บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน)
สถานที่ตั้ง
โทรศัพท์ เว็บไซต์ของบริษัท
ชั้น 10, 30 -34 อาคาร ดิ ออฟฟิศเศส แอท เซ็นทรัลเวิลด์ เลขที่ 999/9 ถนนพระราม 1 แขวงปทุมวัน เขตปทุมวัน กรุงเทพฯ 10330 ประเทศไทย +66 (0) 2667 5555 www.cpn.co.th
เลขทะเบียนบริษัท
0107537002443
ปีที่ก่อตั้ง
ปี2523
ประเภทธุรกิจ
พั ฒ นาและให้ เ ช่ า พื้ น ที่ ศู น ย์ ก ารค้ า ขนาดใหญ่ แ ละประกอบธุ ร กิ จ อื่ น ที่เกี่ยวเนื่องและส่งเสริมธุรกิจพัฒนาศูนย์การค้า เช่น อาคารสํ านักงาน โรงแรม ทีพ ่ ก ั อาศัย และศูนย์อาหาร เป็นต้น รวมถึงการลงทุนในกองทุนรวม สิ ท ธิ ก า ร เ ช่ า อ สั ง ห า ริ ม ท รั พ ย์ (C P N C G) แ ล ะ ท รั ส ต์ เ พื่ อ ก า ร ลงทุ น ในสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ (CPNREIT) และเป็นผู้บริหาร อสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมฯ และกองทรัสต์ฯ
ข้อมูลหลักทรัพย์
หุ้นสามัญของ บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํ ากัด (มหาชน) เข้าจดทะเบียนและทํ าการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ในปี2538 โดยใช้ชื่อย่อหลักทรัพย์ “CPN”
ทุนจดทะเบียน
2,244,000,000 บาท
ทุนที่ออกและชําระแล้ว
2,244,000,000 บาท ประกอบด้วย หุ้นสามัญ 4,488,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 0.5 บาท
สอบถามข้อมูล
เลขานุการบริษัท โทรศัพท์ : +66 (0) 2667 5555 ต่อ 1665, 1684, 1685, 1686 และ 1687 อีเมล : co.secretary@cpn.co.th นักลงทุนสัมพันธ์ โทรศัพท์ : +66 (0) 2667 5555 ต่อ 1614, 1632, และ 1689 อีเมล : ir@cpn.co.th
ผู้ลงทุนสามารถศึกษาข้อมูลของบริษัทฯ เพิ่มเติมได้จากแบบแสดงรายการข้อมูลประจํ าปี(แบบ 56-1) ของบริษัทฯ ที่แสดงไว้ใน www.sec.or.th หรือ www.cpn.co.th
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน)
สารบัญ
3
P.
รายงานความรับผิดชอบ ของคณะกรรมการ ต่อรายงานทางการเงิน
12
P.
งบการเงิน
175
P.
ค่าตอบแทน ผู้สอบบัญชี
5
P.
รายงานของผู้สอบบัญชี รับอนุญาต
24
P.
หมายเหตุประกอบ งบการเงิน
รายงานความรับผิดชอบของ คณะกรรมการต่อรายงานทางการเงิน คณะกรรมการบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) เป็นผู้รับผิดชอบต่องบการเงินรวมของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และสารสนเทศทางการเงินที่ปรากฎในรายงานประจําปี ซึ่งงบการเงินดังกล่าวจัดทําขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทาง การเงิน โดยเลือกใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมและถือปฏิบัติอย่างสมํ่าเสมอ และใช้ดุลยพินิจอย่างระมัดระวังและประมาณการที่ดีที่สุดใน การจัดทํา รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลสําคัญอย่างเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิน คณะกรรมการได้จัดให้มีและดํารงรักษาไว้ซึ่งระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล เพื่อให้มั่นใจได้อย่างมีเหตุผลว่าการบันทึกข้อมูลทาง บัญชีมค ี วามถูกต้อง ครบถ้วน และเพียงพอทีจ ่ ะดํารงรักษาไว้ซง ึ่ ทรัพย์สน ิ และเพือ ่ ให้ทราบจุดอ่อนเพือ ่ ป้องกันไม่ให้เกิดการทุจริตหรือ การดําเนินการที่ผิดปกติอย่างมีสาระสําคัญ ในการนี้ คณะกรรมการบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) ได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งประกอบด้วยกรรมการอิสระ เป็นผู้ดูแลรับผิดชอบเกี่ยวกับคุณภาพของรายงานทางการเงินและระบบควบคุมภายใน และความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ เกี่ยวกับเรื่องนี้ปรากฎในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบแล้ว คณะกรรมการมีความเห็นว่าระบบควบคุมภายในของบริษท ั เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) โดยรวมอยูใ่ นระดับทีน ่ า่ พอใจ และสามารถ สร้างความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลต่อความเชื่อถือได้ของงบการเงินรวมของบริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
นายสุทธิชัย จิราธิวัฒน์ ประธานกรรมการ
นายปรีชา เอกคุณากูล กรรมการ กรรมการผู้จัดการใหญ่
3
รายงานความรั บ ผิ ด ชอบของ คณะกรรมการต่ อ รายงานทางการเงิ น
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบการเงินสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
4
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
รายงานของ ผู้สอบบัญ ชีรับ ญญาต รายงานของผู ้ สอบบั ญชีอนุ รับอนุ าต เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษทั เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) ความเห็น
รายงานของผู้ ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ าต
ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการของบริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด มหาชน และบริ ษทั ย่อย กลุ่มบริ ษทั และของเ พาะบริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด มหาชน บริ ษทั ตามลําดับ ซึ่ งประกอบด้วยงบแสดง านะ การเงินรวมและงบแสดง านะการเงินเ พาะกิจการ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมและงบกําไร ขาดทุนเบ็ดเสร็ จเ พาะกิ จการ งบแสดงการเปลี่ ยนแปลงส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้นรวมและงบแสดงการเปลี่ ยนแปลงส่ วนของ ผูถ้ ือหุ ้นเ พาะกิ จการ และงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเ พาะกิ จการ สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันเดี ยวกัน รวมถึง หมายเหตุซ่ ึงประกอบด้วยสรุ ปนโยบายการบัญชีที่สาํ คัญและเรื่ องอื่น ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการข้างต้นนี้ แสดง านะการเงินรวมและ านะการเงินเ พาะกิจการ ของกลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั ตามลําดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผลการดําเนินงานรวมและผลการดําเนินงานเ พาะกิจการ และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเ พาะกิจการ สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันเดียวกันโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสําคัญ ตามมาตร านการรายงานทางการเงิน เกณฑ์ ในการแสดงความเห็น ข้า พเจ้า ได้ ป ิ บ ัติ ง านตรวจสอบตามมาตร านการสอบบัญ ชี ความรั บ ผิ ด ชอบของข้า พเจ้า ได้ ก ล่ า วไว้ใ นวรรค ความรั บ ผิ ดชอบของผู้สอบบั ญชี ต่อการตรวจสอบงบการเงิ น รวมและงบการเงิ น เฉพาะกิ จการในรายงานของข้าพเจ้า ข้าพเจ้ามีความเป็ นอิสระจากกลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั ตามข้อกําหนดจรรยาบรรณของผูป้ ระกอบวิชาชี พบัญชี ที่กาํ หนดโดย สภาวิชาชี พบัญชี ในส่ วนที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการ และข้าพเจ้าได้ป ิบตั ิ ตามความรับผิดชอบด้านจรรยาบรรณอื่น ซึ่ งเป็ นไปตามข้อกําหนดเหล่านี้ ข้าพเจ้าเชื่อว่าหลัก านการสอบบัญชีที่ขา้ พเจ้า ได้รับเพียงพอและเหมาะสมเพื่อใช้เป็ นเกณ ใ์ นการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า
5
เรองสาคัญในการตรวจสอบ เรื่ อ งสําคัญ ในการตรวจสอบคื อเรื่ องต่ าง ที่ มีนัยสําคัญ ที่ สุ ดตามดุ ลยพิ นิ จเยี่ยงผูป้ ระกอบวิชาชี พ ของข้าพเจ้าในการ ตรวจสอบงบการเงิ น รวมและงบการเงิ น เ พาะกิ จ การสํ า หรั บ งวดปั จ จุ บ ัน ข้า พเจ้า ได้นํา เรื่ อ งเหล่ า นี้ มาพิ จ ารณา ในบริ บทของการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการโดยรวมและในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ทั้งนี้ขา้ พเจ้าไม่ได้แสดงความเห็นแยกต่างหากสําหรับเรื่ องเหล่านี้ การซื้อธุรกิจ อ้างถึงหมายเหตุขอ้ 2, 3 ก และ 4 ของงบการเงินรวม เรื องสํ า ญ ั นการตร จสอบ ด้ ตร จสอบเรื องดังกลา อยาง ร เมื่ อ วัน ที่ 12 กัน ยายน 2561 กลุ่ ม บริ ษ ทั ได้เข้าซื้ อธุ รกิ จ วิธีการตรวจสอบของข้าพเจ้ารวมถึง ของบริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จํากัด มหาชน และ • อ่านสัญญาซื้ อขายธุ รกิ จ และรายงานการวิเคราะห์การซื้ อ บริ ษ ัท ย่อ ย เป็ นจํานวนเงิ น 10,163 ล้านบาท ผูบ้ ริ ห าร ธุ ร กิ จ ซึ่ งจั ด ทํ า โดยกลุ่ ม บริ ษั ท เพื่ อ ทํ า ความเข้ า ใจถึ ง ของบริ ษทั ได้มีการประเมินมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ ข้อกําหนดและเงื่อนไขที่สาํ คัญ ที่ ได้มาและหนี้ สินที่ รับมาจากการซื้ อธุ รกิ จ ทั้งนี้ มูลค่า ยุติ ธ รรมของสิ น ทรั พ ย์ที่ ได้ม า ประเมิ น โดยใช้วิ ธี ก าร • ประเมินความเหมาะสมในการระบุสินทรัพย์ที่ได้มาและ หนี้ สินที่ รับมา รวมถึ งวิธีการประเมิ นมูลค่ายุติธรรมของ เปรี ยบเที ยบราคาตลาดและวิธีการรายได้จากการคิดลด ธุรกิจที่ซ้ือมา ซึ่งจัดทําโดยผูบ้ ริ หารของบริ ษทั กระแสเงินสด การซื้ อธุ รกิ จดังกล่าวเป็ นจํานวนเงินที่ มี นัยสําคัญ และจําเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจ ข้าพเจ้าจึงพิจารณา • ประเมิ น ความเหมาะสมของข้อ สมมติ านที่ สํ าคัญ ที่ เรื่ องนี้เป็ นเรื่ องสําคัญในการตรวจสอบ ผูบ้ ริ หารใช้ในการเปรี ยบเที ยบราคาตลาดและการคิ ดลด กระเงินสด •
2 6
พิจารณาความเพียงพอในการเปิ ดเผยข้อมูลตามมาตร าน การรายงานทางการเงิน
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
รายงานของผู้ ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ าต
การรับรู ้รายได้ อ้างถึงหมายเหตุ 3 ด ของงบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการ เรื องสํ า ญ ั นการตร จสอบ ด้ ตร จสอบเรื องดังกลา อยาง ร รายได้จ ากการให้ เช่ า และการให้ บ ริ ก ารเป็ นบัญ ชี ที่ มี วิธีการตรวจสอบของข้าพเจ้ารวมถึง จํา นวนเงิ น ที่ เ ป็ นสาระสํ า คัญ ในงบการเงิ น รายได้ - การทําความเข้าใจเกี่ ยวกับกระบวนการรับรู ้ รายได้โดย ดังกล่าวขึ้นอยูก่ บั สัญญาเช่าและสัญญาบริ การที่มีจาํ นวน การสอบถามผูบ้ ริ หารที่เกี่ยวข้อง และอ่านตัวอย่างสัญญา มาก ซึ่ งมีความหลากหลายของข้อตกลงและเงื่อนไขใน เช่ าและสัญ ญาบริ การ เพื่ อ ทําความเข้าใจข้อ ตกลงและ แต่ละสัญญา รวมถึ งการให้ส่วนลดค่าเช่ าและค่าบริ การ เงื่อนไขที่สําคัญ เพื่อช่ วยในการระบุความเสี่ ยงจากการ แก่ ผูเ้ ช่ า ดังนั้น ความถู กต้องและครบถ้วนของการรั บ รู ้ รับรู ้ รายได้ที่ไม่เหมาะสมที่เกี่ ยวข้องกับรายได้ประเภท รายได้ที่เกี่ยวข้องกับสัญญาเช่าและสัญญาบริ การดังกล่าว ต่าง เป็ นเรื่ องที่ขา้ พเจ้าให้ความสําคัญ - การทดสอบการควบคุ ม ภายในของระบบบัญ ชี ร ายได้ รวมถึงการควบคุมหลักที่ควบคุมด้วยบุคคลากร ซึ่งได้แก่ แต่ไม่จาํ กัดเพียงการควบคุมการอนุมตั ิสัญญาเช่าและการ เปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญาเช่าและการบันทึกข้อมูล เหล่ านี้ เข้าสู่ ระบบบัญ ชี การควบคุ มในการออกใบแจ้ง หนี้ และขั้นตอนการรับชําระเงิน การควบคุมการอนุ มตั ิ การให้ส่วนลดค่าเช่าและการออกใบลดหนี้ - การท ด ส อ บ การค วบ คุ ม ด้ ว ยระบ บ ส ารส น เท ที่ เกี่ ยวกับ กระบวนการรั บ รู ้ รายได้ด้ว ยความช่ วยเหลื อ ของผูเ้ ชี่ ย วชาญด้านระบบเทคโนโลยีส ารสนเท ของ เคพี เอ็มจี ซึ่ งทําการทดสอบการควบคุ มระบบงานของ การกําหนดราคาค่าเช่า ระบบงานของการออกใบแจ้งหนี้ และการเชื่อมโยงข้อมูลไปยังการบันทึกบัญชีรับรู ้รายได้ - การสุ่ มทดสอบการบันทึกรายได้จากการให้เช่าและการ ให้บริ การโดยเปรี ยบเที ยบกับข้อกําหนดและเงื่อนไขที่ ระบุในสัญญาเช่า กับเอกสารที่เกี่ยวข้องตลอดจนการรับ ชําระเงิน และ - การประเมิ น ความเพี ย งพอของการเปิ ดเผยข้อ มู ล ให้ เป็ น ไป ต าม ม าต ร าน ก าร ร าย งาน ท างก าร เงิ น ที่เกี่ยวข้อง
3 7
ข้ อมูลและเหตการณ์ ีเน้ น ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินรวมข้อ 4 กลุ่มบริ ษทั อยูร่ ะหว่างการประเมินราคา เพื่อหามูลค่ายุติธรรม ของสิ นทรัพย์ที่ได้มาและหนี้สินที่รับมาจากการซื้ อธุรกิจโดยผูป้ ระเมินราคาอิสระ ดังนั้นมูลค่าธุรกิจที่ซ้ื อมารวมถึงการปั น ส่ วนของราคาซื้ อเป็ นมูลค่าประมาณการและอาจมีการปรับปรุ ง ซึ่ งขึ้นอยู่กบั ผลของการประเมินราคาจากผูป้ ระเมินราคา อิสระ ทั้งนี้ความเห็นของข้าพเจ้าไม่ได้เปลี่ยนแปลงไปเนื่องจากเรื่ องนี้ ข้ อมูลอน ผูบ้ ริ หารเป็ นผูร้ ับผิดชอบต่อข้อมูลอื่น ข้อมูลอื่นประกอบด้วยข้อมูลซึ่ งรวมอยูใ่ นรายงานประจําปี แต่ไม่รวมถึงงบการเงินรวม และงบการเงินเ พาะกิ จการและรายงานของผูส้ อบบัญชี ที่อยู่ในรายงานนั้น ซึ่ งคาดว่ารายงานประจําปี จะถูกจัดเตรี ยม ให้ขา้ พเจ้าภายหลังวันที่ในรายงานของผูส้ อบบัญชีน้ ี ความเห็นของข้าพเจ้าต่องบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการไม่ครอบคลุมถึงข้อมูลอื่นและข้าพเจ้าไม่ได้ให้ความ เชื่อมัน่ ต่อข้อมูลอื่น ความรับผิดชอบของข้าพเจ้าที่เกี่ยวเนื่องกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการ คือ การอ่านข้อมูลอื่น ตามที่ระบุขา้ งต้นเมื่อจัดทําแล้ว และพิจารณาว่าข้อมูลอื่นมีความขัดแย้งที่มีสาระสําคัญกับงบการเงินรวมและงบการเงิน เ พาะกิ จการหรื อกับความรู ้ ที่ได้รับจากการตรวจสอบของข้าพเจ้า หรื อปราก ว่าข้อมู ลอื่ นมี การแสดงข้อมู ลที่ ขดั ต่ อ ข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสําคัญหรื อไม่ เมื่อข้าพเจ้าได้อ่านรายงานประจําปี หากข้าพเจ้าสรุ ปได้ว่ามีการแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสําคัญ ข้าพเจ้า ต้องสื่ อสารเรื่ องดังกล่าวกับผูม้ ีหน้าที่ในการกํากับดูแลและขอให้ทาํ การแก้ไข ความรั บผิดชอบของผู้บริ หารและผู้มหี น้ า ีในการกากับดูแลต่ องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ผูบ้ ริ หารมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดทําและนําเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการเหล่านี้ โดยถูกต้องตามที่ ควรตามมาตร านการรายงานทางการเงิน และรับผิดชอบเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ผูบ้ ริ หารพิจารณาว่าจําเป็ นเพื่อให้ สามารถจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการที่ปรา จากการแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสําคัญ ไม่วา่ จะเกิดจากการทุจริ ตหรื อข้อผิดพลาด
4 8
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
ในการจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการ ผูบ้ ริ หารรับผิดชอบในการประเมินความสามารถของกลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั ในการดําเนินงานต่อเนื่อง เปิ ดเผยเรื่ องที่เกี่ยวกับการดําเนินงานต่อเนื่อง ตามความเหมาะสม และการใช้เกณ ์ การบัญชี สําหรับการดําเนิ นงานต่อเนื่ องเว้นแต่ผูบ้ ริ หารมีความตั้งใจที่จะเลิกกลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั หรื อหยุดดําเนิ นงาน หรื อไม่สามารถดําเนินงานต่อเนื่องต่อไปได้ ผูม้ ีหน้าที่ในการกํากับดูแลมีหน้าที่ในการสอดส่ องดูแลกระบวนการในการจัดทํารายงานทางการเงินของกลุ่มบริ ษทั และ บริ ษทั
รายงานของผู้ ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ าต
ความรั บผิดชอบของผู้สอบบัญชีต่อการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ การตรวจสอบของข้าพเจ้ามีวตั ถุประสงค์เพื่อให้ได้ความเชื่อมัน่ อย่างสมเหตุสมผลว่างบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะ กิ จการโดยรวมปรา จากการแสดงข้อมูลที่ ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสําคัญหรื อไม่ ไม่ว่าจะเกิ ดจากการทุจริ ตหรื อ ข้อผิดพลาด และเสนอรายงานของผูส้ อบบัญชีซ่ ึงรวมความเห็นของข้าพเจ้าอยูด่ ว้ ย ความเชื่อมัน่ อย่างสมเหตุสมผลคือความ เชื่อมัน่ ในระดับสู งแต่ไม่ได้เป็ นการรับประกันว่าการป ิบตั ิงานตรวจสอบตามมาตร านการสอบบัญชีจะสามารถตรวจพบ ข้อ มู ล ที่ ข ดั ต่ อ ข้อ เท็จ จริ งอัน เป็ นสาระสําคัญ ที่ มี อ ยู่ไ ด้เสมอไป ข้อ มู ล ที่ ข ดั ต่ อ ข้อ เท็จ จริ งอาจเกิ ด จากการทุ จ ริ ต หรื อ ข้อผิดพลาดและถือว่ามีสาระสําคัญเมื่อคาดการณ์ได้อย่างสมเหตุสมผลว่ารายการที่ ขดั ต่อข้อเท็จจริ งแต่ละรายการหรื อ ทุ กรายการรวมกัน จะมี ผลต่ อ การตัดสิ น ใจทางเ รษ กิ จของผูใ้ ช้งบการเงิ น จากการใช้งบการเงิ น รวมและงบการเงิ น เ พาะกิจการเหล่านี้ ในการตรวจสอบของข้าพเจ้าตามมาตร านการสอบบัญชี ข้าพเจ้าได้ใช้ดุลยพินิจและการสังเกตและสงสัยเยีย่ งผูป้ ระกอบ วิชาชีพตลอดการตรวจสอบ การป ิบตั ิงานของข้าพเจ้ารวมถึง • ระบุ และประเมิ น ความเสี่ ยงจากการแสดงข้อ มู ล ที่ ข ดั ต่ อ ข้อ เท็จจริ งอัน เป็ นสาระสําคัญ ในงบการเงิ น รวมและ งบการเงินเ พาะกิจการไม่ว่าจะเกิดจากการทุจริ ตหรื อข้อผิดพลาด ออกแบบและป ิบตั ิงานตามวิธีการตรวจสอบ เพื่อตอบสนองต่อความเสี่ ยงเหล่านั้น และได้หลัก านการสอบบัญชี ที่เพียงพอและเหมาะสมเพื่อเป็ นเกณ ์ใน การแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ความเสี่ ยงที่ไม่พบข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสําคัญซึ่ งเป็ นผลมาจาก การทุจริ ตจะสู งกว่าความเสี่ ยงที่เกิดจากข้อผิดพลาดเนื่องจากการทุจริ ตอาจเกี่ยวกับการสมรู ้ร่วมคิด การปลอมแปลง เอกสารหลัก าน การตั้งใจละเว้นการแสดงข้อ มู ล การแสดงข้อมู ลที่ ไม่ ตรงตามข้อเท็จจริ งหรื อ การแทรกแซง การควบคุมภายใน • ทําความเข้าใจในระบบการควบคุมภายในที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบ เพื่อออกแบบวิธีการตรวจสอบที่เหมาะสม กับสถานการณ์ แต่ไม่ใช่ เพื่อวัตถุ ประสงค์ในการแสดงความเห็ นต่อความมีประสิ ทธิ ผลของการควบคุมภายใน ของกลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั
5 9
• •
•
•
ประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่ผบู ้ ริ หารใช้และความสมเหตุสมผลของประมาณการทางบัญชีและ การเปิ ดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องซึ่งจัดทําขึ้นโดยผูบ้ ริ หาร สรุ ปเกี่ยวกับความเหมาะสมของการใช้เกณ ก์ ารบัญชีสาํ หรับการดําเนินงานต่อเนื่องของผูบ้ ริ หารและจากหลัก าน การสอบบัญชีที่ได้รับ สรุ ปว่ามีความไม่แน่นอนที่มีสาระสําคัญที่เกี่ยวกับเหตุการณ์หรื อสถานการณ์ที่อาจเป็ นเหตุ ให้เกิ ดข้อ สงสัยอย่างมี นัยสําคัญ ต่ อ ความสามารถของกลุ่ ม บริ ษ ทั และบริ ษ ทั ในการดําเนิ น งานต่ อ เนื่ อ งหรื อ ไม่ ถ้า ข้า พเจ้า ได้ข ้อ สรุ ป ว่ า มี ค วามไม่ แ น่ น อนที่ มี ส าระสํ า คัญ ข้า พเจ้า ต้อ งกล่ า วไว้ใ นรายงานของผู ้ส อบบัญ ชี ของข้าพเจ้าโดยให้ขอ้ สังเกตถึงการเปิ ดเผยข้อมูลในงบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการที่เกี่ยวข้อง หรื อถ้า การเปิ ดเผยข้อ มู ล ดังกล่ าวไม่ เพี ยงพอ ความเห็ น ของข้าพเจ้าจะเปลี่ ยนแปลงไป ข้อ สรุ ป ของข้าพเจ้าขึ้ น อยู่กับ หลัก านการสอบบัญชี ที่ได้รับจนถึ งวันที่ ในรายงานของผูส้ อบบัญ ชี ของข้าพเจ้า อย่างไรก็ตาม เหตุการณ์ หรื อ สถานการณ์ในอนาคตอาจเป็ นเหตุให้กลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั ต้องหยุดการดําเนินงานต่อเนื่อง ประเมิ น การนําเสนอโครงสร้ างและเนื้ อ หาของงบการเงิ น รวมและงบการเงิ น เ พาะกิ จ การโดยรวม รวมถึ ง การเปิ ดเผยข้อมูลว่างบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิ จการแสดงรายการและเหตุการณ์ในรู ปแบบที่ทาํ ให้มี การนําเสนอข้อมูลโดยถูกต้องตามที่ควรหรื อไม่ ได้รับหลัก านการสอบบัญชีที่เหมาะสมอย่างเพียงพอเกี่ยวกับข้อมูลทางการเงินของกิจการภายในกลุ่มหรื อกิจกรรม ทางธุ ร กิ จภายในกลุ่ ม บริ ษ ทั เพื่ อ แสดงความเห็ น ต่ อ งบการเงิ น รวม ข้าพเจ้ารั บ ผิด ชอบต่ อ การกําหนดแนวทาง การควบคุ มดู แล และการป ิ บตั ิ งานตรวจสอบกลุ่ มบริ ษทั ข้าพเจ้าเป็ นผูร้ ั บผิดชอบแต่ เพี ยงผูเ้ ดี ยวต่อความเห็ น ของข้าพเจ้า
ข้าพเจ้าได้สื่อสารกับผูม้ ีหน้าที่ในการกํากับดูแลในเรื่ องต่าง ที่สาํ คัญซึ่ งรวมถึงขอบเขตและช่วงเวลาของการตรวจสอบ ตามที่ได้วางแผนไว้ ประเด็นที่มีนัยสําคัญที่พบจากการตรวจสอบรวมถึ งข้อบกพร่ องที่มีนัยสําคัญในระบบการควบคุม ภายในหากข้าพเจ้าได้พบในระหว่างการตรวจสอบของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ให้คาํ รับรองแก่ผูม้ ีหน้าที่ในการกํากับดูแลว่าข้าพเจ้าได้ป ิบตั ิตามข้อกําหนดจรรยาบรรณที่เกี่ยวข้องกับความ เป็ นอิสระและได้สื่อสารกับผูม้ ีหน้าที่ในการกํากับดูแลเกี่ ยวกับความสัมพันธ์ท้ งั หมดตลอดจนเรื่ องอื่นซึ่ งข้าพเจ้าเชื่ อว่า มีเหตุผลที่บุคคลภายนอกอาจพิจารณาว่ากระทบต่อความเป็ นอิสระของข้าพเจ้าและมาตรการที่ขา้ พเจ้าใช้เพื่อป้องกันไม่ให้ ข้าพเจ้าขาดความเป็ นอิสระ
6 10
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
รายงานของผู้ ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ าต
จากเรื่ อ งที่ สื่ อ สารกับ ผูม้ ี ห น้าที่ ในการกํากับ ดู แล ข้าพเจ้าได้พิ จารณาเรื่ อ งต่ าง ที่ มี นัยสําคัญ ที่ สุ ด ในการตรวจสอบ งบการเงินรวมและงบการเงินเ พาะกิจการในงวดปั จจุบนั และกําหนดเป็ นเรื่ องสําคัญในการตรวจสอบ ข้าพเจ้าได้อธิ บาย เรื่ องเหล่านี้ ในรายงานของผูส้ อบบัญชีเว้นแต่กฎหมายหรื อข้อบังคับไม่ให้เปิ ดเผยต่อสาธารณะเกี่ยวกับเรื่ องดังกล่าว หรื อ ในสถานการณ์ที่ยากที่จะเกิ ดขึ้น ข้าพเจ้าพิจารณาว่าไม่ควรสื่ อสารเรื่ องดังกล่าวในรายงานของข้าพเจ้าเพราะการกระทํา ดังกล่าวสามารถคาดการณ์ได้อย่างสมเหตุผลว่าจะมีผลกระทบในทางลบมากกว่าผลประโยชน์ต่อส่ วนได้เสี ยสาธารณะ จากการสื่ อสารดังกล่าว
วรรณาพร จงพีรเดชานนท์ ผูส้ อบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 4098 บริ ษทั เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จํากัด กรุ งเทพมหานคร 21 กุมภาพันธ์ 2562
7 11
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่อย งบแสดง านะการเงิน งบการเงินรวม ธันวาคม
สิ นทรัพย์
งบการเงินเ พาะกิจการ ธันวาคม
ธันวาคม
ธันวาคม
หมายเหตุ บาท
สินทรั ยหมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนชัว่ คราว ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้อื่น โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างการพัฒนา เงินให้กยู้ ืมระยะสั้นแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน สินทรั ยไม่ หมุนเวียน เงิน ากธนาคารที่มีภาระคํ้าประกัน เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม เงินลงทุนในการร่ วมค้า เงินลงทุนระยะยาวในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินลงทุนระยะยาวอื่น เงินให้กยู้ ืมระยะยาวแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน อสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ค่าความนิ ยม สิ ทธิ การเช่า สิ ทธิ การใช้สินทรัพย์ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน รวมสิ นทรัพย์
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
12
‐
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่อย งบแสดง านะการเงิน งบการเงินรวม ธันวาคม
หนี้สินและส่ วนของผู้ถือหุ้น
งบการเงินเ พาะกิจการ ธันวาคม
ธันวาคม
ธันวาคม
หมายเหตุ บาท
หนีสินหมุนเวียน เงินกูย้ ืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เจ้าหนี้ การค้า เจ้าหนี้ อื่น เงินกูย้ ืมระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินกูย้ ืมระยะสั้นจากกิจการอื่น เจ้าหนี้สิทธิ การเช่าที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี เงินกูย้ ืมระยะยาวที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่ งปี รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การรับล่วงหน้า ที่ถึงกําหนดรับรู ้ภายในหนึ่งปี ภาษีเงินได้คา้ งจ่าย เจ้าหนี้ผรู ้ ับเหมาก่อสร้าง ประมาณการหนี้ สินหมุนเวียนสําหรับผลประโยชน์ พนักงาน รวมหนีส้ ิ นหมุนเวียน
งบการเงิ น
หนีสินไม่ หมุนเวียน เงินกูย้ ืมระยะยาวจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินกูย้ ืมระยะยาวอื่น เจ้าหนี้ สิทธิ การเช่า หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การรับล่วงหน้า เงินมัดจํารับจากลูกค้า ประมาณการหนี้สินไม่หมุนเวียนสําหรับผลประโยชน์ พนักงาน ประมาณการหนี้สินจากการรื้ อถอนและการบูรณะ เงินคํ้าประกันสิ ทธิ การเช่า รวมหนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน รวมหนีส้ ิ น
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
13
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่อย งบแสดง านะการเงิน งบการเงินรวม ธันวาคม ธันวาคม
หนี้สินและส่ วนของผู้ถือหุ้น
งบการเงินเ พาะกิจการ ธันวาคม ธันวาคม
หมายเหตุ บาท
ส่ วน องผู้ถอื หุ้น ทุนเรื อนหุ ้น ทุนจดทะเบียน ทุนที่ออกและชําระแล้ว ส่ วนเกินมูลค่าหุ ้นสามัญ กําไรสะสม จัดสรรเป็ นทุนสํารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จดั สรร องค์ประกอบอื่นของส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น รวมส่ วนของบริษทั ใหญ่ ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม รวมส่ วนของผู้ถือหุ้น รวมหนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
14
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่ อย งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ งบการเงินรวม
งบการเงินเ พาะกิจการ
สําหรับปี สิ้ นสุดวันที่ ธันวาคม
สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ ธันวาคม
หมายเหตุ บาท รายได้ รายได้จากการให้เช่าและให้บริ การ รายได้จากการขายอาหารและเครื่ องดื่ม รายได้จากการประกอบกิจการโรงแรม รายได้จากการขายอสังหาริ มทรัพย์ รายได้จากการลงทุน รายได้จากเงินชดเชยประกันภัย รายได้อื่น รวมรายได้ ่ าใ ้ จ่าย ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ ต้นทุนอาหารและเครื่ องดื่ม ต้นทุนจากการประกอบกิจการโรงแรม ต้นทุนขายอสังหาริ มทรัพย์ ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร ต้นทุนทางการเงิน รวมค่ าใช้ จ่าย
