปนผลหลังจากที่หนวยลงทุนประเภทอื่น (ประเภท ก และ ข) ไดรับไปแลว

(2)

กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 ในป 2552 กองทุนรวมธุรกิจไทย 4 ไดแกไขนโยบายการจายเงินปนผล โดยกําหนดใหเงินปนผลของหนวยลงทุนประเภท ค ตองไมเกินกวาจํานวนเงินสดสุทธิที่เหลือภายหลังจาก (1) การจายเงินปนผล และเงินปนผลคางจายของหนวยลงทุ น ประเภท ก. และ ข. (2) การจายคืนมูลคาหนวยลงทุนใหแกหนวยลงทุนประเภท ก. และ ข. (3) การหักเงินสดสํารองเพื่อการ ชําระหนี้อื่น ๆ และ (4) การชําระเงินปนผลคงคาง

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

รอยละของสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม สินทรัพยหมุนเวียน สินทรัพยไมหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน สินทรัพยสุทธิ มูลคาตามบัญชีของสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม

7% 3,344,226 3,469,632 (274,187) (1,343,392) 5,196,279 348,151

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด

22% 1,601,558 3,010,088 (357,265) (485,216) 3,769,165 824,316

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด

31 ธันวาคม 2560 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. (พันบาท) 40% 127,260 2,870,650 (909,989) (8,031) 2,079,890 831,956

74,341

บริษัทยอยอื่น ที่ไมมีสาระสําคัญ

ตารางตอไปนี้สรุปขอมูลเกี่ยวกับบริษัทยอยแตละรายของกลุมบริษัทที่มีสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุมที่มีสาระสําคัญ กอนการตัดรายการระหวางกัน

สวนของผูถือหุนที่ไมมีอํานาจควบคุม

2,078,764

รวม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน (เงินปนผลที่จายใหกับสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจ ควบคุม: ไมมี) เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดลดลงสุทธิ

รายได กําไร กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม กําไรที่แบงใหกับสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม

135,104 (4,429)

(2) (15,055)

401,376 (540,909)

958,647 357,433 357,433 78,171

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด

886,227 (901,280)

1,550,241 758,501 758,501 50,820

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด

1,237,948 (64,788)

349,195 (1,651,931)

31 ธันวาคม 2560 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. (พันบาท) 17,363 (50,114) (50,114) (20,046)

(7,081)

บริษัทยอยอื่น ที่ไมมีสาระสําคัญ

101,864

รวม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น ) บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 31 ธันวาคม 2560 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. (พันบาท) 17,363 (50,114) (50,114) (20,046)

401,376 (540,909)

349,195 (1,651,931)

135,104 (4,429)

1,237,948 (64,788)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแกน จํากัด

(2) (15,055)

บริษัทยอยอื่น ที่ไมมีสาระสําคัญ

(7,081)

รวม

101,864

7% 120,203 4,883,772 (300,747) (1,365,929) 3,337,299 223,600 รอยละของสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม สินทรัพยหมุนเวียน สินทรัพยไมหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน สินทรัพยสุทธิ มูลคาตามบัญชีของสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด

31 ธันวาคม 2559 บริษัทยอยอื่น บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ที่ไมมีสาระสําคัญ ขอนแกน จํากัด (พันบาท) 22% 220,264 3,905,520 (239,235) (483,924) 3,402,625 744,154 -

รวม

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

958,647 357,433 357,433 78,171

886,227 (901,280)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด

1,550,241 758,501 758,501 50,820

967,754

กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน (เงินปนผลที่จายใหกับสวนไดเสียที่ไมมีอํานาจควบคุม: ไมมี) เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ

400,583 (468,505) 79,374 11,452

914,880 (895,494) (2) 19,384

1,449,129 616,988 616,988 41,338

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ไนน สแควร จํากัด

31 ธันวาคม 2559 บริษัทยอยอื่น บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา ที่ไมมีสาระสําคัญ ขอนแกน จํากัด (พันบาท) 907,702 283,003 283,003 61,893 -

รวม

103,231

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เงินลงทุนในบริษัทรวมและการรวมคา งบการเงินรวม 2560 2559 บริษัทรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น สวนแบงกําไรสุทธิจากเงินลงทุน ตามวิธีสวนไดเสีย รายไดเงินปนผล รับคืนหนวยลงทุนจากการแปลงสภาพ กองทุนรวมเปนกองทรัสต รับหนวยทรัสตจากการแปลงสภาพ กองทุนรวมเปนกองทรัสต ณ วันที่ 31 ธันวาคม การรวมคา ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น สวนแบงขาดทุนสุทธิ จากเงินลงทุนในการรวมคา จัดประเภทเงินลงทุนเปนบริษัทยอย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

5,568,957 288,759

5,452,827 -

7,578,674 288,759

7,578,674 -

839,028 (776,662)

858,498 (742,368)

(5,002,977)

(6,480,076)

5,002,977 5,920,082

5,568,957

6,480,076 7,867,433

7,578,674

587,147 380,400

64,477 528,249

232,500

(321) (587,147) 380,079

(5,579) 587,147

232,500

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การซื้อเงินลงทุน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทรวม บริษัท วิมานสุริยา จํากัด (“วิมานสุริยา”) สัญญาระหวางผูถือหุนและสัญญาซื้อหุน ที่ ป ระชุ มคณะกรรมการบริ ษั ท มี มติ อ นุ มั ติ การร ว มทุ น ในการพั ฒ นาโครงการอสั งหาริ มทรั พ ยรู ป แบบผสม ประกอบดวยโรงแรม อาคารที่พักอาศัย ศูนยการคาและอาคารสํานักงาน และบริษัทไดลงนามในสัญญาระหวาง ผูถือหุนของวิมานสุริยากับบริษัท ดุสิตธานี จํากัด (มหาชน) (“ดุสิตธานี”) ซึ่งวิมานสุริยาประกอบธุรกิจโรงแรม ธุรกิจอสังหาริมทรัพยสําหรับการขายหนวยในอาคารชุดพั กอาศัย และกอสรางอาคารศูนยการคาเพื่อใหเชา ทั้งนี้ บริษั ทจะต องซื้ อเงินลงทุ นในหุ นสามั ญของวิ มานสุ ริยาจากดุ สิ ตธานี และลงทุ นในหุ นสามั ญเพิ่ มทุ นตามที่ ระบุ ในสัญญา เมื่อวันที่ 28 มิถุนายน 2560 บริษัทลงทุนในหุนสามัญจํานวน 3.85 ลานหุนในสัดสวนการลงทุนรอยละ 35 ของทุนจดทะเบียน โดยบริษัทชําระคาหุนเปนจํานวนเงิน 288.76 ลานบาท นอกจากนี้ดุสิตธานีมีสิทธิซื้อหุนสามัญ ของวิมานสุริยาจากบริษัทในสัดสวนรอยละ 10 ของทุนจดทะเบียนในราคาตามเงื่อนไขและภายในระยะเวลา ตามที่ระบุในสัญญา ทั้งนี้บริษัทไดลงนามในสัญญาซื้อหุนสามัญของวิมานสุริยาจากดุสิตธานีเพื่อซื้อหุนสามัญเพิ่ม ในสั ดส วนรอยละ 5 ของทุ นจดทะเบี ยน เพื่ อให บริ ษั ทมี สั ดส วนการลงทุ นเป นร อยละ 40 ของทุ นจดทะเบี ยน ในราคาและระยะเวลาตามที่ระบุในสัญญา นอกจากนี้บริษัทและดุสิตธานีจะใหเงินกูยืมแกวิมานสุริยาตามสัดสวนที่ตกลงรวมกันในสัญญา ในเดือนมิถุนายน 2560 บริษัทไดทําสัญญาเงินใหกูยืมภายในวงเงินไมเกิน 350 ลานบาทกับวิมานสุริยา ในอัตราดอกเบี้ยรอยละ MLR - 1.0 ตอป ซึ่งมีกําหนดชําระคืนเงินกูยืมบางสวนหรือทั้งหมดพรอมดอกเบี้ยเมื่อวิมานสุริยามีรายรับเพียงพอที่จะชําระ คื น เงิ น กู ยื ม ดั ง กล า ว ทั้ งนี้ ณ วั น ที่ 31 ธั นวาคม 2560 บริ ษั ทมี เงิ นให กู ยื มแก วิ มานสุ ริ ยาเป นจํ านวนเงิ น 134.32 ลานบาท

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การรวมคา บริษัท ซินเนอรจิสติก พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 31 พฤษภาคม 2560 ผูถือหุนมีมติอนุมัติการรวมทุนกับบริษัทในประเทศ แหงหนึ่ง โดยมีสัดสวนการลงทุนของบริษัทรอยละ 50 ทั้งนี้ในเดือนกันยายน 2560 ไดมีการจัดตั้งบริษัท ซินเนอรจิ สติก พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด ซึ่งมีทุนจดทะเบียน 465 ลานบาท จํานวน 4.65 ลานหุน มูลคาหุนละ 100 บาท ในเดือนกันยายน 2560 บริษั ท ไดชําระคาหุนเปนจํานวนเงิน 232.5 ลานบาท ตามสั ดสวนการลงทุนของ บริษัท บริษัท ฟโนมินอน ครีเอชั่น จํากัด ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท บางนา เซ็นทรัล พร็อพเพอรต้ี จํากัด เมื่อวันที่ 31 พฤษภาคม 2560 ผูถือหุนมีมติ อนุมัติการรวมทุนเพื่ อพั ฒนาโครงการสวนสนุก (Theme Park) ภายในศูนยการคาเซ็นทรัล ภูเก็ต กับบริษัทใน ประเทศแหงหนึ่ง โดยมีสัดสวนการลงทุนของกลุมบริษัทรอยละ 51 ทั้งนี้ในเดือนกรกฎาคม 2560 ไดมีการจัดตั้ง บริษั ท ฟ โนมิ นอน ครี เอชั่ น จํากั ด เพื่ อเป นบริ ษั ทร วมทุ นในโครงการดั งกล าว ซึ่ งมี ทุนจดทะเบี ยน 400 ล านบาท จํานวน 40 ลานหุน มูลคาหุนละ 10 บาท ในเดือนกรกฎาคม 2560 กลุมบริษัทไดชําระคาหุนแลวจํานวนรอยละ 72.5 เปนจํานวนเงิน 147.9 ลานบาท ตามสัดสวนการลงทุนของกลุมบริษัท สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559

ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทของ Central Plaza i-City เมื่อ 27 มิถุนายน 2559 มีมติอนุมัตใิ หดําเนินการเพิ่มทุนจด ทะเบี ย นจากเดิ ม 25 ล านริงกิ ต มาเลเซี ย เป น 458 ล านริงกิ ต มาเลเซี ยโดยจดทะเบี ย นเพิ่ มทุ นหุ น สามั ญ จํานวน 433 ลานหุน หุนละ 1 ริงกิตมาเลเซีย ในระหวางปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ของ Central Plaza i-City มีมติอนุมัติ ใหดําเนินการออกและเรียกชําระหุนออกใหมจาก 12.0 ลานริงกิตมาเลเซียเปน 100.5 ลานริงกิตมาเลเซีย (เทียบเทา 870.4 ลานบาท) โดยออกและเรียกชําระหุนออกใหมเพิ่มจํานวน 88.5 ลานหุน มูลคาหุนละ 1 ริงกิตมาเลเซีย เพื่อใช เป นเงินลงทุ นหมุ นเวียน กลุ มบริ ษั ทได ลงทุ นในหุ นเพิ่ มทุ นดั งกล าวเป นจํานวนเงินรวม 60.3 ล านริงกิ ต มาเลเซี ย (เทียบเทา 528.2 ลานบาท) ตามสัดสวนเดิมของการถือหุนของกลุมบริษัท 89

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. (“Central Plaza i-City”)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การแปลงสภาพกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท (“CPNRF”)

เมื่อวันที่ 31 พฤษภาคม 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเห็นชอบการแปลงสภาพ CPNRF เปนทรัสตเพื่อการ ลงทุ นในสิทธิการเช าอสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท (“กองทรัส ต CPNREIT”) โดยบริษั ท เป นผูถือ หน วย ลงทุนใน CPNRF จํานวน 590.5 ลานหนวย คิดเปนอัตราสวนรอยละ 26.69 ของหนวยลงทุนทั้งหมด เมื่อวันที่ 28 สิ งหาคม 2560 ที่ ประชุ มผู ถื อหน วยลงทุ นของ CPNRF ได มี มติ อนุ มั ติ การแปลงสภาพ CPNRF เป นกองทรั ส ต CPNREIT และอนุมัติการเลิก CPNRF เมื่อวันที่ 29 พฤศจิกายน 2560 กองทรัสต CPNREIT ไดจัดตั้งขึ้นตามพระราชบัญญัติทรัสตเพื่อธุรกรรมในตลาด ทุน พ.ศ. 2550 โดยมีบริษัทหลักทรัพยจัดการกองทุน ไทยพาณิ ชย จํากัด เป นทรัสตีของกองทรัส ตและบริษั ท ซีพีเอ็น รีท แมเนจเมนท จํากัด เปนผูจัดการกองทรัสต และในวันเดียวกันนี้ CPNRF ไดทําสัญญาโอนสิทธิและ หนาที่กับกองทรัสต CPNREIT ซึ่งเปนการโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพยสิน สิทธิและหนาที่ตามสัญญาตาง ๆ ที่ไดเขา ทํากั บบุ คคลอื่ นของทั้ ง 4 โครงการ ไดแก ศูนยการค าเซ็ นทรัลพลาซา พระราม 2 ศูนยการคาเซ็นทรัลพลาซา พระราม 3 ศูนยการคาเซ็นทรัลพลาซา ปนเกลา และศูนยการคาเซ็นทรัลพลาซา เชียงใหม แอรพอรต ทั้งนี้เมื่ อวันที่ 1 ธันวาคม 2560 CPNRF ไดโอนทรัพยสิ น หนี้สิ น และภาระผูกพั น ให กับกองทรัส ต CPNREIT โดยไดรับคาตอบแทนเปนหนวยทรัสตของ กองทรัสต CPNREIT ตอมาเมื่อวันที่ 4 ธันวาคม 2560 CPNRF ไดโอนหนวยทรัสตดังกลาวใหผูถือหนวยลงทุนของกองทรัสต CPNREIT ซึ่ งเป น ผู ถือหน วยลงทุ น เดิ มของ CPNRF ในอั ต ราส ว น 1:1 และได เลิ ก CPNRF ในวัน เดี ย วกั น ทํ าให บ ริ ษั ท เปนผูถือหนวยทรัสต จํานวน 590.5 ลานหนวย คิดเปนอัตราสวนรอยละ 26.69 ของหนวยทรัสตทั้งหมด ทั้งนี้บริษัท ไดบันทึกการไดมาซึ่งหนวยทรัสตตามราคาทุนเดิมของหนวยลงทุนของ CPNRF เปนจํานวนเงิน 6,480.08 ลานบาท ในงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะกิจการ และตามวิธีสวนไดเสียเปนจํานวนเงิน 5,002.98 ลานบาทในงบแสดงฐานะ การเงินรวม ทั้งนี้บริษัทหลักทรัพยจัดการกองทุน ไทยพาณิชย จํากัด (“บริษัทจัดการกองทุนรวม”) ไดแจงตอตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย (“ตลาดหลักทรัพยฯ”) เพื่อกําหนดวันเลิก CPNRF และเขาสูกระบวนการชําระบัญชีโดยผูชําระ บั ญ ชี เป น วั น ที่ 4 ธั น วาคม 2560 และวั น เพิ ก ถอนหน วยลงทุ น จากการเป น หลั ก ทรั พ ย จ ดทะเบี ย นในตลาด หลักทรัพยฯ เปนวันที่ 14 ธันวาคม 2560 ซึ่งเปนวันเดียวกับวันที่ กองทรัสต CPNREIT จะเริ่มซื้อขายหนวยทรัสต ในตลาดหลักทรัพยฯ หลักประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทรวมบางสวน ซึ่งมีราคาทุนเปนจํานวนเงิน 991.5 ลานบาท ซึ่งใชเปนหลักประกันตามสัญญาการรวมทุนกับบริษัท ดุสิตธานี จํากัด (มหาชน) 90

26.7

25.0

26.7 35.0

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัทรวม กองทุนรวมสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท (เลิกกิจการเมื่อวันที่ 4 ธันวาคม 2560) กองทุนรวมสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN คอมเมอรเชียล โกรท ทรัสตเพื่อการลงทุนใน สิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท บริษัท วิมานสุริยา จํากัด รวม

สัดสวนความเปนเจาของ 2560 2559 (รอยละ)

29,653,383 825,025

4,394,382

2560

2559

4,394,382

24,406,208

ทุนชําระแลว

6,480,076 288,759 , 7,867,433

1,098,598

2560

2559

7,578,674

1,098,598

6,480,076

วิธรี าคาทุน

5,062,447 287,813 5,920,082

569,822

5,568,957

558,798

5,010,159

วิธีสวนไดเสีย 2560 2559 (พันบาท)

งบการเงินรวม

เงินลงทุนในบริษัทรวมและการรวมคา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 2559 และเงินปนผลรับจากเงินลงทุนสําหรับแตละป มีดังนี้

13,109,581 -

1,525,238

1,567,902

11,515,173

มูลคายุติธรรมสําหรับ หลักทรัพยจดทะเบียน ฯ 2560 2559

776,662

102,169

674,493

742,368

98,522

643,846

เงินปนผลรับ 2560 2559

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

การรวมคา Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. บริษัท ฟโนมินอน ครีเอชั่น จํากัด บริษัท ซินเนอรจิสติก พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด รวม -

465,000

290,000

51.0

50.0

60.0

2560

ทุนชําระแลว

สัดสวนความเปนเจาของ 2560 2559 (รอยละ)

971,257

2559

232,500 380,400

147,900

2560

วิธรี าคาทุน

589,219

2559

งบการเงินรวม

232,293 380,079

147,786

587,147

วิธสี วนไดเสีย 2560 2559 (พันบาท)

มูลคายุติธรรมสําหรับ หลักทรัพยจดทะเบียน ฯ 2560 2559

เงินปนผลรับ 2560 2559

25.0

26.7 35.0

26.7

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ทรัสตเพื่อการลงทุนใน สิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท บริษัท วิมานสุริยา จํากัด รวม

บริษัทรวม กองทุ น รวมสิ ท ธิ ก ารเช า อสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท (เลิกกิจการเมื่อวันที่ 4 ธันวาคม 2560) กองทุนรวมสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN คอมเมอรเชียล โกรท

สัดสวนความเปนเจาของ 2560 2559 (รอยละ)

29,653,383 825,025

4,394,382

2560

2559

4,394,382

24,406,208

ทุนชําระแลว

6,480,076 288,759 7,867,433

1,098,598

2560

วิธีราคาทุน

งบการเงินเฉพาะกิจการ

7,578,674

1,098,598

6,480,076

2559 (พันบาท)

13,109,581 -

1,525,238

1,567,902

11,515,173

มูลคายุติธรรมสําหรับ หลักทรัพยจดทะเบียนฯ 2560 2559

776,662

102,169

674,493

2560

เงินปนผลรับ

742,368

98,522

643,846

2559

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

การรวมคา บริษัท ซินเนอรจิสติก พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด

50.0

สัดสวนความเปนเจาของ 2560 2559 (รอยละ)

ทุนชําระแลว

465,000

2560

2559

232,500

2560

วิธรี าคาทุน

งบการเงินเฉพาะกิจการ

2559 (พันบาท)

มูลคายุติธรรมสําหรับ หลักทรัพยจดทะเบียนฯ 2560 2559

2560

เงินปนผลรับ

2559

667,312

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม ตามสวนไดเสียของกลุมบริษัท

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

2,500,232

กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม (รอยละ 100)

3,147,578

รายได

755,553

2,830,780

3,530,720

กองทุนรวมสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN รีเทลโกรท 2560 2559

113,193

452,772

102,945

411,778

กองทุนรวมสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN คอมเมอรเชียลโกรท 2560 2559 (พันบาท) 611,600 570,330

59,470

222,817

378,353

ทรัสตเพื่อการลงทุนในสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท 2560 2559

ตารางตอไปนี้สรุปขอมูลทางการเงินของบริษัทรวมที่รวมอยูในงบการเงินของบริษัทรวม ปรับปรุงดวยการปรับมูลคายุติธรรม ณ วันที่ซื้อ และความแตกตางของนโยบาย การบัญชี การกระทบยอดรายการระหวางขอมูลทางการเงินโดยสรุปดังกลาวกับมูลคาตามบัญชีของสวนไดเสียของกลุมบริษัทในกิจการเหลานี้

บริษัทรวม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

(1,959,090) 5,010,159

6,969,249

สินทรัพยสุทธิสวนที่เปนของกลุมบริษัท การตัดกําไรระหวางกันที่ยังไมรับรูจากการขายสินทรัพยใหแกบริษัทรวม (downstream sales) มูลคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทรวม

1,194,779 32,409,053 (574,467) (3,036,753) 29,992,612 (3,881,296) 26,111,316

กองทุนรวมสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN รีเทลโกรท 2560 2559

สินทรัพยหมุนเวียน สินทรัพยไมหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน สินทรัพยสุทธิ (รอยละ 100) การตีมูลคายุติธรรมที่ยังไมรับรู

(591,945) 569,822

1,161,767

(591,945) 558,798

1,150,743

กองทุนรวมสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN คอมเมอรเชียลโกรท 2560 2559 (พันบาท) 128,307 117,723 5,097,584 5,301,914 (29,746) (30,047) (468,168) (502,168) 4,727,977 4,887,422 (80,909) (284,448) 4,647,068 4,602,974

(1,959,090) 5,062,447

7,021,537

2,744,440 44,331,612 (1,683,894) (15,930,934) 29,461,224 (3,153,480) 26,307,744

ทรัสตเพื่อการลงทุนในสิทธิการเชา อสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท 2560 2559

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทรวมและการรวมคาที่ไมมีสาระสําคัญ ตารางตอไปนี้ สรุปขอมูลทางการเงินของสวนไดเสียของกลุมบริษั ทในบริษัทรวมและการรวมคาที่ไมมี สาระสําคัญ จากจํานวนเงินที่รายงานในงบการเงินรวมของกลุมบริษัท บริษัทรวมที่ไมมีสาระสําคัญ การรวมคาที่ไมมีสาระสําคัญ 2560 2559 2560 2559 (พันบาท) มูลคาตามบัญชีของสวนไดเสียในบริษัทรวม และการรวมคาที่ไมมีสาระสําคัญ สวนแบงของกลุมบริษัทใน - กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม

380,079

587,147

(946)

(321)

(5,579)

อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

97,039,516 12,376,429 (306,308) 109,109,637

91,476,575 5,862,219 (299,278) 97,039,516

44,175,882 5,790,943 (146,836) 49,819,989

40,665,121 3,659,385 (148,624) 44,175,882

คาเสื่อมราคา ณ วันที่ 1 มกราคม คาเสื่อมราคาสําหรับป จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

20,339,135 3,979,130 (180,843) 24,137,422

16,680,139 3,721,905 (62,909) 20,339,135

6,054,310 1,950,382 (92,359) 7,912,333

4,343,482 1,733,154 (22,326) 6,054,310

74,796,436

36,321,639

มูลคาสุทธิทางบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

76,700,381 84,972,215 93

76,700,381 -

38,121,572 41,907,656

38,121,572 -

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

287,813

ราคาตามบัญชี อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน สิทธิการเชา (บางสวน) รวม

84,972 4,367 89,339

ราคาตามบัญชี อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน สิทธิการเชา (บางสวน) รวม

2560

41,908 2,243 44,151

งบการเงินรวม มูลคายุติธรรม ราคาตามบัญชี (ลานบาท) 76,700 3,578 180,409 80,278 งบการเงินเฉพาะกิจการ มูลคายุติธรรม ราคาตามบัญชี (ลานบาท) 38,121 2,328 77,127 40,449

2559

มูลคายุติธรรม

167,688 2559

มูลคายุติธรรม

71,329

การวัดมูลคายุติธรรม ลําดับชั้นมูลคายุติธรรม มูลคายุติธรรมของอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนถูกประเมินโดยผูประเมินราคาทรัพยสินอิสระจากภายนอก ซึ่งมี คุณสมบัติในวิชาชีพที่เหมาะสมและมีประสบการณในการประเมินราคาทรัพยสินประเภทดังกลาว การวัดมูลคายุติธรรมของอสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนถูกจัดลําดับชั้นการวัดมูลคายุติธรรมอยูในระดับที่ 3 จาก เกณฑขอมูลที่นํามาใชในเทคนิคการประเมินมูลคายุติธรรม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เทคนิคการประเมินมูลคา ประเภทของสินทรัพย เทคนิคการประเมินมูลคา ที่ดิน วิธีการเปรียบเทียบราคาตลาด ศูนยการคา

วิธีการรายได โดยการคิดลดกระแสเงินสด รูปแบบการประเมินมูลคาพิ จารณาถึงมูลค า ปจจุบันของกระแสเงินสดสุทธิที่ไดจากทรัพยสิน โดยคํานึงถึงการเพิ่มขึ้นของอัตราคาเชาที่ คาดไว ระยะเวลาที่เลิกเชา อัตราการครอบครอง คาใชจายเพื่อเปนสิ่งจูงใจในการเชา เชน ระยะเวลาที่ใหเชาฟรี และการยกเวนคาใชจายอื่น ๆ แกผูเชา กระแสเงินสดสุทธิที่คาดไวจะ ถูกคิดลดโดยใชอัตราคิดลดที่ปรับคาความเสี่ยงแลว การประมาณอัตราคิดลดไดพิจารณาถึง คุณภาพของอาคารและสถานที่ตั้ง (ตําแหนงที่ดีที่สุด หรือ รองลงมา) และระยะเวลาการเชา ของผูเชา

เซ็นทรัลพลาซา เชียงใหม แอรพอรต เซ็นทรัลพลาซา บางนา เซ็นทรัล มารีนา เซ็นทรัลพลาซา รัตนาธิเบศร เซ็นทรัลเฟสติวัล พัทยา บีช เซ็นทรัลพลาซา ชลบุรี เซ็นทรัลพลาซา เชียงราย เซ็นทรัลพลาซาแกรนด พระราม 9 เซ็นทรัล ซิตี้ เรสสิเดนซ อาคารสํานักงาน บางนา เซ็นทรัลพลาซา ลําปาง เซ็นทรัลเฟสติวัล เชียงใหม เซ็นทรัลเฟสติวัล สมุย เซ็นทรัลพลาซา ระยอง เซ็นทรัลพลาซา เวสตเกต เซ็นทรัลพลาซา นครศรีธรรมราช เซ็นทรัลพลาซา นครราชสีมา

เซ็นทรัลพลาซา รามอินทรา เซ็นทรัลพลาซา ปนเกลา เซ็นทรัลพลาซา พระราม 3 เซ็นทรัลพลาซา แจงวัฒนะ เซ็นทรัลพลาซา อุดรธานี เซ็นทรัลพลาซา ขอนแกน เซ็นทรัลพลาซา พิษณุโลก อาคารสํานักงานแกรนด พระราม 9 อาคารสํานักงาน แจงวัฒนะ เซ็นทรัลพลาซา สุราษฎรธานี เซ็นทรัลพลาซา อุบลราชธานี เซ็นทรัลเฟสติวัล หาดใหญ เซ็นทรัลพลาซา ศาลายา เซ็นทรัลเฟสติวัล ภูเก็ต เซ็นทรัลเฟสติวัล อีสตวิลล เซ็นทรัลพลาซา มหาชัย โครงการที่อยูระหวางการพัฒนา

โครงการระหวางการพัฒนาของกลุมบริษัทประกอบดวยศูนยการคาและสํานักงาน หลักประกัน ณ วันที่ 31 ธั นวาคม 2560 กลุมบริษั ทมี อสั งหาริมทรัพ ย เพื่ อการลงทุ นบางส วน ซึ่ งใชเป นหลั กประกัน สํ าหรั บ เงินกูยืมตามที่กลาวไวในหมายเหตุ 19 99 95

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนประกอบดวยทรัพยสินทางการคาที่ใหเชาแกบุคคลอื่น ซึ่งประกอบดวยศูนยการคา ดังตอไปนี้

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 คาใชจายในการดําเนินงานทางตรง คาใชจายในการดําเนินงานทางตรงรวมอยูในตนทุนคาเชาและคาบริการมีดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

สินทรัพยที่กอใหเกิดรายไดคาเชา สินทรัพยที่ไมไดใชงาน รวม 14

5,575,641 1,909 5,577,550

5,384,252 54,534 5,438,786

2,999,193 1,909 3,001,102

2,844,013 54,234 2,898,247

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ

ที่ดิน ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 เพิ่มขึ้น โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 เพิ่มขึ้น โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

อาคารและ สวนปรับปรุง

งบการเงินรวม เครื่องตกแตง ติดตั้ง เครื่องใชสํานักงาน และยานพาหนะ (พันบาท)

สินทรัพย ที่อยูร ะหวาง การกอสราง

รวม

91,371 -

2,337,028 17,722 40,484 (1,823)

1,180,679 83,705 23,294 (39,266)

92,654 57,205 (63,778) (16,633)

3,701,732 158,632 (57,722)

91,371 91,371

2,393,411 45,535 87,687 (757) 2,525,876

1,248,412 96,823 (68,977) (320,132) 956,126

69,448 47,750 (18,710) (352) 98,136

3,802,642 190,108 (321,241) 3,671,509

100

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

คาเสื่อมราคา ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 คาเสื่อมราคาสําหรับป โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 คาเสื่อมราคาสําหรับป โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 มูลคาสุทธิทางบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 ภายใตกรรมสิทธิ์ของ กลุมบริษัท ภายใตสัญญาเชาการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 ภายใตกรรมสิทธิ์ของ กลุมบริษัท ภายใตสัญญาเชาการเงิน

สินทรัพย ที่อยูระหวาง การกอสราง

รวม

920,460 174,682 92 (554)

842,225 106,653 (92) (37,628)

1,762,685 281,335 (38,182)

1,094,680 178,962 68,017 (660) 1,340,999

911,158 98,978 (68,017) (287,423) 654,696

2,005,838 277,940 (288,083) 1,995,695

91,371 91,371

1,416,568 1,416,568

336,822 1,632 338,454

92,654 92,654

1,937,415 1,632 1,939,047

91,371 91,371

1,298,731 1,298,731

336,298 956 337,254

69,448 69,448

1,795,848 956 1,796,804

101

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ที่ดิน

อาคารและ สวนปรับปรุง

ที่ดิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 ภายใตกรรมสิทธิ์ของ กลุมบริษัท ภายใตสัญญาเชาการเงิน

91,371 91,371

อาคารและ สวนปรับปรุง

1,184,877 1,184,877

296,726 4,704 301,430

สินทรัพย ที่อยูร ะหวาง การกอสราง

98,136 98,136

รวม

1,671,110 4,704 1,675,814

ที่ดิน อาคาร อุปกรณ และอุปกรณสํานักงาน สวนใหญเปนสินทรัพยที่มีไวใชในการดําเนินงานของ โรงแรมฮิลตัน พัทยา และโรงแรมเซ็นทารา อุดรธานี ราคาทรัพยสินของกลุมบริษัทกอนหักคาเสื่อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ ซึ่งไดคิดคาเสื่อมราคาเต็มจํานวนแลว แตยังคงใชงานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 มีจํานวนเงิน 575 ลานบาท (2559: 679 ลานบาท)

102

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

อาคารและ สวนปรับปรุง ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 เพิ่มขึ้น โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 เพิ่มขึ้น โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 คาเสื่อมราคา ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 คาเสื่อมราคาสําหรับป โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 คาเสื่อมราคาสําหรับป โอน - สุทธิ จําหนาย / ตัดจําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

รวม

141,056 2,876 26,325 (79)

693,612 62,703 22,790 (4,896)

79,827 27,739 (49,115) (19,889)

914,495 93,318 (24,864)

170,178 11,695 78,113 259,986

774,209 71,171 (73,786) (70,241) 701,353

38,562 10,553 (4,327) (352) 44,436

982,949 93,419 (70,593) 1,005,775

77,933 12,139 85 (40)

475,925 68,286 (85) (3,947)

553,858 80,425 (3,987)

90,117 12,126 72,986 175,229

540,179 65,341 (72,986) (65,316) 467,218

630,296 77,467 (65,316) 642,447

103

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

งบการเงินเฉพาะกิจการ เครื่องตกแตง ติดตั้ง สินทรัพย เครื่องใชสํานักงาน ที่อยูร ะหวาง และยานพาหนะ การกอสราง (พันบาท)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบการเงินเฉพาะกิจการ เครื่องตกแตง ติดตั้ง สินทรัพย เครื่องใชสํานักงาน ที่อยูร ะหวาง และยานพาหนะ การกอสราง (พันบาท)