งบการเงิ น
ส่ วนแบ่ งกําไร ขาดทุน บริ ษทั ร่ วม การร่ วมค้า กําไรก่ อนภาษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ กําไรสํ าหรับปี
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
15
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่ อย งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ งบการเงินรวม สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ ธันวาคม
งบการเงินเ พาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ ธันวาคม
หมายเหตุ บาท กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รายการที่อาจถูกจัดปร เ ทใหม่ ไว้ ในกาไรหรื อ าดทุนใน ายหลัง ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ผลกําไร ขาดทุน จากการวัดมูลค่าเงินลงทุนเผื่อขาย รวมรายการที่อาจถูกจัดประเภทใหม่ ไว้ในกําไรหรื อขาดทุนในภายหลัง รายการที่จ ไม่ ถูกจัดปร เ ทใหม่ ไว้ ในกาไรหรื อ าดทุนใน ายหลัง ผลขาดทุนจากการวัดมูลค่าใหม่ของ ผลประโยชน์พนักงานที่กาํ หนดไว้ กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสํ าหรับปี สุ ทธิจากภาษี กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมสํ าหรับปี การแบ่ งปันกําไร ส่ วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่ ส่ วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม กําไรสํ าหรับปี การแบ่ งปันกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม ส่วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่ ส่วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมสํ าหรับปี กําไรต่ อหุ้นขั้นพืน้ าน บาท
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
16
ธันวาคม
ธันวาคม
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
ยอดคงเหลือ ณ วันที่
รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สํ าหรับปี
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
กําไร
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สํ าหรับปี
รวมรายการกับผู้ถือหุ้นที่บันทึกโดยตรงเข้าส่ วนของผู้ถือหุ้น
รวมการเปลี่ยนแปลงในส่ วนได้ เสียในบริษทั ย่ อย
ซึ่งอํานาจควบคุมเปลี่ยนแปลง
การได้มาซึ่งส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
ซึ่งอํานาจควบคุมไม่เปลี่ยนแปลง
การได้มาซึ่งส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
การเปลี่ยนแปลงในส่ วนได้ เสียในบริษทั ย่ อย
รวมการจัดสรรส่ วนทุนให้ ผ้ ถู อื หุ้น
เงินปันผลให้ผถู ้ ือหุน้ ของบริ ษทั
การจัดสรรส่ วนทุนให้ ผ้ ถู อื หุ้น
รายการกับผู้ถือหุ้นที่บันทึกโดยตรงเข้าส่ วนผู้ถือหุ้น
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ มกราคม
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่ อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น
หมายเหตุ
มูลค่าหุน้
ชําระแล้ว
งบการเงิ น
ส่วนเกิน
ที่ออกและ
ทุนเรื อนหุน้ ตามกฎหมาย
ทุนสํารอง จัดสรร
ยังไม่ได้
กําไรสะสม
งบการเงินรวม
การแปลงค่า งบการเงิน บาท
เงินลงทุน เผือ่ ขาย
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
ส่ วนเกินทุน รวม จากการรวมธุรกิจ องค์ประกอบอื่น ภายใต้การ ของ ควบคุมเดียวกัน ส่ วนของผูถ้ ือหุน้
องค์ประกอบอื่นของส่วนของผูถ้ ือหุน้
รวมส่ วน ของบริ ษทั ใหญ่
ส่ วนได้เสี ย ที่ไม่มีอาํ นาจ ควบคุม
รวมส่ วนของ ผูถ้ ือหุน้
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
17
18
ธันวาคม
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ ธันวาคม
รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สํ าหรับปี
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
กําไร
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สํ าหรับปี
รวมรายการกับผู้ถือหุ้นที่บันทึกโดยตรงเข้าส่ วนของผู้ถือหุ้น
รวมการเปลี่ยนแปลงในส่ วนได้ เสียในบริษทั ย่ อย
ซึ่ งอํานาจควบคุมเปลี่ยนแปลง
การได้มาซึ่งส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
ซึ่งอํานาจควบคุมไม่เปลี่ยนแปลง
การได้มาซึ่งส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
การเปลี่ยนแปลงในส่ วนได้ เสียในบริษทั ย่ อย
รวมการจัดสรรส่ วนทุนให้ ผ้ ถู อื หุ้น
เพิม่ หุน้ สามัญ เงินปันผลให้ผถู ้ ือหุน้ ของบริ ษทั
การจัดสรรส่ วนทุนให้ ผ้ ถู อื หุ้น
รายการกับผู้ถือหุ้นที่บันทึกโดยตรงเข้าส่ วนผู้ถือหุ้น
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ มกราคม
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่ อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น
หมายเหตุ
ส่วนเกิน มูลค่าหุน้
ที่ออกและ ชําระแล้ว
ทุนเรื อนหุน้ ตามกฎหมาย
ทุนสํารอง จัดสรร
ยังไม่ได้
กําไรสะสม
งบการเงินรวม
การแปลงค่า งบการเงิน บาท
เงินลงทุน เผือ่ ขาย
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
ส่ วนเกินทุน รวม จากการรวมธุรกิจ องค์ประกอบอื่น ภายใต้การ ของ ควบคุมเดียวกัน ส่ วนของผูถ้ ือหุน้
องค์ประกอบอื่นของส่วนของผูถ้ ือหุน้
รวมส่ วน ของบริ ษทั ใหญ่
ส่ วนได้เสี ย ที่ไม่มีอาํ นาจ ควบคุม
รวมส่ วนของ ผูถ้ ือหุน้
ธันวาคม
ธันวาคม
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้
ยอดคงเหลือ ณ วันที่
รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสํ าหรับปี
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
กําไร
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสํ าหรับปี
รวมรายการกับผู้ถือหุ้นที่บนั ทึกโดยตรงเข้ าส่ วนของผู้ถือหุ้น
เงินปันผลให้ผถู ้ ือหุน้ ของบริ ษทั
การจัดสรรส่ วนทุนให้ ผ้ ถู อื หุ้น
รายการกับผู้ถือหุ้นที่บันทึกโดยตรงเข้ าส่ วนของผู้ถือหุ้น
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ มกราคม
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่ อย งบแสดงการเปลีย่ นแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น
งบการเงิ น
หมายเหตุ
ส่วนเกิน มูลค่าหุน้
ที่ออกและ ชําระแล้ว
ทุนเรื อนหุน้ ตามกฎหมาย
ทุนสํารอง บาท
จัดสรร
ยังไม่ได้
กําไรสะสม
งบการเงินเ พาะกิจการ
เงินลงทุนเผื่อขาย
ของส่วนของผูถ้ ือหุน้
องค์ประกอบอื่น
ผูถ้ ือหุน้
รวมส่วนของ
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
19
20
ธันวาคม
ธันวาคม
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้
ยอดคงเหลือ ณ วันที่
รวมกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสํ าหรับปี
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
กําไร
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสํ าหรับปี
รวมรายการกับผู้ถือหุ้นที่บนั ทึกโดยตรงเข้ าส่ วนของผู้ถือหุ้น
เงินปันผลให้ผถู ้ ือหุน้ ของบริ ษทั
การจัดสรรส่ วนทุนให้ ผ้ ถู อื หุ้น
รายการกับผู้ถือหุ้นที่บันทึกโดยตรงเข้ าส่ วนของผู้ถือหุ้น
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ มกราคม
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่
บริษัท เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษัทย่ อย งบแสดงการเปลีย่ นแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น
หมายเหตุ
ส่วนเกิน มูลค่าหุน้
ที่ออกและ ชําระแล้ว
ทุนเรื อนหุน้ ตามกฎหมาย
ทุนสํารอง บาท
จัดสรร
ยังไม่ได้
กําไรสะสม
งบการเงินเ พาะกิจการ
เงินลงทุนเผื่อขาย
ของส่วนของผูถ้ ือหุน้
องค์ประกอบอื่น
ผูถ้ ือหุน้
รวมส่วนของ
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษทั เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษทั ย่ อย งบกระแสเงินสด งบการเงินรวม สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ ธันวาคม
งบการเงินเ พาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ ธันวาคม บาท
กร แสเงินสดจากกิจกรรมดาเนินงาน กําไรสําหรับปี ปรั บรายการที่กร ทบกาไร าดทุน เปนเงินสดรั บ จ่ าย โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างการพัฒนาลดลงจากการโอน เป็ นต้นทุนขาย ค่าเสื่ อมราคาและค่าตัดจําหน่าย รายได้จากการลงทุน ต้นทุนทางการเงิน หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญ ตัดจําหน่ายอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน กําไรจากการขายเงินลงทุนระยะยาวในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน กําไรจากการขายเงินลงทุนชัว่ คราว กําไร ขาดทุนจากการขายสิ นทรัพย์ รับรู ้รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การรับล่วงหน้า ประมาณการหนี้สินสําหรับผลประโยชน์พนักงาน ส่วนแบ่งกําไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า กําไรจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยงั ไม่เกิดขึ้น กําไรที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่า เครื่ องมือทางการเงิน ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้
งบการเงิ น
การเปลีย่ นแปลงในสิ นทรั ยแล หนีสิ นดาเนินงาน ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้อื่น โครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างการพัฒนา สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้อื่น รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การรับล่วงหน้า เงินมัดจํารับจากลูกค้า จ่ายผลประโยชน์พนักงาน กระแสเงินสดสุ ทธิ ได้มาจากการดําเนินงาน ภาษีเงินได้จ่าย กระแสเงินสดสุ ทธิได้ มาจากกิจกรรมดําเนินงาน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
21
บริษทั เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษทั ย่ อย งบกระแสเงินสด งบการเงินรวม สําหรับปี สิ้นสุ ด วันที่ ธันวาคม
งบการเงินเ พาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ด วันที่ ธันวาคม
หมายเหตุ บาท กร แสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ดอกเบี้ยรับ เงินปันผลรับ เงินลงทุนชัว่ คราวลดลง เพิม่ ขึ้น เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย บริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า เงินสดรับคืนจากหน่วยลงทุนในกองทุนรวม เงินสดรับคืนจากการลดมูลค่าเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนระยะยาวอื่น เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนระยะยาวกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดรับจากการจําหน่ายเงินลงทุนระยะยาวอื่น เงินสดรับจากการจําหน่ายเงินลงทุนระยะยาวกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดจ่ายให้กยู ้ ืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดรับชําระคืนเงินให้กยู ้ ืมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดจ่ายเพื่อซื้ออสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน เงินสดจ่ายเพื่อซื้ออาคารและอุปกรณ์ เงินสดจ่ายเพื่อซื้อสิ ทธิ การเช่า เงินสดจ่ายล่วงหน้าค่าซื้ออสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน และสิ ทธิ การเช่า เงินสดจ่ายชําระเจ้าหนี้สิทธิ การเช่า เงินสดรับจากการขายสิ ทธิ การเช่าและอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน เงินสดจ่ายเพื่อชําระเจ้าหนี้ผูร้ ับเหมาก่อสร้าง เงินสดจ่ายเพื่อซื้อธุ รกิจ กระแสเงินสดสุ ทธิได้ มาจาก ใช้ ไปใน กิจกรรมลงทุน กร แสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน ดอกเบี้ยจ่าย เงินปันผลจ่ายให้ผูถ้ ือหุ น้ ของบริ ษทั เงินสดรับจากการออกหุ น้ สามัญของบริ ษทั ย่อยให้กบั ส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม เงินสดจ่ายจากการเปลี่ยนแปลงส่วนได้เสี ยในความเป็ นเจ้าของใน บริ ษทั ย่อยที่ไม่ได้มีผลทําให้สูญเสี ยการควบคุม เงินสดที่ผูเ้ ช่าจ่ายเพื่อลดจํานวนหนี้สินซึ่งเกิดขึ้นจากสัญญาเช่าการเงิน เงินสดรับจากเงินกูย้ ืมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดจ่ายเพื่อชําระเงินกูย้ ืมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดรับจากเงินกูย้ ืมจากกิจการอื่น เงินสดรับจากเงินกูย้ ืมจากสถาบันการเงินและผูล้ งทุนสถาบัน เงินสดจ่ายเพื่อชําระเงินกูย้ ืมจากสถาบันการเงิน และผูล้ งทุนสถาบัน กระแสเงินสดสุ ทธิได้ มาจาก ใช้ ไปใน กิจกรรมจัดหาเงิน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
22
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษทั เซ็นทรัลพัฒ นา จํากัด มหาชน และบริษทั ย่ อย งบกระแสเงินสด งบการเงินรวม สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ ธันวาคม
งบการเงินเ พาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ ธันวาคม บาท
เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสดเพิม่ ขึน้ ลดลง สุ ทธิ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ มกราคม ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงงบการเงิน เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสด ณ วันที่ ธันวาคม รายการที่ไม่ กร ทบเงินสด
ในระหว่างปี กลุ่มบริ ษทั ได้มีการก่อสร้างอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ ทธิ การเช่า และสิ ทธิ การใช้สินทรัพย์ในราคาทุนเป็ นจํานวนเงิน รวม ล้านบาท ล้ านบาท ซึ่งในจํานวนนี้กลุ่มบริ ษทั ได้มาโดยจ่ายเงินสดเป็ นจํานวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท และ ต้นทุนการกูย้ ืมที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสิ นทรัพย์จาํ นวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท คงค้างเป็ นเจ้าหนี้ผูร้ ับเหมาก่อสร้าง ณ วันที่ ธันวาคม เป็ นจํานวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท และไม่มีคงค้างเป็ นเจ้าหนี้สิทธิ การเช่า ล้ านบาท ในระหว่างปี บริ ษทั ได้มีการก่อสร้างอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ ทธิ การเช่าและสิ ทธิ การใช้สินทรัพย์ในราคาทุนเป็ นจํานวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท และต้นทุนการ ล้านบาท ล้ านบาท ซึ่งในจํานวนนี้บริ ษทั ได้มาโดยจ่ายเงินสดเป็ นจํานวนเงินรวม กูย้ ืมที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสิ นทรัพย์จาํ นวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท และคงค้างเป็ นเจ้าหนี้ผูร้ ับเหมาก่อสร้าง ณ วันที่ ธันวาคม เป็ น จํานวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท และไม่มีคงค้างเป็ นเจ้าหนี้สิทธิ การเช่า ล้ านบาท
งบการเงิ น
ในระหว่างปี กลุม่ บริ ษทั ได้มีการก่อสร้างโครงการอสังหาริ มทรัพย์ระหว่างการพัฒนาในราคาทุนเป็ นจํานวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท ซึ่ง ในจํานวนนี้กลุ่มบริ ษทั ได้มาโดยจ่ายเงินสดเป็ นจํานวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท อนจากอสังหาริ มทรั ยเ ื่อการลงทุนแล ที่ดิน อา ารแล อุปกร เปนจานวนเงินรวม ล้ านบาท ไม่ มี ต้นทุนการกูย้ ืมที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสิ นทรัพย์จาํ นวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท และ คงค้างเป็ นเจ้าหนี้การค้า ณ วันที่ ธันวาคม เป็ นจํานวนเงินรวม ล้านบาท ล้ านบาท
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
23
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 หมายเหตุ
สารบั
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
ข้อมลทัว่ ไป เกณ ก์ ารจัดทางบการเงิน นโยบายการบั ชีที่สาคั การซ้ อ ุรกิจและส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม บุคคล รอกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนอ่น ลก นี้การค้า ลก นี้อ่น โครงการอสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนา เงินลงทุน นบริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม ส่ วนของ ้ อ ุน้ ที่ไม่มีอานาจควบคุม เงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ ท ิการเช่า สิ ท ิการ ช้สินทรัพย์ าษีเงินได้รอการตัดบั ชี สิ นทรัพย์ไม่ มุนเวียนอ่น นี้สินที่มี าระดอกเบี้ย เจ้า นี้การค้า เจ้า นี้อ่น ประมาณการ นี้สินสา รับ ลประโยชน์พนักงาน ทุนเรอน ุน้ สารอง ส่ วนงานดาเนินงาน รายได้จากการลงทุน รายได้อ่น ค่า ช้จ่าย นการบริ าร ค่า ช้จ่าย ลประโยชน์ของพนักงาน ค่า ช้จ่ายตามลักษณะ 20
24
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สารบั
32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
ต้นทุนทางการเงิน าษีเงินได้ กาไรต่อ ุน้ ขั้นพ้น าน เงินปัน ล เคร่ องมอทางการเงิน การ เ้ ช่าอสัง าริ มทรัพย์ าระ กพันกับบุคคล รอกิจการที่ไม่เกี่ยวข้องกัน คดี ้องร้อง เร่ องอ่น นี้สินที่อาจเกิดข้ น มาตร านการรายงานทางการเงินที่ยงั ไม่ได้ ช้ เ ตุการณ์ าย ลังรอบระยะเวลารายงาน
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
หมายเหตุ
21
25
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 มายเ ตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วน น่ งของงบการเงินนี้ งบการเงินนี้ได้รับอนุมตั ิ อ้ อกงบการเงินจากคณะกรรมการเม่อวันที่ 21 กุม าพัน ์ 2562 1
้ อมลทัว่ ป บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (ม าชน) “บริ ษทั ” เป็ นนิ ติบุคคลที่จดั ตั้งข้ น นประเทศไทย และมีที่อย่จดทะเบี ยน ตั้งอย่เลขที่ 999/9 นนพระราม แขวงปทุมวัน เขตปทุมวัน กรุ งเทพม านคร บริ ษทั จดทะเบียนกับตลาด ลักทรัพย์แ ่งประเทศไทยเม่อเดอนมีนาคม 2538 ้ อ ุ ้นราย ่ นระ ว่างปี ได้แก่ บริ ษทั เซ็นทรัล โฮลดิ้ง จากัด ( อ ุ ้นร้อยละ 26.2) ซ่ งเป็ นนิ ติบุคคลที่จดั ตั้งข้ น นประเทศไทย บริ ษทั ดาเนิน ุรกิจ ลักเกี่ยวกับการเป็ น พ้ ฒั นาโครงการ ม่ และรับบริ ารโครงการต่าง โดยก่อสร้างอาคาร สานักงานและอาคารศนย์การค้าเพ่อ เ้ ช่า บ้ ริ การด้านสา ารณปโ ค าย นศนย์การค้า ขายอา ารและเคร่ องด่ม และ ค้ าปรกษาด้านการบริ ารและการจัดการอสัง าริ มทรัพย์ รายละเอียดของบริ ษทั ย่อย กองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม การร่ วมค้าและกิ จการอ่ นที่ เกี่ ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 ันวาคม 2561 และ 2560 ได้เปิ ดเ ยเพิ่มเติ มไว้ น มายเ ตุ ประกอบงบการเงิน ข้อ 5, 11 และ 13 และมีรายละเอียดดังนี้
ชื่ อกิจการ
ลักษณะธุรกิจ
ประเทศ ทีก่ จิ การจัดตั้ง
บริษทั ย่ อยทางตรง บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 2 จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เชียง ม่ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรี ยลตี้ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา รัตนา ิเบศร์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัล ้ดอเวนิว จากัด บริ ษทั เซ็นทรัล เวิลด์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 3 จากัด
(1) (4) (1) (2) (4) (2) (6) (1) (2) (4) (4) (1) (2) (4) (7) (4)
ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย
22
26
บริษทั ถือหุ้นร้ อยละ 2561 2560 (ร้ อยละ) 100.0 100.0 44.0 100.0 100.0 100.0 100.0
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ลักษณะธุรกิจ
บริษทั ย่ อยทางตรง (ต่ อ) บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จากัด (1) (2) (4) (อยู่ระหว่ างชาระบัญชี) บริ ษทั ซีพีเอ็น เรซซิเด้นซ์ จากัด (10) บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ดีเวลลอปเม้นท์ จากัด (1) (2) (4) บริ ษทั ซีพีเอ็น โกบอล จากัด (6) บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จากัด (1) (2) บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จากัด (1) (2) (4) (10) บริ ษทั ซีพีเอ็น พัทยา จากัด (1) (2) (4) (7) บริ ษทั ซีพีเอ็น เลิร์นนิ่ง เซ็นเตอร์ จากัด (9) (อยู่ระหว่ างชาระบัญชี) บริ ษทั ซีพีเอ็น ระยอง จากัด (1) (2) (4) บริ ษทั ซีพีเอ็น โคราช จากัด (1) (2) (4) บริ ษทั ซีพีเอ็น เอสเตท จากัด (6) บริ ษทั ซีพีเอ็น เรซซิเด้นซ์ ขอนแก่น จากัด (6) บริ ษทั สวนลุม พร็ อพเพอร์ต้ ี จากัด (1) บริ ษทั พระราม 4 เดเวลอปเม้นท์ จากัด (6) บริ ษทั ศาลาแดง พร็ อพเพอร์ต้ ี แมนเนจเม้นท์ จากัด (1) บริ ษทั ซีพีเอ็น รี ท แมเนจเมนท์ จากัด (11) บริ ษทั ดาราฮาร์เบอร์ จากัด (6) บริ ษทั ซีพีเอ็น พัทยา โฮเทล จากัด (7) บริ ษทั ชนะคุณ ดีเวลลอปเม้นท์ จากัด (1) บริ ษทั ซีพีเอ็น วิลเลจ จากัด (เดิมชื่ อ บริ ษัท สวรรค์ วิถี จากัด) (1) บริ ษทั คอมมอน กราวน์ (ประเทศไทย) จากัด (2)
บริษทั ถือหุ้นร้ อยละ 2561 2560 (ร้ อยละ)
ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย
100.0 100.0 100.0 100.0 93.3 78.1 100.0
100.0 100.0 100.0 100.0 93.3 78.1 100.0
ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 63.0 90.0 86.0 100.0 65.0 100.0 100.0
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 63.0 90.0 75.0 100.0 65.0 100.0 -
ไทย ไทย
100.0 100.0
-
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ชื่ อกิจการ
ประเทศ ทีก่ จิ การจัดตั้ง
23
27
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ชื่ อกิจการ บริษทั ย่ อยทางอ้ อ บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรี ยลตี้ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จากัด บริ ษทั บางนา เซ็นทรัล พร็ อพเพอร์ต้ ี จากัด บริ ษทั โกบอล รี เทล ดีเวลล็อปเม้นท์ แอนด์ อินเวสเม้นท์ ลิมิเต็ด บริ ษทั โกบอล คอมเมอล์เชียล พร็ อพเพอร์ต้ ี ลิมิเต็ด บริ ษทั ซีพีเอ็น คอมเพล็กซ์ จากัด บริ ษทั ซีพีเอ็น ซิต้ ี จากัด บริ ษทั ซี.เอส.ซิ ต้ ี จากัด บริ ษทั ซีพีเอ็น เรซซิเด้นซ์ แมเนจเมนท์ จากัด CPN Ventures Sdn. Bhd. CPN Real Estate Sdn. Bhd. (จดทะเบีย เสรจการชาระบัญชี 28 จิ กาย 2561) CPN Malls Malaysia Sdn. Bhd. (จดทะเบีย เสรจการชาระบัญชี 28 จิ กาย 2561) Central Plaza i-City Malls Malaysia Sdn. Bhd. (จดทะเบีย เสรจการชาระบัญชี 28 จิ กาย 2561) Central Plaza i-City Sdn. Bhd. (จดทะเบีย เสรจการชาระบัญชี 28 จิ กาย 2561) Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. บริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด ม าชน บริ ษทั เบ็ล ดีเวลลอปเมนท์ จากัด
ลักษณะธุรกิจ
ประเทศ ทีก่ จิ การจัดตั้ง
(2) (6) (1) (2) (1) ง (5)
ไทย ไทย ไทย
56.0 4.4 99.9
99.9
(6)
ฮ่องกง
100.0
100.0
(6) (6) (6) (1) (12) (8)
ฮ่องกง ไทย ไทย ไทย ไทย มาเลเซีย
100.0 99.9 99.9 100.0 100.0 100.0
100.0 99.9 99.9 100.0 100.0
(6)
มาเลเซีย
-
100.0
(6)
มาเลเซีย
-
100.0
(6)
มาเลเซีย
-
100.0
(6) (6) (1) (2) (3) (4) (8) (1) (10)
มาเลเซีย มาเลเซีย
60.0
100.0 60.0
ไทย ไทย
67.5 79.6
-
24
28
บริษทั ถือหุ้นร้ อยละ 2561 2560 (ร้ อยละ)
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ชื่ อกิจการ
ลักษณะธุรกิจ
ประเทศ ทีก่ จิ การจัดตั้ง
(6) (1) (1) (1) (7) (11) (6)
ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย ไทย
100.0 100.0 100.0 93.1 99.9 100.0 100.0
-
(6)
ไทย
100.0
100.0
(6)
ไทย
-
100.0
บริษทั ย่ อยทางอ้ อ ต่ อ บริ ษทั เบ็ล แอสเซทส์ จากัด บริ ษทั สเตอร์ลิง อีควิต้ ี จากัด บริ ษทั จี แลนด์ พร็ อพเพอร์ต้ ี แมเนจเม้นท์ จากัด บริ ษทั พระราม สแควร์ จากัด บริ ษทั พระราม สแควร์ โฮเต็ล จากัด บริ ษทั จีแลนด์ รี ท แมเนจเม้นท์ จากัด บริ ษทั รัชดา แอสเซทส์ โฮลดิ้ง จากัด องท ร กองทุนรวม ุรกิจไทย 4 กองทุนรวม ุรกิจไทย 5 (จดทะเบีย เสรจการชาระบัญชี 15 ษ าคม 2561)
บริษทั ถือหุ้นร้ อยละ 2561 2560 (ร้ อยละ)
กั ษ ะ รกิจ ก่อสร้างอาคารสานักงานและอาคารศนย์การค้าเพ่อ เ้ ช่า บ้ ริ การด้านสา ารณปโ ค าย นศนย์การค้า ก่อสร้าง อ้ งชุดพักอาศัยและอาคารร้านค้าเพ่อ เ้ ช่า ขายอา ารและเคร่ องด่ม บ้ ริ การสวนสนุกและสวนน้ าบนศนย์การค้า ลงทุน นอสัง าริ มทรัพย์ ุรกิจโรงแรม ค้ าปรกษาด้านการบริ ารและการจัดการอสัง าริ มทรัพย์ บ้ ริ การด้านการ กอบรมและพัฒนาบุคลากร ุรกิจอสัง าริ มทรัพย์สา รับการขายบ้านพร้อมที่ดินและ น่วย นอาคารชุดพักอาศัย บ้ ริ การจัดการกองทรัสต์เพ่อการลงทุน นอสัง าริ มทรัพย์ บริ ารงานนิติบุคคลอาคารชุด และนิติบุคคลบ้านจัดสรร
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
25
29
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2
เกณ การจัดทางบการเงิน าร อ บิ ัติ งบการเงิ น นี้ จัด ท าข้ น ตามมาตร านการรายงานทางการเงิ น รวม งแนวป ิ บ ัติ ท างการบั ชี ที่ ป ระกาศ ช้ โดยส าวิชาชี พบั ชี “ส าวิชาชี พบั ชี ”) ก ระเบี ยบและประกาศคณะกรรมการกากับ ลักทรั พย์และตลาด ลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง ส าวิชาชี พ บั ชี ได้ออกและปรั บปรุ งมาตร านการรายงานทางการเงิ น ลาย บับ ซ่ งมี ลบังคับ ช้ต้ งั แต่ รอบ ระยะเวลาบั ชี ที่เริ่ ม น รอ ลังวันที่ 1 มกราคม 2561 การ อป ิบตั ิตามมาตร านการรายงานทางการเงินที่ออก และปรับปรุ ง ม่น้ นั มี ล เ้ กิดการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบั ชีของกลุ่มบริ ษทั นบางเร่ อง ทั้งนี้ ลกระทบจาก การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวไม่เป็ นสาระสาคั ต่องบการเงิน นอกเ นอจากมาตร านการรายงานทางการเงิ น ที่ ออกและปรั บ ปรุ ง ม่ ขา้ งต้น ส าวิชาชี พ บั ชี ได้ออกและ ปรับปรุ งมาตร านการรายงานทางการเงิ น ซ่ งยังไม่มี ลบังคับ นปั จจุ บนั และกลุ่มบริ ษทั ไม่ได้ ช้มาตร านการ รายงานทางการเงินดังกล่าว นการจัดทางบการเงินก่อนวันที่มี ลบังคับ ช้ มาตร านการรายงานทางการเงินที่ออก และปรับปรุ ง ม่ที่เกี่ยวกับการดาเนินงานของกลุ่มบริ ษทั ได้เปิ ดเ ย น มายเ ตุขอ้ 42 าร ั ล ่ า งบการเงินนี้จดั ทาข้ นโดย อ ลักเกณ ก์ ารบันทกตามราคาทุนเดิม ยกเว้นรายการดังต่อไปนี้ ราย าร เงินลงทุนเ อ่ ขาย นี้สิน ลประโยชน์ที่กา นดไว้
( )
ล งิ ท ้
าร า ิ งา ละ า
าร ั ล ่ า มลค่ายุติ รรม มลค่าปัจจุบนั ของ าระ กพันตาม ลประโยชน์ที่ กา นดไว้ ซ่ งได้เปิ ดเ ย น มายเ ตุขอ้ 3 (ฒ) องบ าร งิ
งบการเงินนี้จดั ทาและแสดง น่วยเงินตราเป็ นเงินบาทซ่ งเป็ นสกุลเงินที่ ช้ นการดาเนินงานของบริ ษทั
26
30
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 าร ้ ิ าร
า ละ าร ระ า าร
นการจัดทางบการเงิน ้เป็ นไปตามมาตร านการรายงานทางการเงิน บ้ ริ ารต้อง ช้วิจารณ าณ การประมาณ และข้อสมมติ ลายประการ ซ่ งมี ลกระทบต่อการกา นดนโยบายการบั ชี และการรายงานจานวนเงินที่เกี่ยวกับ สิ นทรัพย์ นี้สิน รายได้ และค่า ช้จ่าย ลที่เกิดข้ นจริ งอาจแตกต่างจากที่ประมาณไว้ ประมาณการและข้อสมมติที่ ช้ นการจัดทางบการเงินจะได้รับการทบทวนอย่างต่อเน่อง การปรับประมาณการทาง บั ชีจะบันทกโดยวิ ีเปลี่ยนทันทีเป็ นต้นไป ข้อสมมติและความไม่แน่นอนของการประมาณการ ข้อมลเกี่ยวกับข้อสมมติและความไม่แน่นอนของการประมาณการที่สาคั ซ่ งมีความเสี่ ยงอย่างมีนยั สาคั ที่เป็ นเ ตุ ต้ อ้ งมีการปรับปรุ งจานวนเงินที่รับร้ นงบการเงิน ซ่ งประกอบด้วย มายเ ตุประกอบงบการเงินต่อไปนี้ มายเ ตุขอ้ 3 (ท), 18 มายเ ตุขอ้ 3 (ณ) มายเ ตุขอ้ 3 ฒ , 23 มายเ ตุขอ้ 4
การรับร้สินทรัพย์ าษีเงินได้ และการคาดการณ์กาไรทาง าษี นอนาคตที่ จะนาขาดทุนทาง าษีไป ช้ประโยชน์ การรับร้รายการและการวัดมลค่าประมาณการ นี้สิน และ การวัดมลค่า าระ กพันของโครงการ ลประโยชน์ที่กา นดไว้ เกี่ยวกับข้อสมมติ ลัก นการประมาณการตาม ลักคณิ ตศาสตร์ประกัน ยั การซ้ อ ุรกิจ
การวัดมู ค่ าย ิ รรม นโยบายการบั ชีและการเปิ ดเ ยข้อมลของกลุ่มบริ ษทั ลายข้อกา นด ้มีการวัดมลค่ายุติ รรมทั้งสิ นทรัพย์และ นี้สินทางการเงินและไม่ ช่ทางการเงิน กลุ่มบริ ษทั กา นดกรอบแนวคิดของการควบคุมเกี่ยวกับการวัดมลค่ายุติ รรม กรอบแนวคิดนี้รวม งกลุ่ม ป้ ระเมิน มลค่าซ่ งมีความรับ ิดชอบโดยรวมต่อการวัดมลค่ายุติ รรมที่มีนยั สาคั รวม งการวัดมลค่ายุติ รรมระดับ 3 และ รายงานโดยตรงต่อ บ้ ริ ารสงสุ ดทางด้านการเงิน
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
(ง)
27
31
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 กลุ่ ม ป้ ระเมิ น มลค่ ามี ก ารทบทวนข้อ มลที่ ไม่ ส ามาร สั งเกตได้ และปรั บ ปรุ งการวัด มลค่ าที่ มี นัย ส าคั อย่าง สม่าเสมอ ากมีการ ช้ขอ้ มลจากบุคคลที่สามเพ่อวัดมลค่ายุติ รรม เช่น ราคาจากนาย น้า รอการตั้งราคา กลุ่ม ป้ ระเมินได้ประเมิน ลัก านที่ได้มาจากบุคคลที่สามที่สนับสนุนข้อสรุ ปเกี่ยวกับการวัดมลค่ารวม งการจัดลาดับ ชั้นของมลค่ายุติ รรมว่าเป็ นไปตามที่กา นดไว้ นมาตร านการรายงานทางการเงินอย่างเ มาะสม ประเด็นปั
าของการวัดมลค่าที่มีนยั สาคั จะ กรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบของกลุ่มบริ ษทั
เม่อวัดมลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ รอ นี้สิน กลุ่มบริ ษทั ได้ ช้ขอ้ มลที่สามาร สังเกตได้ ม้ ากที่สุดเท่าที่จะทาได้ มลค่ายุติ รรมเ ล่านี้ กจัดประเ ท นแต่ละลาดับชั้นของมลค่ายุติ รรมตามข้อมลที่ ช้ นการประเมินมลค่า ดังนี้ • ข้อมลระดับ 1 เป็ นราคาเสนอซ้ อขาย (ไม่ตอ้ งปรับปรุ ง) นตลาดที่มีส าพคล่องสา รับสิ นทรัพย์ รอ นี้ สิน อย่างเดียวกัน • ข้อมลระดับ 2 เป็ นข้อมลอ่นที่สังเกตได้โดยตรง (เช่น ราคาขาย) รอโดยอ้อม (เช่น ได้มาจากราคา) สา รับ สิ นทรัพย์น้ นั รอ นี้สินนั้นนอกเ นอจากราคาเสนอซ้ อขายซ่ งรวมอย่ นข้อมลระดับ 1 • ข้อมลระดับ 3 เป็ นข้อมลสา รับสิ นทรัพย์ รอ นี้สินที่ไม่ได้มาจากข้อมลที่สามาร สังเกตได้ (ข้อมลที่ไม่สามาร สังเกตได้) ากข้อมลที่นามา ช้ นการวัดมลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ รอ นี้ สิน กจัดประเ ทลาดับชั้นของมลค่ายุติ รรมที่ แตกต่างกัน การวัดมลค่ายุติ รรมโดยรวมจะ กจัดประเ ท น าพรวม นระดับเดี ยวกันตามลาดับชั้นของมลค่า ยุติ รรมของข้อมลที่อย่ นระดับต่าสุ ดที่มีนยั สาคั สา รับการวัดมลค่ายุติ รรมโดยรวม กลุ่มบริ ษทั รับร้การโอนระ ว่างลาดับชั้นของมลค่ายุติ รรม ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลารายงานที่เกิดการโอนข้ น ข้อมลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อสมมติที่ ช้ นการวัดมลค่ายุติ รรม อย่ น มายเ ตประกอบงบการเงินดังต่อไปนี้ • •
มายเ ตุประกอบงบการเงินข้อ 14 มายเ ตุประกอบงบการเงินข้อ 36
อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน เคร่ องมอทางการเงิน
28
32
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 3
น ยบายการบั ชีทสี่ าคั นโยบายการบั ชีที่นาเสนอดังต่อไปนี้ได้ อป ิบตั ิโดยสม่าเสมอสา รับงบการเงินทุกรอบระยะเวลาที่รายงาน าร ั ทางบ าร งิ ร งบการเงินรวมประกอบด้วยงบการเงินของบริ ษทั บริ ษทั ย่อย (รวมกันเรี ยกว่า “กลุ่มบริ ษทั ”) และส่ วนได้เสี ยของกลุ่ม บริ ษทั นบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า การรวม รกิจ กลุ่มบริ ษทั บันทกบั ชี สา รับการรวม ุ รกิ จตามวิ ี ซ้ อ เม่อการควบคุม กโอนไปยังกลุ่มบริ ษทั ยกเว้น นกรณี ที่ เป็ นการรวม ุรกิจ าย ต้การควบคุมเดียวกัน การควบคุมเกิ ดข้ นเม่อกลุ่มบริ ษทั เปิ ดรับ รอมีสิท ิ น ลตอบแทน นั แปรจากการเกี่ ยวข้องกับกิ จการนั้นและมี ความสามาร นการ ช้อานาจเ นอกิจการนั้นทา เ้ กิด ลกระทบต่อจานวนเงิน ลตอบแทนของกลุ่มบริ ษทั วันที่ ซ้ อกิจการคอวันที่อานาจ นการควบคุมนั้นได้ กโอนไปยัง ซ้ ้ อ การกา นดวันที่ซ้ อกิจการและการระบุเกี่ยวกับการ โอนอานาจควบคุมจาก ่ าย น่ งไปยังอีก ่ าย น่ งต้อง ช้ดุลยพินิจเข้ามาเกี่ยวข้อง ค่าความนิ ยม กวัดมลค่า ณ วันที่ซ้ อ โดยวัดจากมลค่ายุติ รรมของสิ่ งตอบแทนที่โอน ้ซ่ งรวม งการรับร้จานวน ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม น ้ กซ้ อ ักด้วยมลค่าสุ ท ิ (มลค่ายุติ รรม) ของสิ นทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มาและ นี้สินที่รับมาซ่ งวัดมลค่า ณ วันที่ซ้ อ กาไรจากการซ้ อ นราคาต่ากว่ามลค่ายุติ รรมรับร้ นกาไร รอขาดทุนทันที สิ่ งตอบแทนที่โอน ้ตอ้ งวัดด้วยมลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ที่โอนไป นี้ สินที่กลุ่มบริ ษทั ก่อข้ นเพ่อจ่ายชาระ ้แก่เจ้าของเดิ ม และส่ วนได้เสี ย นส่ วนของเจ้าของที่ออกโดยกลุ่มบริ ษทั ทั้งนี้ สิ่งตอบแทนที่โอน ้ยงั รวม ง มลค่ายุติ รรมของ นี้สินที่อาจเกิดข้ น นี้ สินที่อาจเกิ ดข้ นของบริ ษทั ที่ กซ้ อที่รับมาจากการรวม ุ รกิ จ รับร้เป็ น นี้ สิน ากมี าระ กพัน นปั จจุบนั ซ่ ง เกิดข้ นจากเ ตุการณ์ นอดีต และสามาร วัดมลค่ายุติ รรมได้อย่างน่าเช่อ อ
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
)
29
33
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ต้น ทุ น ที่ เกี่ ยวข้อ งกับ การซ้ อของกลุ่ ม บริ ษทั ที่ เกิ ดข้ น ซ่ งเป็ น ลมาจากการรวม ุ รกิ จ เช่ น ค่าที่ ปรกษาก มาย ค่า รรมเนียมวิชาชีพและค่าที่ปรกษาอ่น อเป็ นค่า ช้จ่ายเม่อเกิดข้ น ากการบัน ทกบั ชี เม่ อ เริ่ ม แรกส า รั บ การรวม ุ ร กิ จไม่ เสร็ จสมบรณ์ าย นวัน สิ้ น รอบระยะเวลารายงานที่ การรวม ุ รกิจเกิดข้ น กลุ่มบริ ษทั ประมาณการมลค่าของรายการซ่ งข้อมลทางบั ชียงั ไม่สมบรณ์เพ่อรายงาน มลค่า ประมาณการดังกล่าวจะ กปรั บปรุ ง รอรับร้ สินทรัพย์ รอ นี้ สินเพิ่มเติม นระ ว่างช่ วงระยะเวลา นการวัด มลค่า เพ่อสะท้อน ลของข้อมลเพิ่มเติมที่ได้รับเกี่ยวกับข้อเท็จจริ งและส านการณ์แวดล้อมที่มีอย่ ณ วันที่ซ้ อ ซ่ ง ข้อมลดังกล่าวมี ลต่อการวัดมลค่าของจานวนต่าง ที่เคยรับร้ไว้ ณ วันที่ซ้ อ การ ื อ บบทยอย ื อ นการรวม ุรกิจที่ดาเนินการสาเร็ จจากการทยอยซ้ อ กลุ่มบริ ษทั ต้องวัดมลค่าส่ วนได้เสี ยของเงินลงทุนที่กลุ่มบริ ษทั ออย่ น ้ กซ้ อก่อนการรวม ุรกิจ ม่ดว้ ยมลค่ายุติ รรม ณ วันที่ซ้ อและรับร้ ลกาไร รอขาดทุนที่เกิดข้ น นกาไร รอขาดทุน มลค่าของส่ วนได้เสี ย น ้ กซ้ อก่ อนการรวม ุ รกิ จที่ เคยรั บร้ นกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอ่ นจะ กจัด ประเ ท ม่เป็ นกาไร รอขาดทุนด้วยเกณ เ์ ดียวกันเสมอนว่าได้ขายเงินลงทุนดังกล่าวออกไป การรวม รกิจ าย การควบคมเดียวกั การรวม ุ รกิ จ าย ต้การควบคุมเดี ยวกันบันทกบั ชี โดย ช้วิ ี เสมอนว่าเป็ นวิ ี การรวมส่ วนได้เสี ย โดยวิ ี การ ดังกล่าว ซ้ ้ อต้องรับร้สินทรัพย์และ นี้ สินของ ุ รกิจที่ กซ้ อด้วยมลค่าตามบั ชี ของ ุ รกิจดังกล่าวตามงบการเงิน ่ นลาดับสงสุ ด ณ วันที่เกิดรายการ ส่ วนต่างระ ว่างมลค่าสิ นทรัพย์สุท ิ ของ ุ รกิ จที่ กนามา รวมของบริ ษทั รวมดังกล่าวกับค่าตอบแทนที่จ่ายรับร้เป็ นส่ วนเกิ น รอส่ วนขาดจากการรวม ุ รกิ จ าย ต้การควบคุมเดี ยวกัน น ส่ วนของ ้ อ ุ ้น รายการส่ วนเกิ น รอส่ วนขาดจะ กโอนไปยังกาไรสะสมเม่อมีการขายเงินลงทุน น ุ รกิจที่ซ้ อ ดังกล่าวไป ลการดาเนิ น งานของ ุ รกิ จที่ กซ้ อจะรวมอย่ นงบการเงิ น รวมของ ซ้ ้ อนับ ตั้งแต่ วนั ที่ ตน้ งวดของงบการเงิ น เปรี ยบเทียบ รอวันที่ ุ รกิ จเ ล่านั้นอย่ าย ต้การควบคุมเดี ยวกันแล้วแต่ระยะเวลา ดจะสั้นกว่า จน งวันที่การ ควบคุมสิ้ นสุ ด
30
34
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริ ษัทย่ อย บริ ษทั ย่อยเป็ นกิจการที่อย่ าย ต้การควบคุมของกลุ่มบริ ษทั การควบคุมเกิดข้ นเม่อกลุ่มบริ ษทั เปิ ดรับ รอมีสิท ิ น ลตอบแทน นั แปรจากการเกี่ยวข้องกับกิจการนั้นและมีความสามาร นการ ช้อานาจเ นอกิจการนั้นทา ้ เกิด ลกระทบต่อจานวนเงิน ลตอบแทนของกลุ่มบริ ษทั งบการเงินของบริ ษทั ย่อยได้รวมอย่ นงบการเงินรวม นับ แต่วนั ที่มีการควบคุมจน งวันที่การควบคุมสิ้ นสุ ดลง ส่ ว ดเสียที่ ม่ มอี า าจควบคม ณ วันที่ซ้ อ ุรกิจ กลุ่มบริ ษทั วัดมลค่าส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุมตามอัตราส่ วนได้เสี ย นสิ นทรัพย์สุท ิ ที่ได้มา จาก ้ กซ้ อ การเปลี่ยนแปลงส่ วนได้เสี ย นบริ ษทั ย่อยของกลุ่มบริ ษทั ที่ไม่ทา ้กลุ่มบริ ษทั ส เสี ยอานาจการควบคุมจะบันทก บั ชีโดย อเป็ นรายการ นส่ วนของเจ้าของ การสูญเสี ยการควบคม เม่อกลุ่มบริ ษทั ส เสี ยการควบคุม นบริ ษทั ย่อย กลุ่มบริ ษทั ตัดรายการสิ นทรัพย์และ นี้สินของบริ ษทั ย่อยนั้นออก รวม งส่ วนได้เสี ยที่ ไม่ มีอานาจควบคุ มและส่ วนประกอบอ่ น นส่ วนของเจ้าของที่ เกี่ ยวข้องกับบริ ษ ทั ย่อยนั้น กาไร รอขาดทุนที่เกิดข้ นจากการส เสี ยการควบคุม นบริ ษทั ย่อยรับร้ นกาไร รอขาดทุน ส่ วนได้เสี ย นบริ ษทั ย่อยเดิมที่ยงั คงเ ลออย่ ว้ ดั มลค่าด้วยมลค่ายุติ รรม ณ วันที่ส เสี ยการควบคุม ส่ ว ดเสีย เงิ งท ที่บั ทก ามวิ ีส่ว ดเสีย ส่ วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั นเงินลงทุ นที่ บนั ทกตามวิ ี ส่วนได้เสี ย ประกอบด้วยส่ วนได้เสี ย นบริ ษทั ร่ วมและ การร่ วมค้า หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
บริ ษทั ร่ วมเป็ นกิจการที่กลุ่มบริ ษทั มีอิท ิ พลอย่างมีนยั สาคั โดยมีอานาจเข้าไปมีส่วนร่ วม นการตัดสิ น จเกี่ยวกับ นโยบายทางการเงินและการดาเนิ นงานแต่ไม่ งระดับที่จะควบคุม รอควบคุมร่ วม นนโยบายดังกล่าว การร่ วมค้า เป็ นการร่ วมการงานที่กลุ่มบริ ษทั มีการควบคุมร่ วม นการงานนั้น โดยมีสิท ิ นสิ นทรัพย์สุท ิ ของการร่ วมการงาน นั้นมากกว่าการมีสิท ิ นสิ นทรัพย์และ าระ กพัน น นี้สินที่เกี่ยวข้องกับการร่ วมการงานนั้น
31
35
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ส่ วนได้เสี ย นบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้าบันทกบั ชี ตามวิ ี ส่วนได้เสี ย โดยรับร้รายการเม่อเริ่ มแรกด้วยราคาทุน ซ่ งรวม งต้น ทุ น การทารายการ าย ลังการรั บร้ รายการเริ่ มแรก ส่ วนแบ่ งกาไร รอขาดทุ น และกาไรขาดทุ น เบ็ดเสร็ จอ่นของเงินลงทุนที่บนั ทกตามวิ ี ส่วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั จะ กบันทก นงบการเงินรวมจน งวันที่กลุ่ม บริ ษทั ส เสี ยความมีอิท ิพลอย่างมีนยั สาคั รอการควบคุมร่ วม การ ัดรายการ งบการเงิ รวม ยอดคงเ ลอและรายการบั ชีระ ว่างกิจการ นกลุ่ม รวม งรายได้ รอค่า ช้จ่ายที่ยงั ไม่เกิดข้ นจริ งซ่ งเป็ น ลมาจาก รายการระ ว่างกิจการ นกลุ่ม กตัดรายการ นการจัดทางบการเงินรวม กาไรที่ยงั ไม่เกิดข้ นจริ งซ่ งเป็ น ลมาจาก รายการกับบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้ากัน กตัดรายการกับเงินลงทุนเท่าที่กลุ่มบริ ษทั มีส่วนได้เสี ย นกิ จการที่ ก ลงทุนนั้น ขาดทุนที่ยงั ไม่เกิ ดข้ นจริ ง กตัดรายการ นลักษณะเดี ยวกับกาไรที่ยงั ไม่เกิ ดข้ นจริ ง แต่เท่าที่เม่อไม่มี ลัก านการด้อยค่าเกิดข้ น )
งิ ตราต่ าง ระ ท รายการบัญชีที่เ เงิ รา ่ าง ระเท รายการบั ชี ที่เป็ นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็ นสกุลเงินที่ ช้ นการดาเนิ นงานของแต่ละบริ ษทั นกลุ่มบริ ษทั โดย ช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ สิ น ทรั พ ย์แ ละ นี้ สิ น ที่ เป็ นตัว เงิ น และเป็ นเงิ น ตราต่ างประเทศ ณ วัน ที่ ร ายงานแปลงค่ าเป็ นสกุ ล เงิ น ที่ ช้ น การดาเนินงานโดย ช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น สิ นทรัพย์และ นี้ สินที่ไม่เป็ นตัวเงินซ่ งเกิ ดจากรายการบั ชี ที่เป็ นเงินตราต่างประเทศซ่ งบันทกตามเกณ ์ราคา ทุนเดิม แปลงค่าเป็ นสกุลเงินที่ ช้ นการดาเนินงานโดย ช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดข้ นจากการแปลงค่า ร้ ับร้เป็ นกาไร รอขาดทุน นงวดบั ชีน้ นั
32
36
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ห ่ วยงา
่ าง ระเท
สิ นทรัพย์และ นี้สินของ น่วยงาน นต่างประเทศ รวม งค่าความนิยมและรายการปรับปรุ งมลค่ายุติ รรมที่เกิดข้ น จากการซ้ อ น่วยงาน นต่างประเทศ แปลงค่าเป็ นเงินบาทโดย ช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รายงาน รายได้และค่า ช้จ่ายของ น่วยงาน นต่างประเทศแปลงค่าเป็ นเงินบาทโดย ช้อตั ราแลกเปลี่ยนที่ กล้เคียงกับอัตรา ณ วันที่เกิดรายการ ลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดจากการแปลงค่า บันทก นกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอ่น และแสดงเป็ นรายการ ลต่าง จากอัตราแลกเปลี่ยน นส่ วนของ ้ อ ุ ้น จนกว่ามีการจา น่ ายเงินลงทุนนั้นออกไป ยกเว้น ลต่างจากการแปลง ค่าที่ กปันส่ วน ส้ ่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม เม่ อ น่ วยงานต่ างประเทศ กจา น่ ายส่ วนได้เสี ยทั้ง มด รอเพี ยงบางส่ วนที่ ท า ้ส เสี ยการควบคุ ม ความมี อิ ท ิ พ ลอย่างมี ส าระส าคั รอการควบคุ ม ร่ วมกัน ลสะสมของ ลต่ างจากอัตราแลกเปลี่ ยนที่ เกี่ ยวข้อ งกับ น่ วยงานต่ างประเทศนั้นต้อง กจัดประเ ทเป็ นก าไร รอขาดทุ นโดยเป็ นส่ วน น่ งของก าไรขาดทุ นจากการ จา น่ าย ากกลุ่ มบริ ษทั จา น่ ายส่ วนได้เสี ย นบริ ษทั ย่อยเพียงบางส่ วนแต่ ยงั คงมี การควบคุ ม ลสะสมต้อง ก ปันสัดส่ วน ก้ บั ส่ วนของ ้ อ ุ น้ ที่ไม่มีอานาจควบคุม ากกลุ่มบริ ษทั จา น่ายเงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วม รอการร่ วม ค้าเพียงบางส่ วนโดยที่กลุ่มบริ ษทั ยังคงมีอิท ิ พล รอการควบคุมร่ วมที่มีสาระสาคั อย่ กลุ่มบริ ษทั ต้องจัดประเ ท ยอดสะสมบางส่ วนที่เกี่ยวข้องเป็ นกาไร รอขาดทุน รายการที่เป็ นตัวเงินที่เป็ นลก นี้ รอเจ้า นี้ กบั น่ วยงาน นต่างประเทศ ซ่ งรายการดังกล่าวมิได้คาด มายว่าจะมี แ นการชาระ นี้ รอไม่มีความเป็ นไปได้ว่าจะชาระเงิน นอนาคตอัน กล้ กาไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน จากรายการทางการเงินดังกล่าวจะ กพิจารณาเป็ นส่ วน น่ งของเงินลงทุนสุ ท ิ น น่วยงานต่างประเทศ และรับร้ นกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอ่น และแสดงเป็ นรายการ ลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยน นส่ วนของ ้ อ ุ ้น จนกว่ามีการ จา น่ายเงินลงทุนนั้นออกไป
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
) ตรา ารอ ั ตราสารอนุ พ ัน ์ ไ ด้ กน ามา ช้เพ่ อ จัด การความเสี่ ย งที่ เกิ ด จากการเปลี่ ย นแปลง นอัต ราแลกเปลี่ ย นเงิ น ตรา ต่างประเทศ ที่เกิดจากกิจกรรมดาเนิ นงาน กิจกรรมจัด าเงิน และกิจกรรมลงทุน ตราสารอนุพนั ์ไม่ได้มีไว้เพ่อ ค้า อย่างไรก็ตาม ตราสารอนุ พนั ์ที่ไม่เข้าเง่อนไข การกา นด ้เป็ นเคร่ องมอป้ องกันความเสี่ ยง อเป็ นรายการ เพ่อค้า 33
37
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ตราสารอนุพนั ์จะ กบันทกบั ชีเม่อเริ่ มแรกด้วยมลค่ายุติ รรม ค่า ช้จ่ายที่เกิดจากการทารายการดังกล่าวบันทก นกาไร รอขาดทุนเม่อเกิดข้ น การวัดมลค่า ม่ าย ลังการบันทกครั้งแรก ช้มลค่ายุติ รรม กาไร รอขาดทุน จากการวัดมลค่า ม่ เ้ ป็ นมลค่ายุติ รรมบันทก นกาไร รอขาดทุนทันที ากมี ราคาตลาด มลค่ายุติ รรมของสั าซ้ อขายเงิ น ตราต่ างประเทศล่ วง น้า อตามราคาตลาดของสั า ล่วง น้า ณ วันที่รายงาน นกรณี ที่ไม่มีราคาตลาด ประมาณมลค่ายุติ รรมโดยการคิดลดจาก ลต่างระ ว่างราคา ล่วง น้าตามสั า กับราคาล่วง น้าของสั าปั จจุบนั ณ วันที่รายงานที่ครบกา นด นวันเดียวกัน โดย ช้อตั รา ดอกเบี้ยประเ ทที่ ช้กบั ุรกรรมการเงินที่ปลอดความเสี่ ยง เช่น พัน บัตรรั บาล ง)
งิ
ละราย าร ทยบ ท่ า งิ
เงิ นสดและรายการเที ยบเท่ าเงิ นสด นงบกระแสเงิ นสดประกอบด้วย ยอดเงิ น สด ยอดเงิ น าก นาคารประเ ท เ ่อเรี ยก และเงินลงทุนระยะสั้นที่มีส าพคล่องสง เงินเบิกเกินบั ชี นาคารซ่ งจะต้องชาระคนเม่อทวง าม อเป็ น ส่ วน น่ งของกิจกรรมจัด าเงิน นงบกระแสเงินสด ) ล
าร ้ า ละล
อ
ลก นี้ การค้าและลก นี้ อ่ นรวม งยอดคงเ ลอกับบุคคล รอกิ จการที่เกี่ ยวข้องกัน แสดง นราคาตาม บแจ้ง นี้ กั ค่าเ อ่ นี้สงสัยจะส ค่าเ ่อ นี้ สงสัยจะส ประเมิ น โดยการวิเคราะ ์ ป ระวัติก ารช าระ นี้ และการคาดการณ์ เกี่ ยวกับ การช าระ นี้ นอนาคตของลกค้า ลก นี้จะ กตัดจา น่ายบั ชีเม่อทราบว่าเป็ น นี้ส ( )
รง ารอ ัง าริ ทรั ยระ ่ าง าร ั
า
โครงการอสัง าริ มทรั พ ย์ระ ว่างการพัฒ นาคอโครงการที่ ออสัง าริ มทรั พย์ไว้ด้วยความตั้ง จ นการพัฒ นา เพ่อการขาย นการดาเนิ น ุ รกิจปกติ อสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนาวัดมลค่าด้วยราคาทุน รอมลค่าสุ ท ิ ที่จะ ได้รับแล้วแต่ราคา ดจะต่ากว่า มลค่าสุ ท ิที่จะได้รับคอราคาขายโดยประมาณ กั ด้วยต้นทุนที่เกิดข้ น นการขาย ต้นทุนของโครงการอสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนาประกอบด้วย ต้นทุนของแต่ละโครงการ รวมต้นทุนจากการ ได้มา ค่า ช้จ่าย นการพัฒนา ต้นทุนการก้ยม และ ค่า ช้จ่ายอ่ น ที่เกี่ ยวข้อง ต้นทุนการก้ยมซ่ งก้มาโดยเ พาะ เพ่อ ช้ นโครงการอสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนารวมเป็ นราคาทุนของสิ นทรัพย์จนกระทัง่ การพัฒนาสาเร็ จ 34
38
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งิ ลงท เงิ งท
บริ ษัทย่ อย ะกองท รวม บริ ษัทร่ วม ะการร่ วมคา
เงินลงทุน นบริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม บริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า นงบการเงินเ พาะกิจการของบริ ษทั บันทกบั ชี โดย ช้วิ ีราคาทุน ส่ วนการบันทกบั ชีเงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า นงบการเงินรวม ช้วิ ีส่วนได้เสี ย เงิ งท
ราสารห ี ะ ราสารท อื่
ตราสาร นี้ ซ่ งกลุ่มบริ ษทั ตั้ง จและสามาร อจนครบกา นด จัดประเ ทเป็ นเงินลงทุนที่ จะ อจนครบกา นด เงินลงทุนที่จะ อจนครบกา นดแสดง นราคาทุนตัดจา น่ าย ักด้วยขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุน ลต่าง ระ ว่างราคาทุนที่ซ้ อมากับมลค่าไ ่ อนของตราสาร นี้ จะ กตัดจ่ายโดยวิ ี อตั ราดอกเบี้ยที่แท้จริ งตลอดอายุของ ตราสาร นี้ที่เ ลอ ตราสารทุ น ซ่ งเป็ น ลัก ทรั พ ย์ นความต้อ งการของตลาด นอกเ นอจากที่ อไว้เพ่ อ ค้า รอตั้ง จ อไว้จ น ครบก า นด จัด ประเ ทเป็ นเงิ น ลงทุ น เ ่ อ ขาย าย ลัง การรั บ ร้ ม ลค่ า นครั้ งแรกเงิ น ลงทุ น เ ่อ ขายแสดง น มลค่ายุติ รรม และการเปลี่ ยนแปลงที่ ไม่ ช่ ลขาดทุ น จากการด้อยค่าและ ลต่ างจากสกุลเงิ น ตราต่างประเทศ ของรายการที่ เป็ นตัว เงิ น บัน ทกโดยตรง นส่ ว นของ ้ อ ุ ้ น ส่ ว น ลขาดทุ น จากการด้อ ยค่ าและ ลต่ า งจาก อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศรับร้ นกาไร รอขาดทุน เม่อมีการตัดจา น่ ายเงินลงทุน จะรับร้ ลกาไร รอ ขาดทุนสะสมที่เคยบันทก นส่ วนของ ้ อ ุ ้นโดยตรงเข้ากาไร รอขาดทุน นกรณี ที่เป็ นเงินลงทุนประเ ทที่ มี ดอกเบี้ยจะบันทกดอกเบี้ย นกาไร รอขาดทุนโดยวิ ีอตั ราดอกเบี้ยที่แท้จริ ง เงินลงทุน นตราสารทุนซ่ งไม่ ช่ ลักทรัพย์ นความต้องการของตลาดแสดง นราคาทุน กั ขาดทุนจากการด้อยค่า มลค่ายุติ รรมของเคร่ องมอทางการเงินสา รับ ลักทรัพย์เ อ่ ขายจะ ช้ราคาเสนอซ้ อ ณ วันที่รายงาน การจาห ่ ายเงิ งท เม่อมีการจา น่ายเงินลงทุน ลต่างระ ว่างจานวนเงินสุ ท ิที่ได้รับและมลค่าตามบั ชีและรวม งกาไร รอขาดทุน สะสมจากการตีราคา ลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องที่เคยบันทก นส่ วนของ ้ อ ุน้ จะ กบันทก นกาไร รอขาดทุน
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( )
นกรณี ที่กลุ่มบริ ษทั จา น่ายบางส่ วนของเงินลงทุนที่ ออย่ การคานวณต้นทุนสา รับเงินลงทุนที่จา น่ายไปและ เงินลงทุนที่ยงั ออย่ ช้วิ ี วั เ ลี่ย ่วงน้ า นักปรับ ช้กบั มลค่าตามบั ชีของเงินลงทุนที่เ ลออย่ท้ งั มด
35
39
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ( ) อ ัง าริ ทรั ย อ ารลงท อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุนได้แก่อสัง าริ มทรัพย์ที่ อครองเพ่อ าประโยชน์จากรายได้ค่าเช่า รอจากมลค่าที่ เพิ่มข้ น รอทั้งสองอย่าง ทั้งนี้ไม่ได้มีไว้เพ่อขายตามปกติ รอจัด าสิ นค้า รอ บ้ ริ การ รอ ช้ นการบริ ารงาน อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุนวัดมลค่าด้วยราคาทุน กั ค่าเส่ อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า ต้นทุนรวมค่า ช้จ่ายทางตรงเพ่อ ้ได้มาซ่ งอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน ต้นทุนการก่อสร้างที่กิจการก่อสร้างเอง รวม งต้นทุนวัต ุดิบ ค่าแรงทางตรงและต้นทุนทางตรงอ่นเพ่อ อ้ สัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุนอย่ นส าพพร้อม ช้งานและรวม งต้นทุนการก้ยม ค่าเส่ อมราคาจะบันทก นกาไร รอขาดทุน ซ่ งคานวณโดยวิ ี เส้นตรงตามอายุการ ช้งานโดยประมาณของสิ นทรัพย์ แต่ละรายการ ประมาณการอายุการ ช้งานของสิ นทรัพย์แสดงได้ดงั นี้ อาคารและส่ วนปรับปรุ ง
20 - 30 ปี
กาไร รอขาดทุนจากการจา น่ายอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน คอ ลต่างระ ว่างสิ่ งตอบแทนสุ ท ิที่ได้รับจากการ จา น่ายกับมลค่าตามบั ชีของอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน โดยรับร้สุท ิเป็ นรายได้อ่น นกาไร รอขาดทุน ( ) ท ิ อา าร ละอ ร การรั บรู ะการวัดมู ค่ า สิ ทรั ย์ ที่เ กรรมสิ ท ิ องกิจการ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์วดั มลค่าด้วยราคาทุน กั ค่าเส่ อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า ราคาทุนรวม งต้นทุนทางตรงที่ เกี่ ยวข้องกับการได้มาของสิ นทรั พย์ ต้นทุนของการก่ อสร้ างสิ นทรั พย์ที่กิจการ ก่อสร้ างเอง รวม งต้นทุนของวัสดุ แรงงานทางตรง และต้นทุนทางตรงอ่น ที่เกี่ ยวข้องกับการจัด าสิ นทรัพย์ เพ่อ ้สินทรั พย์น้ ันอย่ นส าพที่ พร้ อมจะ ช้งานได้ตามความประสงค์ ต้นทุ น นการร้ อ อน การขนย้าย การ บรณะส านที่ต้ งั ของสิ นทรัพย์และต้นทุนการก้ยม สา รับเคร่ องมอที่ควบคุมโดยลิขสิ ท ิ ซอ ต์แวร์ ซ่ งไม่สามาร ทางานได้โดยปราศจากลิขสิ ท ิซอ ต์แวร์น้ นั อว่าลิขสิ ท ิซอ ต์แวร์ดงั กล่าวเป็ นส่ วน น่ งของอุปกรณ์ 36
40
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ส่ วนประกอบของรายการที่ดิน อาคารและอุปกรณ์แต่ละรายการที่มีอายุการ ้ประโยชน์ไม่เท่ากันจะบันทกแต่ละ ส่ วนประกอบที่มีนยั สาคั แยกต่าง ากจากกัน กาไร รอขาดทุนจากการจา น่ ายที่ ดิน อาคารและอุ ปกรณ์ คอ ลต่างระ ว่างสิ่ งตอบแทนสุ ท ิ ที่ได้รับจากการ จา น่ายกับมลค่าตามบั ชีของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ โดยรับร้สุท ิเป็ นรายได้อ่น นกาไร รอขาดทุน การจัด ระเ ท ยังอสังหาริ มทรั ย์ เ ื่อการ งท เม่อมีการเปลี่ ยนแปลงการ ช้งานจากอสัง าริ มทรัพย์ที่มีไว้ ช้งานไปยังอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน ต้องวัด มลค่าอสัง าริ มทรัพย์น้ นั ด้วยราคาทุนและจัดประเ ทเป็ นอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน สิ ทรั ย์ ที่เช่ า การเช่าซ่ งกลุ่มบริ ษทั ได้รับส่ วน ่ของความเสี่ ยงและ ลตอบแทนจากการครอบครองทรัพย์สินที่เช่านั้น จ้ ดั ประเ ทเป็ นสั าเช่าการเงิน ส่ วนที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ที่ได้มาโดยทาสั าเช่าการเงินบันทกเป็ นสิ นทรัพย์ ด้วยมลค่ายุติ รรม รอมลค่าปั จจุบนั ของจานวนเงินขั้นต่าที่ตอ้ งจ่ายตามสั าเช่าแล้วแต่จานวน ดจะต่ากว่า ัก ด้วยค่าเส่ อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า ค่าเช่ าที่ชาระจะแยกเป็ นส่ วนที่เป็ นค่า ช้จ่ายทางการเงิน และ ส่ วนที่จะ ักจาก นี้ ตามสั า เพ่อทา ้อตั ราดอกเบี้ยแต่ละงวดเป็ นอัตราคงที่สา รั บยอดคงเ ลอของ นี้ สิน ค่า ช้จ่ายทางการเงินจะบันทกโดยตรง นกาไร รอขาดทุน ท ที่เกิด
ายห งั