อาคารและ สวนปรับปรุง มูลคาสุทธิทางบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 ภายใตกรรมสิทธิ์ของกลุมบริษัท ภายใตสัญญาเชาการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 ภายใตกรรมสิทธิ์ของกลุมบริษัท ภายใตสัญญาเชาการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 ภายใตกรรมสิทธิ์ของกลุมบริษัท ภายใตสัญญาเชาการเงิน

รวม

63,123 63,123

216,055 1,632 217,687

79,827 79,827

359,005 1,632 360,637

80,061 80,061

233,074 956 234,030

38,562 38,562

351,697 956 352,653

84,757 84,757

229,431 4,704 234,135

44,436 44,436

358,624 4,704 363,328

ราคาทรัพยสินของบริษัทกอนหักคาเสื่อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ ซึ่งไดคิดคาเสื่อมราคาเต็มจํานวนแลว แตยังคงใชงานจนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 มีจํานวนเงิน 416 ลานบาท (2559: 432 ลานบาท)

104

100

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 สิทธิการเชา งบการเงินรวม

งบการเงินเฉพาะกิจการ (พันบาท)

ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 เพิ่มขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 เพิ่มขึ้น จําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

23,873,759 260,206 24,133,965 1,804,518 (8,327) 25,930,156

11,546,572 224,492 11,771,064 593,625 (8,327) 12,356,362

คาตัดจําหนาย ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 คาตัดจําหนายสําหรับป ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 คาตัดจําหนายสําหรับป จําหนาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

12,229,387 1,257,247 13,486,634 1,244,568 (8,103) 14,723,099

4,725,306 771,263 5,496,569 766,447 (8,103) 6,254,913

มูลคาสุทธิทางบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

11,644,372 10,647,331 11,207,057

6,821,266 6,274,495 6,101,449 หมายเหตุประกอบงบการเงิน

105

101

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ในระหวางป 2560 สิทธิการเชาที่เพิ่มขึ้นสวนใหญเกิดจากกลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาหลายฉบับกับกิจการอื่น เพื่อพัฒนาและกอสรางโครงการศูนยการคา หางสรรพสินคา และอาคารสํานักงาน โดยชําระคาตอบแทนสิทธิการ เชารวมเปนจํานวนเงิน 1,067.64 ลานบาท (2559: 155.29 ลานบาท) และจากการซื้อสินทรัพยที่ใชในการดําเนินงาน ของศูนยการคาเซ็นทรัลเวิลด และเซ็นทรัลพลาซา ลาดพราวเปนจํานวนเงิน 736.88 ลานบาท (2559: 104.92 ลานบาท) สิท ธิการเช าเป นทรัพ ยสินทางการคาที่ อยูภายใตสั ญ ญาเชาดํ าเนิ นงานระยะยาว ซึ่ งส วนใหญ ได แก ศูนยการค า ในโครงการเซ็นทรัลเวิลด เซ็นทรัลพลาซา ลาดพราว และบางสวนของโครงการเซ็นทรัลพลาซาแกรนด พระราม 9 เซ็นทรัลเฟสติวัล ภูเก็ต เซ็นทรัลพลาซา เวสตเกต เซ็นทรัลเฟสติวัล อีสตวิลลและโครงการอื่น ๆ คาใชจายในการดําเนินงานทางตรง คาใชจายในการดําเนินงานทางตรงรวมอยูในตนทุนคาเชาและคาบริการมีดังนี้

สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท) 2,451,874 1,853,691 1,850,806

สินทรัพยที่กอใหเกิดรายไดคาเชา

2,423,832

สิทธิการใชสินทรัพย งบการเงินรวม ราคาทุน ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 เพิ่มขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 เพิ่มขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

งบการเงินเฉพาะกิจการ (พันบาท)

272,637 321,442 594,079 7,240 601,319

106

102

70,384 343,329 413,713 7,240 420,953

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบการเงินรวม

งบการเงินเฉพาะกิจการ (พันบาท)

คาตัดจําหนายสะสม ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 คาตัดจําหนายสําหรับป ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2560 คาตัดจําหนายสําหรับป ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

75,627 36,681 112,308 37,069 149,377

5,959 34,918 40,877 33,208 74,085

197,010 481,771 451,942

64,425 372,836 346,868

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ในระหวางป 2559 บริษัทไดลงนามในบันทึกขอตกลงสําหรับใบอนุญาตใหเชื่อมตอสถานีรถไฟฟา ทางเดินคนโดยสาร หรือทางเขาออก สถานีรถไฟฟากับการรถไฟฟาขนสงมวลชนแหงประเทศไทย (“รฟม.”) ตามบันทึกขอตกลงดังกลาว บริษัทตองมอบกรรมสิทธิ์ในทางเชื่อมใหแก รฟม. ซึ่งมีราคาทุนตามบัญชีจํานวน 267 ลานบาท บริษัทบันทึกรายการ ดังกลาวเปนสิทธิการใชสินทรัพยในงบแสดงฐานะการเงิน

107

103

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 17

ภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี สินทรัพยและหนี้สินภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม มีดังนี้

2560 รวม การหักกลบรายการของภาษี สินทรัพย (หนี้สิน) ภาษีเงินได รอการตัดบัญชีสุทธิ

2559

2560

หนี้สิน

1,798,242 (375,299)

(พันบาท) 1,665,384 (375,299) (449,450) 375,299

1,422,943

1,215,934

2560 รวม การหักกลบรายการของภาษี สินทรัพยภาษีเงินได รอการตัดบัญชีสุทธิ

สินทรัพย

งบการเงินรวม

สินทรัพย

งบเฉพาะกิจการ 2559

2560

947,366 (276,504)

(พันบาท) 876,438 (276,504) (336,053) 276,504

670,862

540,385

108

104

2559 (484,600) 449,450 (35,150)

หนี้สิน

2559 (336,053) 336,053 -

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 รายการเคลื่อนไหวของสินทรัพยและหนี้สินภาษีเงินไดรอการตัดบัญชีรวมที่เกิดขึ้นในระหวางปมีดังนี้

สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี ลูกหนี้การคา (คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน (คาเผื่อการดอยคา) อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน (อาคารศูนยการคาภายใตสัญญาขายฝาก สินทรัพย) สิทธิการเชา (ผลตางการรับรูคาเชา ดวยวิธีเสนตรงภายใตสัญญาเชา ดําเนินงานระยะยาว) ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชนพนักงาน เงินมัดจํารับจากลูกคา ขาดทุนสะสม อื่น ๆ รวม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

4,295

1,896

6,191

20,140

248,177

12,204

260,381

360,767

26,940

387,707

62,715 806,359 46,988 115,943 1,665,384

8,310 (2,896) 22,834 63,570 132,858

71,025 803,463 69,822 179,513 1,798,242

หนี้สินภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี กําไรจากการใหเชาภายใตสัญญาเชาการเงิน รวม

(484,600) (484,600)

109,301 109,301

(375,299) (375,299)

สุทธิ

1,180,784

242,159

1,422,943

109

105

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ณ วันที่ 1 มกราคม 2560

งบการเงินรวม บันทึกเปน (รายจาย) รายไดใน กําไรหรือ กําไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น (หมายเหตุ 32) (พันบาท)

ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี ลูกหนี้การคา (คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน (คาเผื่อการดอยคา) อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน (อาคารศูนยการคาภายใตสัญญาขายฝาก สินทรัพย) สิทธิการเชา (ผลตางการรับรูคาเชา ดวยวิธีเสนตรงภายใตสัญญาเชา ดําเนินงานระยะยาว) ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชนพนักงาน เงินมัดจํารับจากลูกคา ขาดทุนสะสม อื่น ๆ รวม

4,290

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559

4,295

20,140

235,973

12,204

248,177

340,216

20,551

360,767

54,908 546,419 29,391 78,811 1,310,148

7,807 259,940 17,597 37,132 355,236

62,715 806,359 46,988 115,943 1,665,384

(597,512) (597,512)

112,912 112,912

(484,600) (484,600)

สุทธิ

712,636

468,148

1,180,784

110

106

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี ลูกหนี้การคา (คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) สิทธิการเชา (ผลตางการรับรูคาเชา ดวยวิธีเสนตรงภายใตสัญญาเชา ดําเนินงานระยะยาว) ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชนพนักงาน รายไดคาเชาและคาบริการรับลวงหนา เงินมัดจํารับจากลูกคา อื่น ๆ รวม

งบการเงินเฉพาะกิจการ บันทึกเปน (รายจาย) รายไดใน กําไรหรือ กําไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่น (หมายเหตุ 32) (พันบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560

3,205

3,875

351,299

18,686

369,985

53,311 49,322 403,044 18,792 876,438

8,289 15,234 10,278 15,236 70,928

61,600 64,556 413,322 34,028 947,366

(336,053) (336,053)

59,549 59,549

(276,504) (276,504)

สุทธิ

540,385

130,477

670,862 หมายเหตุประกอบงบการเงิน

670

111

107

ณ วันที่ 1 มกราคม 2559 สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี ลูกหนี้การคา (คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) สิทธิการเชา (ผลตางการรับรูคาเชา ดวยวิธีเสนตรงภายใตสัญญาเชา ดําเนินงานระยะยาว) ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชนพนักงาน รายไดคาเชาและคาบริการรับลวงหนา เงินมัดจํารับจากลูกคา อื่น ๆ รวม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559

1,132

(462)

670

326,785

24,514

351,299

46,946 31,487 254,320 15,911 676,581

6,365 17,835 148,724 2,881 199,857

53,311 49,322 403,044 18,792 876,438

(398,640) (398,640)

62,587 62,587

(336,053) (336,053)

สุทธิ

277,941

262,444

540,385

112

108

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม 2560 2559

หมายเหตุ เงินมัดจํา 4, 10 เงินจายลวงหนาคาซื้ออสังหาริมทรัพย เพื่อการลงทุนและสิทธิการเชา 38 (ฑ) ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย เงินประกันสิทธิการเชา รวม 19

739,358 358,501 2,610 600 1,101,069

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

(พันบาท) 167,138 106,030

121,368

631,891 894 600 800,523

347,265 468,633

123,591 229,621

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย

หมายเหตุ

งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

สวนที่หมุนเวียน เงินกูยืมระยะสั้นจากกิจการ ที่เกี่ยวของกันสวนที่ไมมีหลักประกัน

เงินกูยืมระยะสั้นจากกิจการอื่น สวนของเงินกูยืมระยะยาว ที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึง่ ป เงินกูยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน สวนที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป - สวนที่ไมมีหลักประกัน

8,759,460

15,755,599

14,229

333,600

1,490,970

333,600

113

109

1,490,970

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

หมายเหตุ

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

เงินกูยืมระยะยาวจากผูลงทุนสถาบัน สวนที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป - สวนที่มีหลักประกัน - สวนที่ไมมีหลักประกัน

40,477 1,900,000 1,940,477

66,650 3,150,000 3,216,650

1,900,000 1,900,000

3,150,000 3,150,000

รวมสวนของเงินกูยืมระยะยาว ที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึง่ ป

2,274,077

4,707,620

2,233,600

4,640,970

รวมสวนที่หมุนเวียน

2,288,306

4,707,620

10,993,060

20,396,569

25,058,486

3,460,149

555,200

4,556,190

555,200

4,556,190

6,700,000 6,700,000

40,477 8,600,000 8,640,477

6,700,000 6,700,000

8,600,000 8,600,000

รวมเงินกูยืมระยะยาวอื่น

7,255,200

13,196,667

7,255,200

13,156,190

รวมสวนที่ไมหมุนเวียน

7,255,200

13,196,667

32,313,686

16,616,339

รวม

9,543,506

17,904,287

43,306,746

37,012,908

สวนที่ไมหมุนเวียน เงินกูยืมระยะยาวจากกิจการ ที่เกี่ยวของกัน - สวนที่ไมมีหลักประกัน

เงินกูยืมระยะยาวอื่น เงินกูยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน - สวนที่ไมมีหลักประกัน เงินกูยืมระยะยาวจากผูลงทุนสถาบัน - สวนที่มีหลักประกัน - สวนที่ไมมีหลักประกัน

114

110

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย แสดงตามระยะเวลาครบกําหนดการจายชําระ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ไดดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559 ครบกําหนดภายในหนึ่งป ครบกําหนดหลังจากหนึ่งปแตไมเกินหาป ครบกําหนดหลังจากหาป รวม

2,288,306 7,255,200 9,543,506

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

(พันบาท) 4,707,620 10,993,060 10,796,667 32,313,686 2,400,000 17,904,287 43,306,746

20,396,569 14,216,339 2,400,000 37,012,908

ณ วัน ที่ 31 ธั นวาคม 2560 เงินกู ยืมที่ มีห ลักประกั นจํานวน 40.5 ล านบาทของกลุ มบริษั ท (2559: 107 ลานบาท) ไดรับการค้ําประกันโดยมีรายละเอียดของหลักประกันซึ่งเปนสินทรัพยดังนี้ งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน - อาคารและสวนปรับปรุง - ที่ดิน รวม

1,990,571 179,512 2,170,083

2,038,003 179,512 2,217,515

เงินกูยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน ในเดือนกันยายน 2558 บริษัทไดทําสัญญาเงินกูยืมภายในวงเงินไมเกิน 1,000 ลานบาท กับสถาบันการเงินแหงหนึ่ง สั ญ ญาดั งกลาวกํ าหนดให บ ริษั ท ชํ าระเงินต นคื นเป น งวดรายเดื อน รวม 36 งวด โดยบริ ษั ทได เบิ กเงินกู ยืมแล ว ทั้งจํานวน และเริ่มชําระคืนเงินกูงวดแรกในเดือนตุลาคม 2560

115

111

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ณ วันที่ 31 ธั นวาคม 2560 กลุ มบริ ษั ทมี วงเงินสิ นเชื่ อซึ่ งยังมิ ไดเบิ กใช เป นจํ านวนเงินรวม 10,274 ลานบาท (2559: 9,446 ลานบาท)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ในเดือนมิถุนายน 2555 บริษั ท ไดทํ าสั ญ ญากู ยืมเงินสกุลเงินบาทจํานวน 1,500 ลานบาท กั บสถาบั นทางการเงิน ภายในประเทศแหงหนึ่ง สัญญาดังกลาวมีระยะเวลาปลอดการชําระคืนเงินกูเปนเวลา 2 ป และกําหนดใหบริษัท ชําระเงินตนคืนเปนงวดรายเดือนรวม 36 งวด ๆ ละ 41.7 ลานบาท เงินกูยืมดังกลาวเริ่มผอนชําระงวดแรกในเดือน มิถุนายน 2557 ในระหวางป 2560 บริษัทไดจายชําระคืนเงินกูย ืมจากสถาบันการเงินครบทั้งจํานวนแลว ในเดือนธันวาคม 2556 บริษัทไดทําสัญญาเงินกูยืม (Term Loan) จํานวนเงิน 1,000 ลานบาท กับสถาบันการเงินแหงหนึ่ง สัญญาดังกลาวมีกําหนดชําระหนี้เสร็จสิ้น ภายในเดือนพฤศจิกายน 2563 โดยบริษัทตกลงชําระดอกเบี้ยในวันทําการ วันสุดทายของเดือน ผอนชําระคืนเงินตนทุกเดือนรวม 60 งวด และเริ่มผอนชําระงวดแรกในเดือนธันวาคม 2558 ในระหวางป 2560 บริษัทไดจายชําระคืนเงินกูย ืมจากสถาบันการเงินครบทั้งจํานวนแลว ในเดื อ นตุ ล าคม 2557 บริ ษั ท ได ทํ า สั ญ ญากู ยื ม เงิ น สกุ ล บาทจํ า นวน 2,000 ล า นบาท กั บ สถาบั น การเงิ น ภายในประเทศแหงหนึ่ง สัญญาดังกลาวกําหนดใหบริษัทชําระคืนเงินตนเปนงวดรายเดือนรวม 36 งวด โดยงวดที่ 1-35 ชําระ งวดละ 55 ลานบาท และงวดที่ 36 ชําระเงินกูยืมที่เหลือ ในระหวางป 2560 บริษัทไดจายชําระคืนเงินกูยืม จากสถาบันการเงินครบทั้งจํานวนแลว ในเดือนธันวาคม 2556 บริษัทไดทําสัญญาเงินกูยืมภายในวงเงินไมเกิน 1,000 ลานบาท กับสถาบันการเงินแหงหนึ่ง สัญญาดังกลาวกําหนดใหบริษัทชําระเงินตนคืนเปนงวดรายเดือน รวม 36 งวด งวดละ 27.8 ลานบาท ในวันทําการ สุดทายของเดือนที่ครบกําหนดชําระในแตละงวด โดยเริ่มผอนชําระงวดแรกในวันทําการสุดทายของเดือนธันวาคม 2560 โดยบริษัทไดเบิกใชเงินกูยืมแลวทั้งจํานวน ในระหวางป 2560 บริษัทไดจายชําระคืนเงินกูยืมจากสถาบันการเงิน ครบทั้งจํานวนแลว ในเดือนธันวาคม 2558 บริษัทไดทําสัญญาเงินกูยืมภายในวงเงินไมเกิน 3,000 ลานบาท กับสถาบันการเงินแหงหนึ่ง สัญ ญาดั งกล าวกําหนดให บ ริษั ท ชํ าระเงินต นคืนเป นงวดรายเดื อน รวม 36 งวด โดยบริษั ท ได เบิ กเงินกู ยืมแล ว จํานวนเงิน 1,500 ลานบาท ในระหวางป 2560 บริษัทไดจายชําระคืนเงินกูยืมจากสถาบันการเงินครบทั้งจํานวนแลว