ต้น ทุ น นการเปลี่ ยนแทนส่ ว นประกอบจะรั บ ร้ เป็ นส่ ว น น่ งของมลค่าตามบั ชี ของรายการที่ ดิน อาคารและ อุปกรณ์ า้ มีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่ ที่กลุ่มบริ ษทั จะได้รับประโยชน์เชิ งเศรษ กิ จ นอนาคตจากรายการนั้น และสามาร วัดมลค่าต้นทุนของรายการนั้นได้อย่างน่าเช่อ อ ชิ้นส่ วนที่ กเปลี่ยนแทนจะ กตัดจา น่ายตามมลค่า ตามบั ชี ต้นทุนที่เกิดข้ น นการซ่อมบารุ งที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ที่เกิดข้ นเป็ นประจาจะรับร้ นกาไร รอขาดทุน เม่อเกิดข้ น หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ค่ าเสื่ อมราคา ค่าเส่ อมราคาคานวณจากมลค่าเส่ อมส าพของรายการอาคารและอุปกรณ์ ซ่ งประกอบด้วยราคาทุนของสิ นทรัพย์ รอต้นทุน นการเปลี่ยนแทนอ่น กั ด้วยมลค่าคงเ ลอของสิ นทรัพย์
37
41
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ค่าเส่ อมราคาบันทกเป็ นค่า ช้จ่าย นกาไร รอขาดทุน คานวณโดยวิ ี เส้นตรงตามเกณ อ์ ายุการ ช้งานโดยประมาณ ของสิ นทรัพย์แต่ละรายการ ประมาณการอายุการ ป้ ระโยชน์ของสิ นทรัพย์แสดงได้ดงั นี้ อาคารและส่ วนปรับปรุ ง เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง เคร่ อง ช้สานักงาน และยานพา นะ
20 ปี 5 - 15 ปี
กลุ่มบริ ษทั ไม่คิดค่าเส่ อมราคาสา รับที่ดินและสิ นทรัพย์ที่อย่ระ ว่างการก่อสร้าง วิ ี การคิดค่าเส่ อมราคา อายุการ ้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์และมลค่าคงเ ลอ กทบทวนอย่างน้อยที่สุดทุกสิ้ นรอบ ปี บั ชี และปรับปรุ งตามความเ มาะสม ( )
ิท ิ าร ่ า สิ ท ิการเช่าแสดง นราคาทุน กั ค่าตัดจา น่ายสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า ค่ า ัดจาห ่ าย ค่าตัดจา น่ายรับร้ นกาไร รอขาดทุน โดยวิ ีเส้นตรงตามระยะเวลาของสั สิ ท ิการเช่าที่ดินพร้อมสิ่ งปลกสร้าง สิ ท ิการเช่าที่ดิน
( )
าเช่าดังนี้ 30 ปี 25 - 40 ปี
ิท ิ าร ้ ิ ทรั ย สิ ท ิการ ช้สินทรัพย์แสดง นราคาทุน กั ค่าตัดจา น่ายสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า ค่ า ัดจาห ่ าย ค่าตัดจา น่ายคานวณจากราคาทุนของสิ นทรัพย์ รอจานวนอ่นที่ ช้แทนราคาทุน กั ด้วยมลค่าคงเ ลอ ค่ าตัด จา น่ ายรั บ ร้ นก าไร รอขาดทุ น โดยวิ ี เส้ น ตรงซ่ งโดยส่ ว น ่ จ ะสะท้อ นรปแบบที่ ค าดว่าจะได้รั บ ประโยชน์ เชิ งเศรษ กิ จ นอนาคตจากสิ น ทรั พ ย์น้ ัน ตามระยะเวลาที่ ค าดว่าจะได้รั บ ประโยชน์ จากสิ ท ิ การ ช้ สิ นทรัพย์ โดยเริ่ มตัดจา น่ายสิ ท ิการ ช้สินทรัพย์เม่อสิ นทรัพย์น้ นั พร้อมที่จะ ป้ ระโยชน์ 38
42
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์แสดงได้ดงั นี้ สิ ท ิการ ช้สินทรัพย์
10 - 40 ปี
วิ ี การตัดจา น่าย ระยะเวลาที่คาดว่าจะได้รับประโยชน์และมลค่าคงเ ลอ จะได้รับการทบทวนทุกสิ้ นรอบปี บั ชี และปรับปรุ งตามความเ มาะสม าร ้ อย ่ า ยอดสิ นทรัพย์ตามบั ชี ของกลุ่มบริ ษทั ได้รับการทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานว่ามีขอ้ บ่งชี้ เร่ องการด้อยค่า รอไม่ นกรณี ที่ มี ข ้อ บ่ ง ชี้ จะท าการประมาณมลค่ าสิ น ทรั พ ย์ที่ ค าดว่าจะได้รั บ คน ส า รั บ ค่ าความนิ ย มจะประมาณ มลค่าที่คาดว่าจะได้รับคนทุกปี นช่วงเวลาเดียวกัน ขาดทุนจากการด้อยค่ารับร้เม่อมลค่าตามบั ชี ของสิ นทรัพย์ รอมลค่าตามบั ชี ของ น่ วยสิ นทรัพย์ที่ก่อ ้เกิ ด เงินสดสงกว่ามลค่าที่จะได้รับคน ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทก นกาไร รอขาดทุน เม่อมีการลดลง นมลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ทางการเงินเ ่อขาย ซ่ งได้บนั ทก นส่ วนของ ้ อ ุ ้น และมีความ ชัดเจนว่าสิ นทรัพย์ดงั กล่าวมีการด้อยค่า ยอดขาดทุนซ่ งเคยบันทก นส่ วนของ ้ อ ุ ้นจะ กบันทก นกาไร รอ ขาดทุนโดยไม่ตอ้ งปรับกับยอดสิ นทรัพย์ทางการเงินดังกล่าว ยอดขาดทุนที่บนั ทก นกาไร รอขาดทุนเป็ น ลต่าง ระ ว่างราคาทุ น ที่ ซ้ อกับมลค่ายุติ รรม นปั จจุ บนั ของสิ นทรั พย์ ักขาดทุ น จากการด้อยค่าของสิ น ทรั พ ย์ท าง การเงินนั้น ซ่ งเคยรับร้แล้ว นกาไร รอขาดทุน การคา ว มู ค่ าที่คาดว่ าจะ ดรั บคื มลค่าที่ ค าดว่าจะได้รับ คนของ ลักทรั พ ย์ที่ อไว้จนกว่าจะครบกา นด คานวณโดยการ ามลค่ าปั จจุ บ นั ของ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับ นอนาคต คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ ง มลค่าที่คาดว่าจะได้รับคนของสิ นทรัพย์ทางการเงินสา รับ ลักทรัพย์เ อ่ ขาย คานวณโดยอ้างอิง งมลค่ายุติ รรม มลค่าที่คาดว่าจะได้รับคนของสิ นทรัพย์ที่ไม่ ช่สินทรัพย์ทางการเงิน มาย งมลค่าจากการ ช้ของสิ นทรัพย์ รอ มลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ ักต้นทุน นการขายแล้วแต่มลค่า ดจะสงกว่า นการประเมินมลค่าจากการ ช้ของ สิ นทรัพย์ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับ นอนาคตจะคิดลดเป็ นมลค่าปั จจุบนั โดย ช้อตั ราคิดลดก่อนคานง าษี เงินได้เพ่อ ้สะท้อนมลค่าที่อาจประเมินได้ นตลาดปั จจุบนั ซ่ งแปรไปตามเวลาและความเสี่ ยงที่มีต่อสิ นทรัพย์ สา รับสิ นทรัพย์ที่ไม่ก่อ ้เกิดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจากสิ นทรัพย์อ่นจะพิจารณามลค่าที่คาดว่าจะได้รับคน รวมกับ น่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อ เ้ กิดเงินสดที่สินทรัพย์น้ นั เกี่ยวข้องด้วย 39
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( )
43
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การก บั รายการดอยค่ า ขาดทุนจากการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ทางการเงินจะ กกลับรายการ เม่อมลค่าที่คาดว่าจะได้รับคนเพิ่มข้ น น าย ลัง และการเพิ่มข้ นนั้นสัมพัน ์โดยตรงกับขาดทุนจากการด้อยค่าที่เคยรับร้ นกาไร รอขาดทุน สิ นทรัพย์ทางการเงิน ที่เป็ นตราสารทุนที่จดั ประเ ทเป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย การกลับรายการจะ กรับร้โดยตรง นกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอ่น ขาดทุ น จากการด้อ ยค่ าของสิ น ทรั พ ย์ที่ ไม่ ช่ สิ น ทรั พ ย์ท างการเงิ น อ่ น ที่ เคยรั บ ร้ นงวดก่ อ นจะ กประเมิ น ณ ทุกวันที่ที่ออกรายงานว่ามีขอ้ บ่งชี้ เร่ องการด้อยค่า รอไม่ ขาดทุนจากการด้อยค่าจะ กกลับรายการ ากมีการ เปลี่ยนแปลงประมาณการที่ ช้ นการคานวณมลค่าที่คาดว่าจะได้รับคน ขาดทุนจากการด้อยค่าจะ กกลับรายการ เพี ยงเท่ าที่ มลค่าตามบั ชี ของสิ นทรั พย์ไม่ เกิ น กว่ามลค่าตามบั ชี าย ลัง ักค่าเส่ อมราคา รอค่าตัดจา น่ าย เสมอน น่ งไม่เคยมีการบันทกขาดทุนจากการด้อยค่ามาก่อน ()
ิ ท าระ อ บย นี้สินประเ ทมีดอกเบี้ยแสดง นราคาทุน
( )
้า
าร ้ า ละ ้ า อ
เจ้า นี้การค้าและเจ้า นี้อ่นแสดง นราคาทุน ( )
ล ระ ย
อง ั งา
ครงการสมทบเงิ าระ กพัน นการสมทบเข้าโครงการสมทบเงินจะ กรับร้เป็ นค่า ช้จ่ายพนักงาน นกาไร รอขาดทุน นรอบ ระยะเวลาที่พนักงานได้ทางาน ก้ บั กิจการ ครงการ
ระ ยช ์ ที่กาห ด ว
าระ กพันสุ ท ิ ของกลุ่มบริ ษทั จากโครงการ ลประโยชน์ที่กา นดไว้ กคานวณแยกต่าง ากเป็ นรายโครงการจาก การประมาณ ลประโยชน์ นอนาคตที่เกิดจากการทางานของพนักงาน นงวดปัจจุบนั และงวดก่อน ลประโยชน์ ดังกล่าวได้มีการคิดลดกระแสเงินสดเพ่อ เ้ ป็ นมลค่าปัจจุบนั
40
44
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การคานวณ าระ กพันของโครงการ ลประโยชน์ที่กา นดไว้น้ ันจัดทาโดยนักคณิ ตศาสตร์ ประกัน ยั ที่ ได้รับ อนุ าตเป็ นประจาทุ กปี โดยวิ ี คิด ลดแต่ ล ะ น่ วยที่ ป ระมาณการไว้ ลจากการค านวณอาจท า ้กลุ่ มบริ ษ ทั มีสินทรัพย์เกิดข้ น ซ่ งการรับร้เป็ นสิ นทรัพย์จะ ช้มลค่าปั จจุบนั ของประโยชน์เชิงเศรษ กิจที่มี นรปของการได้รับ คน นอนาคตจากโครงการ รอการ ั ก การสมทบเข้าโครงการ นอนาคต นการค านวณมลค่ า ปั จ จุ บ ัน ของ ประโยชน์เชิงเศรษ กิจได้มีการพิจารณา งความต้องการเงินทุนขั้นต่าสา รับโครงการต่าง ของกลุ่มบริ ษทั นการวัดมลค่า ม่ของ นี้ สิน ลประโยชน์ที่กา นดไว้สุท ิ กาไร รอขาดทุนจากการประมาณการตาม ลัก คณิ ตศาสตร์ ประกัน ยั จะ กรั บร้ รายการ นกาไรขาดทุ นเบ็ดเสร็ จอ่ นทันที กลุ่ มบริ ษทั กา นดดอกเบี้ ยจ่ ายของ นี้ สิ น ลประโยชน์ ที่ก า นดไว้สุ ท ิ โ ดย ช้อตั ราคิ ดลดที่ ช้ว ดั มลค่ า าระ กพัน ตามโครงการ ลประโยชน์ ณ ต้นปี โดยคานง งการเปลี่ยนแปลง ด น นี้สิน ลประโยชน์ที่กา นดไว้สุท ิ ซ่ งเป็ น ลมาจากการสมทบเงิน และการจ่ ายชาระ ลประโยชน์ ดอกเบี้ ยจ่ ายสุ ท ิ และค่า ช้จ่ายอ่ น ที่ เกี่ ยวข้องกับโครงการ ลประโยชน์รับ ร้ รายการ นกาไร รอขาดทุน เม่อมีการเปลี่ยนแปลง ลประโยชน์ของโครงการ รอการลดขนาดโครงการ การเปลี่ยนแปลง น ลประโยชน์ที่ เกี่ยวข้องกับการบริ การ นอดีต รอ กาไร รอขาดทุนจากการลดขนาดโครงการต้องรับร้ นกาไร รอขาดทุนทันที กลุ่มบริ ษทั รับร้กาไรและขาดทุนจากการจ่ายชาระ ลประโยชน์พนักงานเม่อเกิดข้ น ระ ยช ์ ระยะสั อง ักงา ลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงานรับร้เป็ นค่า ช้จ่ายเม่อพนักงานทางาน ้ นี้ สินรับร้ดว้ ยมลค่าที่คาดว่าจะจ่าย ชาระ ากกลุ่มบริ ษทั มี าระ กพันตามก มาย รอ าระ กพันโดยอนุ มานที่จะต้องจ่ายอันเป็ น ลมาจากการที่ พนักงานได้ทางาน ้ นอดีตและ าระ กพันนี้สามาร ประมาณได้อย่างสมเ ตุสม ล ระ า าร
ิ
ประมาณการ นี้สินจะรับร้ก็ต่อเม่อกลุ่มบริ ษทั มี าระ กพันตามก มาย รอ าระ กพันจากการอนุมานที่เกิดข้ น นปั จจุ บ ัน อัน เป็ น ลมาจากเ ตุ การณ์ นอดี ต ซ่ งสามาร ประมาณจานวนของ าระ กพัน ได้อย่างน่ าเช่ อ อ และมีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่ นอนว่าประโยชน์เชิ งเศรษ กิ จจะต้อง กจ่ายไปเพ่อชาระ าระ กพันดังกล่าว ประมาณการ นี้ สินพิจารณาจากการคิดลดกระแสเงินสดที่จะจ่าย นอนาคตโดย ช้อตั ราคิดลด นตลาดปั จจุบนั ก่อนคานง ง าษีเงินได้ เพ่อ ส้ ะท้อนจานวนที่อาจประเมินได้ นตลาดปัจจุบนั ซ่ งแปรไปตามเวลาและความเสี่ ยง ที่มีต่อ นี้สิน ประมาณการ นี้สินส่ วนที่เพิ่มข้ นเน่องจากเวลา ที่ า่ นไปรับร้เป็ นต้นทุนทางการเงิน
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( )
41
45
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ระมา การห ีสิ จากการรื อถอ
ะการบูร ะ
บริ ษทั รับร้ ประมาณการ นี้ สินค่าร้ อ อนอาคารและสิ่ งปลกสร้ างด้วยมลค่าปั จจุบนั ของประมาณการของต้นทุน ค่าร้ อ อนที่ จะเกิ ดข้ น ณ วันสิ้ นสุ ดสั าเช่ า นี้ สินค่าร้ อ อนที่ รับร้ คิดมาจากประมาณการต้นทุ นค่าร้ อ อน นอนาคต โดยมีสมมติ านต่าง เช่น ต้นทุนประมาณการร้ อ อน ระยะเวลาร้ อ อน อัตราคิดลด และอัตราเงินเ ้อ นอนาคต ประมาณการ นี้ สินจากการร้ อ อนและการบรณะดังกล่าว ได้มีการคิดลดกระแสเงินสด เพ่อ ้เป็ น มลค่าปัจจุบนั และแสดงเป็ นส่ วน น่ งของต้นทุนสิ นทรัพย์ ( ) ราย ้ รายได้ที่รับร้ไม่รวม าษีมลค่าเพิ่มและแสดงสุ ท ิจากส่ วนลดการค้า และส่ วนลดตามปริ มาณ การ หเช่ า ะ หบริ การ รายได้ค่ าเช่ าจากอสั ง าริ ม ทรั พ ย์เพ่ อ การลงทุ น รั บ ร้ นก าไร รอขาดทุ น โดยวิ ี เส้ น ตรงตลอดอายุสั าเช่ า ค่า ช้จ่ายเริ่ มแรกที่เกิดข้ นเป็ นการเ พาะเพ่อ ้เกิดสั าเช่ารับร้เป็ นส่ วน น่ งของรายได้ค่าเช่าทั้งสิ้ นตามสั า ค่าเช่าที่อาจเกิดข้ นรับร้เป็ นรายได้ นรอบระยะเวลาบั ชีซ่ งค่าเช่านั้นเกิดข้ น รายได้จากการ ้บริ การรับร้เม่อมีการ บ้ ริ การแก่ลกค้าแล้ว การ ายอาหาร ะเครื่ องดื่ม รายได้จากการขายอา ารและเคร่ องด่ม รับร้เป็ นรายได้เม่อจา น่ายอา ารและเคร่ องด่ม ล้ กค้าแล้วเสร็ จ การ ายอสังหาริ มทรั ย์ รายได้จากโครงการพัฒนาอสัง าริ มทรัพย์รับร้เม่อมีการโอนความเสี่ ยงและ ลตอบแทนที่มีนยั สาคั ของความเป็ น เจ้าของ ้กบั ซ้ ้ อแล้วโดยรั บร้ รายได้เม่องานก่ อสร้ างแล้วเสร็ จตามสั า และมีการโอนกรรมสิ ท ิ ้แก่ ซ้ ้ อ ลังจากได้รับชาระจาก ซ้ ้ อครบ ว้ นแล้ว การ งท รายได้จากการลงทุนประกอบด้วยรายได้เงินปัน ลและดอกเบี้ยจากเงิน าก นาคารและเงินลงทุน
42
46
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เงิ ั
รั บ
เงินปัน ลรับบันทก นกาไร รอขาดทุน นวันที่กลุ่มบริ ษทั มีสิท ิได้รับเงินปัน ล ดอกเบียรั บ ดอกเบี้ยรับบันทก นกาไร รอขาดทุนตามเกณ ค์ งค้าง (ต) ต้ ท ทาง าร งิ ต้นทุนทางการเงินบันทกโดย ช้วิ ี อตั ราดอกเบี้ยที่แท้จริ ง ประกอบด้วยดอกเบี้ยจ่ายของเงินก้ยมและประมาณการ นี้สินส่ วนที่เพิ่มข้ นเน่องจากเวลาที่ ่านไป และสิ่ งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่าย ขาดทุนจากการจา น่ายสิ นทรัพย์ ทางการเงินที่ อไว้เพ่อ ขาย ขาดทุนจากมลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ทางการเงินที่รับร้ นกาไร รอขาดทุน รอ ขาดทุนจากการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ทางการเงิน (นอกเ นอลก นี้ การค้า) และขาดทุนจากเคร่ องมอป้ องกันความ เสี่ ยงรับร้ นกาไร รอขาดทุน ต้นทุนการก้ยมที่ไม่ได้เกี่ยวกับการได้มา การก่อสร้าง รอ การ ลิตสิ นทรัพย์ที่เข้าเง่อนไข รับร้ นกาไร รอขาดทุน โดย ช้วิ ีอตั ราดอกเบี้ยที่แท้จริ ง ดอกเบี้ยจ่ายและค่า ช้จ่าย นทานองเดียวกันบันทก นกาไร รอขาดทุน นงวดที่ค่า ช้จ่ายดังกล่าวเกิดข้ น ยกเว้น น กรณี ที่มีการบันทกเป็ นต้นทุนส่ วน น่ งของสิ นทรัพย์ อันเป็ น ลมาจากการ ช้เวลายาวนาน นการจัด า ก่อสร้าง รอการ ลิตสิ นทรัพย์ดงั กล่าวก่อนที่จะนามา ช้เอง รอเพ่อขาย ั
า ่ า า ิ งา
รายจ่ าย าย ต้สั าเช่ าดาเนิ นงานบันทก นกาไร รอขาดทุนโดยวิ ี เส้นตรงตลอดอายุสั าเช่ า ประโยชน์ที่ ได้รับตามสั าเช่ าจะรั บร้ นกาไร รอขาดทุนเป็ นส่ วน น่ งของค่าเช่ าทั้งสิ้ นตามสั าตลอดอายุสั าเช่ า ค่าเช่าที่อาจเกิดข้ นนามารวมคานวณจานวนเงินขั้นต่าที่ตอ้ งจ่ายตามระยะเวลาที่คงเ ลอของสั ยนยันการปรับค่าเช่า
าเช่า เม่อได้รับการ
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
()
43
47
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การ ระเมิ ว่ า อ ก ง ระกอบดวยสัญญาเช่ าหรื อ ม่ ณ วัน ที่ เริ่ ม ต้น ข้อ ตกลงกลุ่ ม บริ ษ ัท จะพิ จ ารณาว่ าข้อ ตกลงดัง กล่ า วประกอบด้ว ยสั าเช่ า รอมี สั าเช่ า เป็ นส่ วนประกอบ รอไม่ โดยพิ จารณาจากสิ นทรั พย์ที่ มีลกั ษณะเ พาะเจาะจง ้าการป ิ บ ตั ิ ตามข้อตกลงนั้น ข้ นอย่กบั การ ช้สินทรัพย์ที่มีลกั ษณะเ พาะเจาะจง และข้อตกลงนั้นจะนาไปส่ สิท ิ นการ ช้สินทรัพย์ า้ ทา ้ กลุ่มบริ ษทั มีสิท ิ นการควบคุมการ ช้สินทรัพย์ ณ วันที่เริ่ มต้นข้อตกลง รอ มีการประเมินข้อตกลง ม่กลุ่มบริ ษทั แยกค่าตอบแทนสา รับสั าเช่า และส่ วนที่ เป็ นองค์ป ระกอบอ่ น โดย ช้ม ลค่ายุติ รรมเป็ นเกณ ์ นการแยก ากกลุ่ มบริ ษทั สรุ ป ว่าเป็ นสั าเช่ าการเงิ น แต่ ไ ม่ ส ามาร แบ่ ง แยกจ านวนดัง กล่ า วได้อ ย่า งน่ า เช่ อ อ ้ รั บ ร้ สิ น ทรั พ ย์แ ละ นี้ สิ น นจ านวนที่ เท่ า กับ มลค่ายุติ รรมของสิ นทรั พย์ที่มีลกั ษณะเ พาะเจาะจงนั้น ลังจากนั้นจานวน นี้ สินจะลดลงตามจานวนที่ จ่าย และต้นทุนทางการเงินตามนัยจาก นี้สินจะรับร้โดย ช้อตั ราดอกเบี้ยเงินก้ยมส่ วนเพิ่มของกลุ่มบริ ษทั (ท)
าษ งิ
้
ค่า ช้จ่าย าษีเงินได้สา รับปี ประกอบด้วย าษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั และ าษีเงินได้รอการตัดบั ชี าษีเงินได้ ของงวดปั จจุบนั และ าษีเงินได้รอการตัดบั ชีรับร้ นกาไร รอขาดทุนเว้นแต่ นส่ วนที่เกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวข้อง นการรวม ุรกิจ รอ รายการที่รับร้โดยตรง นส่ วนของ ้ อ ุน้ รอกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอ่น าษี เงิ น ได้ของงวดปั จ จุ บ ัน ได้แ ก่ าษี ที่ ค าดว่าจะจ่ ายช าระ รอได้รับ ช าระ โดยคานวณจากก าไร รอขาดทุ น ประจาปี ที่ตอ้ งเสี ย าษี โดย ช้อตั รา าษีที่ประกาศ ช้ รอที่คาดว่ามี ลบังคับ ช้ ณ วันที่ นรายงาน ตลอดจนการ ปรับปรุ งทาง าษีที่เกี่ยวกับรายการ นปี ก่อน าษีเงินได้รอการตัดบั ชีบนั ทกโดยคานวณจาก ลแตกต่างชัว่ คราวที่เกิดข้ นระ ว่างมลค่าตามบั ชีของสิ นทรัพย์ และ นี้ สิ น และจ านวนที่ ช้เพ่ อ ความมุ่ ง มายทาง าษี าษี เงิ น ได้ร อการตัด บั ชี จ ะไม่ กรั บ ร้ เม่ อ เกิ ด จาก ลแตกต่างชัว่ คราวต่อไปนี้ การรับร้ ค่าความนิ ยม นครั้ งแรก การรับร้ สินทรั พย์ รอ นี้ สิน นครั้งแรกซ่ งเป็ น รายการที่ไม่ ช่การรวม ุรกิจและรายการนั้นไม่มี ลกระทบต่อกาไรขาดทุนทางบั ชี รอทาง าษี และ ลแตกต่าง ที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุน นบริ ษทั ย่อย และการร่ วมค้า ากเป็ นไปได้วา่ จะไม่มีการกลับรายการ นอนาคตอัน กล้ การวัด มลค่ าของ าษี เงิ น ได้ร อการตัด บั ชี ต ้อ งสะท้อ น ง ลกระทบทาง าษี ที่ จ ะเกิ ด จากลัก ษณะวิ ี ก ารที่ กลุ่มบริ ษทั คาดว่าจะได้รับ ลประโยชน์จากสิ นทรัพย์ รอจะจ่ายชาระ นี้ สินตามมลค่าตามบั ชี ณ วันที่สิ้นรอบ ระยะเวลาที่รายงาน าษีเงินได้รอการตัดบั ชีวดั มลค่าโดย ช้อตั รา าษีที่คาดว่าจะ ช้กบั ลแตกต่างชัว่ คราวเม่อมีการกลับรายการโดย ช้อตั รา าษีที่ประกาศ ช้ รอที่คาดว่ามี ลบังคับ ช้ ณ วันที่รายงาน 44
48
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 นการก า นดมลค่ าของ าษี เงิ น ได้ข องงวดปั จ จุ บ ัน และ าษี เงิ น ได้ร อการตัด บั ชี กลุ่ ม บริ ษ ัท ต้อ งคานง ง ลกระทบของส านการณ์ทาง าษีที่ไม่แน่ นอนและอาจทา ้จานวน าษีที่ตอ้ งจ่ายเพิ่มข้ น และมีดอกเบี้ยที่ตอ้ ง ชาระ กลุ่ มบริ ษทั เช่ อว่าได้ต้ งั าษี เงิ น ได้คา้ งจ่ ายเพี ยงพอส า รั บ าษี เงิ น ได้ที่ จะจ่ าย นอนาคต ซ่ งเกิ ดจากการ ประเมิน ลกระทบจาก ลายปั จจัย รวม งการตีความทางก มาย าษี และจากประสบการณ์ นอดีต การประเมิน นี้ อย่บนพ้ น านการประมาณการและข้อสมมติ และอาจจะเกี่ยวข้องกับการตัดสิ น จเกี่ยวกับเ ตุการณ์ นอนาคต ข้อมล ม่ อาจจะทา ้กลุ่มบริ ษทั เปลี่ยนการตัดสิ น จโดยข้ นอย่กบั ความเพียงพอของ าษีเงินได้คา้ งจ่ายที่มีอย่ การเปลี่ยนแปลง น าษีเงินได้คา้ งจ่ายจะกระทบต่อค่า ช้จ่าย าษีเงินได้ นงวดที่เกิดการเปลี่ยนแปลง สิ นทรัพย์ าษีเงินได้รอการตัดบั ชีและ นี้ สิน าษีเงินได้รอการตัดบั ชี สามาร ักกลบได้เม่อกิจการมีสิท ิ ตาม ก มายที่ จะนาสิ นทรั พย์ าษีเงิ นได้ของงวดปั จจุ บนั มา ักกลบกับ นี้ สิน าษีเงิ นได้ของงวดปั จจุ บนั และ าษี เงิ นได้น้ ี ประเมิ นโดย น่ วยงานจัดเก็บ าษี น่ วยงานเดี ยวกันสา รั บ น่ วย าษีเดี ยวกัน รอ น่ วย าษี ต่างกัน สา รับ น่ วย าษีต่างกันนั้นกิจการมีความตั้ง จจะจ่ายชาระ นี้ สินและสิ นทรัพย์ าษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั ด้วย ยอดสุ ท ิ รอตั้ง จจะรับคนสิ นทรัพย์และจ่ายชาระ นี้สิน นเวลาเดียวกัน สิ นทรัพย์ าษีเงินได้รอการตัดบั ชีจะบันทกต่อเม่อมีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่วา่ กาไรเพ่อเสี ย าษี นอนาคตจะมี จานวนเพียงพอกับการ ช้ประโยชน์จาก ลแตกต่างชัว่ คราวดังกล่าว กาไรเพ่อเสี ย าษี นอนาคตต้องพิจารณา ง การกลับรายการ ลแตกต่างชัว่ คราวที่เกี่ยวข้อง ดังนั้น กาไรเพ่อเสี ย าษี นอนาคต ลังปรับปรุ งการกลับรายการ ล แตกต่างชัว่ คราวที่พิจารณาจากแ น ุรกิจของแต่ละบริ ษทั ย่อย นกลุ่มบริ ษทั แล้วอาจมีจานวนไม่เพียงพอที่จะบันทก สิ นทรัพย์ าษีเงินได้ท้ งั จานวน สิ นทรัพย์ าษีเงินได้รอการตัดบั ชีจะ กทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานและจะ กปรับ ลดลงเท่าที่ประโยชน์ทาง าษีจะมีโอกาส ก ช้จริ ง ()
า รต่ อ ้ ั
า
กลุ่มบริ ษทั แสดงกาไรต่อ ุ ้นขั้นพ้ น านสา รับ ุ ้นสามั กาไรต่อ ุ ้นขั้นพ้ น านคานวณโดยการ ารกาไร รอ ขาดทุนของ ้ อ ุน้ สามั ของกลุ่มบริ ษทั ด้วยจานวน ุน้ สามั วั เ ลี่ย ่วงน้ า นักที่ออกจา น่ายระ ว่างปี ( ) รายงา ทาง าร งิ า
ตา ่ งา หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ลการดาเนินงานของส่ วนงานที่รายงานต่อประ านเจ้า น้าที่บริ ารของกลุ่มบริ ษทั ( ม้ ีอานาจตัดสิ น จสงสุ ดด้าน การดาเนิ นงาน) จะแสดง งรายการที่เกิดข้ นจากส่ วนงานดาเนิ นงานนั้นโดยตรงรวม งรายการที่ได้รับการปั นส่ วน อย่างสมเ ตุ ส ม ล รายการที่ ไ ม่ ส ามาร ปั น ส่ ว นได้ส่ ว น ่ เป็ นรายการทรั พ ย์สิ น ส านัก งาน ่ ค่ า ช้จ่าย สานักงาน ่ และสิ นทรัพย์ รอ นี้สิน าษีเงินได้
45
49
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การซื้อธุรกิจและส่ วน ด้ เสี ยที่ ม่ มีอานาจควบคุม าร อ ร ิ เม่อวันที่ 12 กันยายน 2561 กลุ่มบริ ษทั ได้เข้าซ้ อ ุรกิจของบริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด ม าชน และบริ ษทั ย่อย (“แกรนด์ คาแนล แลนด์ ซ่ งเป็ น ป้ ระกอบ ุ รกิ จพัฒนาอสัง าริ มทรัพย์ โดยบริ ษทั ซี พีเอ็น พัทยา จากัด (“ซี พีเอ็น พัทยา ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั โดยซี พีเอ็น พัทยาได้ซ้ อ ุ ้นเป็ นจานวน 3,278.13 ล้าน ุ ้น คิดเป็ น สัดส่ วนร้อยละ 50.43 ของ ุ ้นที่ออกแล้วจา น่ ายแล้วทั้ง มดของแกรนด์ คาแนล แลนด์ นราคา ุ ้นละ 3.10 บาท รวมเป็ นจานวนเงินทั้งสิ้ น 10,162.21 ล้านบาทและชาระค่า ุน้ ทั้งจานวนแล้วเม่อวันที่ 12 กันยายน 2561 ซ่ งเป็ นวันที่ กลุ่มบริ ษทั เสร็ จสิ้ นการซ้ อ ุรกิจ ค่าความนิ ยมส่ วน ่เน่ องจากการมีอานาจควบคุม นแกรนด์ คาแนล แลนด์ จะทา ้ส่งเสริ มศักย าพทางการเงิน และเพิ่ม านกระแสเงิ นสดเพ่อสร้ าง ลตอบแทน ้แก่ ้ อ ุ ้น นระยะยาวและช่ วยเพิ่มขีดความสามาร นการ แข่งขันทาง ุรกิจ รวม งการเข้าลงทุน นโครงการต่าง ที่มีขนาด ่ข้ น เพ่อช่วย อ้ ตั ราการเติบโตทาง ุรกิจ และ ลการดาเนินงานเพิ่มข้ นอย่างมีนยั สาคั ทั้งนี้ไม่มีค่าความนิยมที่คาดว่าจะนามา กั เป็ นค่า ช้จ่ายทาง าษีเงินได้ นระ ว่างงวดนับตั้งแต่วนั ที่ซ้ อ ุรกิจ งวันที่ 31 นั วาคม 2561 บริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด ม าชน และ บริ ษทั ย่อย มีรายได้เป็ นจานวนเงิน 585.90 ล้านบาท และขาดทุนเป็ นจานวนเงิน 13.57 ล้านบาท ซ่ งรวมเป็ นส่ วน น่ งของ ลการดาเนินงานของกลุ่มบริ ษทั ่ ายบริ ารคาดว่า ากกลุ่มบริ ษทั ได้มีการซ้ อ ุรกิจตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม 2561 จะมี รายได้รวมส า รั บปี 2561 เพิ่ ม ข้ น จานวนเงิ น 1,782.36 ล้านบาท และกาไรรวมส า รั บ ปี สิ้ น สุ ดวัน ที่ 31 นั วาคม 2561 ลดลงเป็ นจานวนเงิน 117.7 ล้านบาท นการกา นดมลค่าดังกล่าว ่ ายบริ าร ช้ขอ้ สมมติ าน น การปรับปรุ งมลค่ายุติ รรม โดย อเสมอนว่าการรวม ุรกิจที่เกิดข้ น นระ ว่างปี นั้นได้เกิดข้ นตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม 2561 บ้ ริ ารของกลุ่มบริ ษทั ได้มีการประเมินมลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มาและ นี้ สินที่รับมาจากการซ้ อ ุ รกิ จ มลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มาประเมินโดย ช้วิ ีการเปรี ยบเทียบราคาตลาดและวิ ีรายได้จากการคิดลดกระแส เงินสดสา รับแต่ละประเ ทสิ นทรัพย์ตามความเ มาะสม ข้อมลของสิ่ งตอบแทนทั้ง มดที่โอน ้และมลค่าที่รับร้ ณ วันที่ซ้ อสา รับสิ นทรัพย์ที่ได้มาและ นี้ สินที่รับมา แต่ละประเ ทที่สาคั มีดงั นี้
46
50
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สิ ทรั ย์ ที่ ดมา ะห ีสิ ที่รับมา
หมายเห เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลก นี้การค้าและลก นี้อ่น โครงการอสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนา เงิน ก้ ย้ มระยะยาว เงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วม เงินลงทุน นการร่ วมค้า เงินลงทุนระยะยาว นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ ท ิการเช่า สิ นทรัพย์ าษีเงินได้รอตัดบั ชี สิ นทรัพย์ไม่ มุนเวียนอ่น เจ้า นี้การค้าและเจ้า นี้อ่น เงินก้ยม รายได้รับล่วง น้า าษีเงินได้คา้ งจ่าย นี้สิน าษีเงินได้รอการตัดบั ชี นี้สินไม่ มุนเวียนอ่น รวมสิ นทรัพยสุ ทธิทรี่ ะบุ ด้ ส่ วนได้เสี ยที่มีอานาจควบคุมที่ได้มา (ร้อยละ) มลค่ ายุตธิ รรม องสิ นทรัพยที่ ด้ มาทีร่ ะบุ ด้ และหนีส้ ิ นทีร่ ับมา ค่าความนิยมจากการซ้ อ ุรกิจ สิ่ งตอบแทนที่ อน ห้
13 13 14 15 16 18
20
18
มลค่ ายุตธิ รรม ( า บาท) 452 777 3,150 4,304 952 2,520 440 22,973 499 109 147 38 (1,585) (8,602) (5,756) (32) (2,044) (244) 1 0 50.43
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
12 1,036 10 163
47
51
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 มลค่ ายุตธิ รรม ( า บาท) 452 (10,163) ( 11)
เงินสดสุ ท ิที่ได้มาจากการซ้ อ ุรกิจ เงินสดที่จ่าย กระแสเงินสดจ่ ายสุ ทธิ
ทั้งนี้ กลุ่มบริ ษทั อย่ระ ว่างการประเมินราคา เพ่อ ามลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มาและ นี้ สินที่รับมาโดย ้ ประเมินราคาอิสระ ดังนั้น มลค่ายุติ รรม ุ รกิจที่ซ้ อมารวม งการปั นส่ วนของราคาซ้ อเป็ นมลค่าประมาณการ และ อาจมีการปรับปรุ ง ซ่ งข้ นอย่กบั ลการประเมินราคาจาก ป้ ระเมินราคาอิสระ กลุ่มบริ ษทั ป ิบตั ิตามข้อกา นด น มาตร านการรายงานทางการเงิน บับที่ เร่ องการรวม ุ รกิ จ นระ ว่างช่ วงเวลาที่วดั มลค่า ากมีขอ้ มล ม่ที่ ได้รับเพิ่มเติม าย น น่ งปี นับจากวันที่มีการซ้ อ ุ รกิจ และรับทราบข้อเท็จจริ งที่สะท้อนเ ตุการณ์แวดล้อมที่มีอย่ ณ วันที่ซ้ อ ุรกิจ กรณี ดงั กล่าวการบันทกบั ชีเกี่ยวกับการซ้ อ ุรกิจจะ กปรับปรุ ง ม่ าย ต้สั าซ้ อขาย ุ ้นกา นด ้ ข้ ายเป็ น ร้ ับ ิดชอบต่อ ลเสี ย ายที่อาจจะเกิดข้ นจากคดีความที่เกิดข้ นตามที่ ระบุไว้ นสั าของบริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด (ม าชน) และบริ ษทั ย่อย ก่อนการซ้ อ ุรกิจตามจานวนเงิน ที่ระบุไว้ นสั า ท ที่เกี่ยว องกับการ ื อ กลุ่มบริ ษทั มีค่า ช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซ้ อจานวน 23.6 ล้านบาท ที่เกี่ยวข้องกับค่าที่ปรกษาก มาย ายนอกและ ค่า ช้จ่าย นการตรวจสอบส านะทางการเงิน ค่าที่ปรกษาก มายและค่า ช้จ่าย นการตรวจสอบส านะทางการ เงินดังกล่าวได้รวมอย่ นค่า ช้จ่าย นการบริ าร นงบกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมของกลุ่มบริ ษทั
48
52
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 าร อ ่
้ ยท ่ อา า
บ
เม่อวันที่ 24 กันยายน 2561 กลุ่มบริ ษทั ได้ทาคาเสนอซ้ อ ลักทรัพย์ที่เ ลอทั้ง มดของบริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด (ม าชน) และบริ ษทั ย่อย (“แกรนด์ คาแนล แลนด์”) ต่อสานักงานคณะกรรมการกากับ ลักทรัพย์และตลาด ลักทรัพย์ โดยมีระยะเวลาการรับซ้ อตั้งแต่วนั ที่ 25 กันยายน 2561 งวันที่ 31 ตุลาคม 2561 ลังจากปิ ดการเสนอ ซ้ อ นเดอนพ ศจิกายน 2561 กลุ่มบริ ษทั ได้ซ้ อส่ วนได้เสี ย นแกรนด์ คาแนล แลนด์ เพิ่มเติมร้อยละ 17.1 เป็ นเงินสด จานวน 3,445 ล้านบาท ทา ้สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของเพิ่มข้ นจากร้อยละ 50.43 เป็ นร้อยละ 67.53 กลุ่มบริ ษทั รับร้ ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุมลดลงเป็ นจานวน 3,094.64 ล้านบาท กาไรสะสมลดลงเป็ นจานวน 350.34 ล้านบาท ไปยังส่ วนของ ้ อ ุ น้ ของกลุ่มบริ ษทั เป็ นจานวนเงิน 3,444.98 ล้านบาทซ่ งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงส่ วนของเจ้าของ นแกรนด์ คาแนล แลนด์ ลกระทบของการเปลี่ยนแปลง นส่ วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั นแกรนด์ คาแนล แลนด์ มีดงั ต่อไปนี้
ส่ วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั ณ วันที่ 12 กันยายน 2561 ลกระทบจากการเพิ่มข้ น นส่ วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั ส่ วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 บุคคลหรื อกิจการทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน
เพ่อวัต ุประสงค์ นการจัดทางบการเงิน บุคคล รอกิจการเป็ นบุคคล รอกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับกลุ่มบริ ษทั าก กลุ่มบริ ษทั มีอานาจควบคุม รอควบคุมร่ วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อม รอมีอิท ิ พลอย่างมีสาระสาคั ต่อบุคคล รอกิ จการ นการตัดสิ น จทางการเงิ นและการบริ าร รอ นทางกลับกัน รอกลุ่มบริ ษทั อย่ าย ต้การควบคุ ม เดี ยวกัน รออย่ าย ต้อิ ท ิ พ ลอย่างมี ส าระส าคั เดี ยวกัน กับ บุ ค คล รอกิ จการนั้น การเกี่ ย วข้อ งกัน นี้ อาจเป็ น รายบุคคล รอเป็ นกิจการ ความสัมพัน ์ที่มีกบั บริ ษทั ย่อย กองทุ นรวม บริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้าได้เปิ ดเ ย น มายเ ตุขอ้ 1, 11 และ 13 สา รับความสัมพัน ์กบั บ้ ริ ารสาคั และบุคคล รอกิจการที่เกี่ยวข้องกันอ่น มีดงั นี้
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
5
( า บาท) 9,127 3,095 12 222
49
53
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ชื่ อกิจการ
ประเทศทีจ่ ัดตั้ง ลักษณะความสัมพันธ สั ชาติ ไทย เป็ น ้ อ ุน้ ราย ่ และ มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย เป็ น ้ อ ุน้ นบริ ษทั ย่อย
บริ ษทั เซ็นทรัล โฮลดิ้ง จากัด บริ ษทั สรรพสิ นค้าเซ็นทรัล จากัด บริ ษทั า้ งเซ็นทรัลดีพาร์ทเมนท์ สโตร์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลเทรดดิ้ง จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลซปเปอร์สโตร์ จากัด บริ ษทั พาวเวอร์ บาย จากัด บริ ษทั ซีอาร์ซี สปอร์ต จากัด บริ ษทั ซีอาร์ซี เพาเวอร์ รี เทล จากัด บริ ษทั บีทเอส จากัด บริ ษทั ออ ิ ซ คลับ (ไทย) จากัด บริ ษทั เอิร์ แคร์ จากัด บริ ษทั ซีอาร์ เชียง ม่ (ประเทศไทย) จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลการ์เม้นท์แ คทอรี่ จากัด บริ ษทั แซมโซไนท์ (ประเทศไทย) จากัด บริ ษทั โรงแรม เซ็นทรัลพลาซา จากัด (ม าชน) บริ ษทั โรงแรม เซ็นทรัลเวิลด์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัล เรสตอรองส์ กรุ ป จากัด บริ ษทั เซ็นทรัล ้ด รี เทล จากัด บริ ษทั ้ดส์ กิมมิคส์ จากัด บริ ษทั อ้ งอา ารซากุระ จากัด บริ ษทั ้ดส์ เอคเซ็ลเล็นท์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลอินเตอร์ พัฒนา จากัด บริ ษทั โรบินสัน จากัด (ม าชน) บริ ษทั เซ็นทรัลวัตสัน จากัด บริ ษทั เอ แอนด์ดี อินเตอร์เนชัน่ แนล จากัด บริ ษทั ้ดส์ เ สติวลั จากัด บริ ษทั ้ดส์ มิลเลนเนี่ยม จากัด บริ ษทั เซ็นทรัล รี เทล คอร์ปอเรชัน่ จากัด บริ ษทั แ รี่ พลาซ่า จากัด 50
54
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ชื่ อกิจการ
ประเทศทีจ่ ัดตั้ง ลักษณะความสัมพันธ สั ชาติ ไทย มีบริ ษทั ย่อยเป็ น ้ อ ุน้ ไทย มีบริ ษทั ย่อยเป็ น ้ อ ุน้ ไทย มีบริ ษทั ย่อยเป็ น ้ อ ุน้ และ มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีบริ ษทั เป็ น ้ อ ุน้ ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย มีกรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ไทย บุคคลที่มีอานาจและความรับ ิดชอบ การวางแ น สั่ ง การและควบคุ ม กิ จ กรรมต่ า ง ของกิ จ การไม่ ว่ า ทางตรง รอทางอ้อ ม ทั้ง นี้ รวม ง กรรมการของกลุ่มบริ ษทั (ไม่วา่ จะทา น้าที่ นระดับบริ าร รอไม่)
บริ ษทั สยาม รี เทล ดีเวลล็อปเม้นท์ จากัด บริ ษทั อยุ ยาเกษตร านี จากัด บริ ษทั สเเควร์ริทซ์ พลาซ่า จากัด บริ ษทั แวนเทจ กราวด์ จากัด บริ ษทั พาราวินเซอร์ จากัด บริ ษทั สปาเกตตี้ แ คทอรี่ จากัด บริ ษทั จิ ดิลิเชียส ครี เอชัน่ จากัด บริ ษทั ซีเอ็มจี มาร์เก็ตติ้ง จากัด บริ ษทั ซีอาร์ซี ไทวัสดุ จากัด บริ ษทั เซ็นเรสเตอร์รองโฮลดิ้ง จากัด บริ ษทั ซีอาร์จี อินเตอร์เนชัน่ แนล ้ด จากัด บริ ษทั ้ดแพชชัน่ จากัด บริ ษทั ดุสิต านี จากัด (ม าชน) บริ ษทั ซุปเปอร์ แอสเซทส์ จากัด บริ ษทั ซีเคเอส โฮลดิ้ง จากัด บริ ษทั แกรนด์ อร์จน จากัด บ้ ริ ารสาคั
รายการ รายได้จากการ เ้ ช่าและ บ้ ริ การ รายได้จากการขายอา ารและเคร่ องด่ม
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
นโยบายการกา นดราคาสา รับรายการแต่ละประเ ทอ ิบายได้ดงั ต่อไปนี้ น ยบายการกาหนดราคา ราคาตลาดโดยข้ นอย่กบั ทาเล จานวนพ้นที่ รปแบบการเช่า ระยะเวลาที่เช่า และประเ ทของการเช่า ราคาตลาด 51
55
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รายการ รายได้ค่าบริ ารงานและรายได้อ่น ดอกเบี้ยรับ/จ่าย เงินปัน ลรับ ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ ต้นทุนอา ารและเคร่ องด่ม ค่า ช้จ่าย นการบริ าร ค่าบริ ารงาน ค่าตอบแทน บ้ ริ ารสาคั ขายอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน ขายอุปกรณ์
น ยบายการกาหนดราคา อัตราเดียวกับอัตราที่กิจการอ่น น ุรกิจเดียวกันเรี ยกเก็บ อัตราดอกเบี้ย วั เ ลี่ยของตราสาร นี้ที่ออกโดยบริ ษทั และอัตราดอกเบี้ยตามที่ตกลง นสั า ตามที่ประกาศจ่าย ราคาตลาด ราคาตลาด ตามจานวนเงินที่เกิดข้ นจริ ง ตามสั าที่ตกลงร่ วมกัน ตาม ลักเกณ ท์ ี่กา นดโดยคณะกรรมการสรร า ซ่ งไม่ เกินกว่าจานวนเงินที่ ้ อ ุน้ อนุมตั ิ ตามสั าที่ตกลงร่ วมกัน ตามสั าที่ตกลงร่ วมกัน
รายการที่สาคั กับบุคคล รอกิจการที่เกี่ยวข้องกันสา รับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่
า รับ ิ
ั ท
ั า
นั วาคม สรุ ปได้ดงั นี้
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
บริษัทย่ อยและกองทุนรวม รายได้จากการ เ้ ช่าและ บ้ ริ การ รายได้ค่าบริ ารงาน ดอกเบี้ยรับ เงินปัน ลรับ รายได้อ่น ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ ต้นทุนอา ารและเคร่ องด่ม ค่า ช้จ่าย นการบริ าร ดอกเบี้ยจ่าย ขายอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน
52
56
-
81,513 315,062 512,992 3,619,129 269,926 233,132 4 21,675 852,770 -
70,855 350,644 459,277 5,895,663 196,400 232,371 1 20,654 601,323 53,134
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
า รับ ิ
ั ท
ั า
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
การร่ วมค้ า รายได้จากการ เ้ ช่าและ บ้ ริ การ รายได้ค่าบริ ารงาน รายได้อ่น ดอกเบี้ยรับ กิจการอื่นทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน รายได้จากการ เ้ ช่าและ บ้ ริ การ รายได้จากการขายอา ารและเคร่ องด่ม รายได้ค่าบริ ารงาน รายได้อ่น ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ ต้นทุนอา ารและเคร่ องด่ม ค่าบริ ารงาน ค่า ช้จ่าย นการบริ าร ดอกเบี้ยจ่าย
1,260,732 715,728 1 5,437 28,234 37,894 37,987 429,355 -
649 320 320 88,674
4,611,970 1,759 2,819 201,180 981,321 5,519 215,917 162,787 -
592,300 4 448,408 1 3,485 243,460 4,278 33,508 82,001 75,000
-
4,367,052 2,678 191,245 853,957 5,609 194,497 155,875 14
913,249 36,688 570,048 5,437 27,379 2,801 50,629 -
649 320 310 -
2,614,954 70 91,832 945,931 223 206,310 130,832 -
776,662 31,530 436,709 3,485 196,958 2,752 55,727 -
-
2,419,459 35 76,200 827,176 159 183,687 129,036 14
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
บริษัทร่ วม เงินปัน ลรับ รายได้จากการ เ้ ช่าและ บ้ ริ การ รายได้ค่าบริ ารงาน รายได้จากการขายอา ารและเคร่ องด่ม ดอกเบี้ยรับ รายได้อ่น ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ ต้นทุนขายอา ารและเคร่ องด่ม ค่า ช้จ่าย นการบริ าร ขายอุปกรณ์
53
57
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
า รับ ิ
ั ท
ั า
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
้ บริหารสาคั ค่าตอบแทน บ้ ริ ารสาคั ลประโยชน์ระยะสั้น ลประโยชน์ ลังออกจากงาน รวมค่ าตอบแทน ้ บริหารสาคั
240,914 4,866 25 0
181,242 4,587 15 2
229,549 4,866 23 15
181,242 4,587 15 2
ยอดคงเ ลอที่สาคั กับบุคคล รอกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 นั วาคม มีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
ล าร ้ า - ิ ารท ย ้ อง ั บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม การร่ วมค้า กิจการอ่นที่เกี่ยวข้องกัน รวม ล อ บริ ษทั ร่ วม
75,554 803 239,455 315 12
55,176 52,249 803 137,536 25 6
39,092 134,296 1 33
3 055
งิ ั ล ้ างรับ บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม
135 622
54
58
260,527 260 52
15 0 2
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
ราย ้ ้ างรับ บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม การร่ วมค้า รวม
106,420 129,956 236 3 6
่ า ้ ่ าย ่ ายล่ ง ้ า กิจการอ่นที่เกี่ยวข้องกัน
11 336
360
1 025
23 0
ิ ทรั ย ่ งิ ั า บริ ษทั ร่ วม ้ ้ย
-
26 26
11 31
360
ย อ -
่ ิ ารท ย ้ อง ั อัตราดอกเบีย้ 2561 2560 (รอย ะ ่ อ ี )
งิ ้ ้ ย ระยะ ั บริ ษทั ย่อยและ กองทุนรวม งิ ้ ้ ย ระยะยา บริ ษทั ย่อยและ กองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม การร่ วมค้า รวมเงิน ห้ ก้ ยืมระยะยาว รวมเงิน ห้ ก้ ยืมแก่ กิจการทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน
งบการเงินรวม งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 2561 2560 ( ั บาท)
2.49
2.67, 3.70
2.49, 3.25 5.20 6.50, MLR - 0.5
2.67, 3.25 5.20 -
-
-
26,017
1,281,303
-
134,319
16,145,193 75,215
15,953,210 134,319
4,443,254 51 6
13 31
16 220 0
-
16 0 52
51 6
13 31
16 2 6 25
1 36 32
75,215
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
งิ
-
55
59
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รายการเคล่อนไ วของเงิน ก้ ย้ มแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันสา รับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม มีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
งิ ้ ้ ย ระยะ ั บริษัทย่ อยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินต้น - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม งิ ้ ้ ย ระยะยา บริษัทย่ อยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินต้น - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
56
60
-
-
1,281,303
624,577
-
-
2,465 753
695,833 27,086
-
-
(1,255,008) (3,496) 26 01
(39,988) (26,205) 1 2 1 303
-
-
15,953,210
11,965,854
-
-
7,975,948 507,497
9,776,012 417,272
-
-
(7,792,217) (499,245) 16 1 5 1 3
(5,801,237) (404,691) 15 53 210
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
การร่ วมค้ า ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ นจากการรวม ุรกิจ เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
134,319
-
134,319
-
5,152 5,437
130,834 3,485
5,152 5,437
130,834 3,485
(62,651) (7,042) 5 215
13 31
(62,651) (7,042) 5 215
13 31
4,303,840
-
-
-
51,051 88,674
-
-
-
(311) 3 25
-
-
-
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
บริษัทร่ วม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินต้น - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
57
61
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 0 0 รวมเงิน ห้ ก้ ยืมระยะยาวจากบุคคลหรื อ กิจการทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ นจากการรวม ุรกิจ เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินต้น - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
134,319 4,303,840
-
16,087,529 -
11,965,854 -
56,203 94,111
130,834 3,485
7,981,100 512,934
9,906,846 420,757
(62,651) (7,353) 51 6
13 31
(7,854,868) (506,287) 16 220 0
(5,801,237) (404,691) 16 0 52
ณ วันที่ 31 ันวาคม 2561 และ 2560 เงิน ้กย้ มแก่ บริ ษทั ย่อยเป็ นเงิน ้กย้ มที่ไม่มี ลักประกัน นสกุลเงินบาท และมีอตั ราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ย วั เ ลี่ยของตราสาร นี้ ที่ออกโดยบริ ษทั เงิน ก้ ย้ มแก่กองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม และการร่ วมค้า อัตราดอกเบี้ยเป็ นไปตามที่ระบุไว้ นสั า
58
62
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
้ า าร ้ า - ิ ารท ย ้ อง ั บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม กิจการอ่นที่เกี่ยวข้องกัน รวม
43,715 246,711 2 0 26
22,320 27,296 616
24,025 16,855 127,312 16 1 2
37,705 17,880 5,982 61 56
266,667
300,000
266,667
300,000
266 66
(33,333) 266 66
266 66
(33,333) 266 66
้ า อ ิ ารท ย ้ อง ั บริ ษทั ร่ วม ้ า ิท ิ าร ่ า กิจการอ่นที่เกี่ยวข้องกัน หั ก เจ้า นี้สิท ิการเช่าที่ งกา นด ชาระ าย น น่ งปี สุ ทธิ
25,554,184 25 55 1
21,179,024 21 1 02
48,752 24,134 2 6
54,308 7,768 62 0 6
หั ก ส่ วนของรายได้ค่าเช่าและค่าบริ การ รับล่วง น้าที่ งกา นดรับร้ าย น น่ งปี สุ ทธิ
(1,192,297) 2 361
(964,253) 20 21 1
(8,207) 6 6
(6,559) 55 51 หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ราย ้ ่ า ่ า ละ ่ าบริ ารรับล่ ง ้ า บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม รวม
59
63
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
งิ ั ารับ า ล ้ า บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม กิจการอ่นที่เกี่ยวข้องกัน รวม
811,242 11 2 2
755,974 55
11,415 398,777 10 1 2
3,901 368,410 3 2 311
งิ า ระ ั ิท ิ าร ่ า กิจการอ่นที่เกี่ยวข้องกัน
233
2 11
233 0
23
งิ ้ ย า บ ล รอ ิ ารท ย ้ อง ั อัตราดอกเบีย้ 2561 2560 (รอย ะ ่ อ ี ) งิ ้ ย ระยะ ั บริ ษทั ย่อยและ กองทุนรวม กิจการที่เกี่ยวข้องกัน รวมเงินก้ ยืมระยะสั้ น งิ ้ ย ระยะยา บริ ษทั ย่อย รวมเงินก้ ยืมระยะยาว รวมเงินก้ ยืมจากกิจการ ทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน
1.50, 2.49 3.25
1.53, 2.67 -
2.49
2.67
งบการเงินรวม 2561 2560
90,089 00 00
60
64
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
-
9,694,518 6 51
8,759,460 5 60
-
12,548,929 12 5 2
25,058,486 25 05 6
22 2 3
33 1
6
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 รายการเคล่อนไ วของเงินก้ยมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันสา รับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม มีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
งิ ้ ย ระยะ ั บริษัทย่ อยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิม่ ข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินต้น - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม กิจการทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม รวมเงินก้ ยืมระยะสั้ นจากกิจการทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินต้น - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
-
-
8,759,460
15,755,599
-
-
8,471,642 217,329
7,136,559 144,273
-
-
(7,541,209) (212,704) 6 51
(14,104,350) (172,621) 5 60
14,229
-
-
-
75,807 1,642
-
-
-
(1,589) 00
-
-
-
14,229
-
8,759,460
15,755,599
75,807 1,642
-
8,471,642 217,329
7,136,559 144,273
(1,589) 00
-
(7,541,209) (212,704) 6 51
(14,104,350) (172,621) 5 60
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( ั บาท)
61
65
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
งิ ้ ย ระยะยา บริษัทย่ อยและกองทุนรวม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น - เงินต้น - ดอกเบี้ย ลดลง - เงินต้น - ดอกเบี้ย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
-
-
25,058,486
3,460,149
-
-
1,889,480 611,698
24,777,010 457,669
-
-
(14,368,863) (641,872) 12 5 2
(3,225,631) (410,711) 25 05 6
ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 และ 2560 เงินก้ยมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันเป็ นเงินก้ยมที่ไม่มี ลักประกัน นสกุลเงิน บาท เงินก้ยมจากบริ ษทั ย่อยมีดอกเบี้ย นอัตราดอกเบี้ย วั เ ลี่ยของตราสาร นี้ ประเ ทไม่มี ลักประกันที่ออกโดย บริ ษทั เงินก้ยมจากกองทุนรวมอัตราดอกเบี้ยเป็ นไปตามที่ระบุไว้ นสั า าระ กพันทีม่ ีกบั บุคคลหรื อกิจการทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน ณ วันที่ 31 นั วาคม กลุ่มบริ ษทั ได้ทาสั าว่าจ้างบริ การและเช่าอาคารกับบุคคล รอกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ลาย แ ่ง ทั้งนี้ กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่าและค่าบริ การดังนี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( า บาท)
าระ กพันตามสั าเช่ าดาเนินงานทีย่ กเลิก ม่ ด้ าย น น่ งปี ลังจาก น่ งปี แต่ไม่ ง า้ ปี ลังจาก า้ ปี รวม
869 4,043 12,417 1 32 62
66
1,023 4,691 13,678 1 32
1,104 4,984 14,314 20 02
1,053 4,761 15,735 21 5
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ั
า ่ า า ิ งา
กองท รวม รกิจ ทย 4 เม่อวันที่ 18 นั วาคม 2545 กองทุนรวม ุ รกิจไทย 4 (“กองทุนรวม”) ลงนาม นสั าเช่าที่ดินพร้อมสิ่ งปลกสร้าง ซ่ งเป็ นที่ต้ งั ของศนย์การค้า เซ็นทรัลเวิลด์ จากกิจการอ่น โดยมีกา นดระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นเดอน นั วาคม 2575 เม่อวันที่ นั วาคม 4 กองทุนรวม “ ้ ้เช่า”) ได้ทาสั าเช่าช่วงงานระบบสา ารณปโ คและสั าว่าจ้าง บ้ ริ ารอสัง าริ มทรัพย์กบั บริ ษทั เซ็นทรัลเวิลด์ จากัด “เซ็นทรัลเวิลด์”) สั าเช่ ามีระยะเวลา ปี สิ้ นสุ ด น เดอน นั วาคม ตามเง่อนไขของสั าเช่าช่วง เซ็นทรัลเวิลด์จะต้องจ่ายค่าสิ ท ิ การเช่าล่วง น้าเป็ นจานวนเงิน ล้านบาท และจ่ายค่าเช่ าเป็ นรายเดอนตามที่ตกลงกันระ ว่างค่สั า โดยมีบริ ษทั เป็ น ค้ ้ าประกัน นอกจากนี้ กองทุนรวมได้ทาสั าว่าจ้าง บ้ ริ ารอสัง าริ มทรัพย์กบั เซ็นทรัลเวิลด์ และต้องจ่ายค่าบริ ารอสัง าริ มทรัพย์ ตามที่ระบุไว้ นสั า ตามมติ ้ อ น่วยลงทุนของกองทุนรวม ครั้งที่ เม่อวันที่ กันยายน 4 และครั้งที่ เม่อวันที่ พ ศจิกายน 4 ้ อ น่วยมีมติเป็ นเอก นั ท์ เ้ ปลี่ยน เ้ ช่าช่วงจากเซ็นทรัลเวิลด์เป็ นบริ ษทั โดยการยกเลิกสั าเช่าช่วงงาน ระบบสา ารณปโ คและสั าว่าจ้าง บ้ ริ ารอสัง าริ มทรัพย์ที่มีกบั เซ็นทรัลเวิลด์ ดังนั้นเม่อวันที่ 1 นั วาคม 2554 กองทุนรวมได้ดาเนินการยกเลิกสั าเช่าช่วงงานระบบสา ารณปโ คและสั า ว่าจ้าง บ้ ริ ารอสัง าริ มทรัพย์กบั เซ็นทรัลเวิลด์ โดยกองทุนรวมมี าระต้องจ่ายค่าชดเชยจากการที่เซ็นทรัลเวิลด์ ได้ลงทุน นงานระบบสา ารณปโ คและพัฒนาก่อสร้างอาคารที่จอดร เน่ องจากการยกเลิกสั าเป็ นจานวนเงิน 2,219 ล้านบาท โดยบริ ษทั ตกลงเป็ น ร้ ับ าระการชาระเงินที่กองทุน รวมต้องจ่ายอันเน่องมาจากการบอกเลิกสั า ดังกล่าวข้างต้นเพ่อเป็ นค่าตอบแทนที่ กองทุนรวม ้ บริ ษทั เป็ น เ้ ช่ าช่ วงงานระบบสา ารณปโ คและ บ้ ริ าร อสัง าริ มทรัพย์โครงการศนย์การค้าเซ็นทรัลเวิลด์แทน
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
เม่อวันที่ 1 นั วาคม 2554 บริ ษทั ได้ทาสั าเช่าช่วงงานระบบสา ารณปโ คกับกองทุนรวม สั าเช่ามีระยะเวลา นับตั้งแต่วนั ที่ 1 นั วาคม 2554 สิ้ นสุ ดเดอน นั วาคม 2575 บริ ษทั จะต้องจ่ายสิ ท ิ การเช่าล่วง น้าจานวนเงิน 56.1 ล้านบาทและค่าเช่ารายเดอน ละ 20 ล้านบาทตามที่ระบุไว้ นสั า ตามมติ ้ อ น่ วยลงทุนของกองทุนรวม ครั้งที่ 4 เม่อวันที่ 7 กันยายน 2555 ้ อ น่ วยมีมติเป็ นเอก ันท์ ้ยกเลิ ก สั าเช่าช่วงอาคารสานักงานกับเซ็นทรัลเวิลด์ และอนุมตั ิทาสั าเช่าช่วงอาคารสานักงาน บับ ม่ กับกองทุนรวม อสั ง าริ ม ทรั พ ย์ป ระเ ทที่ 1 และบริ ษ ัท และเซ็ น ทรั ล เวิ ล ด์ และแก้ไขสั าว่ าจ้าง ้บ ริ ารอสั ง าริ ม ทรั พ ย์ ที่มีกบั บริ ษทั 63
67
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ดังนั้นเม่อวันที่ 14 กันยายน 2555 กองทุนรวมได้ดาเนิ นการยกเลิกสั าเช่ าช่ วงอาคารสานักงาน ดิ ออ ิ ศเศส แอท เซ็นทรัลเวิลด์ กับเซ็นทรัลเวิลด์ โดยกองทุนรวมมี าระต้องจ่ายค่าชดเชยแก่เซ็นทรัลเวิลด์ จากการที่เซ็นทรัล เวิ ล ด์ ได้ล งทุ น นงานระบบและพัฒ นาก่ อ สร้ างอาคารส านัก งาน เน่ อ งจากการยกเลิ ก สั าเป็ นจ านวนเงิ น 3,530.3 ล้านบาท และกองทุนรวมได้ทาสั าเช่ าช่ วงที่ดินและบางส่ วนของอาคารสานักงาน พร้อมทั้งส่ วนควบ และอุ ปกรณ์ ที่เกี่ ยวข้องและงานระบบต่ าง รวม งสิ ท ิ นการ ช้บริ ก ารพ้ นที่ จอดร นโครงการสานักงาน ดิ ออ ิ ศเศส แอท เซ็ น ทรั ล เวิ ล ด์ กับ กองทุ น รวมสิ ท ิ ก ารเช่ าอสั ง าริ ม ทรั พ ย์ CPN คอมเมอร์ เชี ย ล โกรท (“CPNCG”) โดยสั าเช่ามีระยะเวลาประมาณ 20 ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 22 นั วาคม 2575 นอกจากนี้ กองทุนรวมได้ทา สั าเช่าช่วงพ้นที่บางส่ วนของอาคารสานักงานกับบริ ษทั และเซ็นทรัลเวิลด์ โดยสั าเช่ามีระยะเวลาตั้งแต่วนั ที่ 14 กันยายน 2555 งวันที่ 22 นั วาคม 2575 และตั้งแต่วนั ที่ 14 กันยายน 2555 งวันที่ 23 นั วาคม 2555 ตามลาดับ เม่อวันที่ 25 กันยายน 2556 กองทุนรวมได้ทาบันทกข้อตกลงกับกิจการอ่นโดยการตกลงยกเลิกการเช่าที่ดินบางส่ วน ตามสั าเช่ า ลัก และดาเนิ น การ ้บริ ษ ทั เข้าเป็ น เ้ ช่ าที่ ดิน ส่ วนที่ ยกเลิ กการเช่ าโดยตรงกับกิ จการอ่ น แทน เพ่ อ ้บริ ษ ทั ได้มาซ่ งสิ ท ิ การ ช้ประโยชน์จากที่ ดิน ที่ ยกเลิ กการเช่ า าย ต้เง่ อ นไข นสั า ดังนั้น เพ่ อ เป็ น ค่าชดเชย นความเสี ย ายของกองทุนรวมอันเน่ องมาจากการเสี ยสิ ท ิ การเช่ า นที่ดินส่ วนที่ยกเลิกการเช่ า บริ ษทั ตกลงจ่ายค่าชดเชย แ้ ก่กองทุนรวมเป็ นจานวนเงินรวม 502 ล้านบาท โดยจ่ายจานวนเงิน 425 ล้านบาท นวันที่ 15 นั วาคม 2556 และจะจ่ายจานวนเงิน 77 ล้านบาท นเดอนมกราคม 2576 นอกจากนี้กองทุนรวมได้ทาสั ากับบริ ษทั โรงแรม เซ็นทรัล พลาซา จากัด (ม าชน) ซ่ งเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน โดยกองทุนรวมตกลงจะ โ้ รงแรมเช่าช่วงที่ดิน าย ต้สิท ิการเช่า และส่ วน น่ งของสิ่ งปลกสร้าง ซ่ งตั้งอย่บริ เวณ เซ็นทรัล เวิลด์ เป็ นเวลา 29 ปี สิ้ นสุ ด นเดอน นั วาคม 2575 โดย เ้ ช่าช่วงได้ ช้ที่ดินและสิ่ งก่อสร้างดังกล่าวพัฒนา โครงการโรงแรม ที่จอดร และ อ้ งประชุมสัมมนา Convention Hall) เ ทรั
า า าด ราว
นปี 2552 บริ ษทั ทาสั าเช่าช่วงทรัพย์สิน ซ่ งประกอบด้วย ที่ดิน อาคารศนย์การค้า อาคารสานักงาน อาคารจอดร และส่ ว นปรั บ ปรุ งอาคารพร้ อ มส่ วนควบและทรั พ ย์สิ น ครุ ัณ ์บ ริ เวณศนย์ก ารค้า เซ็ น ทรั ล พลาซา ลาดพร้ าว กับ บริ ษัท เซ็ น ทรั ล อิ น เตอร์ พ ัฒ นา จ ากัด (“ ้ ้ เช่ า ช่ ว ง” เป็ นระยะเวลา-20-ปี และจะสิ้ น สุ ด ลง นวัน ที่ 18- นั วาคม-2571-บริ ษทั จะต้องจ่ายค่า ลประโยชน์ตอบแทนการได้สิท ิ เช่าช่วง ้แก่ ้ ้เช่าช่วงเป็ นจานวนเงิน 2,162 ล้านบาท ซ่ งบันทกเป็ นสิ ท ิ การเช่า นงบแสดง านะทางการเงิน นอกจากนี้ บริ ษทั จะต้องจ่ายค่าเช่าสา รับ การเช่าช่วงทรัพย์สินรายปี และค่าเช่าครุ ณ ั ์ แ้ ก่ ้ เ้ ช่าช่วงตลอดอายุสั าเช่าช่วงเป็ นจานวนเงินรวม-14,016ล้านบาท
64
68
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 อาคาร รอสิ่ งปลกสร้างและทรัพย์สิน ด ที่บริ ษทั ปรับปรุ งแก้ไข รอสร้างทดแทนจะโอนกรรมสิ ท ิ ้แก่การ ร ไ แ ่ งประเทศไทย (“ ้ ้เช่า”) เม่อสิ้ นสุ ดสั า นอกจากนี้ บริ ษทั ต้องส่ งมอบครุ ณ ั ต์ ามรายการ นสั า แ้ ก่ ้ เ้ ช่าตามส าพตามสมควรและอายุการ ช้งาน นขณะนั้น เ ทรั
า า บาง า
กลุ่มบริ ษทั ทาสั าเช่าที่ดินกับบริ ษทั า้ งเซ็นทรัลดีพาร์ ทเมนท์ สโตร์ จากัด ซ่ งเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เพ่อเป็ น ที่ต้ งั ของโครงการเซ็นทรัลพลาซา บางนา เป็ นระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นปี 2566 เ ทรั
า า เวส ์ เก