116

112

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เงินกูยืมระยะยาวจากผูลงทุนสถาบัน ในเดือนตุลาคม 2554 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 7 ปมูลคารวม 500 ลานบาทในสกุลเงินบาทในวงจํากัด หุนกูดังกลาว เป น หุ น กูช นิ ดระบุ ชื่อ ผู ถือ ประเภทไม ด อ ยสิ ท ธิ ไม มีป ระกั น และไม มีผู แทนผู ถือ โดยหุ นกู ดั งกลาวมี การจ าย ดอกเบี้ยทุก ๆ 6 เดือน และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 12 ตุลาคม 2561 ในเดื อ นตุ ลาคม 2554 บริ ษั ท จํ าหน ายหุ น กู อ ายุ 10 ป มูลค ารวม 300 ล านบาทในสกุ ลเงิ น บาทในวงจํ ากั ด หุ น กู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยทุก ๆ 6 เดือน และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 12 ตุลาคม 2564 ในเดือนพฤศจิกายน 2557 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 5 ป มูลคารวม 1,000 ลานบาทในสกุลเงินบาทในวงจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุช่ือผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยทุกๆ 6 เดือน และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 7 พฤศจิกายน 2562 ในเดือนมิถุนายน 2558 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 6 ป 7 เดือน 10 วัน มูลคารวม 1,000 ลานบาท ในสกุลเงินบาทใน วงเงินจํากัด หุนกูดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกันและไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกู ดังกลาวมีการจายดอกเบี้ยครั้งเดียวในวันครบกําหนดไถถอน และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 12 มกราคม 2565

ในเดือนสิงหาคม 2558 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 5 ป มูลคารวม 1,400 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงเงินจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยปละ 2 ครั้ง และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 6 สิงหาคม 2563 ในเดือนสิงหาคม 2558 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 7 ป มูลคารวม 800 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงเงินจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยปละ 2 ครั้ง และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 6 สิงหาคม 2565

117

113

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ในเดือนสิงหาคม 2558 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 3 ป มูลคารวม 1,400 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงเงินจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยปละ 2 ครั้ง และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 6 สิงหาคม 2561

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ในเดือนธันวาคม 2558 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 5 ป มูลคารวม 800 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงเงินจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยปละ 2 ครั้ง และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 16 ธันวาคม 2563 ในเดือนธันวาคม 2558 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 6 ป มูลคารวม 800 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงเงินจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยปละ 2 ครั้ง และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 16 ธันวาคม 2564 ในเดือนธันวาคม 2558 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 7 ป มูลคารวม 600 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงเงินจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการ จายดอกเบี้ยปละ 2 ครั้ง และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 16 ธันวาคม 2565 ในเดือนธันวาคม 2554 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 5 ป 1 เดือนมูลคารวม 1,000 ลานบาทในสกุลเงินบาทในวงจํากัด หุนกูดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกัน และไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมี การจายดอกเบี้ยทุก ๆ 6 เดือน และครบกําหนดไถถอนในวันที่ 23 มกราคม 2560 ในเดือนมิถุนายน 2555 บริษัทจําหนายหุนกูอายุ 5 ป มูลคารวม 1,500 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงจํากัดหุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดทยอยชําระคืนเงินตน ระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกันและไมมีผูแทนผูถือ โดย หุนกูดังกลาวมีการจายดอกเบี้ยและเงินตนทุก ๆ 6 เดือน ตามที่ระบุไวในสัญญา หุนกูดังกลาวเริ่มผอนชําระงวดแรก ในเดือนมิถุนายน 2557 และครบกําหนดไถถอนในเดือนมิถุนายน 2560 ในเดือนกุมภาพันธ 2557 บริษัทไดจําหนายหุนกูอายุ 3 ป มูลคารวม 1,500 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกันและไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนดังกลาวมีการจาย ดอกเบี้ยทุก ๆ 6 เดือน และครบกําหนดไถถอนในเดือนกุมภาพันธ 2560 ในเดือนเมษายน 2557 บริษัทไดจําหนายหุนกูอายุ 3 ป มูลคารวม 500 ลานบาท ในสกุลเงินบาทในวงจํากัด หุนกู ดังกลาวเปนหุนกูชนิดระบุชื่อผูถือ ประเภทไมดอยสิทธิ ไมมีประกันและไมมีผูแทนผูถือ โดยหุนกูดังกลาวมีการจาย ดอกเบี้ยทุก ๆ 6 เดือนตามที่ระบุไวในสัญญา และครบกําหนดไถถอนในเดือนเมษายน 2560

118

114

119

3.14

2559 เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

3.17

2560 เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน

อัตราดอกเบี้ย ที่แทจริง (รอยละ)

4,946,060

40,477

เงินกูยืม - สวนที่มี อัตราดอกเบี้ยลอยตัว

อัตราดอกเบี้ยแทจริงและการวัดมูลคาใหม / การวิเคราะหการครบกําหนดชําระ

115

3,441,560

2,233,600

7,116,667

7,255,200

2,400,000

งบการเงินรวม เงินกูยืม - สวนที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ และระยะที่ครบกําหนดชําระ ภายใน 1 ป หลังจาก 1 ปแต หลังจาก 5 ป ภายใน 5 ป (พันบาท)

17,904,287

9,529,277

รวมมูลคาตาม บัญชี

18,221,648

9,790,563

มูลคา ยุติธรรม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

120

3.17

3.14

2560 เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน

2559 เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน

อัตราดอกเบี้ย ที่แทจริง (รอยละ)

4,838,930

เงินกูยืม - สวนที่มี อัตราดอกเบี้ยลอยตัว

116

3,441,560

2,233,600

7,116,670

7,255,200

2,400,000

งบการเงินเฉพาะกิจการ เงินกูยืม - สวนที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ และระยะที่ครบกําหนดชําระ ภายใน 1 ป หลังจาก 1 ปแต หลังจาก 5 ป ภายใน 5 ป (พันบาท)

17,797,160

9,488,800

รวมมูลคาตาม บัญชี

18,133,386

9,750,017

มูลคา ยุติธรรม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 20

เจาหนี้การคา

หมายเหตุ

งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

กิจการที่เกี่ยวของกัน กิจการอื่น รวม

49,616 1,056,260 1,105,876

34,384 790,848 825,232

61,567 533,265 594,832

40,390 412,346 452,736

เจาหนี้หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

เจาหนี้อื่น เงินประกันผลงานคางจาย คาใชจายในการดําเนินงาน คางจาย รายไดคาบริการรับลวงหนา ดอกเบี้ยคางจาย เงินรับลวงหนาจากลูกคาของ ธุรกิจอสังหาริมทรัพยสําหรับ การขายหนวยในอาคาร ชุดพักอาศัย อื่น ๆ รวม

973,925 2,049,228

1,976,329 1,949,680

383,338 1,054,919

325,453 1,107,141

1,464,688 194,426 155,012

1,055,836 156,339 141,979

748,815 115,643 155,011

649,725 70,333 141,979

358,168 122,025 5,317,472

142,504 125,632 5,548,299

83,220 2,540,946

72,730 2,367,361

121

117

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 22

ประมาณการหนี้สินไมหมุนเวียนสําหรับผลประโยชนพนักงาน งบการเงินรวม 2560 2559 งบแสดงฐานะการเงิน ประมาณการหนี้สินสําหรับ ผลประโยชนหลังออกจากงาน - โครงการผลประโยชนที่กําหนดไว หัก สวนที่หมุนเวียน ประมาณการหนี้สินไมหมุนเวียน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ รับรูในกําไรหรือขาดทุน ผลประโยชนหลังออกจากงาน โครงการผลประโยชนที่กําหนดไว

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

358,622 (13,128) 345,494

312,079 (3,764) 308,315

308,000 (11,745) 296,255

266,554 (3,060) 263,494

47,081

43,034

41,446

35,821

รับรูในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ขาดทุนจากการประมาณตามหลัก คณิตศาสตรประกันภัยที่รับรูในระหวางป โครงการผลประโยชนที่กําหนดไว

กลุมบริษัทและบริษัทจัดการโครงการผลประโยชนที่กําหนดไวตามขอกําหนดของพระราชบัญญัติคุมครองแรงงาน พ.ศ. 2541 ในการใหผลประโยชนเมื่อเกษียณแกพนักงานตามสิทธิและอายุงาน โครงการผลประโยชน ที่ กํ าหนดไว มี ค วามเสี่ ย งจากการประมาณการตามหลั ก คณิ ต ศาสตร ป ระกั น ภั ย ได แ ก ความเสี่ยงของชวงชีวิต ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย และความเสี่ยงจากตลาด (เงินลงทุน)

122

118

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การเปลี่ยนแปลงในมูลคาปจจุบันของภาระผูกพันของโครงการผลประโยชน

หมายเหตุ ณ วันที่ 1 มกราคม รับรูในกําไรขาดทุน ตนทุนบริการปจจุบัน ดอกเบี้ยจากภาระผูกพัน

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 2560 2559 (พันบาท) 312,079 274,544 266,554 234,731

29 36,962 10,119

34,275 8,759

32,360 9,086

28,426 7,395

(538)

(5,499)

(3,998)

358,622

312,079

อื่น ๆ ผลประโยชนจาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

308,000

266,554

ขอสมมติในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตรประกันภัย ขอสมมติหลั กในการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตรป ระกั นภัย ณ วันที่ รายงาน (แสดงโดยวิธีถัวเฉลี่ ยถวง น้ําหนัก) ไดแก งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (รอยละ) อัตราคิดลด การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต

3.3 8.0

ขอสมมติเกี่ยวกับอัตรามรณะในอนาคตถือตามขอมูลทางสถิติที่เผยแพรทั่วไปและตารางมรณะ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 2559 ระยะเวลาถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนักของภาระผูกพันผลประโยชนที่กําหนดไวเปน 20 ป 123

119

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

งบการเงินรวม 2560 2559

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การวิเคราะหความออนไหว การเปลี่ยนแปลงในแตละขอสมมติที่เกี่ยวของในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตรประกันภัยที่อาจเปนไปได อยางสมเหตุสมผล ณ วันที่รายงาน โดยถือ วาขอสมมติอื่น ๆ คงที่ จะมีผลกระทบตอภาระผูกพั นของโครงการ ผลประโยชนเปนจํานวนเงินดังตอไปนี้ งบการเงินรวม เพิ่มขึ้น ลดลง

งบการเงินเฉพาะกิจการ เพิ่มขึ้น ลดลง (พันบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 อัตราคิดลด (เปลี่ยนแปลงรอยละ 1) การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต (เปลี่ยนแปลง รอยละ 1) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 อัตราคิดลด (เปลี่ยนแปลงรอยละ 1) การเพิ่มขึ้นของเงินเดือนในอนาคต (เปลี่ยนแปลง รอยละ 1)

(41,823)

50,179

(33,910)

40,437

47,904

(40,946)

38,624

(33,208)

(36,538)

43,829

(29,811)

35,548

41,842

(35,772)

33,954

(29,193)

แม ว าการวิ เคราะห นี้ ไม ไ ดคํ านึ งการกระจายตั วแบบเต็ มรูป แบบของกระแสเงินสดที่ ค าดหวังภายใต โ ครงการ ดังกลาว แตไดแสดงประมาณการความออนไหวของขอสมมติตาง ๆ

124

120

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ทุนเรือนหุน ราคาตาม 2560 2559 มูลคาหุน จํานวนหุน มูลคา จํานวนหุน มูลคา (บาท) (พันหุน/พันบาท) ทุนจดทะเบียน ณ วันที่ 1 มกราคม - หุนสามัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม - หุนสามัญ

0.5

4,488,000

2,244,000

4,488,000

2,244,000

0.5

4,488,000

2,244,000

4,488,000

2,244,000

หุนที่ออกและชําระแลว ณ วันที่ 1 มกราคม - หุนสามัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม - หุนสามัญ

0.5

4,488,000

2,244,000

4,488,000

2,244,000

0.5

4,488,000

2,244,000

4,488,000

2,244,000

สวนเกินมูลคาหุน ตามบทบัญญัติแหงพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณีที่บริษัทเสนอขายหุนสูงกวา มูลคาหุนที่จดทะเบียนไว บริษัทตองนําคาหุนสวนเกินนี้ตั้งเปนทุนสํารอง (“สวนเกินมูลคาหุน”) สวนเกินมูลคาหุน นี้จะนําไปจายเปนเงินปนผลไมได หมายเหตุประกอบงบการเงิน

125

121

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 24

สํารอง สํารองประกอบดวย การจัดสรรกําไร และ/หรือ กําไรสะสม สํารองตามกฎหมาย ตามบทบั ญ ญั ติ แห งพระราชบั ญญั ติ บริษั ทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บริษัท จะตอ งจัด สรรทุ นสํ ารอง (“สํารองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของกําไรสุทธิประจําปหลังจากหักขาดทุนสะสมยกมา (ถามี) จนกวา สํารองดังกลาวมีจํานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทุนจดทะเบียน เงินสํารองนี้จะนําไปจายเปนเงินปนผลไมได องคประกอบอื่นของสวนของผูถือหุน ผลตางจากการแปลงคางบการเงิน ผลตางจากการแปลงคางบการเงินแสดงในสวนของเจาของประกอบดวยผลตางการแปลงคาทั้งหมดจากงบการเงิน ของหนวยงานในตางประเทศ ผลตางจากการเปลี่ยนแปลงในมูลคายุติธรรมของเงินลงทุนเผื่อขาย ผลตางจากการเปลี่ยนแปลงในมูลคายุติธรรมของเงินลงทุนเผื่อขายแสดงในสวนของเจาของประกอบดวยผลรวม การเปลี่ยนแปลงในมูลคายุติธรรมของเงินลงทุนเผื่อขายจนกระทั่งมีการตัดรายการหรือเกิดการดอยคา การเคลื่อนไหวในทุนสํารอง การเคลื่อนไหวในทุนสํารองแสดงรายการในงบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถือหุน สวนเกินทุนจากการรวมธุรกิจภายใตการควบคุมเดียวกัน สวนเกิ นทุ นจากการรวมธุรกิ จภายใตการควบคุ มเดี ยวกันไดแก ส วนเกินระหวางมู ลคาตามบั ญชี ของกิ จการภายใต การควบคุมเดียวกัน ณ วันที่ไดมาที่สูงกวาตนทุนเงินลงทุนนั้นและถูกบันทึกเปนสวนเกินทุน ซึ่งจะไมจําหนายและ จะคงอยูจนกวาบริษัทยอยจะถูกขายหรือจําหนายออกไป 126