นเดอนมกราคม 2556 บริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่ าที่ ดินกับ บริ ษทั แวนเทจกราวด์ จากัด (“แวนเทจ”) ซ่ งเป็ น กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เพ่อ ช้ นการก่อสร้างศนย์การค้า เ้ ช่าเป็ นระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นวันที่ 18 กุม าพัน ์ 2586 ตามเง่อนไขของสั า บริ ษทั ต้องจ่ายค่าตอบแทนการเช่าที่ดิน แ้ ก่ ้ เ้ ช่าจานวนเงิน 654.9 ล้านบาท ซ่ งบันทกเป็ น สิ ท ิ การเช่ า นงบแสดง านะทางการเงิน นอกจากนี้ บริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่ ารายปี ้แก่ ้ ้เช่ าตลอดอายุสั าเช่ า เป็ นจานวนเงิ น รวม 4,443.7 ล้านบาท สั าเช่ าที่ ดิ น สามาร ต่ อ อายุต่ อ ไปได้อี ก อย่างน้อ ย 10 ปี นอัต ราและ ลประโยชน์ตอบแทนตามที่ได้ตกลงกัน ม่ โดยการแจ้งเป็ นลายลักษณ์อกั ษรล่วง น้าไม่น้อยกว่า 2 ปี ก่อนวัน ครบกา นดระยะเวลาการเช่า ที่ ประชุ มคณะกรรมการบริ ษทั เม่ อวันที่ 7 สิ ง าคม 2558 ได้มีมติ อนุ มตั ิ การยกเลิ กสั าเช่ าที่ ดินบางส่ วนของ โครงการเซ็นทรัลพลาซา เวสต์เกต กับแวนเทจ เพ่อ ้แวนเทจขายที่ดินดังกล่าว ้กิจการอ่นก่อสร้างศนย์การค้า ซ่ งบริ ษทั ได้แจ้งการยกเลิกสั าดัง กล่าว นเดอนตุลาคม 2558 โดยแวนเทจตกลงจะจ่ายคนค่าตอบแทนการเช่ า ที่ดินและค่าเช่ารายปี นส่ วนที่บริ ษทั ได้จ่ายไปแล้วตามเง่อนไข นสั าเช่าที่ดิน เ ทรั
า า ิ่ เก า
บริ ษทั ทาสั าเช่าที่ดินกับบริ ษทั า้ งเซ็นทรัลดีพาร์ทเมนท์ สโตร์ จากัด ซ่ งเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เพ่อเป็ นที่ต้ งั ของโครงการเซ็นทรัลพลาซา ปิ่ นเกล้า เป็ นระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นปี 2567 หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
นปี 2558 บริ ษทั (“ เ้ ช่ า”) ได้ลงนามบันทกข้อตกลงขยายระยะเวลาการเช่ากับบริ ษทั ้างเซ็นทรัล ดี พาร์ ทเมนท์ สโตร์ จากัด โดยทั้งสอง ่ ายตกลงขยายระยะเวลาการเช่ าที่ ดินสั า ลักออกไปอี กเป็ นระยะเวลา 2 ปี 5 เดอน นับตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม 2568 งวันที่ 31 พ ษ าคม 2570 โดย เ้ ช่าตกลงชาระค่าเช่าเพิ่มจานวนเงิน 291 ล้านบาท เม่อ งกา นดตามที่ระบุ นสั า
65
69
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เ ทรั เ ส ิวั ูเก นเดอนมิ ุ น ายน 2558 บริ ษ ทั ได้ลงนาม นสั าเช่ าช่ วงที่ ดิน และสั าเช่ าอาคารศนย์การค้า ลาย บับกับ บริ ษทั สรรพสิ นค้าเซ็นทรัล จากัด (“ ้ ้เช่า ซ่ งเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกันเพ่อ ช้ดาเนิ นการศนย์การค้า ้เช่าเป็ น ระยะเวลา 41 ปี 6 วัน สิ้ นสุ ด นวันที่ 6 มิ ุนายน 2599 ตามเง่อนไขของสั า บริ ษทั ต้องจ่ายค่าตอบแทนการเช่ า ศนย์การค้า ้แก่ ้ ้เช่าเป็ นจานวนเงิน 5,572.9 ล้านบาท และจ่ายค่าตอบแทนสิ ท ิ การเช่าที่ดิน ้แก่ ้ ้เช่าเป็ น จ านวนเงิ น 666.7 ล้า นบาท และต้อ งจ่ า ยค่ า เช่ า รายปี ้ แ ก่ ้ ้ เช่ า ตลอดอายุสั าเช่ า เป็ นจ านวนเงิ น รวม 2,769.2 ล้านบาท นอกจากนี้มีการทาสั าซ้ อขายงานระบบสา ารณปโ คและทรัพย์สิน ลาย บับเป็ นจานวนเงิน รวม 55.5 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั เม่อวันที่ 10 สิ ง าคม 2561 มีมติอนุมตั ิการเช่าช่วงที่ดิน เช่าอาคาร และซ้ อทรัพย์สินที่ เกี่ยวข้องของโครงการเซ็นทรัลเ สติวลั เก็ต (เพิ่มเติม กับบริ ษทั สรรพสิ นค้าเซ็นทรัล จากัด (“ ้ ้เช่า ซ่ งเป็ น กิจการที่เกี่ยวข้องกันเพ่อ ช้ดาเนินการศนย์การค้า าย นวงเงิน 1,282 ล้านบาท รง รม ิ ั
ัทยา
นเดอนพ ศจิ ก ายน 2560 กลุ่ ม บริ ษ ัท ได้ล งนาม นสั าเช่ า ช่ ว งอาคารโรงแรม ระบบสา ารณปโ คและ สัง าริ มทรัพย์ ลาย บับกับทรัสต์เพ่อการลงทุน นสิ ท ิ การเช่าอสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทล โกรท ( ้ ้เช่าช่วง) ซ่ งเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เพ่อ ช้ นการดาเนิน ุรกิจโรงแรมเป็ นระยะเวลา 1 เดอน สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม 2560 ทั้งนี้ กลุ่มบริ ษทั สามาร ต่ออายุสั าไปได้อีก 3 คราว คราวละ 3 ปี สิ้ นสุ ด นเดอน ันวาคม 2569 ตามเง่อนไขของ สั ากลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่ารายปี แ้ ก่ ้ เ้ ช่าช่วงตลอดอายุสั า โดยแบ่งเป็ นค่าเช่าคงที่จานวนเงินรวม 2,194 ล้านบาท และค่าเช่าแปร นั ซ่ งคานวณมาจากกาไรก่อน าษี ักด้วยเงินสารองสา รับการซ่ อมแซม รอจัด าเพ่อ ทดแทนอุปกรณ์ของโรงแรม สัญญาเช่ าช่ วงที่ดิ บริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าช่วงที่ดินกับบริ ษทั ดาราฮาร์ เบอร์ จากัด ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย มีกา นดระยะเวลา 30 ปี นับ ตั้งแต่ ว นั ที่ 1 มกราคม 2564 งวัน ที่ 31 ัน วาคม 2593 บริ ษ ทั ตกลงชาระค่าตอบแทนการเช่ าช่ วงเป็ นรายปี โดยเริ่ มชาระงวดแรก นเดอนมกราคม 2564 ทั้งนี้ นระ ว่างปี 2560 บริ ษทั ได้จ่ายเงินชดเชยการยกเลิกสิ ท ิ การเช่า ้แก่ เ้ ช่าเดิมเป็ นจานวนเงิน 134.2 ล้านบาท บริ ษทั บันทกเป็ นสิ ท ิ การเช่า นงบแสดง านะการเงินเ พาะกิจการ ณ วันที่ 31 นั วาคม 2560
66
70
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ั
า า ั อ
สัญญาบริ การ บริ ษทั ลงนามทาสั าบริ การกับบริ ษทั า้ งเซ็นทรัลดีพารทเมนท์สโตร์ จากัด ซ่ งเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เพ่อเป็ น ที่ปรกษา นการบริ ารงาน และวางแ นนโยบายต่าง นการดาเนิ น ุ รกิจของบริ ษทั โดยมีระยะเวลาตามสั า 3 ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม 2562 ตามเง่อนไขสั า บริ ษทั ต้องจ่ายค่าบริ การรายเดอน นอัตราร้อยละ 0.55 ของ านรายได้จากทรั พย์สิน ที่ บริ ษทั เป็ น บ้ ริ ารงาน ซ่ งประกอบด้วย รายได้ค่าเช่ าและบริ การ รายได้อา ารและ เคร่ องด่ม และรายได้ค่า รรมเนียมบริ ารทรัพย์สิน ทั้งนี้ค่าบริ การสงสุ ดตลอดระยะเวลาสั าไม่เกิน 623.7 ล้านบาท สัญญาบริ หารงา รง รม กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าบริ ารงานโรงแรมกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันแ ่ ง น่ ง โดยกลุ่มบริ ษทั ตกลงจ่ายค่าจ้าง บริ ารงานรายเดอน นอัตราร้อยละ 2 ของรายได้จากการดาเนิ นงานของโรงแรมและจ่ายค่า ลตอบแทนเพิ่มเติม น อัตราร้ อยละ 6 ของกาไรขั้นต้นจากการดาเนิ นงาน ากกาไรขั้นต้นจากการดาเนิ นงานเป็ นตามที่ กา นด และค่า สนับสนุนการขายและการตลาด นอัตราร้อยละ 1.5 ของรายได้จากการดาเนินงานของโรงแรม สัญญาการ หบริ การ บริ ษ ัท ลงนามท าสั าว่าจ้างบริ ารงานกับ บริ ษ ัท ย่อ ย โดยบริ ษ ัท จะด าเนิ น การบริ ารงานและจัด การด้าน บริ ารงาน นโครงการศนย์การค้า บริ ษทั ย่อยจะต้องจ่ายค่าบริ ารจัดการ าย นอัตราร้อยละ ของรายได้ค่าเช่าที่ ้ ว่าจ้างได้รั บ สุ ท ิ ลัง ั ก ส่ ว นลดตามที่ ต กลง นสั า โดยสั าเริ่ ม ต้น ตั้งแต่ มกราคม 61 งวัน ที่ 31 นั วาคม 2561 ต่อมา นเดอนมกราคม 2562 บริ ษทั ได้ทาการต่อสั าว่าจ้างบริ ารงานกับบริ ษทั ย่อยต่อไปอีก 1 ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม 2562 ค่ า รรมเ ียมบริ หารอสังหาริ มทรั ย์ หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
บริ ษทั เป็ น บ้ ริ ารอสัง าริ มทรั พย์มีสิท ิ ได้รับค่าตอบแทนตามที่ ระบุ นสั า นการทา น้าที่ เป็ น บ้ ริ าร อสัง าริ มทรั พย์จากกิ จการที่ เกี่ ยวข้องกัน โดยเรี ยกเก็บจากกิ จการที่เกี่ ยวข้องกันเป็ นรายเดอนตามสั าแต่งตั้ง บ้ ริ ารอสัง าริ มทรัพย์ที่ทาข้ นระ ว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับบริ ษทั
67
71
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สัญญาคา ระกั ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 บริ ษทั มี าระค้ าประกันเงินก้ยมของบริ ษทั ย่อย นวงเงิน 307 ล้านบาท และ 50 ล้านริ งกิต มาเลเซีย (เทียบเท่า 396 ล้านบาท (31 ั วาคม 2560: 482 า บาท) ณ วันที่ 31 ันวาคม 2561 บริ ษทั ย่อยทางอ้อมแ ่ ง น่ งมี าระค้ าประกันเงินก้ยมของบริ ษทั ย่อยทางอ้อมอี กแ ่ ง น่ ง นวงเงิน 1,960 ล้านบาท (31 ั วาคม 2560: 1,960 า บาท) 6
เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสด งบการเงินรวม 2561 2560 เงินสด เงิน าก นาคารประเ ทเ อ่ เรี ยก เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสด
9,270 3,011,761 3 021 031
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 25,288 4,824 2,392,851 2,006,380 2 1 13 2 011 20
11,856 1,493,362 1 505 21
เงินลงทุนอื่น งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
งิ ลงท ั รา ตราสารทุนที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย เงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการ ของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย เงินลงทุนชั่วคราว
68
72
4,060
4,040
4,060
4,040
41,460 5 520
2,939,076 2 3 116
41,460 5 520
2,939,076 2 3 116
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
งิ ลงท ระยะยา ิ ารท ย ้ อง ั ตราสารทุนที่ไม่อย่ นความต้องการของตลาด ตราสารทุนที่อย่ นความต้องการของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย หั ก ค่าเ อ่ การด้อยค่า เงินลงทุนระยะยาว นกิจการทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน สุ ทธิ
131,647
131,647
1,842,608 (65,397) 1 0 5
(65,397) 66 250
1,842,608 1 2 60
31,318
1,000
1,000
1,000
139,468 2,138 12 2
124,371 2,185 12 556
2,138 3 13
2,185 31 5
2 12 302
3 136 22
1 1 266
2 6 301
งิ ลงท ระยะยา อ ตราสารทุนที่ไม่อย่ นความต้องการของตลาด เงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการ ของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย ตราสาร นี้ที่จะ อจนครบกา นด เงินลงทุนระยะยาวอื่น รวม
-
-
รายการเคล่อนไ ว นระ ว่างปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม ของเงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการของตลาด ที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขายมีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
2,943,116 5,725,000 (8,619,594) (3,002) 5 520
591,169 5,290,035 (2,940,807) 2,719 2 3 116
2,943,116 5,725,000 (8,619,594) (3,002) 5 520
565,144 5,256,000 (2,881,256) 3,228 2 3 116
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
งิ ลงท ั รา หลักทรัพยเ ื่อ าย ณ วันที่ 1 มกราคม ซ้ อระ ว่างปี ขายระ ว่างปี รายการปรับปรุ งจากการปรับมลค่า ณ วันที่ ธันวาคม 69
73
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
งิ ลงท ระยะยา ิ ารท ย ้ อง ั หลักทรัพยเ ื่อ าย ณ วันที่ 1 มกราคม ซ้ อระ ว่างงวด ขายระ ว่างงวด รายการปรับปรุ งจากการปรับมลค่า ณ วันที่ ธันวาคม งิ ลงท ระยะยา อ ณ วันที่ 1 มกราคม ซ้ อระ ว่างงวด รายการปรับปรุ งจากการปรับมลค่า ณ วันที่ ธันวาคม ตรา ารท ท
66,250 2,147,314 (35,962) (268,744) 1 0 5
66,250 66 250
2,147,314 (35,962) (268,744) 1 2 60
127,556 44,818 550 12 2
126,846 710 12 556
3,185 (47) 3 13
ลั ทรั ย อ าย ิ ารท ย ้ อง ั
ที่ประชุ มคณะกรรมการบริ ษทั เม่ อวันที่ 9 พ ษ าคม 2561 ได้มีมติอนุ มตั ิการซ้ อ ุ ้นสามั ของบริ ษทั ดุ สิต านี จากัด (ม าชน) (“ดุสิต านี จานวน 194,926,920 ุ น้ คิดเป็ นร้อยละ 22.93 มลค่ารวมประมาณ 2,141.4 ล้านบาท โดย มี วตั ุ ประสงค์เพ่ อการลงทุ นระยะยาว โดยบริ ษ ทั ไม่ มี วตั ุ ประสงค์ นการเข้ามี ส่ วนร่ วม นการบริ ารงานของ ดุสิต านี ณ วัน ที่ 31 ัน วาคม 2561 บริ ษ ัท อ ุ ้ น และมี สิ ท ิ นการออกเสี ยงจ านวนร้ อ ยละ 22.58 อย่างไรก็ ต ามบริ ษ ัท ไม่มีอิท ิพลอย่างมีนยั สาคั เน่องจากบริ ษทั ไม่ได้มีส่วนร่ วม นการตัดสิ น จ การกา นดนโยบายรวมทั้งการตัดสิ น จ เกี่ ยวกับเงินปั น ล รอการแบ่งปั นส่ วนทุนอ่ น การบริ ารงาน และการครอบงากิ จการ (ด มายเ ตุประกอบงบ การเงินข้อ 43)
70
74
-
3,231 (46) 31 5
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ลั ระ ั ณ วัน ที่ 31 ัน วาคม 2561 กลุ่ ม บริ ษ ทั มี เงิ น ลงทุ น น น่ วยลงทุ น นความต้องการของตลาดที่ เป็ น ลักทรั พ ย์ เ ่อขายบางส่ วนซ่ งเป็ น ลักประกันการชาระ นี้ ค่าเช่ ากับบริ ษทั ร่ วมแ ่ ง น่ ง ซ่ งมีมลค่าตามบั ชี เป็ นจานวนเงิน 139.47 ล้านบาท (2560: 124.37 า บาท) ลกหนีก้ ารค้ า
หมายเห กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บุคคลและกิจการอ่น รวม หั ก ค่าเ อ่ นี้สงสัยจะส สุ ทธิ
5
งบการเงินรวม 2561 2560 315,812 1,067,249 1 3 3 061 (104,436) 1 2 625
นี้ส และ นี้สงสัยจะส สา รับปี
( ั บาท) 260,527 245,764 1,080,760 623,783 13 12 6 5 (33,189) (32,208) 1 30 0 3 33
6
2 113
173,388 724,828 216 (19,376) 0
16 005
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
3
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
71
75
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การวิเคราะ ์อายุ นี้ของลก นี้การค้าและเงินมัดจารับจากลกค้าที่มียอดค้างชาระเกินวันครบกา นดชาระ มีดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
ิ ารท ย ้ อง ั ยังไม่ครบกา นดชาระ เกินวันครบกา นดชาระ : น้อยกว่า 3 เดอน 3 - 6 เดอน 6 - 12 เดอน มากกว่า 12 เดอน รวม
101,383
37,985
94,527
31,745
135,818 31,050 25,943 21,618 315 12
73,371 44,099 26,856 78,216 260 52
88,982 21,005 22,528 18,722 25 6
94,958 26,133 7,219 13,333 1 33
360 20
3
เงินมัดจารับจากลกค้าที่มียอดค้างชาระ เกินวันครบกา นดชาระ บ ล ละ ิ ารอ ยังไม่ครบกา นดชาระ เกินวันครบกา นดชาระ : น้อยกว่า 3 เดอน 3 - 6 เดอน 6 - 12 เดอน มากกว่า 12 เดอน
65
06
180,073
150,302
74,257
137,302
หั ก ค่าเ อ่ นี้สงสัยจะส สุ ทธิ
559,063 50,906 106,185 171,022 1 06 2 (104,436) 62 13
579,461 159,804 133,204 57,989 1 0 0 60 (33,189) 10 5 1
361,996 54,779 70,955 61,796 623 3 (32,208) 5 15 5
364,700 77,726 88,774 56,326 2 2 (19,376) 05 52
เงินมัดจารับจากลกค้าที่มียอดค้างชาระ เกินวันครบกา นดชาระ
6 16
6 56 3 3
72
76
6
1
2 6
25 25 6
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 โดยปกติระยะเวลาการ ส้ ิ นเช่อแก่ลกค้าของกลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั มีระยะเวลาตั้งแต่ 1 - 30 วัน เงินมัดจารับจากลกค้าที่มียอดค้างชาระเกินวันครบกา นดชาระดังกล่าวข้างต้นครอบคลุมจานวนเงินของลก นี้ ที่เกินวันครบกา นดชาระ ลกหนีอ้ ื่น
รายได้คา้ งรับ เงินปัน ลค้างรับ ลก นี้กรมสรรพากร ลก นี้อ่น ค่า ช้จ่ายจ่ายล่วง น้า อ่น รวม
5 5 5 5
1,549,300 436,879 552,569 514,482 115,542 3 16 2
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 1,272,965 870,061 135,622 598,679 378,501 43,259 491,441 439,227 97,164 29,100 2 3 50 1 51 26
719,112 1,570,829 43,232 428,056 83,969 2 51
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
หมายเห
งบการเงินรวม 2561 2560
73
77
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 10
ครงการอสั งหาริมทรัพยระหว่ างการพัฒนา งบการเงินรวม 2561 2560 โครงการระ ว่างการพัฒนา - ที่ดิน - ส่ วนปรับปรุ งที่ดิน - ค่าก่อสร้าง - งานสา ารณปโ ค - ต้นทุนอ่นที่เกี่ยวข้องกับการ พัฒนาโครงการ รวม
5,386,812 166,947 160,235 1,763,618
2,294,321 4,540 1,284,916
-
-
309,704 316
22,386 3 606 163
-
-
ต้นทุนการก้ยมที่รวมเป็ นส่ วน น่ ง ของต้นทุนการพัฒนาระ ว่างปี
0 31
อัตราดอกเบี้ยของต้นทุนเงินก้ยม (รอย ะ ่ อ ี ) ต้นทุนของโครงการอสัง าริ มทรัพย์ระ ว่าง การพัฒนาที่บนั ทกเป็ นค่า ช้จ่ายและได้รวม นบั ชีตน้ ทุนขาย - ต้นทุนขาย
2 1
1 56 3
74
78
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
20 0 5 2
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เงินลงทุน นบริษัทย่ อยและกองทุนรวม งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท) 24,901,032 24,455,497 2,730,580 463,055 (10,640) (17,520) 2 620 2 2 01 032
ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น รับคน น่วยลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม า รับ ิ บริษทั
ั ท อ
ั า
บอล า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง)
นเดอนมกราคม 2561 ที่ประชุมวิสามั ้ อ ุ น้ ของ บริ ษทั ซี พีเอ็น โกบอล จากัด ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย มีมติอนุมตั ิ ้ ดาเนิ นการเพิ่มทุนจดทะเบียน จากเดิม ล้านบาท เป็ น 2,500 ล้านบาท โดยการออก ุ ้นสามั จานวน 24,990,000 ุ ้น มลค่า ุน้ ละ 100 บาท เพ่อ ช้เป็ นเงินลงทุน มุนเวียน บริ ษทั ได้ชาระค่า ุน้ เพิ่มทุนทั้ง มดแล้วเต็มจานวน บริษทั
ทรัล รยลต อร ิ า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง)
นระ ว่างปี 2561 บริ ษทั ได้รับชาระเงินคนทุนส่ วนของ ้ อ ุ ้นจากบริ ษทั เซ็นทรัล เรี ยลตี้ เซอร์ วิส จากัด เป็ น จานวนเงินทั้งสิ้ น 2.65 ล้านบาท โดยบริ ษทั นาเงินคนทุนดังกล่าวไปลงทุน นบริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรี ยลตี้ จากัด ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั และบริ ษทั บันทกเงินคนทุนดังกล่าวเป็ นรายได้จากการชาระบั ชี นงบกาไรขาดทุน เบ็ดเสร็ จเ พาะกิจการสา รับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม 2561 บริษทั
ะ
ลลอ
้ ท า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง)
นเดอนสิ ง าคม 2561 บริ ษทั ได้ซ้ อ ุ ้นสามั ของบริ ษทั ชนะคุณ ดีเวลลอปเม้นท์ จากัด จานวน 699,994 ุ ้น คิด เป็ นร้ อยละ 99.99 ของ ุ ้นสามั ที่ ออกและชาระแล้วทั้ง มดเป็ นจานวนเงิน 59 ล้านบาท บริ ษทั ได้ชาระค่า ุ ้น ดังกล่าวแล้ว
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
11
75
79
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษทั
อ ลิ ล า ั ( ิ อ บริษทั รร ิ า ั ) (บริษทั ย่ อยทางตรง)
นเดอนสิ ง าคม 2561 บริ ษทั ได้ซ้ อ ุ ้นสามั ของบริ ษทั สวรรค์วิ ี จากัด จานวน 99,998 ุ ้น เป็ นจานวนเงินทั้งสิ้ น 1 ล้านบาท คิดเป็ นร้อยละ 99.99 ของของ ุ ้นสามั ที่ออกและชาระแล้วทั้ง มด บริ ษทั ได้ชาระค่า ุ ้นทั้ง มดแล้ว เต็มจานวน ที่ประชุมวิสามั ้ อ ุ ้นของบริ ษทั บริ ษทั สวรรค์วิ ี จากัด เม่อวันที่ 5 กันยายน 2561 มีมติ เ้ ปลี่ยนช่อบริ ษทั จาก “บริ ษทั สวรรค์วิ ี จากัด” เป็ น “บริ ษทั ซี พีเอ็น วิลเลจ จากัด” โดยบริ ษทั ได้จดทะเบียนเปลี่ยนช่อกับกระทรวงพาณิ ชย์ แล้วเม่อวันที่ 12 กันยายน 2561 บริษทั อ อ รา ( ระ ท ทย) า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง) นเดอนพ ศจิกายน 2561 บริ ษทั ได้จดั ตั้ง บริ ษทั คอมมอน กราวน์ (ประเทศไทย) จากัด ซ่ งมีทุนจดทะเบียน 1 ล้าน บาท จานวน 10,000 ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 100 บาท โดยบริ ษทั อ ุ ้นร้อยละ 100 ทั้งนี้ บริ ษทั ได้ชาระค่า ุ ้นแล้วจานวน ร้อยละ 25 เป็ นจานวนเงิน 0.25 ล้านบาท องท ร
ร ิ ทย (บริษทั ย่ อยทางตรง)
ตามสั ากับ ้ อ น่วยลงทุนของกองทุนรวม ุรกิจไทย 5 กา นด ก้ องทุนรวมต้องชาระคนทุน แ้ ก่ ้ อ น่วย ลงทุนทุกเดอน นอัตราร้ อยละ 5.83 ของ น่วยลงทุน ตั้งแต่เดอนมีนาคม 2546 ง กุม าพัน ์ 2556 อัตราร้อยละ 5 ของ น่ วยลงทุ น ตั้งแต่ เดอนมี น าคม 2556 ง กุม าพัน ์ 2560 อัตราร้ อยละ 3.38 ของ น่ วยลงทุ น ตั้งแต่ เดอน มีนาคม 2560 ง มกราคม 2561 และอัตราร้อยละ 23.22 ของ น่วยลงทุนสา รับเดอนกุม าพัน ์ 2561 โดยกองทุนรวม มีอายุ 15 ปี มีอายุโครงการตั้งแต่วนั ที่ 6 มีนาคม 2546 งวันที่ 5 มีนาคม 2561 นระ ว่างปี 2561 บริ ษทั ได้รับเงิน คนทุนดังกล่าวทั้ง มดเป็ นจานวนเงิน 10.64 ล้านบาท (2560: 17.5 า บาท) กองทุนรวม ุ รกิจไทย 5 จดทะเบียน เสร็ จสิ้ นการชาระบั ชี 15 พ ษ าคม 2561 บริษทั
อ ลิร ิง
ตอร า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง)
ที่ ประชุ มวิ สามั ้ อ ุ ้ นของบริ ษ ทั ซี พี เอ็น เลิ ร์ นนิ่ ง เซ็ นเตอร์ จากัด เม่ อวันที่ 29 ตุ ลาคม 2561 มี มติ อนุ ม ตั ิ ้ ดาเนินการจดทะเบียนเลิกบริ ษทั และได้ดาเนินการจดทะเบียนเลิกบริ ษทั กับกระทรวงพาณิ ชย์แล้วเม่อวันที่ 31 ตุลาคม 2561
76
80
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษทั ย่ อยทางอ้ อ ) นเดอนมกราคม 2561 ที่ประชุมวิสามั ้ อ ุน้ ของ CPN Ventures Sdn.Bhd. มีมติอนุมตั ิ เ้ รี ยกชาระค่า ุน้ ทุนจด ทะเบียนเพิ่มข้ นเป็ นจานวน 0.2 ล้านริ งกิ ตมาเลเซี ย (เทียบเท่า 1.63 ล้านบาท โดยเพิ่มจาก 7.4 ล้านริ งกิ ตมาเลเซี ย เป็ น 7.6 ล้านริ งกิตมาเลเซีย บริษทั ย่ อยทางอ้ อ ) นปี 2561 ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ของ Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. มีมติอนุมตั ิ ด้ าเนินการ ออกและเรี ยกชาระ ุ ้นออก ม่จาก 266.9 ล้านริ งกิตมาเลเซี ยเป็ น 420.4 ล้านริ งกิตมาเลเซี ย (เทียบเท่า 3,452.2 ล้าน บาท โดยออกและเรี ยกชาระ ุ ้นออก ม่เพิ่มจานวน 153.5 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 1 ริ งกิตมาเลเซี ย เพ่อ ช้เป็ นเงิน ลงทุน มุนเวียน โดยกลุ่มบริ ษทั อ ุ ้นร้อยละ 60 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงทุน น ุ ้นเพิ่มทุนดังกล่าวเป็ นจานวนเงินรวม 92.1 ล้านริ งกิตมาเลเซีย (เทียบเท่า 747.1 ล้านบาท ตามสัดส่ วนการ อ ุน้ ของกลุ่มบริ ษทั บริษทั
อ ร ิ ้
ท (บริษทั ย่ อยทางอ้ อ )
นเดอนมีนาคม 2561 กลุ่มบริ ษทั ได้จดั ตั้งบริ ษทั ซี พีเอ็น เรซซิ เด้นซ์ แมเนจเมนท์ จากัด เพ่อรองรับการลงทุน น อนาคต ซ่ งมีทุนจดทะเบียน 1 ล้านบาท จานวน 10,000 ุน้ มลค่า ุน้ ละ 100 บาท าร อ ิ ารระ ่ างบริษทั
ทรัล ั
า ลบร า ั ละบริษทั
ทรัล ั
า รยลต า ั
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
นการประชุมวิสามั ้ อ ุ น้ ของบริ ษทั เซ็นทรัล พัฒนา ชลบุรี จากัด (ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย เม่อวันที่ 8 ตุลาคม 2561 ที่ประชุมได้มีมติ โ้ อนกิจการทั้ง มดของบริ ษทั แ้ ก่ บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรี ยลตี้ จากัด ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย ดังนั้น เม่ อวันที่ 9 ตุลาคม 2561 บริ ษทั เซ็ นทรั ล พัฒนา ชลบุ รี จากัด (“ โ้ อนกิ จการ ได้ทาสั าโอนกิ จการทั้ง มด ก้ บั บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรี ยลตี้ จากัด (“ ร้ ับโอนกิจการ”) โดยตกลงที่จะโอนสิ ท ิ และ น้าที่ต่าง ตามสั าที่ โ้ อนกิจการมีอย่กบั บุคคลอ่นที่มีไว้ ช้ นการประกอบกิจการ นการประชุ มวิสามั ้ อ ุ ้นของบริ ษทั เซ็ นทรั ล พัฒนา ชลบุ รี จากัด ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั เม่ อวันที่ 19 ตุลาคม 2561 ที่ประชุมได้มีมติ เ้ ลิกบริ ษทั เซ็นทรัล พัฒนา ชลบุรี จากัด โดยบริ ษทั ดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริ ษทั ต่อกระทรวงพาณิ ชย์แล้ว เม่อวันที่ 22 ตุลาคม 61
77
81
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ที่ประชุมวิสามั ้ อ ุ น้ ของบริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรี ยลตี้ จากัด (“ ร้ ับโอนกิจการ”) เม่อวันที่ 31 ตุลาคม 2561 มีมติ อนุ ม ตั ิ การรั บโอนกิ จการทั้ง มดจากบริ ษ ทั เซ็ น ทรั ล พัฒ นา ชลบุ รี จากัด (“ โ้ อนกิ จการ”) และมี มติ อนุ ม ตั ิ ้ ดาเนิ นการเพิ่มทุ นจดทะเบี ยน จากเดิ ม 1,003.66 ล้านบาท เป็ น 2,268.41 ล้านบาท โดยการออก ุ ้นสามั จานวน 126,475,502 ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 10 บาท เพ่อเป็ นค่าตอบแทนจากการโอนกิจการตามสั าการโอนกิจการลงวันที่ 9 ตุลาคม 2561 ก้ บั โ้ อนกิจการเพ่อโอน แ้ ก่ ้ อ ุน้ ของ โ้ อนกิจการ นกระบวนการชาระบั ชี ทั้งนี้ เม่อวันที่ 31 ตุลาคม 2561 โ้ อนกิ จการได้โอนสิ นทรั พย์สุท ิ จานวน 1,264.8 ล้านบาท ้กบั ร้ ับโอนกิ จการ ทั้ง จ านวนโดยได้ รั บ ุ ้ น นบริ ษัท ของ ้รั บ โอนกิ จ การเป็ นค่ า ตอบแทนเป็ นจ านวนเงิ น 1,264.8 ล้า นบาท ทั้งนี้ โ้ อนกิจการจะคนเงินทุน ก้ บั ้ อ ุน้ น าย ลัง บริษทั าลา ง รอ
อรต
้ ท า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง)
นเดอนมกราคม 2561 บริ ษทั ได้ซ้ อ ุ ้นสามั ของบริ ษทั ศาลาแดง พร็ อพเพอร์ ต้ ี แมนเนจเม้นท์ จากัด จากบริ ษทั ดุสิต านี จากัด (ม าชน) จานวน 440 ุ ้น เป็ นจานวนเงิน 168.68 ล้านบาท ทา ้สัดส่ วนเงินลงทุนเพิ่มข้ นจาก ร้อยละ 75 เป็ นร้อยละ 86 ซ่ งเป็ นไปตามข้อกา นด นสั า ารร่ ท
อ ั
า รง ารอ ัง าริ ทรั ยร บบ
บั บริษทั ิต า
าั ( า )
ิต า
ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษ ัท มี ม ติ อ นุ ม ัติ ก ารร่ ว มทุ น นการพัฒ นาโครงการอสั ง าริ ม ทรั พ ย์ร ปแบบ สม ประกอบด้วยโรงแรม อาคารที่พกั อาศัย ศนย์การค้าและอาคารสานักงาน สัญญาระหว่ าง ถืู อห
ะสัญญา ื อห
บริ ษ ทั ได้ลงนาม นสั าระ ว่าง ้ อ ุ ้นของบริ ษ ทั สวนลุ ม พร็ อพเพอร์ ต้ ี จากัด (“สวนลุ ม”) บริ ษ ทั พระราม 4 เดเวลอปเม้นท์ จากัด (“พระราม 4”) และบริ ษทั ศาลาแดง พร็ อพเพอร์ ต้ ี แมนเนจเม้นท์ จากัด (“ศาลาแดง”) กับดุสิต านี ทั้งนี้บริ ษทั จะต้องซ้ อเงินลงทุน น ุ น้ สามั จากดุสิต านีและลงทุน น ุ น้ สามั เพิ่มทุนตามที่ระบุ นสั า นอกจากนี้ ดุสิต านีมีสิท ิซ้ อ ุน้ สามั ของศาลาแดงจากบริ ษทั นสัดส่ วนไม่เกินร้อยละ 15 ของทุนจดทะเบียน นราคาตามเง่อนไข และระยะเวลาตามที่ระบุ นสั า นอกจากนี้ บริ ษทั ได้ลงนาม นสั าซ้ อ ุ ้นสามั ของศาลาแดงและสวนลุมจาก ดุสิต านีเพิ่ม นสัดส่ วนร้อยละ 22 และ 25 ของทุนจดทะเบียน เพ่อ บ้ ริ ษทั มีสัดส่ วนการลงทุนเป็ นร้อยละ 85 และ 100 ของทุ นจดทะเบี ยนตามลาดับ นราคาและระยะเวลาตามที่ ระบุ นสั า นอกจากนี้ บริ ษทั จะต้องจ่ ายชาระ ค่าบริ การการพัฒนาโครงการอาคารสานักงาน นจานวนเงินและระยะเวลาตามที่ระบุ นสั า
78
82
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เม่อวันที่ 28 มิ ุนายน 2560 บริ ษทั ลงทุน น ุ น้ สามั ดังนี้ จานวน ุน้ สามั เพิ่มทุน ( ั ห ) ื อเงิ งท ห สามัญจากดสิ า ี บริ ษทั สวนลุม พร็ อพเพอร์ต้ ี จากัด
-
งท ห สามัญเ ิ่มท บริ ษทั สวนลุม พร็ อพเพอร์ต้ ี จากัด บริ ษทั พระราม 4 เดเวลอปเม้นท์ จากัด บริ ษทั ศาลาแดง พร็ อพเพอร์ต้ ี แมนเนจเม้นท์ จากัด รวม
1,719 9 3
จานวน ุน้ สามั ที่ลงทุน ( ั ห )
จานวนเงิน ( ั บาท)
สัดส่ วนความ เป็ นเจ้าของ (รอย ะ)
0.63
63
63
1,083 9 3
108,297 900 300 10 560
63 90 75
นอกจากนี้ บริ ษทั และดุสิต านี จะ ้เงินก้ยมแก่สวนลุมตามสัดส่ วนที่ตกลงร่ วมกัน นสั า นเดอนมิ ุนายน 2560 บริ ษทั ได้ทาสั าเงิน ก้ ย้ ม าย นวงเงินไม่เกิน 600 ล้านบาทกับสวนลุม นอัตราดอกเบี้ยร้อยละ MLR - 2.95 ต่อปี ซ่ งมีกา นดชาระคนเงินก้ยมบางส่ วน รอทั้ง มดพร้อมดอกเบี้ยเม่อสวนลุมมีรายรับเพียงพอที่จะชาระคนเงินก้ยม ดังกล่าว สัญญาการจัดการสิ ท ิ การเช่ าอาคาร ู ย์ การคา กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าการจัดการสิ ท ิ นการเช่าอาคารศนย์การค้ากับดุสิต านี เพ่อ ด้ ุสิต านีเป็ นตัวแทน นการจัด าเพ่ อ ้ได้สิ ท ิ การเช่ าอาคารศนย์การค้า ตามเง่ อนไขของสั ากลุ่ มบริ ษ ทั ต้องจ่ ายเงิ นมัดจาเป็ น จานวนเงิน 492.4 ล้านบาท าย นเดอนมิ ุนายน 2560 และเดอนมกราคม 2561 และเม่อกลุ่มบริ ษทั สามาร ทาสั า เช่าอาคารศนย์การค้ากับบริ ษทั วิมานสุ ริยา จากัด กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่า รรมเนียมตามที่ระบุไว้ นสั าแก่ดุสิต านี และจ่ายค่าเช่าตามจานวนเงินที่ระบุไว้ นสั าเช่าแก่บริ ษทั วิมานสุ ริยา จากัด ้แก่ ดุ สิ ต านี
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
นเดอนมิ ุ น ายน 2560 กลุ่ ม บริ ษ ทั ได้จ่ายเงิ น มัดจาตามสั าเป็ นจานวนเงิ น 492.4 ล้านบาท ซ่ งแสดง าย ต้สินทรัพย์ไม่ มุนเวียนอ่น นงบแสดง านะการเงินรวม ณ วันที่ 31 นั วาคม 2560
79
83
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สัญญา อ สิ ท ิ ะห าที่ กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าโอนสิ ท ิ และ น้าที่ กบั ดุ สิต านี เพ่อ ้กลุ่มบริ ษทั ลงนาม นสั าเช่ าที่ดินกับ กิจการอ่น ทั้งนี้ กลุ่มบริ ษทั จ่ายค่าตอบแทนเป็ นจานวนเงิน 107 ล้านบาท นเดอนมิ ุนายน 2560 ซ่ งบันทก นบั ชี สิ ท ิการเช่า นงบแสดง านะการเงินรวม ณ วันที่ 31 นั วาคม 2560 า รับ ิ บริษทั
ั ท อ รท
ั า ท า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง)
นเดอนมิ ุนายน 2560 กลุ่ มบริ ษทั ได้จดั ตั้งบริ ษทั ซี พีเอ็น รี ท แมเนจเมนท์ จากัด เพ่อบริ ารจัดการกองทรั สต์ เพ่อการลงทุน นอสัง าริ มทรั พย์ ซ่ งมี ทุนจดทะเบี ยน 10 ล้านบาท จานวน 1 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 10 บาท โดย บริ ษทั อ ุน้ ร้อยละ 100 ทั้งนี้บริ ษทั ได้ชาระค่า ุน้ ทั้ง มดแล้วเต็มจานวน นเดอนมิ ุนายน 2560 บริษทั ารา าร บอร า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง) ที่ ประชุ มคณะกรรมการบริ ษ ทั มี มติ อนุ มตั ิ การซ้ อเงิ น ลงทุ น น ุ ้น สามั ของบริ ษ ทั ดาราฮาร์ เบอร์ จากัด ทั้งนี้ นเดอนกรก าคม บริ ษทั ได้ลงนาม นสั าซ้ อ ุ ้น นบริ ษทั ดาราฮาร์ เบอร์ จากัด จากบริ ษทั พร็ อพเพอร์ ต้ ี เพอร์ เ ค จากัด (ม าชน) จานวน ล้าน ุ ้น คิดเป็ นร้อยละ ของจานวน ุ น้ ทั้ง มด 4 ล้าน ุ น้ เป็ นจานวนเงิน ล้านบาท บริษทั
อ
ทั ยา ทล า ั (บริษทั ย่ อยทางตรง)
นเดอนกันยายน 2560 กลุ่มบริ ษทั ได้จดั ตั้งบริ ษทั ซี พีเอ็น พัทยา โฮเทล จากัด (“ซี พีเอ็น พัทยา โฮเทล”) เพ่อบริ าร จัดการโรงแรม ซ่ งมีทุนจดทะเบียน 1 ล้านบาท จานวน 0.1 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 10 บาท โดยบริ ษทั อ ุ ้นร้อยละ 100 ทั้งนี้ บริ ษทั ได้ชาระค่า ุ ้นทั้ง มดแล้วเต็มจานวน ต่อมา นเดอนพ ศจิ กายน 2560 ที่ ประชุ มคณะกรรมการ บริ ษทั ของซี พีเอ็น พัทยา โฮเทล มีมติอนุมตั ิ ้ดาเนิ นการเพิ่มทุนจดทะเบียน จากเดิม 1 ล้านบาทเป็ น 200 ล้านบาท โดยออก ุ ้นสามั จานวนรวม 19.9 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้น ละ 10 บาท และเรี ยกชาระ ุ ้นออก ม่ ุ ้น ละ 2.55 บาท เป็ นจานวนเงินรวม 50.7 ล้านบาท โดยบริ ษทั ได้ชาระค่า ุน้ ทั้ง มดแล้ว
80
84
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (บริษทั ย่ อยทางอ้ อ ) นปี ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษ ัท ของ CPN Ventures Sdn.Bhd. มี ม ติ อ นุ ม ัติ ้ ด าเนิ น การเพิ่ ม ทุ น จด ทะเบียน จากเดิม ล้านริ งกิตมาเลเซี ย เป็ น ล้านริ งกิตมาเลเซี ย โดยออก ุ ้นสามั จานวนรวม ล้าน ุ ้น มลค่า ุน้ ละ ริ งกิตมาเลเซีย โดยกลุ่มบริ ษทั อ ุน้ ร้อยละ 100 ทั้งนี้มีมติอนุมตั ิ ด้ าเนินการออกและเรี ยกชาระ ุน้ ออก ม่ จานวน 4 ล้าน ุน้ มลค่า ุน้ ละ ริ งกิตมาเลเซีย เป็ นจานวนเงินรวม 2.4 ล้านริ งกิตมาเลเซีย (เทียบเท่า ล้านบาท) (บริษทั ย่ อยทางอ้ อ ) นปี 2560 กลุ่มบริ ษทั ได้จดั ประเ ทเงินลงทุน น Central Plaza i-City ซ่ งมีมลค่าตามวิ ี ส่วนได้เสี ยเป็ นจานวนเงิน 587.1 ล้านบาทจากการร่ วมค้าเป็ นบริ ษทั ย่อย เน่องจาก ม้ ีอานาจตัดสิ น จสงสุ ดด้านการดาเนินงานและการเงินมาจาก กลุ่มบริ ษทั ดังนั้นบริ ษทั ดังกล่าวอย่ าย ต้การควบคุมของกลุ่มบริ ษทั งบการเงินของบริ ษทั ย่อยดังกล่าวได้รวมอย่ นงบการเงินรวมตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม 2560
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
นปี 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ของ Central Plaza i-City มีมติอนุมตั ิ ด้ าเนิ นการออกและเรี ยกชาระ ุ ้น ออก ม่จาก 112.5 ล้านริ งกิตมาเลเซี ยเป็ น 266.9 ล้านริ งกิตมาเลเซีย (เทียบเท่า 2,207.8 ล้านบาท) โดยออกและเรี ยก ช าระ ุ ้ น ออก ม่ เพิ่ ม จ านวน 154.4 ล้า น ุ ้ น มลค่ า ุ ้ น ละ 1 ริ ง กิ ต มาเลเซี ย เพ่ อ ช้ เป็ นเงิ น ลงทุ น มุ น เวี ยน โดยกลุ่ มบริ ษ ทั อ ุ ้นร้ อยละ 60 กลุ่ มบริ ษ ัทได้ลงทุ น น ุ ้นเพิ่ มทุ นดังกล่ าวเป็ นจานวนเงิ น รวม 92.64 ล้านริ งกิ ต มาเลเซีย (เทียบเท่า 747.5 ล้านบาท) ตามสัดส่ วนการ อ ุน้ ของกลุ่มบริ ษทั
81
85
86
บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา พระราม 2 จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เชียง ม่ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เรี ยลตี้ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา รัตนา ิเบศร์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัล ้ดอเวนิว จากัด บริ ษทั เซ็นทรัล เวิลด์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา พระราม จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ชลบุรี จากัด บริ ษทั ซี พีเอ็น เรซซิ เด้นซ์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ดีเวลลอปเม้นท์ จากัด บริ ษทั ซี พีเอ็น โกบอล จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์ สแควร์ จากัด บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จากัด บริ ษทั ซีพีเอ็น เลิร์นนิ่ง เซ็นเตอร์ จากัด บริ ษทั ซีพีเอ็น พัทยา จากัด
บริษทั ย่ อย 100.0 100.0 44.2 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 93.3 78.1 100.0 100.0
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 93.3 78.1 100.0 100.0
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (รอย ะ) 1,500.0 1,000.0 2,268.4 800.0 5.0 2,511.9 324.7 900.0 400.6 700.0 2,500.0 2,400.0 2,000.0 1.0 2,500.0
1,500.0 1,000.0 1,003.7 800.0 5.0 2,511.9 324.7 900.0 400.6 700.0 1.0 2,400.0 2,000.0 1.0 2,500.0
ทุนชาระแล้ว 2561 2560 ( า บาท)
82
1,500,000 1,000,000 1,003,658 589,998 5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285 2,500,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060
2561
2560
1,500,000 1,000,000 1,001,000 589,998 5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285 1,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060
ราคาทุน
-
-
-
1,500,000 1,000,000 1,003,658 589,998 5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285 2,500,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060
1,500,000 1,000,000 1,001,000 589,998 5,000 2,412,733 2,166,751 808,984 400,599 744,285 1,000 2,239,200 1,562,684 1,000 2,500,060
การด้อยค่า ราคาทุน-สุ ท ิ 2561 2560 2561 2560 ( ั บาท)
งบการเงินเ พาะกิจการ
เงินลงทุน นบริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 และ 2560 และเงินปัน ลรับจากเงินลงทุนสา รับแต่ละปี มีดงั นี้
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
500,000 383,499 58,453 405,000 875,000
500,000 589,998 302,006 499,500 800,000
เงินปัน ลรับ 2561 2560
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
บริษทั ย่ อย ต่ อ บริ ษทั ซีพีเอ็น ระยอง จากัด บริ ษทั บางนาเซ็นทรัล พร็ อพเพอร์ต้ ี จากัด บริ ษทั ซี พีเอ็น โคราช จากัด บริ ษทั ซี พีเอ็น เอสเตท จากัด บริ ษทั ซี พีเอ็น เรซซิ เด้นซ์ ขอนแก่น จากัด บริ ษทั สวนลุม พร็ อพเพอร์ต้ ี จากัด บริ ษทั พระราม 4 เดเวลอปเม้นท์ จากัด บริ ษทั ศาลาแดง พร็ อพเพอร์ต้ ี แมนเนจเม้นท์ จากัด บริ ษทั ซี พีเอ็น รี ท แมเนจเมนท์ จากัด บริ ษทั ดาราฮาร์เบอร์ จากัด บริ ษทั ซี พีเอ็น พัทยา โฮเทล จากัด บริ ษทั ชนะคุณ ดีเวลลอปเม้นท์ จากัด บริ ษทั ซีพีเอ็น วิลเลจ จากัด (เดิมชื่ อ บริ ษทั สวรรค์ วิถี จากัด) บริ ษทั คอมมอน กราวน์ (ประเทศไทย) จากัด 100.0 100.0 100.0 100.0 63.0 90.0 75.0 100.0 65.0 100.0 -
100.0 100.0 100.0 100.0 63.0 90.0 86.0 100.0 65.0 100.0 100.0 100.0 100.0
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (รอย ะ)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
0.25
0.4 10.0 215.6 51.7 59.0 1.0
1,000.0 962.5 1,000.0 0.3 50.0 172.0 1.0
-
0.4 10.0 215.6 51.7 -
1,000.0 962.5 1,000.0 0.3 50.0 172.0 1.0
ทุนชาระแล้ว 2561 2560 ( า บาท)
83
250
168,978 10,000 291,750 51,745 58,994 1,000
999,999 1 1,000,000 250 50,000 108,360 900
2561
2560
-
300 10,000 291,750 51,745 -
999,999 1 1,000,000 250 50,000 108,360 900
ราคาทุน
-
-
-
-
-
-
การด้อยค่า 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ
250
168,978 10,000 291,750 51,745 58,994 1,000
999,999 1 1,000,000 250 50,000 108,360 900
-
300 10,000 291,750 51,745 -
999,999 1 1,000,000 250 50,000 108,360 900
ราคาทุน-สุ ท ิ 2561 2560 ( ั บาท)
-
-
-
-
-
-
เงินปัน ลรับ 2561 2560
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
87
88
5,443.8 10.6
5,443,793 2 620 2
5,443,793 10,640 2 01 032
2560
-
-
การด้อยค่า 2561 2560
5,443,793 2 620 2
5,443,793 10,640 2 01 032
ราคาทุน-สุ ท ิ 2561 2560 ( ั บาท)
1,312,815 84,362 3 61 12
84
นปี 2552 กองทุนรวม ุรกิจไทย 4 ได้แก้ไขนโยบายการจ่ายเงินปั น ล โดยกา นด ้เงินปั น ลของ น่วยลงทุนประเ ท ค ต้องไม่เกินกว่าจานวนเงินสดสุ ท ิ ที่เ ลอ าย ลังจาก (1) การจ่ายเงินปั น ล และเงินปั น ลค้างจ่ายของ น่วยลงทุนประเ ท ก. และ ข (2) การจ่ายคนมลค่า น่วยลงทุน แ้ ก่ น่วยลงทุนประเ ท ก และ ข (3) การ กั เงินสดสารองเพ่อ การชาระ นี้อ่น และ (4) การชาระเงินปัน ลคงค้าง
2,748,485 455,674 5 5 663
เงินปัน ลรับ 2561 2560
กองท รวม รกิจ ทย 4
5,443.8 -
ราคาทุน
(2)
100.0 100.0
2561
เงินลงทุน นกองทุนรวม ุ รกิจไทย 4 และกองทุนรวม ุ รกิจไทย เป็ นเงินลงทุน น น่ วยลงทุนประเ ท ค ซ่ งมีสิท ิ นการรับเงินปั น ล ลังจากที่ น่ วยลงทุนประเ ทอ่น ประเ ท ก และ ข ได้รับไปแล้ว
100.0 -
ทุนชาระแล้ว 2561 2560 ( า บาท)
งบการเงินเ พาะกิจการ
(1)
องท ร กองทุนรวม ุรกิจไทย 4(1) (2) กองทุนรวม ุรกิจไทย 5(1) รวม
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (รอย ะ)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
12
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ร้อยละของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม สิ นทรัพย์ มุนเวียน สิ นทรัพย์ไม่ มุนเวียน นี้สิน มุนเวียน นี้สินไม่ มุนเวียน สิ นทรัพยสุ ทธิ มลค่าตามบั ชีของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม
32.5% 4,006,614 31,887,407 (2,888,244) (14,899,762) 1 106 015 5,879,023
บริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด ม าชน
85
21.9% 113,218 5,073,083 (292,783) (478,945) 1 53 965,467
บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จากัด
31 นั วาคม 2561 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. ั บาท 40.0% 197,329 5,520,653 (1,432,696) (1,013,161) 3 2 2 125 1,308,850
296,377
บริ ษทั ย่อยอ่น ที่ไม่มีสาระสาคั
ตารางต่อไปนี้สรุ ปข้อมลเกี่ยวกับบริ ษทั ย่อยแต่ละรายของกลุ่มบริ ษทั ที่มีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุมที่มีสาระสาคั ก่อนการตัดรายการระ ว่างกัน
ส่ วน อง ้ ถือหุ้นที่ ม่ มีอานาจควบคุม
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
รวม
1
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
89
90
(1,993) 2
(521,785) 1 36
86
1,080,488 (1,076,048)
301,437 398,716
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดาเนินงาน กระแสเงินสดจาก ช้ไป น กิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจาก ช้ไป น กิจกรรมจัด าเงิน (เงินปัน ลที่จ่าย ก้ บั ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจ ควบคุม: ไม่มี) เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสดเพิม่ น้ (ลดลง) สุ ทธิ
1,844,631 645,409 65 0 141,151
บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จากัด
479,852 8,692 62 2,822
บริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด ม าชน
รายได้ กาไร ขาดทุน สา รับปี กา ร าดทุนเบ็ดเสร็จรวม กาไรที่แบ่ง ก้ บั ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
2,487 (31)
113 (2,631)
31 นั วาคม 2561 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. ั บาท (95,822) ( 5 22) (38,329) 62,056
บริ ษทั ย่อยอ่น ที่ไม่มีสาระสาคั
16 00
รวม
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ร้อยละของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม สิ นทรัพย์ มุนเวียน สิ นทรัพย์ไม่ มุนเวียน นี้สิน มุนเวียน นี้สินไม่ มุนเวียน สิ นทรัพยสุ ทธิ มลค่าตามบั ชีของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
6.7% 3,344,226 3,469,632 (274,187) (1,343,392) 51 62 348,151
บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์สแควร์ จากัด
87
21.9% 1,601,558 3,010,088 (357,265) (485,216) 3 6 165 824,316
บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จากัด
31 นั วาคม 2560 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. ั บาท 40.0% 127,260 2,870,650 (909,989) (8,031) 20 0 831,956
74,341
บริ ษทั ย่อยอ่น ที่ไม่มีสาระสาคั
20
รวม
6
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
91
92
135,104 ( 2)
(2) (15 055)
88
401,376 (540,909)
886,227 (901,280)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดาเนินงาน กระแสเงินสด ช้ไป นกิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจาก ช้ไป น กิจกรรมจัด าเงิน (เงินปัน ลที่จ่าย ก้ บั ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจ ควบคุม: ไม่มี) เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสดลดลงสุ ทธิ
958,647 357,433 35 33 78,171
บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ขอนแก่น จากัด
1,550,241 758,501 5 501 50,820
บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา ไนน์สแควร์ จากัด
รายได้ กาไร ขาดทุน สา รับปี กา ร าดทุนเบ็ดเสร็จรวม กาไรที่แบ่ง ก้ บั ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
1,237,948 (6 )
349,195 (1,651,931)
31 นั วาคม 2560 Central Plaza i-City Real Estate Sdn. Bhd. ั บาท 17,363 (50,114) (50 11 ) (20,046) (7,081)
บริ ษทั ย่อยอ่น ที่ไม่มีสาระสาคั
101 6
รวม
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เงินลงทุน นบริษทั ร่ วมและการร่ วมค้ า หมายเห
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
บริษัทร่ วม ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น เงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วมจากการ รวม ุรกิจ ส่ วนแบ่งกาไรสุ ท ิจากเงินลงทุน ตามวิ ีส่วนได้เสี ย
4
รายได้เงินปัน ล/ลดมลค่าเงินลงทุน นกองทุนรวมและกองทรัสต์ รับคน น่วยลงทุนจากการแปลงส าพ กองทุนรวมเป็ นกองทรัสต์ รับ น่วยทรัสต์จากการแปลงส าพ กองทุนรวมเป็ นกองทรัสต์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม การร่ วมค้ า ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น เงินลงทุน นการร่ วมค้าจากการ รวม ุรกิจ ส่ วนแบ่งขาดทุนสุ ท ิ จากเงินลงทุน นการร่ วมค้า จัดประเ ทเงินลงทุนเป็ นบริ ษทั ย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
5,920,082 19,248
5,568,957 288,759
951,620
-
-
-
1,089,896
839,029
-
-
-
-
(935,139)
4
7,867,433 19,248
7,578,674 288,759
(776,663)
-
(5,002,977)
-
(6,480,076)
05 0
5,002,977 5 20 0 2
66 1
6,480,076 6 33
380,079 56,100
587,147 380,400
232,500 -
232,500
2,520,040
-
(102,745) 2 53
(321) (587,147) 3 00
232 500
232 500
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
13
89
93
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 า รับ ิ
ั ท
ั า
บริษทั ร่ บริษทั ิ า ริยา า ั นเดอนมกราคม 2561 บริ ษทั ได้ซ้ อเงินลงทุน น ุ ้นสามั เพิ่มทุนของบริ ษทั วิมานสุ ริยา จากัด (“วิมานสุ ริยา”) เป็ นจานวนเงิน 19.2 ล้านบาท โดยยังคงสัดส่ วนการ อ ุน้ เท่าเดิม ซ่ งเป็ นไปตามข้อกา นด นสั าซ้ อ ุน้ สัญญาระหว่ าง ถืู อห
ะสัญญา ื อห
ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษ ทั มี ม ติ อ นุ ม ตั ิ ก ารร่ ว มทุ น นการพัฒ นาโครงการอสั ง าริ ม ทรั พ ย์รปแบบ สม ประกอบด้วยโรงแรม อาคารที่พกั อาศัย ศนย์การค้าและอาคารสานักงาน และบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าระ ว่าง ้ อ ุ ้นของวิมานสุ ริยากับบริ ษทั ดุสิต านี จากัด (ม าชน) (“ดุสิต านี ”) ซ่ งวิมานสุ ริยาประกอบ ุ รกิ จโรงแรม ุ รกิ จอสัง าริ มทรัพย์สา รับการขาย น่ วย นอาคารชุ ดพักอาศัย และก่อสร้ างอาคารศนย์การค้าเพ่อ ้เช่ า ทั้งนี้ บริ ษทั จะต้องซ้ อเงิ นลงทุ น น ุ ้นสามั ของวิมานสุ ริยาจากดุ สิต านี และลงทุ น น ุ ้นสามั เพิ่มทุ นตามที่ ระบุ นสั า เม่อวันที่ 28 มิ ุนายน 2560 บริ ษทั ลงทุน น ุ น้ สามั จานวน 3.85 ล้าน ุ น้ นสัดส่ วนการลงทุนร้อยละ 35 ของทุนจดทะเบียน โดยบริ ษทั ชาระค่า ุ ้นเป็ นจานวนเงิน 288.76 ล้านบาท นอกจากนี้ ดุสิต านี มีสิท ิ ซ้ อ ุ ้นสามั ของวิมานสุ ริยาจากบริ ษทั นสัดส่ วนร้ อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน นราคาตามเง่อ นไขและ าย นระยะเวลา ตามที่ระบุ นสั า ทั้งนี้บริ ษทั ได้ลงนาม นสั าซ้ อ ุน้ สามั ของวิมานสุ ริยาจากดุสิต านีเพ่อซ้ อ ุ น้ สามั เพิ่ม นสัดส่ วนร้ อยละ 5 ของทุ นจดทะเบี ยน เพ่ อ ้บริ ษ ทั มี สัดส่ วนการลงทุ นเป็ นร้ อยละ 40 ของทุ นจดทะเบี ยน นราคาและระยะเวลาตามที่ระบุ นสั า นอกจากนี้บริ ษทั และดุสิต านีจะ เ้ งินก้ยมแก่วิมานสุ ริยาตามสัดส่ วนที่ตกลงร่ วมกัน นสั า นเดอนมิ ุนายน 2560 บริ ษทั ได้ทาสั าเงิน ้กย้ ม าย นวงเงินไม่เกิน 350 ล้านบาทกับวิมานสุ ริยา นอัตราดอกเบี้ยร้อยละ MLR - 1.0 ต่อปี ซ่ งมีกา นดชาระคนเงินก้ยมบางส่ วน รอทั้ง มดพร้อมดอกเบี้ยเม่อวิมานสุ ริยามีรายรับเพียงพอที่จะชาระ คนเงินก้ยมดังกล่าว
90
94
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 าร อบริษทั ร
า ล ล
า ั ( า ) ละบริษทั ย่ อย
เม่อวันที่ 12 กันยายน 2561 บริ ษทั ซี พีเอ็น พัทยา จากัด (“ซี พีเอ็น พัทยา”) ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ได้เข้าซ้ อ ุน้ สามั ของบริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด (ม าชน) และบริ ษทั ย่อย ตาม มายเ ตุประกอบงบการเงินข้อ 4 ทรั ต อ ารลงท
ิท ิ าร ่ าอ ัง าริ ทรั ย
ร ทล รท
นการประชุ มคณะกรรมการบริ ษทั ของ จ้ ดั การกองทรัสต์เม่อวันที่ 23 กุม าพัน ์ 2561 คณะกรรมการได้มีมติ อนุ ม ัติ ก ารลดทุ น ของกองทรั ส ต์ โดยลดมลค่ าของ น่ วยทรั ส ต์ น่ ว ยละ 0.2879 บาท เป็ นจ านวนเงิ น 636.97 ล้านบาท โดยได้จ่ายเงินคนจากการลดทุน ้แก่กลุ่มบริ ษทั นเดอนมีนาคม 2561 ทั้งนี้ การลดทุนดังกล่าวเป็ นไป ตามสั าก่อตั้งทรัสต์ ทรั ต อ ารลงท
ิท ิ าร ่ าอ ัง าริ ทรั ยอา าร า ั งา
ล
นเดอนตุลาคม 2561 ที่ ประชุ มคณะกรรมการของ จ้ ดั การกองทรั สต์ ได้มีมติอนุ มตั ิ ้ลดทุนชาระแล้วของ กองทรัสต์ โดยการลดมลค่าของ น่วยทรัสต์ นอัตรา 0.16 บาทต่อ น่วยทรัสต์ รวมเป็ นเงินทั้งสิ้ น 80 ล้านบาท กลุ่มบริ ษทั ได้รับเงินลดทุน นปี 2561
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
่ ายบริ ารของกลุ่มบริ ษทั พิจารณาว่ากลุ่มบริ ษทั มีอิท ิ พลอย่างมีนยั สาคั นทรัสต์เพ่อการลงทุน นสิ ท ิ การเช่า อสัง าริ มทรัพย์ อาคารสานักงาน จี แลนด์ (“กองทรัสต์ งแม้ว่ากลุ่มบริ ษทั จะ อ ุ ้นและมีสิท ิ ออกเสี ยง น กองทรัสต์ นสัดส่ วนร้อยละ ทั้งนี้ เน่องจากบริ ษทั จีแลนด์ รี ท แมเนจเม้นท์ จากัด (บริ ษทั ย่อยทางอ้อม ได้รับ การแต่ งตั้ง ้เป็ น จ้ ัด การกองทรั ส ต์ของกองทรั ส ต์ ซ่ งท า ้ก ลุ่ ม บริ ษ ทั สามาร มี ส่ ว นร่ ว ม นการก า นด นโยบายรวมทั้งมีส่วนร่ วม นการตัดสิ น จเกี่ยวกับเงินปัน ล รอการแบ่งปั นส่ วนทุนอ่น ของกองทรัสต์ ดังนั้น กองทรัสต์จง อเป็ นบริ ษทั ร่ วมของกลุ่มบริ ษทั โดยกลุ่มบริ ษทั ได้บนั ทกเงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วม นงบการเงินรวม ตามวิ ีส่วนได้เสี ย
91
95
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษทั
ิ อ
รอ ั
า ั ( ิ ารร่
้ า)
นเดอนเมษายน 2561 ที่ประชุมวิสามั ้ อ ุ ้นของบริ ษทั ี โนมินอน ครี เอชัน่ จากัด มีมติอนุมตั ิ ้เรี ยกชาระค่า ุน้ จากเดิม 290 ล้านบาท เป็ น 350 ล้านบาท โดยเรี ยกชาระค่า ุ น้ เพิ่มเติมจานวน 40 ล้าน ุ น้ มลค่า ุ น้ ละ 1.5 บาท รวมเป็ นจานวนเงิ น 60 ล้านบาท กลุ่ มบริ ษทั ได้ลงทุ น น ุ ้น เพิ่มทุ น ดังกล่ าวจานวนร้ อยละ 51 เป็ นจานวนเงิ น 30.6 ล้านบาท ตามสัดส่ วนของการ อ ุน้ ของกลุ่มบริ ษทั นเดอนกรก าคม 2561 ที่ประชุมวิสามั ้ อ ุ ้นของบริ ษทั ี โนมินอน ครี เอชัน่ จากัด มีมติอนุ มตั ิ ้เรี ยกชาระ ค่า ุ ้น จากเดิ ม 350 ล้านบาท เป็ น 390 ล้านบาท โดยเรี ยกชาระค่า ุ ้นเพิ่มเติมจานวน 40 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 1 บาท รวมเป็ นจานวนเงิน 40 ล้านบาท กลุ่มบริ ษทั ได้ลงทุน น ุ น้ เพิ่มทุนดังกล่าวจานวนร้อยละ 51 เป็ นจานวนเงิน 20.4 ล้านบาท ตามสัดส่ วนของการ อ ุ น้ ของกลุ่มบริ ษทั นเดอนสิ ง าคม 2561 ที่ประชุมวิสามั ้ อ ุ น้ ของบริ ษทั ี โนมินอน ครี เอชัน่ จากัด มีมติอนุมตั ิ เ้ รี ยกชาระค่า ุ ้น จากเดิ ม 390 ล้านบาท เป็ น 400 ล้านบาท โดยเรี ยกชาระค่า ุ ้นเพิ่มเติมจานวน 40 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 0.25 บาท รวมเป็ นจานวนเงิน 10 ล้านบาท กลุ่มบริ ษทั ได้ลงทุน น ุ น้ เพิ่มทุนดังกล่าวจานวนร้อยละ 51 เป็ นจานวนเงิน 5.1 ล้านบาท ตามสัดส่ วนของการ อ ุน้ ของกลุ่มบริ ษทั า รับ ิ บริษทั ิ
ั ท อร ิ ติ
ั า รอ
อรต
ลลอ
ท าั
ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั เม่อวันที่ 31 พ ษ าคม 2560 ้ อ ุ ้นมีมติอนุมตั ิการร่ วมทุนกับบริ ษทั นประเทศ แ ่ง น่ ง โดยมีสดั ส่ วนการลงทุนของบริ ษทั ร้อยละ 50 ทั้งนี้ นเดอนกันยายน 2560 ได้มีการจัดตั้งบริ ษทั ซินเนอร์จิสติก พร็ อพเพอร์ ต้ ี ดีเวลลอปเมนท์ จากัด ซ่ งมีทุนจดทะเบียน 465 ล้านบาท จานวน 4.65 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 100 บาท นเดอนกันยายน 2560 บริ ษทั ได้ชาระค่า ุน้ เป็ นจานวนเงิน 232.5 ล้านบาท ตามสัดส่ วนการลงทุนของบริ ษทั
92
96
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษทั
ิ อ
รอ ั
าั
ที่ประชุ มคณะกรรมการบริ ษทั บางนา เซ็นทรัล พร็ อพเพอร์ ต้ ี จากัด เม่อวันที่ 31 พ ษ าคม 2560 ้ อ ุ ้นมีมติ อนุ มตั ิการร่ วมทุนเพ่อพัฒนาโครงการสวนสนุ ก (Theme Park) าย นศนย์การค้าเซ็ นทรั ล เก็ต กับบริ ษทั น ประเทศแ ่ ง น่ ง โดยมีสัดส่ วนการลงทุนของกลุ่มบริ ษทั ร้อยละ 51 ทั้งนี้ นเดอนกรก าคม 2560 ได้มีการจัดตั้ง บริ ษทั ี โนมิ นอน ครี เอชั่น จากัด เพ่ อเป็ นบริ ษทั ร่ วมทุ น นโครงการดังกล่ าว ซ่ งมี ทุ นจดทะเบี ยน 400 ล้านบาท จานวน 40 ล้าน ุ ้น มลค่า ุ ้นละ 10 บาท นเดอนกรก าคม 2560 กลุ่มบริ ษทั ได้ชาระค่า ุ ้นแล้วจานวนร้อยละ 72.5 เป็ นจานวนเงิน 147.9 ล้านบาท ตามสัดส่ วนการลงทุนของกลุ่มบริ ษทั าร ลง า องท ร อ ัง าริ ทรั ย
ร ทล รท