122

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 สวนงานดําเนินงาน กลุมบริษัทมี 4 สวนงานที่รายงาน ดังรายละเอียดดานลาง ซึ่งเปนหนวยงานธุรกิจที่สําคัญของกลุมบริษัท หนวยงาน ธุรกิจที่สําคัญนี้ใหสินคาและใหบริการที่แตกตางกัน ผูมีอํานาจตัดสินใจสูงสุดดานการดําเนินงานสอบทานรายงาน การจัดการภายในของแตละหน วยงานธุรกิจที่สําคัญ อยางน อยทุ กไตรมาส การดํ าเนิ นงานของแตละสวนงานที่ รายงานของกลุมบริษัทโดยสรุปมีดังนี้ สวนงานที่ 1

ธุ ร กิ จ ให เช า อาคารศู น ย ก ารค า อาคารสํ า นั ก งาน ห อ งชุ ด พั ก อาศั ย และให บ ริ ก ารด า น สาธารณูปโภค สวนสนุกและสวนน้ําในศูนยการคา

สวนงานที่ 2

ธุรกิจขายอาหารและเครื่องดื่มในศูนยการคา

สวนงานที่ 3

ธุรกิจโรงแรม

สวนงานที่ 4

ธุรกิจอสังหาริมทรัพยสําหรับการขายบานพรอมที่ดินและหนวยในอาคารชุดพักอาศัย

ขอมูลผลการดําเนินงานของแตละสวนงานที่รายงานไดรวมอยูดานลางนี้ ผลการดําเนินงานวัดโดยใชกําไรกอนภาษี เงินไดของสวนงาน ซึ่งนําเสนอในรายงานการจัดการภายในและสอบทานโดยผูมีอํานาจตัดสินใจสูงสุดดานการ ดําเนินงานของกลุมบริษัท ผูบริหารเชื่อวาการใชกําไรกอนภาษีเงินไดในการวัดผลการดําเนินงานนั้นเปนขอมูลที่ เหมาะสมในการประเมินผลการดําเนินงานของสวนงานและสอดคลองกับกิจการอื่นที่ดําเนินธุรกิจในอุตสาหกรรม เดียวกัน

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

127

123

128

สินทรัพยตามสวนงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม หนี้สินตามสวนงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 87,325,163 18,328,555

31,116,704

6,449,105

96,214,468

14,450,055

852,919

838,709

รายจายฝายทุน

26,334 632,965 4,874,759

22,197 363,326 5,058,185

ดอกเบี้ยรับ ตนทุนทางการเงิน คาเสื่อมราคาและคาตัดจําหนาย สวนแบงกําไรในเงินลงทุนใน บริษัทรวมและการรวมคา

11,896,464

12,698,543

กําไร (ขาดทุน) กอนภาษีเงินได

25,246,527 43,056 25,289,583

26,057,214 74,632 26,131,846

สวนงานที่ 1 2560 2559

รายไดจากลูกคาภายนอก รายไดระหวางสวนงาน รวมรายได

ขอมูลเกี่ยวกับสวนงานที่รายงาน

18,917

215,647

55,385

49,379

275,886

1,630,597 893 1,631,490

124

4,069

229,385

93,563

39,819

244,168

1,389,465 165 1,389,630

สวนงานที่ 2 2560 2559

334,321

1,401,620

47,898

884 529 200,254

555,192

177,272

1,580,359

46,090

517 494 202,716

491,422

สวนงานที่ 3 2560 2559 (พันบาท) 1,097,195 997,708 2,591 1,979 1,099,786 999,687

608,610

3,629,513

20,544

1 4 6,705

(6,708)

2560

สวนที่ 4

240,520

438,069

13,741

15 1 5,367

(5,353)

2559

32,078,552

101,461,248

14,573,882

838,709

23,082 363,859 5,314,523

13,522,913

28,785,006 78,116 28,863,122

2560

รวม

18,750,416

89,572,976

6,602,499

852,919

26,866 633,460 5,122,661

12,626,701

27,633,700 45,200 27,678,900

2559

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การกระทบยอดรายได กําไรหรือขาดทุน สินทรัพยและหนี้สิน และรายการอื่นที่มีสาระสําคัญของสวนงานที่รายงาน 2560

2559

รายได รวมรายไดจากสวนงานที่รายงาน รายไดอื่น ตัดรายการรายไดระหวางสวนงาน รายไดรวม

28,863,122 5,832,278 34,695,400 (78,116) 34,617,284

27,678,900 1,627,216 29,306,116 (45,200) 29,260,916

กําไร รวมกําไรกอนภาษีเงินไดจากสวนงานที่รายงาน

13,522,913

12,626,701

(88,242)

(144,690)

5,809,196 (4,618,540) 838,709 15,464,036

1,600,350 (3,901,916) 852,919 11,033,364

101,461,248

89,572,976

9,437,083 1,422,943 8,252,316 120,573,590

6,940,415 1,215,934 6,798,023 104,527,348

ตัดรายการระหวางสวนงาน จํานวนที่ไมไดปนสวน - รายไดอื่น - คาใชจายอื่น - สวนแบงกําไรในเงินลงทุนในบริษัทรวมและการรวมคา กําไรกอนภาษีเงินได สินทรัพย รวมสินทรัพยของสวนงานที่รายงาน จํานวนที่ไมไดปนสวน - เงินลงทุน - สินทรัพยภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี - สินทรัพยอื่น สินทรัพยรวม

129

125

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(พันบาท)

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 2560

2559 (พันบาท)

หนี้สิน รวมหนี้สินของสวนงานที่รายงาน จํานวนที่ไมไดปนสวน - เงินกูยืม - หนี้สินภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี - หนี้สินอื่น หนี้สินรวม รวมสวนงานที่ รายงาน

32,078,552

18,750,416

9,543,506 15,071,746 56,693,804

17,904,288 35,151 14,832,692 51,522,547

ปรับปรุง (พันบาท)

งบการเงินรวม

รายการอื่นที่มีสาระสําคัญ 2560 ดอกเบี้ยรับ รายไดจากเงินชดเชยประกันภัย ตนทุนทางการเงิน คาเสื่อมราคาและคาตัดจําหนาย รายจายฝายทุน

23,082 3,500,000 363,859 5,314,523 14,573,882

2559 ดอกเบี้ยรับ ตนทุนทางการเงิน คาเสื่อมราคาและคาตัดจําหนาย รายจายฝายทุน

26,866 633,460 5,122,661 6,602,499

ขอมูลทางภูมิศาสตร กลุ มบริษั ทดํ าเนิ นธุ รกิ จส วนใหญ ในประเทศไทย ไม มีรายได จากต างประเทศหรือสิ น ทรัพ ยในต างประเทศที่ มี สาระสําคัญ 130

126

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ลูกคารายใหญ รายไดจากลูกคากลุมบริษัทสรรพสินคาเซ็นทรัลจากสวนงานที่ 1 และ 2 ของกลุมบริษัทเปนเงินประมาณ 2,090 ลานบาท (2559: 1,669 ลานบาท) จากรายไดรวมของกลุมบริษัท 26 รายไดจากการลงทุน หมายเหตุ เงินปนผลรับ บริษัทยอยและกองทุนรวม บริษัทรวม กิจการอื่น

ดอกเบี้ยรับ บริษัทยอยและกองทุนรวม บริษัทรวมและ กิจการอื่นที่เกี่ยวของกัน กิจการอื่น

งบการเงินรวม 2560 2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

4 4

130 130

5,895,663 776,662 130 6,672,455

3,712,902 742,368 130 4,455,400

459,277

462,055

3,485 19,597 23,082 23,212

6,711 20,155 26,866 26,996

3,485 12,552 475,314 7,147,769

6,711 16,030 484,796 4,940,196

รวม

หมายเหตุ คาใชจายเรียกเก็บจากรานคา รายไดคาบริหารงาน รายไดคาสนับสนุน อื่น ๆ รวม

งบการเงินรวม 2560 2559 928,690 491,780 219,369 669,227 2,309,066 131

127

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

(พันบาท) 761,166 440,673 490,756 791,184 94,838 204,010 253,459 607,312 1,600,219 2,043,179

308,786 769,020 84,900 416,214 1,578,920

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

27 รายไดอื่น

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 28 คาใชจายในการบริหาร งบการเงินรวม 2560 2559 คาใชจายผลประโยชนพนักงาน คาใชจายการตลาด คาเสื่อมราคา คาใชจายบริหาร คาใชจายสาธารณูปโภค คาซอมแซมและบํารุงรักษา อื่น ๆ รวม

2,421,100 1,107,873 491,399 346,013 184,987 119,056 439,511 5,109,939

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

(พันบาท) 2,071,364 2,070,660 936,343 730,517 504,497 195,408 267,483 207,663 153,536 91,019 105,758 74,191 367,432 296,418 4,406,413 3,665,876

1,757,731 678,397 175,973 186,100 79,139 66,131 226,719 3,170,190

29 คาใชจายผลประโยชนของพนักงาน

หมายเหตุ เงินเดือนคาแรงและโบนัส โครงการผลประโยชนที่กําหนดไว จายสมทบเขากองทุนสํารองเลี้ยงชีพ สวัสดิการอื่น ๆ รวม

งบการเงินรวม 2560 2559 2,813,091 47,081 52,484 299,330 3,211,986

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

(พันบาท) 2,453,617 2,216,329 43,034 41,446 44,297 43,265 259,707 160,154 2,800,655 2,461,194

1,903,913 35,821 36,782 135,936 2,112,452

กลุมบริษัทไดจัดตั้งกองทุนสํารองเลี้ยงชีพสําหรับพนักงานของกลุมบริษัทบนพื้นฐานความสมัครใจของพนักงาน ในการเป น สมาชิ กของกองทุ น โดยพนั ก งานจ ายเงิน สะสมในอั ต ราร อยละ 3 ถึ งอั ต ราร อยละ 10 ของเงินเดื อ น ทุกเดือน และกลุมบริษัทจายสมทบในอัตรารอยละ 3 ถึงอัตรารอยละ 10 ของเงินเดือนของพนักงานทุกเดือน กองทุน สํารองเลี้ยงชีพนี้ได จดทะเบียนเปนกองทุนสํารองเลี้ยงชีพตามขอกําหนดของกระทรวงการคลังและจัดการกองทุน โดยผูจัดการกองทุนที่ไดรับอนุญาต 132

128

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 30 คาใชจายตามลักษณะ งบการเงินรวม 2560 2559

หมายเหตุ คาเสื่อมราคาและคาตัดจําหนาย คาสาธารณูปโภค คาใชจายผลประโยชนพนักงาน คาเชา คาใชจายการตลาด คาซอมแซมและบํารุงรักษา คาที่ปรึกษาและคาธรรมเนียมอื่น ตนทุนทางการเงิน อื่น ๆ รวม

5,314,523 3,655,956 3,211,986 1,805,051 1,107,873 765,630 451,103 363,859 3,315,976 19,991,957

29 28

(พันบาท) 5,122,661 2,716,141 3,733,119 2,287,962 2,800,655 2,461,194 1,719,258 1,337,431 936,343 730,517 709,527 387,422 323,850 273,893 633,460 1,049,098 3,101,599 1,541,276 19,080,472 12,784,934

2,493,173 2,328,395 2,112,452 1,294,908 678,397 360,937 209,208 1,251,274 1,359,527 12,088,271

ตนทุนทางการเงิน งบการเงินรวม 2560 2559

หมายเหตุ ดอกเบี้ยจาย - กิจการที่เกี่ยวของกัน - สถาบันการเงินและผูลงทุนสถาบัน คาธรรมเนียมสถาบันการเงิน และผูลงทุนสถาบัน รวมตนทุนทางการเงิน

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

14 484,065

16 657,173

601,337 479,612

596,186 665,851

17,760 501,839

16,825 674,014

16,964 1,097,913

16,113 1,278,150

133

129

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

13,14,15,16

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559

หมายเหตุ

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

หัก จํานวนที่รวมอยูในตนทุนของ สินทรัพย - สวนที่บันทึกเปนตนทุนของโครงการ อสังหาริมทรัพยระหวางการพัฒนา - สวนที่บันทึกเปนตนทุนของ อสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ และสิทธิการเชา

สุทธิ

(20,095)

(1,192)

(117,885) (137,980) 363,859

(39,362) (40,554) 633,460

(48,815) (48,815) 1,049,098

(26,876) (26,876) 1,251,274

ตนทุนทางการเงินสํ าหรับป 2560 และ 2559 บั นทึ กเป นตนทุ นของโครงการระหวางการพั ฒนาในอั ตราระหวางรอยละ 2 - 5 ตอป ซึ่งเปนอัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนักของเงินกูยืมที่กูยืมมาเพื่อวัตถุประสงคทั่วไป 32

ภาษีเงินได ภาษีเงินไดที่รับรูในกําไรหรือขาดทุน หมายเหตุ

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (พันบาท)

ภาษีเงินไดของงวดปจจุบัน สําหรับปปจจุบัน ภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี การเปลี่ยนแปลงของผลตางชั่วคราว รวม

งบการเงินรวม 2560 2559

2,036,685

2,154,484

839,325

897,271

(242,159) 1,794,526

(468,148) 1,686,336

(130,477) 708,848

(262,444) 634,827

134

130

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การกระทบยอดเพื่อหาอัตราภาษีที่แทจริง

อัตราภาษี (รอยละ) กําไรกอนภาษีเงินไดรวม ภาษีเงินไดตามอัตราภาษีเงินได รายไดที่ไมตองเสียภาษี คาใชจายที่ถือเปนคาใชจายทางภาษีไดเพิ่ม คาใชจายตองหามทางภาษี การตัดรายการในงบการเงินรวม สําหรับรายไดที่ไมตอ งเสียภาษี รวม

(พันบาท) 15,464,036 3,092,807 (1,202,652) (136,192) 11,460

29,103 1,794,526

2560 อัตราภาษี (รอยละ) กําไรกอนภาษีเงินไดรวม ภาษีเงินไดตามอัตราภาษีเงินได รายไดที่ไมตองเสียภาษี คาใชจายที่สิทธิหักทางภาษีไดเพิ่ม คาใชจายตองหามทางภาษี รวม

อัตราภาษี (รอยละ)

(พันบาท) 11,033,364 2,206,673 (295,652) (272,791) 17,019

31,087 1,686,336

งบการเงินเฉพาะกิจการ

(พันบาท) 10,646,322 2,129,264 (1,353,103) (69,554) 2,241 708,848

2559

อัตราภาษี (รอยละ) 20

2559 (พันบาท) 7,835,302 1,567,060 (897,375) (36,758) 1,900 634,827

การลดอัตราภาษีเงินไดนิติบุคคล พระราชบัญญัติแกไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร ฉบับที่ 42 พ.ศ. 2559 ลงวันที่ 3 มีนาคม 2559 ใหปรับลดอัตราภาษี เงินไดนิติบุคคลเหลืออัตรารอยละ 20 ของกําไรสุทธิสําหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2559 เปนตนไป 135

131

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

2560

งบการเงินรวม

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 33

กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน กําไรตอหุนขั้นพื้นฐานสําหรับแตละปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 2559 คํานวณจากกําไรสําหรับปที่เปน สวนของผูถือหุนสามัญของบริษัท และจํานวนหุนสามัญที่ออกจําหนายแลวระหวางปโดยแสดงการคํานวณดังนี้

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 2560 2559 (พันบาท/พันหุน)

กําไรที่เปนสวนของผูถือหุนของบริษัท (ขั้นพื้นฐาน)

13,567,645

9,243,797

9,937,475

7,200,475

จํานวนหุนสามัญที่ออกจําหนายแลว กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน (บาท)

4,488,000 3.02

4,488,000 2.06

4,488,000 2.21

4,488,000 1.60

เงินปนผล ที่ประชุมสามัญผูถือหุนของบริษัทเมื่อวันที่ 24 เมษายน 2560 มีมติอนุมัติการจัดสรรกําไรเปนเงินปนผลจากผลการ ดําเนินงานในป 2559 ในอัตราหุนละ 0.83 บาท เปนจํานวนเงินทั้งสิ้น 3,725.0 ลานบาท เงินปนผลดังกลาวไดจาย ใหแกผูถือหุนในเดือนพฤษภาคม 2560 ที่ประชุมสามัญผูถือหุนของบริษัทเมื่อวันที่ 21 เมษายน 2559 มีมติอนุมัติการจัดสรรกําไรเปนเงินปนผลจากผลการ ดําเนินงานในป 2558 ในอัตราหุนละ 0.70 บาท เปนจํานวนเงินทั้งสิ้น 3,141.5 ลานบาท เงินปนผลดังกลาวไดจาย ใหแกผูถือหุนในเดือนพฤษภาคม 2559

136

132

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เครื่องมือทางการเงิน นโยบายการจัดการความเสี่ยงทางดานการเงิน กลุมบริษัทมีความเสี่ยงจากการดําเนินธุรกิจตามปกติจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยและอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ตางประเทศ และจากการไมปฏิบัติตามขอกําหนดตามสัญญาของคูสัญญา การบริหารจัดการทุน นโยบายของคณะกรรมการบริษัทคือการดํารงฐานเงินทุนที่แข็งแกรงเพื่อรักษาความเชื่อมั่นของผูลงทุน เจาหนี้ และ ตลาด และเพื่อการดําเนินงานทางธุรกิจอยางตอเนื่องในอนาคต คณะกรรมการเฝาติดตามผลตอบแทนจากเงินลงทุน ซึ่งกลุมบริษัทกําหนดวาเปนผลของกิจกรรมการดําเนินงานหารดวยสวนของผูถือหุนทั้งหมดโดยไมรวมสวนที่เปน ของผูถือหุนสวนนอยและระดับการจายเงินปนผลใหแกผูถือหุนสามัญ การบริหารความเสี่ยง : กลุมบริษัทมีแหลงเงินทุนสําคัญจากสวนของผูถือหุน และหนี้สินระยะยาว ตลอดจนการ จั ด หาเงิ น ทุ น ผ า นตลาดเงิ น และตลาดทุ น ภายในประเทศทั้ งการออกหุ น กู แ ละการโอนสิ น ทรั พ ย เข า กองทุ น อสังหาริมทรัพย ภายใตนโยบายดานโครงสรางเงินทุนที่ระมัดระวัง คือ การดํารงอัตราสวนหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย สุท ธิตอสวนของผูถือหุ นในระดับ ประมาณ 1 เทา จัดหาเงินทุ นที่ มีตนทุ นเงินทุนที่เหมาะสมและสอดคลองกั บ สภาวะตลาด และมีการรักษาสัดสวนเงินกูยืมที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ใหสูงกวาเงินกูยืมที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัว เพื่อ ปองกันความเสี่ยงจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงดานอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงดานอัตราดอกเบี้ย หมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดในอนาคตของอัตราดอกเบี้ยใน ตลาด ซึ่งสงผลกระทบตอการดําเนินงานและกระแสเงินสดของกลุมบริษัท เนื่องจากดอกเบี้ยเงินกูยืมสวนใหญ มีอัตราคงที่ กลุมบริษัทมีความเสี่ยงดานอัตราดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินกูยืม กลุมบริษัทไดลดความเสี่ยงดังกลาวโดยทํา ใหแนใจวาดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินกูยืมสวนใหญมีอัตราคงที่ เพื่อใชในการจัดการความเสี่ยงที่เกิดจากความผันผวนของ อัตราดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินกูยืมเปนการเฉพาะ

137

133

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 อัตราดอกเบี้ ยที่ แท จริงของเงินให กูยืมและหนี้ สิ นทางการเงินที่ มีภาระดอกเบี้ ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม และระยะ ที่ครบกําหนดชําระหรือกําหนดอัตราใหม โดยไดเปดเผยไวในหมายเหตุประกอบงบการเงินดังตอไปนี้ หมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 4 บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน หมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 19 หนีส้ ินที่มีภาระดอกเบี้ย ความเสี่ยงจากเงินตราตางประเทศ กลุ ม บริษั ท มี ค วามเสี่ ย งจากอั ต ราแลกเปลี่ ย นเงิน ตราต างประเทศซึ่ งเกิ ด จากรายการซื้ อ และขายที่ เป น เงิน ตรา ตางประเทศ โดยกลุมบริษัทจะมีการพิจารณาทําสัญญาซื้อขายเงินตราตางประเทศลวงหนาเพื่อปองกันความเสี่ยง ของสินทรัพยและหนี้สินทางการเงินที่เปนเงินตราตางประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม กลุมบริษัทและบริษัทมีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราตางประเทศอันเปนผลมาจาก การมีสินทรัพยและหนี้สินที่เปนเงินตราตางประเทศดังนี้

หมายเหตุ

2560

งบการเงินรวม

2559

(พันบาท) เงินเหรียญดอลลารฮองกง เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ลูกหนีห้ มุนเวียนอื่น เจาหนีห้ มุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มีความเสี่ยง เงินริงกิตมาเลเซีย เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ลูกหนีห้ มุนเวียนอื่น สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น เจาหนี้การคา เจาหนี้คากอสราง เจาหนีห้ มุนเวียนอื่น ยอดบัญชีในงบแสดงฐานะการเงินที่มีความเสี่ยง

5 8 21

2,862 6 (364) 2,504

3,553 51 (383) 3,221

5 8 18 20

38,787 130,113 856 (365) (1,874) (882,030) (714,513)

2,299 19,874 609 (260) 22,522

138

134

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

2560

งบการเงินรวม

2559

(พันบาท) สัญญาซื้อขายเงินตราตางประเทศ ยอดความเสี่ยงคงเหลือสุทธิ

(712,009)

382,369 408,112

ความเสี่ยงจากการใหสนิ เชือ่ กลุมบริษัทมีนโยบายปจจุบันที่กําหนดไวเพื่อปองกันความเสี่ยงจากการใหสินเชื่อ ไดแก -

กําหนดใหมีการเรียกเก็บเงินมัดจําคาเชาลวงหนา ซึ่งโดยทั่วไปเปนจํานวน 1 - 6 เทาของคาเชารายเดือน

บอกเลิกสัญญาเชาสําหรับลูกคาที่คางชําระคาเชาเกินกวา 90 วัน

ความเสี่ยงดานสภาพคลอง ความเสี่ยงดานสภาพคลองคือความเสี่ยงที่กลุมบริษัทจะเผชิญความยุงยากในการระดมทุนใหเพียงพอและทันเวลา ตอการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ระบุไวในเครื่องมือทางการเงิน

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

วัตถุประสงคของการบริหารความเสี่ยงดานสภาพคลองของกลุมบริษัท คือ การมีเงินทุนที่เหมาะสมและเพียงพอ สําหรับกระแสเงินสดจายเพื่อการลงทุนทั้งในปจจุบันและอนาคต ในขณะเดียวกัน ยังสามารถนําเงินทุนไปลงทุนให เกิดผลตอบแทนที่เหมาะสมภายใตนโยบายการลงทุนของกลุมบริษัท

139

135

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 มูลคาตามบัญชีและมูลคายุติธรรม ตารางดังตอไปนี้แสดงมูลคาตามบัญชีและมูลคายุติธรรมของสินทรัพยทางการเงินและหนี้สินทางการเงินรวมถึง ลําดับชั้นมูลคายุติธรรม แตไมรวมถึงการแสดงขอมูลมูลคายุติธรรมสําหรับสินทรัพยทางการเงินและหนี้สินทางการ เงินที่ไมไดวัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรมหากมูลคาตามบัญชีใกลเคียงกับมูลคายุติธรรมอยางสมเหตุสมผล งบการเงินรวม มูลคายุติธรรม

มูลคาตามบัญชี ระดับ 1 31 ธันวาคม 2560 สินทรัพยทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน ที่วัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม ตราสารทุนที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย เงินลงทุนในหนวยลงทุนในความตองการ ของตลาดที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย สินทรัพยทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน ที่ไมไดวัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบันที่จะถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน

4,040

ระดับ 2 (พันบาท)

ระดับ 3

รวม

4,040

3,063,447

(2,274,077)

(2,290,598)

(7,255,200)

(7,499,966)

140

136

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบการเงินรวม มูลคายุติธรรม

มูลคาตามบัญชี ระดับ 1 31 ธันวาคม 2559 สินทรัพยทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน ที่วัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม ตราสารทุนที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย เงินลงทุนในหนวยลงทุนในความตองการ ของตลาดที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย ตราสารอนุพันธ

ระดับ 2 (พันบาท)

ระดับ 3

3,190

711,640 (3,210)

711,640 -

(4,730,709)

(13,490,939)

(3,210)

3,190 711,640 (3,210)

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

สินทรัพยทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน ที่ไมไดวัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบันที่จะถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป (4,707,620) เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน (13,196,667)

รวม

141

137

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 งบการเงินเฉพาะกิจการ มูลคายุติธรรม

มูลคาตามบัญชี

ระดับ 1 31 ธันวาคม 2560 สินทรัพยทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน ที่วัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม ตราสารทุนที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย เงินลงทุนในหนวยลงทุนในความตองการ ของตลาดที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย สินทรัพยทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน ที่ไมไดวัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม เงินลงทุนในกองทุนรวม เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบันที่จะถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน

4,040

ระดับ 2 (พันบาท)

ระดับ 3

4,040

2,939,076

5,454,433

14,758,034

(2,233,600)

(2,250,052)

(7,255,200)

(7,499,966)

142

138

2,939,076

รวม

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

มูลคาตามบัญชี

31 ธันวาคม 2559 สินทรัพยทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน ที่วัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม ตราสารทุนที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย เงินลงทุนในหนวยลงทุนในความตองการ ของตลาดที่เปนหลักทรัพยเผื่อขาย สินทรัพยทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน ที่ไมไดวัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม เงินลงทุนในกองทุนรวม เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบันที่จะถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป เงินกูยืมจากสถาบันการเงินและผูลงทุน สถาบัน

ระดับ 1

ระดับ 2 (พันบาท)

ระดับ 3

3,190

561,954

5,471,953

13,063,475

(4,640,970)

(4,663,353)

(13,156,190)

(13,450,033)

3,190

รวม

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

กลุมบริษัทและบริษัทไมไดเปดเผยมูลคายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน เชน ลูกหนี้การคา ลูกหนี้อื่น เงินใหกูยืม แก กิจการที่ เกี่ ยวข อ งกั น เจ าหนี้ การค า เจ าหนี้ อื่น เจ าหนี้ ผู รั บ เหมาก อสราง เงิน กู ยื มจากกิ จการที่ เกี่ ย วข อ งกั น เจาหนี้สิทธิการเชา เงินมัดจํารับจากลูกคา เนื่องจากราคาตามบัญชีใกลเคียงกับมูลคายุติธรรมจากการที่เครื่องมือ ทางการเงินเหลานี้จะครบกําหนดในระยะเวลาอันสั้น

143

139

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 การวัดมูลคายุติธรรม เทคนิคการประเมินมูลคาและขอมูลที่ไมสามารถสังเกตไดที่มีนัยสําคัญ ตารางดังตอไปนี้แสดงเทคนิคการประเมินมูลคาและขอมูลที่ไมสามารถสังเกตไดที่มีนัยสําคัญที่ใชในการวัดมูลคา ยุติ ธรรมระดับ 2 และระดั บ 3 ของเครื่องมื อทางการเงินที่ วัดมู ลคาดวยมูลคายุติ ธรรมในงบแสดงฐานะการเงิน ขั้นตอนการประเมินมูลคาไดเปดเผยในหมายเหตุขอ 2 (ง)(2)

ขอมูลที่ไมสามารถสังเกต ไดที่มีนัยสําคัญ ไมเกี่ยวของ

ความสัมพันธระหวาง ขอมูลที่ไมสามารถสังเกต ไดที่มีนัยสําคัญและการ วัดมูลคายุติธรรม ไมเกี่ยวของ

ประเภท ตราสารอนุพันธ

เทคนิคการประเมินมูลคา กรณีมีตลาดซื้อขายคลอง รองรับ กลุมบริษัทใชราคา ตลาดเปนมูลคายุติธรรมของ ตราสารอนุพันธ

ตราสารทุนที่เปน หลักทรัพยเผื่อขาย

ราคาเสนอซื้อขายในตลาดที่มี สภาพคลองสูง ณ วันที่ รายงาน

ไมเกี่ยวของ

เงินลงทุนใน หนวยลงทุน ในความตองการ ของตลาดที่เปน หลักทรัพยเผื่อขาย

มูลคาสินทรัพยสุทธิ (Net Assets Value) ณ วันที่รายงาน

ไมเกี่ยวของ

เครื่องมือทางการเงินที่ไมไดวัดมูลคาดวยมูลคายุติธรรม ประเภท เงินกูยืมจากสถาบันการเงิน เงินกูยืมจากผูลงทุนสถาบัน

เทคนิคการประเมินมูลคา การคิดลดกระแสเงินสด อางอิงจากราคาซื้อขายที่ประกาศอยูในตลาดหุนกูโดยสมาคม ตราสารหนี้ไทย โดยใชราคาปด ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน 144

140

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เรื่องอื่น ๆ เมื่อวันที่ 16 ธันวาคม 2554 กลุมบริษั ท ไดยื่นฟ องบริษั ท ประกันภัยเกี่ยวกับ เหตุ การณ ไฟไหม อาคารศู นยการค า เซ็นทรัลเวิลด ใหรับผิดจายคาสินไหมทดแทนตามกรมธรรมประกันภัยความเสี่ยงภัยทุกชนิด (Industrial All Risks) จํา นวน 2,848.4 ล านบาทให แ ก ก ลุ ม บริ ษั ท และ/หรื อ กิ จการอื่ น และตามกรมธรรม ป ระกั น ภั ย ธุ ร กิ จหยุ ด ชะงั ก (Business Interruption) จํานวนเงิน 989.8 ลานบาท ใหแกกลุมบริษัท เมื่อวันที่ 1 มีนาคม 2556 ศาลชั้นตนไดมีคําพิพากษาใหกลุมบริษัทชนะคดี ในเดือนสิงหาคม 2556 บริษัทประกันไดยื่นอุทธรณคัดคานคําพิพากษาของศาลชั้นตนตอศาลอุทธรณ ตอมากลุม บริษัทไดยื่นแกอุทธรณแลวในเดือนธันวาคม 2556 ตอมาเมื่อวันที่ 9 ตุลาคม 2557 ศาลอุทธรณไดพิพากษากลับคําพิพากษาศาลชั้นตน ทําใหบริษัทประกันภัยไมตองจาย คาสินไหมทดแทนแกกลุมบริษัท ตอมาเมื่อวันที่ 9 มีนาคม 2558 กลุมบริษัทไดยื่นฎีกาคัดคานคําพิพากษาของศาลอุทธรณตอศาลฎีกา ตอมาเมื่ อ วันที่ 24 สิ งหาคม 2560 ศาลฎี กามี คํ าสั่ งไม อนุ ญ าตให ฎีกา และไม รับฎีกาของกลุ มบริษั ทไว พิ จารณา คดีจึงถึงที่สุดตามคําพิพากษาของศาลอุทธรณ นอกจากนี้ กลุ มบริษั ท ได ทําประกั น ภั ย การก อ การราย (Terrorism) วงเงิน 3,500 ล านบาทไว อี กกรมธรรม ห นึ่ ง กลุมบริษัทไดรับ เงินคาสินไหมทดแทนตามกรมธรรม ประกันภั ยการกอการรายเป นจํานวนเงิน 3,500 ลานบาท ซึ่งกลุมบริษัทไดบันทึกเปนรายไดจากเงินชดเชยจากประกันภัยในงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 หมายเหตุประกอบงบการเงิน

145

141

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 37

การใหเชาอสังหาริมทรัพย กองทุนรวมสิทธิการเชาอสังหาริมทรัพย CPN รีเทลโกรท (“CPNRF”) ที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทเมื่อวันที่ 9 สิงหาคม 2556 คณะกรรมการมีมติอนุมัติในหลักการใหเชาทรัพยสิน บางสวนเปนระยะเวลา 30 ป และขายทรัพยสินบางสวนของโครงการเซ็นทรัลพลาซา เชียงใหม แอรพอรต จาก บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา เชียงใหม จํากัด ใหแก CPNRF ดังนี้ - ใหเชาที่ดินบางสวน อันเปนที่ตั้งของอาคารศูนยการคา อาคารอเนกประสงค (Multipurpose Hall) และพื้นที่ จอดรถยนต ภ ายในอาคาร รวมถึ ง ถนนรอบโครงการและทางเข า ออกป จ จุ บั น (ไม ร วมที่ ดิ น ส ว นอื่ น ที่อยูระหวางรอการพัฒนาเพิ่มเติม) - ใหเชาบางสวนของอาคารศูนยการคาหนึ่งอาคาร อาคารอเนกประสงค (Multipurpose Hall) หนึ่งอาคาร รวมถึง พื้นที่จอดรถยนตภายในอาคาร (ตามสัดสวนการใชงานของพื้นที่อาคารศูนยการคาและอาคารอเนกประสงค ที่ใหเชา) ทั้งนี้ ไมรวมพื้นที่ซึ่งใหเชาแกหางสรรพสินคาโรบินสัน พื้นที่ซึ่งใหเชาแกผูเชาภายใตสัญญาเชาระยะยาว และพื้นที่ใหเชาที่ตั้งอยูในบริเวณที่จอดรถยนต - ใหเชางานระบบที่เกี่ยวของกับอาคารศูนยการคา อาคารอเนกประสงค และพื้นที่จอดรถยนตภายในอาคาร - ขายเครื่องตกแตง ติดตั้ง และอุปกรณ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2557 กลุมบริษัทไดดําเนินการใหเชาทรัพยสินบางสวนของโครงการเซ็นทรัลพลาซาเชียงใหม แอรพอรต ดังกลาวขางตนแก CPNRF ในมูลคารวมประมาณ 10,496 ลานบาท (มูลคาดังกลาวไมรวมคาใชจายใน การออกและเสนอขายหนวยลงทุนเพิ่มเติมประมาณ 128 ลานบาท ซึ่งรับผิดชอบโดยบริษัท) ทั้งนี้ กลุมบริษัทไดรับ ชําระคาเชาทั้งจํานวนในเดือนเมษายน 2557 และบริษัทไดเขาลงทุนในหนวยลงทุนเพิ่มทุนของ CPNRF ในสัดสวน รอยละ 23.53 ของจํานวนหนวยลงทุนเพิ่มทุนทั้งหมดของ CPNRF หรือคิดเปน 135,593,664 หนวย ที่มูลคาหนวยละ 15 บาท รวมมูลคา 2,033.90 ลานบาท สงผลใหบริษัทมีจํานวนหนวยลงทุนใน CPNRF รวมทั้งสิ้น 590,521,686 หนวย และสัดสวนการถือหนวยลงทุนเปลี่ยนแปลงจากรอยละ 27.80 กอนการเพิ่มทุน เปนรอยละ 26.69 ภายหลังการเพิ่มทุน ทั้งนี้เมื่อวันที่ 29 พฤศจิกายน 2560 CPNRF ไดทําสัญญาโอนสิทธิและหนาที่กับ กองทรัสต CPNREIT ซึ่งเปนการ โอนกรรมสิท ธิ์ในทรัพ ยสิน สิ ทธิและหน าที่ต ามสั ญ ญาตาง ๆ ที่ ไดเขาทํากับ บุ คคลอื่นของศูนยการคาเซ็ นทรัล พลาซา เชียงใหม แอรพอรต (ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 12) 146

142

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ทรัสตเพื่อการลงทุนในสิทธิการเชาอสังหาริมทรัพย CPN รีเทล โกรท (“กองทรัสต CPNREIT”) เมื่อวันที่ 31 พฤษภาคม 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทมีมติอนุมัติใหเชาศูนยการคาเซ็นทรัลเฟสติวัล พัทยา บีช (บางสวน) และโรงแรมฮิลตัน พัทยา แกกองทรัสต CPNREIT จากบริษัท ซีพีเอ็น พัทยา จํากัด ซึ่งเปนบริษัท ยอยที่บริษัทถือหุนรอยละ 99.99 ดังนี้ โครงการเซ็นทรัลเฟสติวัล พัทยา บีช - ให เช า อาคารและสิ่ งปลู ก สร า งบางส ว นในศู น ย การค า เซ็ น ทรั ลเฟสติ วั ล พั ท ยา บี ช ประกอบด ว ย อาคาร ศูนยการคา (บางสวน) และพื้นที่จอดรถยนตภายในอาคาร (บางสวน) - ใหเชางานระบบที่เกี่ยวของกับอาคารและสิ่งปลูกสรางในศูนยการคาเซ็นทรัลเฟสติวัล พัทยา บีช - ขายเครื่องตกแตง เครื่องมือ เครื่องใช และอุปกรณ โรงแรมฮิลตัน พัทยา - ใหเชาอาคารและสิ่งปลูกสรางบางสวนในโรงแรม ฮิลตัน พัทยา ประกอบดวย อาคารโรงแรม (ทั้งหมด) และ พื้นที่จอดรถยนตภายในอาคาร (บางสวน) - ใหเชางานระบบที่เกี่ยวของกับอาคารและสิ่งปลูกสรางโรงแรมฮิลตัน พัทยา

เมื่อวันที่ 1 ธันวาคม 2560 กลุมบริษัทไดดําเนินการใหเชาทรัพยสินบางสวนของโครงการเซ็นทรัลเฟสติวัล พัทยา บีช แกกองทรัสต CPNREIT โดยไดรับชําระคาเชาทรัพยสินจํานวน 11,908 ลานบาท

147

143

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

- ขายเครื่องตกแตง เครื่องมือ เครื่องใช และอุปกรณ

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 38

ภาระผูกพันกับบุคคลหรือกิจการที่ไมเกี่ยวของกัน งบการเงินรวม 2560 2559 ภาระผูกพันของรายจายฝายทุน สัญญาที่ยงั ไมไดรับรู อาคารและงานระบบสาธารณูปโภค รวม จํานวนเงิน ขั้ น ต่ํ าที่ ต อ งจ ายในอนาคตทั้ งสิ้ น ภายใตสัญญาเชาดําเนินงานที่บอกเลิกไมได ภายในหนึ่งป หลังจากหนึ่งปแตไมเกินหาป หลังจากหาป รวม ภาระผูกพันอื่น ๆ หนังสือค้ําประกันจากธนาคาร สัญญาโครงการอสังหาริมทรัพย ระหวางการพัฒนา รวม

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2560 2559 (ลานบาท)

3,940 3,940

4,835 4,835

1,030 1,030

3,141 3,141

834 3,535 32,187 36,556

669 3,445 24,661 28,775

146 648 6,426 7,220

125 626 6,594 7,345

911

811

470

644

1,193 2,104

1,052 1,863

470

644

(ก) สัญญาซื้อขายเงินตราตางประเทศลวงหนา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 กลุมบริษัทไมมีสัญญาซื้อขายเงินตราตางประเทศลวงหนา (2559: 7 ลานเหรียญ สหรัฐอเมริกาเทียบเทาเงินบาท 250.9 ลานบาท และ 16.5 ลานริงกิตมาเลเซียเทียบเทาเงินบาท 131.5 ลานบาท ตามลําดับ) สัญญาซื้อขายเงินตราตางประเทศลวงหนานี้มีกําหนดระยะเวลาไมเกินหนึ่งป

148

144

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ข) บริษัทยอยแหงหนึ่งไดลงนามในสัญญาวาจางบริหารงานโรงแรมกับบุคคลอื่น โดยบริษัทตกลงจายคาจาง บริหารงานรายปในอัตรารอยละ 2 ของรายไดจากการดําเนินงานของโรงแรมตอป และจายคาผลตอบแทน เพิ่มเติมตามผลประกอบการของโรงแรมโดยคํานวณจากกําไรขั้นตนจากการดําเนินงานดังนี้ - อัตรารอยละ 7 ตั้งแตปที่เปดดําเนินงานจนสิ้นสุดปที่ 2 ของการดําเนินงาน - อัตรารอยละ 7.5 ตั้งแตปที่ 3 ถึงปที่ 4 ของการดําเนินงาน - อัตรารอยละ 8 ตั้งแตปที่ 5 ของการดําเนินงานเปนตนไป (ค) กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับบุคคลอื่นเพื่อใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชาสัญญาเชานี้มี ระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2584 ตามเงื่อนไขของสัญญา กลุมบริษัทตองจายคาเชาลวงหนา และ จะตองจายคาเชาเปนรายเดือน โดยคาเชาจะปรับเพิ่มทุก 3 ป ในอัตรารอยละ 10 ของคาเชาเดือนลาสุด กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับบุคคลอื่นเพื่อใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชา สัญญาเชานี้มี ระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในเดือนพฤษภาคม 2570 ตามเงื่อนไขของสัญญา กลุมบริษัทตองจายคาเชาลวงหนา และจะตองจายคาเชาเปนรายเดือน โดยคาเชาจะปรับเพิ่มทุก 5 ป ในอัตรารอยละ 10 ของคาเชาเดือนลาสุด

(จ)

เมื่อวันที่ 29 มิถุนายน 2550 กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับกิจการอื่นในประเทศอีกแหงหนึ่งเพื่อ ใชในการกอสรางศูนยการคาให เชารวม 2 ฉบับ ตามเงื่อนไขของสัญ ญาเชา กลุมบริษัท จะตอ งจายคาเช า ล วงหน า ฉบั บ แรกเป น สั ญ ญาเช าที่ ดิ น ระยะเวลา 3 ป เริ่ม ตั้ งแต วั นที่ 1 กรกฎาคม 2550 สิ้ น สุ ด วั น ที่ 30 มิ ถุ น ายน 2553 ปลอดค า เช า รายเดื อ น ฉบั บ ที่ 2 เป น สั ญ ญาเช า ที่ ดิ น ระยะเวลา 30 ป เริ่ ม ตั้ ง แต วั น ที่ 1 กรกฎาคม 2553 สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2583 ตามเงื่อนไขของสัญญาเชาฉบับที่ 2 กลุมบริษัทตองจายคาเชา ที่ดินรายเดือน 700,000 บาท โดยปรับเพิ่มทุก 3 ป ในอัตรารอยละ 15 ของคาเชาเดือนลาสุด เริ่มตั้งแตวันที่ 1 กรกฎาคม 2556 และมีสิทธิตออายุการเชาที่ดินไดอีก 10 ป (จนถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2593) หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(ง)

149

145

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ฉ) กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินที่ใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชาและสัญญาเชาอาคารพาณิชยกับ บุคคลอื่นรวม 3 ฉบับ สัญญาเชา 2 ฉบับเปนสัญญาเชาที่ดิน มีระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในเดือนสิงหาคม 2568 และเดือนมิถุนายน 2573 ตามลําดับ และสัญญาเชาอีก 1 ฉบับเปนสัญญาเชาอาคารพาณิชย มีระยะเวลา 26 ป สิ้ น สุ ด ในเดื อ นกรกฎาคม 2564 ตามเงื่ อ นไขของสั ญ ญา กลุ ม บริ ษั ท จะต อ งจ ายค าเช า ล ว งหน าและเงิ น ค้ําประกันสิทธิการเชา นอกจากนี้ กลุมบริษัทตองจายคาเชาเปนรายเดือนและจะปรับคาเชาทุก 5 ป โดยกลุม บริษัท ไดรับชํ าระคืนเงินค้ําประกันสิ ทธิการเชาจํานวน 20 ลานบาทในป 2540 และจะไดรับชําระคืนเงิน ค้ําประกันสิทธิการเชาที่เหลืออีกเปนจํานวนเงิน 298.6 ลานบาท นับแตปการเชาที่ 21 จนถึงปการเชาที่ 30 สัญญาเชาที่ดินสามารถตออายุตอไปไดอีกไมนอยกวา 15 ป ในอัตราและผลประโยชนตอบแทนตามที่ไดมี การตกลงรวมกัน โดยการแจงเปนลายลักษณ อักษรลวงหนาหนึ่ งป กอนครบกําหนดอายุการเชา และเมื่ อ สิ้นสุดสัญญาเชา กลุมบริษัทจะมอบกรรมสิทธิ์ในอาคารศูนยการคาและสิ่งปลูกสรางบนที่ดินดังกลาวใหแก ผูใหเชา สําหรับสัญญาเชาอาคารพาณิชยเมื่อครบกําหนดระยะเวลาการเชา ผูใหเชาใหคํามั่นวาจะใหสิทธิ บริษัทเปนอันดับแรกในการตออายุสัญญาเชา กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินที่ใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชากับบุคคลอื่นรวม 3 ฉบับ สัญญา เชานี้มีระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในเดือนกุมภาพันธ 2581 ตามเงื่อนไขของสัญญา กลุมบริษัทจะตองจายคาเชา ลวงหนา และตองจายคาเชาเปนรายป โดยคาเชาจะปรับเพิ่มทุก 3 ปในอัตรารอยละ 12 สัญญาเชาสามารถตอ อายุออกไปไดอีกคราวละ 10 ป โดยทําสัญญากอนครบกําหนดอายุการเชา 2 ปในอัตราและผลประโยชนตอบ แทนตามที่ไดมีการตกลงรวมกัน (ช) ในป 2546 กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินพรอมสิ่งปลูกสรางกับกิจการอื่น สัญญาเชานี้มีระยะเวลา 30 ป สิ้ น สุ ด ในเดื อ นธั น วาคม 2575 ตามเงื่ อ นไขของสั ญ ญา กลุ ม บริ ษั ท จะต อ งจ ายค าเช าเป น รายเดื อ น โดยสัญญาสามารถตออายุออกไปไดอีกคราวละ 30 ป ในอัตราและผลประโยชนตอบแทนตามที่ไดมีการ ตกลงร ว มกั น และสิ่ งปลู กสร างใด ๆ เพิ่ ม เติ ม ในโครงการนี้ จ ะตกเป น ของผู ใ ห เช า ทั น ที นั บ ตั้ งแต วั น ที่ ในสัญญาเชาดังกลาว ในป 2550 กลุมบริษัทไดทําบันทึกขอตกลงเบื้องตน 2 ฉบับ ฉบับแรกกลุมบริษัทตกลงยกเลิกการเชาที่ดิน ตามสัญญาหลักบางสวนกับกิจการอื่น (ผูใหเชา) ฉบับที่ 2 กลุมบริษัทไดดําเนินการใหบริษัทที่เกี่ยวของกัน เข าเป นผู เช าที่ ดิ นแทนภายใต เงื่อ นไขที่ กําหนดในสั ญ ญาระหว างผู ให เช าและบริษั ทที่ เกี่ยวข อ งกั น ซึ่ งมี ระยะเวลา 25 ป เริ่มตั้งแตวันที่ 1 มกราคม 2550 ถึงวันที่ 22 ธันวาคม 2575 กลุมบริษัทไดรับคาตอบแทนจาก บริษัทที่เกี่ยวของกันในการใหไดมาซึ่งสิทธิการเชาและคาตอบแทนจากการยกเลิกสิทธิการเชาดังกลาวซึ่งมี จํานวนเงิน 214.3 ลานบาท และ 19.2 ลานบาท ตามลําดับ อยางไรก็ตาม กลุมบริษัทยังคงมีภาระในการจายคา เชาที่ดินใหแกกิจการอื่น 150

146

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เมื่อวันที่ 19 สิงหาคม 2554 กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินพรอมสิ่งปลูกสรางกับกิจการอื่นเพิ่มเติม จากสัญญาเชาหลัก สัญญาเชานี้มีระยะเวลา 21 ป 7 เดือน สิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2575 ตามเงื่อนไขของ สัญญา กลุมบริษัทตองแบงจายชําระเปนรายปลวงหนา โดยสัญญาสามารถตออายุออกไปไดอีก 30 ป โดยทํา สัญญากอนครบกําหนดอายุการเชา 3 ป ในอัตราและผลประโยชนตอบแทนตามที่ไดมีการตกลงรวมกัน ผูใหเชา ใหคํามั่นวาจะใหสิทธิบริษัทเปนอันดับแรกในการตออายุสัญญาเชา เมื่อวันที่ 25 กันยายน 2556 กลุมบริษัทไดลงนามในบันทึกขอตกลงแกไขสัญญาเชา ฉบับที่ 3 กับกิจการอื่น เพิ่มเติมจากสัญญาเชาหลักโดยการแกไขระยะเวลาเชาสําหรับชวงตออายุจากเดิม 30 ป เปน 38 ปหลังจาก ครบกําหนดระยะเวลาเชา โดยมีเงื่อนไขตามสัญญาเชาเหมือนเดิม เวนแต คาเชาใหแบงเปน 2 ระยะ คือ 8 ป และ 30 ป ตามลําดับ โดยมีเงื่อนไข ดังนี้ - ระยะ 8 ปแรก (ปที่ 31 - 38) หลังจากครบกําหนดระยะเวลาเชา ผูเชาตองแจงความประสงคที่จะขอตอ สัญ ญาเปนลายลักษณ อักษร ผูใหเชาและกลุมบริษัทตองลงนามในสัญ ญาตออายุ หรือสัญ ญาเชาใหม ภายในวันที่ 22 ธันวาคม 2572 โดยจายคาเชาเปนรายเดือนตามเงื่อนไขในสัญญาเชา

(ซ) ในป 2548 กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับกิจการอื่นในประเทศแหงหนึ่ง เพื่อกอสรางศูนยการคา และอาคารที่จอดรถ สัญญาเชามีระยะเวลา 28 ป 10 เดือน สิ้นสุดในเดือนกันยายน 2577 ตามเงื่อนไขของ สัญญา กลุมบริษัทจะตองจายคาเชาเปนรายเดือน ตั้งแตเดือน กันยายน 2549 โดยคาเชาจะปรับเพิ่มทุก 5 ป ในอัตรารอยละ 5 ของคาเชาเดือนลาสุด สัญญาเชาสามารถตออายุตอไปไดอีก โดยแจงเปนลายลักษณอักษร ลวงหนาไมนอยกวา 6 เดือน กอนครบกําหนดอายุการเชาในอัตราและผลประโยชนตอบแทนตามที่ไดมีการ ตกลงรวมกัน ตอมาในป 2552 กลุมบริษัทไดลงนามในบันทึกขอตกลงแกไขเพิ่มเติมสัญญาแบงเชาที่ดินบางสวน โดยมี ระยะเวลาและเงื่อนไขตามสัญญาเดิม เนื่องจากที่ดินดังกลาวอาจถูกเวนคืนที่ดินจากทางราชการเพื่อใชใน กิจการรถไฟฟาขนสงมวลชน

151

147

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

- ระยะ 30 ป (ปที่ 39 - 68) หลังจากครบกําหนดระยะเวลาเชา 8 ปแรก ตามเงื่อนไขของสัญญา กลุมบริษัท จะต อ งแจ ง ต อ อายุ สั ญ ญาเช า เป น ลายลั ก ษณ อั ก ษรแก ผู ใ ห เช า ภายในวั น ที่ 22 ธั น วาคม 2578 เพื่ อ กําหนดคาเชาใหม รวมทั้งลงนามในสัญญาตออายุหรือสัญญาเชาใหม ภายในวันที่ 22 ธันวาคม 2580

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เมื่อวันที่ 9 สิงหาคม 2550 กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินพรอมสิ่งปลูกสรางกับกิจการอื่น สัญญาเชา มีระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดวันที่ 31 สิงหาคม 2580 ตามเงื่อนไขของสัญญาเชา กลุมบริษัทจะตองจายคาเชาเปน รายป โดยคาเชาจะปรับเพิ่มทุก 5 ปในอัตรารอยละ 35 ของคาเชาปลาสุด สัญญาเชาสามารถตออายุไดโดย แจงลวงหนาไมนอยกวา 1 ปกอนครบกําหนดอายุสัญญาเชา ในระหวางป 2558 กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับกิจการอื่น สัญญาเชามีระยะเวลา 3 ป สิ้นสุด วัน ที่ 31 มี นาคม 2561 ตามเงื่อ นไขของสั ญ ญาเช า กลุ มบริ ษั ท จะต องจ ายค าเช าเป น รายเดื อน สั ญ ญาเช า สามารถตออายุตอไปไดอีกตามเงื่อนไขที่ไดตกลงรวมกัน โดยแจงเปนลายลักษณอักษรลวงหนาไมนอยกวา 60 วันกอนครบกําหนดอายุสัญญา (ฌ) กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับบุคคลอื่นรวม 2 ฉบับ เพื่อใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชา ฉบับแรกเปนสัญญาที่ดินมีระยะเวลา 2 ป เริ่มตั้งแตวันที่ 21 มิถุนายน 2555 สิ้นสุดวันที่ 20 มิถุนายน 2557 ตามเงื่อนไขของสัญญา กลุมบริษัทจะตองจายคาเชาเปนรายปในอัตราปละ 1.5 ลานบาท ฉบับที่ 2 เปนสัญญา เชาที่ดินระยะเวลา 30 ป เริ่มตั้งแตวันที่ 21 มิถุนายน 2557 ถึงวันที่ 20 มิถุนายน 2587 ตามเงื่อนไขของสัญญา เชา กลุมบริษัทตองจายคาเชาเปนรายเดือนตามสัญญาโดยคาเชาจะปรับเพิ่มทุก 3 ป ในอัตรารอยละ 15 ของ ค า เช า เดื อ นล า สุ ด สั ญ ญาเช า สามารถต อ อายุ ต อ ไปได อี ก ตามเงื่ อ นไขที่ ไ ด ต กลงร ว มกั น โดยแจ ง เป น ลายลักษณอักษรลวงหนาไมนอยกวา 3 เดือน นับแตวันที่ไดรับแจงจากผูใหเชา (ญ) กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับกิจการอื่นและบุคคลอื่นเพื่อใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชา สัญญาเชามีระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในเดือนกันยายน 2586 ตามเงื่อนไขของสัญญา กลุมบริษัทตองจายคาเชา ลวงหนา และจะตองจายคาเชาเปนรายป โดยคาเชาจะปรับเพิ่มขึ้นทุก 5 ป ในอัตรารอยละ 15 ของคาเชาป ลาสุด สัญญาสามารถตออายุออกไปไดอีก 10 ป โดยทําสัญญากอนครบกําหนดอายุการเชา 2 ป ในอัตราและ ผลตอบแทนตามที่ไดมีการตกลงรวมกันใหม (ฏ) เมื่ อ วัน ที่ 25 กั น ยายน 2556 บริ ษั ท ได ลงนามในบั น ทึ กข อตกลงแก ไ ขสั ญ ญาเช า ฉบั บ ที่ 1 กั บ กิ จการอื่ น เพิ่มเติมจากสัญญาเชาเดิมฉบับลงวันที่ 19 สิงหาคม 2554 ในขอ (ช)โดยการแกไขระยะเวลาเชาสําหรับชวง ตออายุจากเดิม 30 ป เปน 38 ปหลังจากครบกําหนดระยะเวลาเชา โดยมีเงื่อนไขตาง ๆ ตามสัญญาเชาเดิม ยกเวน คาเชาซึ่งแบงเปน 2 ระยะ คือ 8 ป และ 30 ป ตามลําดับ โดยมีเงื่อนไข ดังนี้ - ระยะ 8 ปแรก หลังจากครบกําหนดระยะเวลาเชา ผูเชาตองแจงความประสงคที่จะขอตออายุสัญญาเปน ลายลั ก ษณ อั ก ษร ผู ใ ห เช าและบริ ษั ท ต อ งลงนามในสั ญ ญาต อ อายุ ห รื อ สั ญ ญาเช าใหม ภ ายในวั น ที่ 22 ธันวาคม 2572 โดยจายคาเชาเปนรายปตามเงื่อนไขในสัญญาเชา 152

148

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 - ระยะ 30 ป หลังจากครบกําหนดระยะเวลาเชา 8 ปแรก ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทจะตองแจงตออายุ สัญญาเชาเปนลายลักษณอักษรแกผูใหเชา ภายในวันที่ 22 ธันวาคม 2578 เพื่อกําหนดคาเชาใหม รวมทั้ง ลงนามในสัญญาตออายุหรือสัญญาเชาใหม ภายในวันที่ 22 ธันวาคม 2580 (ฏ) บริ ษั ท ได ล งนามในสั ญ ญาเช า ที่ ดิ น กั บ กิ จ การอื่ น เพื่ อ ใช ในการก อ สร า งศู น ย ก ารค า ให เช า สั ญ ญาเช า มีระยะเวลา 30 ป สิ้นสุดในเดือนกันยายน 2588 ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทตองจายคาเชาลวงหนา และ จะตองจายคาเชาเปนรายป โดยคาเชาจะปรับเพิ่มขึ้นทุก 3 ป ในอัตรารอยละ 15 ของคาเชาปลาสุด (ฐ) บริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับบุคคลอื่นเพื่อใชในการกอสรางศูนยการคาใหเชาหลายฉบับ สัญญาเชา มีระยะเวลา 30 ป โดยสัญญาสามารถตออายุไปไดอีก 10 ป และสิ้นสุดในเดือนมิถุนายน 2599 บริษัทตองจาย คาเชาเปนรายป โดยคาเชาจะปรับเพิ่มขึ้นทุก 3 ป ในอัตรารอยละ 10 ของคาเชาปลาสุด (ฑ) บริ ษั ท ได ล งนามในสั ญ ญาเช าช ว งที่ ดิ น สั ญ ญาบริ การงานระบบสาธารณู ป โภค และสั ญ ญาเช าอาคาร ศูนยการค ากั บกิจการอื่ นในประเทศแห งหนึ่ ง เป นระยะเวลา 20 ป สิ้ นสุ ด ในวันที่ 30 เมษายน 2578 ตาม เงื่อนไขของสัญญา บริษัทตองจายคาตอบแทนสิทธิการเชาใหแกผูเชาเปนจํานวน 292.1 ลานบาท และตอง จายคาเชารายป ตลอดระยะเวลาเชาใหแกผูให เชาเปนจํานวนเงินรวม 1,239.7 ลานบาท และคาบริการราย เดือนตลอดระยะเวลาเชาเปนจํานวนเงินรวม 62.5 ลานบาท

(ณ) กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับกิจการอื่น สัญญาเชานี้มีระยะเวลา 30 ป เริ่มตนหลังจากระยะเวลาการ กอสราง (เดือนกรกฎาคม 2560 ถึงเดือนกรกฎาคม 2567) และสิ้นสุดในเดือนมิถุนายน 2597 และสัญญาสามารถ ตออายุออกไปไดอีก 29 ป 6 เดือน สิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2626 คาเชาตลอดอายุสัญญาเชามีจํานวนเงินรวม ทั้งสิ้น 8,234.3 ลานบาท (ด) กลุมบริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับกิจการอื่น สัญญาเชานี้มีระยะเวลา 30 ป เริ่มตนในเดือนมกราคม 2564 และสิ้ นสุ ดในเดื อนธันวาคม 2593 และสั ญ ญาสามารถตออายุออกไปได อีก 30 ป ตามเงื่อ นไขของสั ญ ญา บริษั ทตองจายคาตอบแทนสิท ธิการเชาใหแกผูเชาเป นจํานวน 175 ลานบาท และตองจายคาเชารายปตลอด ระยะเวลาเชาใหแกผูเชาเปนจํานวนเงินรวม 575 ลานบาท ตอมากลุมบริษัทไดลงนามในบันทึกขอตกลงแนบ ทายสัญญาเชาที่ดิน ซึ่งกําหนดใหบริษัทตองจายคาเชาที่ดินเพิ่มเติมเปนจํานวนเงินรวมทั้งสิ้น 160 ลานบาท 153

149

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

(ฒ) บริษัทไดลงนามในสัญญาเชาที่ดินกับกิจการอื่นเพื่อใชในการกอสรางศูนยการคา สัญญาเชามีระยะเวลา 30 ป และสิ้ น สุ ด ในเดื อ นมิ ถุ น ายน 2589 บริ ษั ท จะต อ งจ า ยค า เช า เป น รายป โดยค า เช า จะปรั บ เพิ่ ม ทุ ก 10 ป ในป 2559 บริษัทไดลงนามตออายุสัญญาเชาออกไปอีก 10 ป สิ้นสุดในเดือนมิถุนายน 2599

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 39

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ภาระค้ําประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทไดค้ําประกันสั ญ ญาเงินกูยืมและหนั งสื อค้ําประกันธนาคารของบริษั ทยอยใน จํานวนเงิน 482 ลานบาท (2559: 274 ลานบาท)

การจัดประเภทรายการใหม

กอนจัด ประเภท ใหม

งบการเงินรวม จัดประเภท ใหม

งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 เงินลงทุนชั่วคราว 714,830 (123,661) เงินลงทุนระยะยาวอื่น 3,231 123,661 เงินลงทุนในบริษัทรวม และการรวมคา 6,156,104 (6,156,104) เงินลงทุนในบริษัทรวม 5,568,957 เงินลงทุนในการรวมคา 587,147 ประมาณการหนี้สิน สําหรับผลประโยชนพนักงาน 312,079 (312,079) ประมาณการหนี้สินหมุนเวียน สําหรับผลประโยชนพนักงาน 3,764 ประมาณการหนี้สินไมหมุนเวียน สําหรับผลประโยชนพนักงาน 308,315 -

2559

งบการเงินเฉพาะกิจการ หลังจัด กอนจัด หลังจัด ประเภท ประเภท จัดประเภท ประเภท ใหม ใหม ใหม ใหม (พันบาท) 591,169 126,892

7,578,674 (7,578,674) 5,568,957 7,578,674 587,147 -

266,554

(266,554)

7,578,674 -

3,764

3,060

308,315

263,494 -

263,494

การจัดประเภทรายการใหมนี้เพื่อใหสอดคลองกับรูปแบบใหมของงบการเงินของบริษัทมหาชนจํากัด ตามประกาศ ของกรมพัฒนาธุรกิจการคา กระทรวงพาณิชย ซึ่งไดประกาศใชเมื่อวันที่ 11 ตุลาคม 2559

154

150

รายงานประจำ � ป ี 2560 (รายงานทางการเงิ น )

บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทยอย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 เหตุการณภายหลังรอบระยะเวลารายงาน การเพิ่มทุน บริษัท วิมานสุริยา จํากัด ในเดื อ นมกราคม 2561 ที่ ป ระชุ มวิ ส ามั ญ ผู ถือ หุ นของบริ ษั ท วิ ม านสุ ริ ย า จํา กั ด ซึ่ งเป น บริ ษั ท รว ม มี ม ติ อ นุ มั ติ ใหดําเนินการเรียกชําระคาหุน จากเดิม 825.0 ลานบาท เปน 880.0 ลานบาท โดยการเรียกชําระคาหุนเพิ่มเติมจํานวน 10,999,000 หุน มูลคาหุนละ 5 บาท รวมเปนจํานวนเงิน 55.0 ลานบาท โดยบริษัทถือหุนรอยละ 35 บริษัทไดลงทุน ในหุนเพิ่มทุนดังกลาวเปนจํานวนเงิน 19.3 ลานบาท ตามสัดสวนของการถือหุนของบริษทั บริษัท ซีพีเอ็น โกบอล จํากัด ในเดือนมกราคม 2561 ที่ประชุมวิสามัญผูถือหุนของบริษัท ซีพีเอ็น โกบอล จํากัด ซึ่งเปนบริษัทยอย มีมติอนุมัติ ใหดําเนินการเรียกชําระคาหุน จากเดิม 1 ลานบาท เปน 2,500 ลานบาท โดยการออกหุนสามัญ จํานวน 24,990,000 หุน มูลคาหุนละ 100 บาท เพื่อใชเปนเงินลงทุนหมุนเวียนและบริษัทไดลงทุนในหุนเพิ่มทุนดังกลาวเปนจํานวนเงิน 2,499 ลานบาท Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. ในเดือนมกราคม 2561 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ของ Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. มีมติอนุมัติ ใหดําเนินการออกและเรียกชําระหุนออกใหมจาก 266.9 ลานริงกิตมาเลเซียเปน 307.8 ลานริงกิตมาเลเซีย (เทียบเทา 2,540.3 ลานบาท) โดยออกและเรีย กชํา ระหุนออกใหมเ พิ่มจํานวน 40.9 ลา นหุน มูลคา หุนละ 1 ริงกิตมาเลเซีย เพื่อ ใชเ ปน เงิน ลงทุนหมุนเวียน โดยกลุมบริษัทถือหุนรอยละ 60 กลุมบริษัทไดลงทุนในหุนเพิ่มทุนดังกลาวเปน จํานวนเงินรวม 24.5 ลานริงกิตมาเลเซีย (เทียบเทา 200.1 ลานบาท) ตามสัดสวนการถือหุนของกลุมบริษัท เงินปนผล ในการประชุมคณะกรรมการของบริษัทเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ 2561 คณะกรรมการมีมติเสนอใหท่ีประชุมสามัญ ประจํ าป ข องผูถือ หุ นอนุ มัติ การจั ดสรรเงิน ป นผลให แ ก ผูถือหุ นในอั ต ราหุ นละ 1.4 บาท เป นจํานวนเงินทั้ งสิ้ น 6,283.2 ลานบาท 155

151

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี ในปี 2560 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย จ่ายค่า ตอบแทนการสอบบัญชี ให้แก่ สำ�นักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด เป็นจำ�นวนเงินรวม 8,177,000 บาท

ค่าบริการอื่น ปี 2560 บริษัทฯ มีการจ่ายค่าบริการอื่น คือ ค่าที่ปรึกษาให้แก่ บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย ที่ปรึกษาธุรกิจ จำ�กัด เป็นจำ�นวนเงิน 2,787,500 บาท

156