เม่อวันที่ 31 พ ษ าคม 2560 ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั เ ็นชอบการแปลงส าพ CPNRF เป็ นทรัสต์เพ่อการ ลงทุ น นสิ ท ิ การเช่ าอสัง าริ มทรั พ ย์ CPN รี เทล โกรท (“กองทรั สต์ CPNREIT”) โดยบริ ษทั เป็ น ้ อ น่ วย ลงทุน น CPNRF จานวน . ล้าน น่วย คิดเป็ นอัตราส่ วนร้อยละ . ของ น่วยลงทุนทั้ง มด เม่อวันที่ 28 สิ ง าคม 2560 ที่ ประชุ ม ้ อ น่ วยลงทุ นของ CPNRF ได้มี มติ อนุ ม ัติ การแปลงส าพ CPNRF เป็ นกองทรั ส ต์ CPNREIT และอนุมตั ิการเลิก CPNRF เม่อวันที่ 29 พ ศจิกายน 2560 กองทรัสต์ CPNREIT ได้จดั ตั้งข้ นตามพระราชบั ตั ิทรัสต์เพ่อ ุ รกรรม นตลาด ทุน พ ศ 2550 โดยมี บริ ษทั ลักทรั พย์จดั การกองทุน ไทยพาณิ ชย์ จากัด เป็ นทรั สตี ของกองทรั สต์และบริ ษทั ซี พีเอ็น รี ท แมเนจเมนท์ จากัด เป็ น จ้ ดั การกองทรั สต์ และ นวันเดียวกันนี้ CPNRF ได้ทาสั าโอนสิ ท ิ และ น้าที่กบั กองทรัสต์ CPNREIT ซ่ งเป็ นการโอนกรรมสิ ท ิ นทรัพย์สิน สิ ท ิ และ น้าที่ตามสั าต่าง ที่ได้เข้า ทากับบุ คคลอ่ น ของทั้ง 4 โครงการ ได้แก่ ศนย์การค้าเซ็ นทรั ลพลาซา พระราม 2 ศนย์การค้าเซ็ นทรั ลพลาซา พระราม 3 ศนย์การค้าเซ็นทรัลพลาซา ปิ่ นเกล้า และศนย์การค้าเซ็นทรัลพลาซา เชียง ม่ แอร์พอร์ต ้กบั กองทรั สต์ CPNREIT
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ทั้งนี้ เม่ อวันที่ 1 ันวาคม 2560 CPNRF ได้โอนทรั พย์สิน นี้ สิน และ าระ กพัน โดยได้รับค่าตอบแทนเป็ น น่วยทรัสต์ของ กองทรัสต์ CPNREIT
93
97
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ต่อมาเม่อวันที่ 4 นั วาคม 2560 CPNRF ได้โอน น่วยทรัสต์ดงั กล่าว ้ ้ อ น่วยลงทุนของกองทรัสต์ CPNREIT ซ่ งเป็ น ้ อ น่ วยลงทุ น เดิ ม ของ CPNRF นอัต ราส่ ว น 1:1 และได้เลิ ก CPNRF นวัน เดี ยวกัน ท า ้บ ริ ษ ัท เป็ น ้ อ น่วยทรัสต์ จานวน 590.5 ล้าน น่วย คิดเป็ นอัตราส่ วนร้อยละ 26.69 ของ น่วยทรัสต์ท้ งั มด ทั้งนี้ บริ ษทั ได้บนั ทกการได้มาซ่ ง น่วยทรัสต์ตามราคาทุนเดิมของ น่วยลงทุนของ CPNRF เป็ นจานวนเงิน 6,480.08 ล้านบาท นงบแสดง านะการเงินเ พาะกิจการ และตามวิ ี ส่วนได้เสี ยเป็ นจานวนเงิน 5,002.98 ล้านบาท นงบแสดง านะ การเงินรวม ทั้งนี้บริ ษทั ลักทรัพย์จดั การกองทุน ไทยพาณิ ชย์ จากัด (“บริ ษทั จัดการกองทุนรวม”) ได้แจ้งต่อตลาด ลักทรัพย์ แ ่ งประเทศไทย (“ตลาด ลักทรัพย์ ”) เพ่อกา นดวันเลิก CPNRF และเข้าส่ กระบวนการชาระบั ชีโดย ช้ าระ บั ชี เป็ นวัน ที่ 4 ัน วาคม และวัน เพิ ก อน น่ ว ยลงทุ น จากการเป็ น ลัก ทรั พ ย์จ ดทะเบี ย น นตลาด ลักทรัพย์ เป็ นวันที่ 4 นั วาคม ซ่ งเป็ นวันเดียวกับวันที่ กองทรัสต์ CPNREIT จะเริ่ มซ้ อขาย น่วยทรัสต์ นตลาด ลักทรัพย์ ลั ระ ั ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 บริ ษทั มีเงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วมบางส่ วน ซ่ งมีราคาทุนเป็ นจานวนเงิน 991.5 ล้านบาท ซ่ ง ช้เป็ น ลักประกันตามสั าการร่ วมทุนกับบริ ษทั ดุสิต านี จากัด (ม าชน) (2560: 991.5 า บาท)
94
98
25.0
26.7
35.0
25.0
26.7
35.0
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
บริษทั ร่ กองทุนรวมสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN คอมเมอร์เชียล โกรท ทรัสต์เพ่อการลงทุน น สิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทล โกรท กองทุนรวมสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทล โกรท (เ ิกกิจการเมื่อวั ที่ 4 ั วาคม 2560) บริ ษทั วิมานสุ ริยา จากัด
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (รอย ะ) 2561
880,020
29,653,383
2560
825,025
29,653,383
4,394,382
ทุนชาระแล้ว
308,007
6,480,076
1,098,598
2561
2560
95
288,759
6,480,076
1,098,598
วิ ีราคาทุน
304,387
5,208,737
582,380
287,813
5,062,447
569,822
วิ ีส่วนได้เสี ย 2561 2560 ( ั บาท)
งบการเงินรวม
นั วาคม 2561 และ 2560 และเงินปัน ลรับจากเงินลงทุนสา รับแต่ละปี มีดงั นี้
4,394,382
เงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า ณ วันที่
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
-
15,058,303
1,621,232
-
13,109,581
1,525,238
มลค่ายุติ รรมสา รับ ลักทรัพย์จดทะเบียน 2561 2560
-
808,146
674,494 -
-
102,169
เงินปัน ลรับ 2560
105,103
2561
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
99
100
ารร่ ้ า บริ ษทั ี โนมินอน ครี เอชัน่ จากัด บริ ษทั ซินเนอร์จิสติก พร็ อพเพอร์ต้ ี ดีเวลลอปเมนท์ จากัด บริ ษทั เบย์วอเตอร์ จากัด รวม
ทรัสต์เพ่อการลงทุน น สิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ อาคาร สานักงาน จีแลนด์ รวม
51.0
50.0 -
50.0 50.0
-
51.0
15.0
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (รอย ะ)
465,000 10,000
290,000
4,558,489
2561
ทุนชาระแล้ว
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
465,000 -
290,000
-
2560
232,500 2,520,040 2 56 5 0
204,000
951,620 3 301
2561
96
วิ ีราคาทุน
232,500 3 0 00
147,900
6 33
2560
232,121 2,431,311 2 53
190,042
950,203 05 0
232,293 3 00
147,786
5 20 0 2
วิ ีส่วนได้เสี ย 2561 2560 ( ั บาท)
งบการเงินรวม
-
-
884,591
-
-
-
มลค่ายุติ รรมสา รับ ลักทรัพย์จดทะเบียน 2561 2560
-
-
13 2
2561
-
-
6 663
เงินปัน ลรับ 2560
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
บริษทั ร่ กองทุนรวมสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN คอมเมอร์เชียล โกรท ทรัสต์เพ่อการลงทุน น สิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทล โกรท กองทุ น รวมสิ ท ิ ก ารเช่ า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทล โกรท (เ ิกกิจการเมื่อวั ที่ 4 ั วาคม 2560) บริ ษทั วิมานสุ ริยา จากัด รวม 25.0
26.7
35.0
25.0
26.7
35.0
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (รอย ะ)
เงินลงทุน นบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า ณ วันที่
880,020
29,653,383
4,394,382
2561
4,394,382
2560
825,025
29,653,383
ทุนชาระแล้ว
97
308,007 66 1
6,480,076
1,098,598
2561
วิ ีราคาทุน
งบการเงินเ พาะกิจการ
288,759 6 33
6,480,076
1,098,598
2560 ( ั บาท)
-
15,058,303
1,621,232
-
13,109,581
1,525,238
มลค่ายุติ รรมสา รับ ลักทรัพย์จดทะเบียน 2561 2560
นั วาคม 2561 และ 2560 และเงินปัน ลรับจากเงินลงทุนสา รับแต่ละปี มีดงั นี้
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
เงินปัน ลรับ
13 250
808,147
105,103
2561
674,494 6 663
-
102,169
2560
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
101
102
ารร่ ้ า บริ ษทั ซินเนอร์จิสติก พร็ อพเพอร์ต้ ี ดีเวลลอปเมนท์ จากัด 50.0
50.0
สัดส่ วนความเป็ นเจ้าของ 2561 2560 (รอย ะ)
ทุนชาระแล้ว
465,000
2561
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
465,000
2560
98
232,500
2561
วิ ีราคาทุน
งบการเงินเ พาะกิจการ
232,500
2560 ( ั บาท)
มลค่ายุติ รรมสา รับ ลักทรัพย์จดทะเบียน 2561 2560 2561
เงินปัน ลรับ 2560
-
กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม ร้อยละ
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
กา ร าดทุนเบ็ดเสร็จรวม ตามส่ วน ด้ เสี ย องกลุ่มบริษทั
-
รายได้
66 312
2,500,232
3,147,578
กองทุนรวมสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทลโกรท 2561 2560
99
11 661
470,646
643,327
113 1 3
452,772
5
3,577,699
5
0
222,817
378,353
ทรัสต์เพ่อการลงทุน นสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทล โกรท 2561 2560
( ั บาท) 611,600 4,927,347
กองทุนรวมสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN คอมเมอร์เชียลโกรท 2561 2560
5 6
397,918
701,498
-
-
ทรัสต์เพ่อการลงทุน นสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ อาคารสานักงาน จีแลนด์ 2561 2560
ตารางต่อไปนี้ สรุ ปข้อมลทางการเงินของบริ ษทั ร่ วมที่รวมอย่ นงบการเงินของบริ ษทั ร่ วม ปรับปรุ งด้วยการปรับมลค่ายุติ รรม ณ วันที่ซ้ อ และความแตกต่างของนโยบาย การบั ชี การกระทบยอดรายการระ ว่างข้อมลทางการเงินโดยสรุ ปดังกล่าวกับมลค่าตามบั ชีของส่ วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั นกิจการเ ล่านี้
บริ ษัทร่ วม
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
103
104
-
-
-
-
สิ นทรัพย์สุท ิส่วนที่เป็ นของกลุ่มบริ ษทั การตัดกาไรระ ว่างกันที่ยงั ไม่รับร้จากการ ขายสิ นทรัพย์ แ้ ก่บริ ษทั ร่ วม (downstream sales) มลค่ าตามบั ชี องเงินลงทุน นบริษทั ร่ วม
-
-
สิ นทรัพย์ มุนเวียน สิ นทรัพย์ไม่ มุนเวียน นี้สิน มุนเวียน นี้สินไม่ มุนเวียน สิ นทรัพย์สุท ิ ร้อยละ 100) การตีมลค่ายุติ รรมที่ยงั ไม่รับร้
กองทุนรวมสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทลโกรท 2561 2560
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
100
(591,945) 5 23 0
1,174,325
126,277 5,062,369 (32,654) (446,368) 4,709,624 (12,319) 4,697,305
(591,945) 56 22
1,161,767
(1,959,090) 5 20 3
7,167,827
(1,959,090) 5 062
7,021,537
2,744,440 44,331,612 (1,683,894) (15,930,934) 29,461,224 (3,153,480) 26,307,744
ทรัสต์เพ่อการลงทุน นสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN รี เทล โกรท 2561 2560
( ั บาท) 128,307 2,098,170 5,097,584 44,751,613 (29,746) (785,185) (468,168) (16,069,387) 4,727,977 29,995,211 (80,909) (3,139,359) 4,647,068 26,855,852
กองทุนรวมสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ CPN คอมเมอร์เชียลโกรท 2561 2560
76,137 50 203
874,066
285,109 5,669,194 (159,374) (1,121,438) 4,673,491 1,153,616 5,827,107
-
-
-
ทรัสต์เพ่อการลงทุน นสิ ท ิการเช่า อสัง าริ มทรัพย์ อาคารสานักงาน จีแลนด์ 2561 2560
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริ ษัทร่ วม ะการร่ วมคาที่ ม่ มสี าระสาคัญ ตารางต่อไปนี้ สรุ ปข้อมลทางการเงินของส่ วนได้เสี ยของกลุ่มบริ ษทั นบริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้าที่ไม่มีสาระสาคั จากจานวนเงินที่รายงาน นงบการเงินรวมของกลุ่มบริ ษทั บริ ษทั ร่ วมที่ไม่มีสาระสาคั 2561 2560 มลค่าตามบั ชีของส่ วนได้เสี ย นบริ ษทั ร่ วม และการร่ วมค้าที่ไม่มีสาระสาคั ส่ วนแบ่งของกลุ่มบริ ษทั น - กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวม
304,386
287,813
2,853,474
380,079
(42,341)
(946)
(102,745)
(321)
อสั งหาริมทรัพยเพื่อการลงทุน
มายเ ตุ รา าท ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ น สิ นทรัพย์ซ่ งได้มาจาก การรวม ุรกิจ โอนจากที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ โอนไปเป็ นโครงการ อสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนา โอนไปเป็ นสิ ท ิการเช่า จา น่าย / ตัดจา น่าย ลต่างจากการแปลงค่า นการจัดทา งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม
งบการเงินรวม 2561 2560
109,109,637 5,562,200 4
16
22,973,114 407,851 (896,760) (34,260) (93,093) (79) 13 02 610
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
97,039,516 12,376,429
49,819,989 1,283,446
44,175,882 5,790,943
-
-
-
(306,308)
(42,091)
(146,836)
10 10 63
51 061 3
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
1
การร่ วมค้าที่ไม่มีสาระสาคั 2561 2560 ( ั บาท)
1
101
105
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
มายเ ตุ ่ า อ รา า ณ วันที่ 1 มกราคม ค่าเส่ อมราคาสา รับปี จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม ล ่ า ท ิทางบั ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
งบการเงินรวม 2561 2560
24,137,422 4,512,662 (33,931) 2 616 153
2 215 10 12 5
41,030 2,642 36 2 102
106
2 215
2561
108,412 3,035 111
ราคาตาม บั ชี อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน สิ ท ิการเช่า (บางส่ วน) รวม
20,339,135 3,979,130 (180,843) 2 13 22
7,912,333 2,130,325 (11,292) 10 031 366
6,054,310 1,950,382 (92,359) 12 333
6 00 3 1
ราคาตาม บั ชี อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน สิ ท ิการเช่า (บางส่ วน) รวม
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
2561
3 121 5 2 1 0 656 1 02
งบการเงินรวม มลค่า ราคาตาม ยุติ รรม บั ชี ( า บาท) 84,972 4,367 21 161 33 งบการเงินเ พาะกิจการ มลค่า ราคาตาม ยุติ รรม บั ชี ( า บาท) 41,908 2,243 5 151
1 0 656
2560
มลค่า ยุติ รรม
10 0
2560
มลค่า ยุติ รรม
12
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การวัดมลค่ ายุตธิ รรม าดับชั มู ค่ าย ิ รรม มลค่ายุติ รรมของอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน กประเมินโดย ป้ ระเมินราคาทรัพย์สินอิสระจาก ายนอก ซ่ งมี คุณสมบัติ นวิชาชีพที่เ มาะสมและมีประสบการณ์ นการประเมินราคาทรัพย์สินประเ ทดังกล่าว การวัดมลค่ายุติ รรมของอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน กจัดลาดับชั้นการวัดมลค่ายุติ รรมอย่ นระดับที่ 3 จาก เกณ ข์ อ้ มลที่นามา ช้ นเทคนิคการประเมินมลค่ายุติ รรม เทค ิคการ ระเมิ มู ค่ า ประเ ท องสินทรัพย เทคนิคการประเมินมลค่ า ที่ดิน วิ ีการเปรี ยบเทียบราคาตลาด วิ ี การรายได้ โดยการคิดลดกระแสเงิ นสด รปแบบการประเมิ นมลค่าพิจารณา งมลค่า ปัจจุบนั ของกระแสเงินสดสุ ท ิ ที่ได้จากทรัพย์สิน โดยคานง งการเพิ่มข้ นของอัตราค่าเช่าที่ คาดไว้ ระยะเวลาที่เลิกเช่ า อัตราการครอบครอง ค่า ช้จ่ายเพ่อเป็ นสิ่ งจง จ นการเช่า เช่ น ระยะเวลาที่ เ้ ช่า รี และการยกเว้นค่า ช้จ่ายอ่น แก่ เ้ ช่า กระแสเงินสดสุ ท ิ ที่คาดไว้จะ กคิดลดโดย ช้อตั ราคิดลดที่ปรับค่าความเสี่ ยงแล้ว การประมาณอัตราคิดลดได้พิจารณา ง คุณ าพของอาคารและส านที่ต้ งั (ตาแ น่งที่ดีที่สุด รอ รองลงมา และระยะเวลาการเช่า ของ เ้ ช่า
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ศนย์การค้า
103
107
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุนประกอบด้วยทรัพย์สินทางการค้าที่ ้เช่าแก่บุคคลอ่น ซ่ งประกอบด้วยศนย์การค้า ดังต่อไปนี้ -
เซ็นทรัลพลาซา เชียง ม่ แอร์พอร์ต เซ็นทรัลพลาซา บางนา เซ็นทรัล มารี นา เซ็นทรัลพลาซา รัตนา ิเบศร์ เซ็นทรัลเ สติวลั พัทยา บีช เซ็นทรัลพลาซา ชลบุรี เซ็นทรัลพลาซา เชียงราย เซ็นทรัลพลาซาแกรนด์ พระราม 9 เซ็นทรัล ซิต้ ี เรสสิ เดนซ์ อาคารสานักงาน บางนา เซ็นทรัลพลาซา ลาปาง เซ็นทรัลเ สติวลั เชียง ม่ เซ็นทรัลเ สติวลั สมุย เซ็นทรัลพลาซา ระยอง เซ็นทรัลพลาซา เวสต์เกต เซ็นทรัลพลาซา นครศรี รรมราช เซ็นทรัลพลาซา นครราชสี มา
-
เซ็นทรัลพลาซา รามอินทรา เซ็นทรัลพลาซา ปิ่ นเกล้า เซ็นทรัลพลาซา พระราม 3 เซ็นทรัลพลาซา แจ้งวัฒนะ เซ็นทรัลพลาซา อุดร านี เซ็นทรัลพลาซา ขอนแก่น เซ็นทรัลพลาซา พิษณุโลก อาคารสานักงานแกรนด์ พระราม 9 อาคารสานักงาน แจ้งวัฒนะ เซ็นทรัลพลาซา สุ ราษ ร์ านี เซ็นทรัลพลาซา อุบลราช านี เซ็นทรัลเ สติวลั าด ่ เซ็นทรัลพลาซา ศาลายา เซ็นทรัลเ สติวลั เก็ต เซ็นทรัลเ สติวลั อีสต์วิลล์ เซ็นทรัลพลาซา ม าชัย โครงการที่อย่ระ ว่างการพัฒนา
โครงการระ ว่างการพัฒนาของกลุ่มบริ ษทั ประกอบด้วยศนย์การค้าและสานักงาน ค่ า ชจ่ าย การดาเ ิ งา ทาง รง ค่า ช้จ่าย นการดาเนินงานทางตรงรวมอย่ นต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การมีดงั นี้
สาหรั บ ี สิ สดวั ที่ 31 ั วาคม
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
สิ นทรัพย์ที่ก่อ เ้ กิดรายได้ค่าเช่า สิ นทรัพย์ที่ไม่ได้ ช้งาน รวม
5,746,585 5 65 5
104
108
5,575,641 1,909 5 5 550
4,153,553 153 553
2,999,193 1,909 3 001 102
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 เม่ อ วัน ที่ 19 เมษายน 2560 บริ ษ ัท แกรนด์ คาแนล แลนด์ จ ากัด ม าชน และบริ ษ ัท สเตอร์ ลิ ง อี ค วิ ต้ ี จ ากัด (บริ ษัท ย่ อ ย ได้ ท าสั า ้ เช่ า อสั ง าริ มทรั พ ย์เพ่ อ การลงทุ น แก่ ท รั ส ต์ เพ่ อ การลงทุ น นสิ ท ิ ก ารเช่ า อสัง าริ มทรัพย์ อาคารสานักงาน จีแลนด์ “กองทรัสต์ ”) โดยมีรายละเอียดดังนี้ ก บริ ษทั แกรนด์ คาแนล แลนด์ จากัด ม าชน ได้ทาสั า ้เช่าพ้นที่สานักงาน พ้นที่ ้องประชุม พ้นที่ ้อง เก็บของ พ้นที่ส่วนกลางที่เกี่ยวเน่ อง ที่จอดร และงานระบบของโครงการเดอะไนน์ ทาวเวอร์ ส แกรนด์ พระราม 9 (“โครงการเดอะไนน์ ทาวเวอร์ส ส่ วนอาคารสานักงาน”) แ้ ก่กองทรัสต์ เป็ นระยะเวลา 30 ปี โดยกองทรัสต์ ได้ จ่ายชาระเงินค่าสิ ท ิการเช่าทรัพย์สินดังกล่าว แ้ ก่บริ ษทั เป็ นจานวนประมาณ 4,592.5 ล้านบาท
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ข บริ ษทั สเตอร์ ลิง อีควิต้ ี จากัด ได้ทาสั า ้เช่าพ้นที่สานักงาน พ้นที่ส่วนกลางที่เกี่ยวเน่อง ที่จอดร และงาน ระบบของโครงการยนิ ลีเวอร์ เฮ้าส์ แกรนด์ พระราม 9 (“โครงการยนิ ลีเวอร์ เฮ้าส์ ส่ วนอาคารสานักงาน”) ้แก่ กองทรัสต์ เป็ นระยะเวลา 17 ปี 7 เดอน โดยกองทรัสต์ ได้จ่ายชาระเงินค่าสิ ท ิ การเช่ าทรัพย์สินดังกล่าว ้แก่ บริ ษทั สเตอร์ลิง อีควิต้ ี จากัด เป็ นจานวนประมาณ 1,398.2 ล้านบาท
105
109
110
15
รา าท ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิ่มข้ น โอน - สุ ท ิ จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 1 มกราคม 2561 เพิ่มข้ น สิ นทรัพย์ซ่ งได้มาจากการรวม ุรกิจ โอนไปเป็ นโครงการอสัง าริ มทรัพย์ ระ ว่างการพัฒนา โอน - สุ ท ิ จา น่าย / ตัดจา น่าย
ทีด่ นิ อาคารและอุปกรณ
4
หมายเห
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
2 525 6 21,872 60,550 22,476 (12,545)
13 1 25 -
106
2,393,411 45,535 87,687 (757)
91,371 -
ที่ดิน
อาคารและ ส่ วนปรับปรุ ง
18,399 (47,853)
56 126 85,991 26,690
1,248,412 96,823 (68,977) (320,132)
งบการเงินรวม เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง เคร่ อง ช้สานักงาน และยานพา นะ ( ั บาท)
(38,106) (40,875) 663
136 86,720 7,034
69,448 47,750 (18,710) (352)
สิ นทรัพย์ ที่อย่ระ ว่าง การก่อสร้าง
(38,106) (59,735)
3 6 1 50 194,583 94,299
3,802,642 190,108 (321,241)
รวม
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
่ า อ รา า ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ค่าเส่ อมราคาสา รับปี โอน - สุ ท ิ จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 1 มกราคม 2561 ค่าเส่ อมราคาสา รับปี จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
ลต่างจากการแปลงค่า นการจัดทางบ การเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
65 6 6 84,056 (39,292) 6 60
13 0 185,393 (9,377) 1 51 015 -
107
911,158 98,978 (68,017) (287,423)
3 1 03 356
1,094,680 178,962 68,017 (660)
1 2 61 230
-
13 6
ที่ดิน
อาคารและ ส่ วนปรับปรุ ง
งบการเงินรวม เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง เคร่ อง ช้สานักงาน และยานพา นะ ( ั บาท)
-
-
113 5 2
-
สิ นทรัพย์ ที่อย่ระ ว่าง การก่อสร้าง
4
1 56 5 269,449 (48,669) 2 216 5
2,005,838 277,940 (288,083)
3 62 55
รวม
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
111
112
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 1 มกราคม 2561 าย ต้กรรมสิ ท ิของกลุ่มบริ ษทั าย ต้สั าเช่าการเงิน
ล ่ า ท ิทางบั ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 าย ต้กรรมสิ ท ิของกลุ่มบริ ษทั าย ต้สั าเช่าการเงิน
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
91,371 13 1
91,371 13 1
ที่ดิน
108
1,184,877 11
1,298,731 1 2 31
อาคารและ ส่ วนปรับปรุ ง
296,726 4,704 301 30
336,298 956 33 25
งบการเงินรวม เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง เคร่ อง ช้สานักงาน และยานพา นะ ( ั บาท)
98,136 136
69,448 6
สิ นทรัพย์ ที่อย่ระ ว่าง การก่อสร้าง
1,671,110 4,704 16 5 1
1,795,848 956 1 6 0
รวม
1,101,215 1 101 215
336,509 3,387 33 6
่เป็ นสิ นทรัพย์ที่มีไว้ ช้ นการดาเนินงานของ โรงแรมฮิลตัน พัทยา และโรงแรมเซ็นทารา อุดร านี
91,396 13 6
ที่ดิน
อาคารและ ส่ วนปรับปรุ ง
งบการเงินรวม เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง เคร่ อง ช้สานักงาน และยานพา นะ ( ั บาท) 113,572 113 5 2
สิ นทรัพย์ ที่อย่ระ ว่าง การก่อสร้าง
1,642,692 3,387 16 60
รวม
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
109
ราคาทรัพย์สินของกลุ่มบริ ษทั ก่อน กั ค่าเส่ อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ์ ซ่ งได้คิดค่าเส่ อมราคาเต็มจานวนแล้ว แต่ยงั คง ช้งานจน ง ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 มีจานวนเงิน 542 ล้านบาท (2560: 575 า บาท)
ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ส่ วน
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 าย ต้กรรมสิ ท ิของกลุ่มบริ ษทั าย ต้สั าเช่าการเงิน
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
113
114
รา าท ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิม่ ข้ น โอน - สุ ท ิ จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 เพิ่มข้ น โอน - สุ ท ิ จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
110
01 353 57,784 13,787 (37,933) 3 1
25
6 5,290 265 2 6
774,209 71,171 (73,786) (70,241)
170,178 11,695 78,113 -
อาคารและ ส่ วนปรับปรุ ง
36 47,405 (13,787) (659) 35
38,562 10,553 (4,327) (352)
งบการเงินเ พาะกิจการ เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง สิ นทรัพย์ เคร่ อง ช้สานักงาน ที่อย่ระ ว่าง และยานพา นะ การก่อสร้าง ( ั บาท)
1 005 5 110,479 (38,592) 1 0 662
982,949 93,419 (70,593)
รวม
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ล ่ า ท ิทางบั ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 าย ต้กรรมสิ ท ิของกลุ่มบริ ษทั าย ต้สั าเช่าการเงิน
่ า อ รา า ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ค่าเส่ อมราคาสา รับปี โอน - สุ ท ิ จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 ค่าเส่ อมราคาสา รับปี จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
80,061 0 061
90,117 12,126 72,986 1 5 22 12,729 1 5
อาคารและ ส่ วนปรับปรุ ง
111
233,074 956 23 030
540,179 65,341 (72,986) (65,316) 6 21 67,227 (36,915) 530
38,562 3 562
-
-
งบการเงินเ พาะกิจการ เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง สิ นทรัพย์ เคร่ อง ช้สานักงาน ที่อย่ระ ว่าง และยานพา นะ การก่อสร้าง ( ั บาท)
351,697 956 352 653
630,296 77,467 (65,316) 62 79,956 (36,915) 65
รวม
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
115
116
77,318 31
84,757 5
อาคารและ ส่ วนปรับปรุ ง
237,461 23 61
229,431 4,704 23 135
77,395 35
44,436 36
งบการเงินเ พาะกิจการ เคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง สิ นทรัพย์ เคร่ อง ช้สานักงาน ที่อย่ระ ว่าง และยานพา นะ การก่อสร้าง ( ั บาท)
392,174 3 21
358,624 4,704 363 32
รวม
112
ราคาทรัพย์สินของบริ ษทั ก่อน ักค่าเส่ อมราคาสะสมของอาคารและอุปกรณ์ ซ่ งได้คิดค่าเส่ อมราคาเต็มจานวนแล้ว แต่ยงั คง ช้งานจน ง ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 มีจานวนเงิน 402 ล้านบาท (2560: า บาท)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 าย ต้กรรมสิ ท ิของกลุ่มบริ ษทั าย ต้สั าเช่าการเงิน
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 าย ต้กรรมสิ ท ิของกลุ่มบริ ษทั าย ต้สั าเช่าการเงิน
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สิ ทธิการเช่ า หมายเห รา าท ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิ่มข้ น จา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 เพิ่มข้ น สิ นทรัพย์ซ่ งได้มาจากการรวม ุรกิจ โอนมาจากอสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
งบการเงินรวม
งบการเงินเ พาะกิจการ ( ั บาท)
24,133,965 1,804,518 (8,327) 25 30 156 3,828,504 108,786 34,260 (29,103) 2 2 603
11,771,064 593,625 (8,327) 12 356 362 460,644 (18,801) 12 205
่ าตั า ่ าย ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ค่าตัดจา น่ายสา รับปี จา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ มกราคม 2561 ค่าตัดจา น่ายสา รับปี จา น่าย / ตัดจา น่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
13,486,634 1,244,568 (8,103) 1 23 0 1,086,249 (22,699) 15 6 6
5,496,569 766,447 (8,103) 6 25 13 775,806 (5,323) 025 3 6
ล ่ า ท ิทางบั ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
10 6 331 11 20 05 1 05 5
62 5 6 101 5 2 0
4 14
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
16
113
117
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 นระ ว่างปี 2561 สิ ท ิ การเช่าที่เพิ่มข้ นส่ วน ่เกิดจากกลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่า ลาย บับกับกิจการอ่น เพ่อพัฒนาและก่อสร้างโครงการศนย์การค้า ้างสรรพสิ นค้า และอาคารสานักงาน โดยชาระค่าตอบแทนสิ ท ิ การ เช่ า รวมเป็ นจ านวนเงิ น 3,708.22 ล้า นบาท (2560: 1,067.64 า บาท) และจากการซ้ อ สิ น ทรั พ ย์ที่ ช้ นการ ดาเนินงานของศนย์การค้าเซ็นทรัลเวิลด์ และเซ็นทรัลพลาซา ลาดพร้าวเป็ นจานวนเงิน 652.39 ล้านบาท (2560: 736.88 า บาท) นเดอนมิ ุนายน กลุ่มบริ ษทั ได้ทาสั าเช่ าที่ดิน ลาย บับกับบุคคล ายนอก โดยมีระยะเวลาเช่ าสิ้ นสุ ด น เดอนสิ ง าคม 2598 และสิ ง าคม 2603 ซ่ งเป็ นที่ต้ งั ของโครงการศนย์การค้าเซ็นทรัลพลาซา พระราม 2 โดยกลุ่มบริ ษทั จะต้องชาระค่า รรมเนียมตามเง่อนไขที่ระบุ นสั าเช่าที่ดิน สิ ท ิ การเช่ าเป็ นทรั พ ย์สิน ทางการค้าที่ อย่ าย ต้สั าเช่ าดาเนิ นงานระยะยาว ซ่ งส่ วน ่ ได้แก่ ศนย์การค้า นโครงการเซ็นทรัลเวิลด์ เซ็นทรัลพลาซา ลาดพร้าว และบางส่ วนของโครงการเซ็นทรัลพลาซาแกรนด์ พระราม 9 เซ็นทรัลเ สติวลั เก็ต เซ็นทรัลพลาซา เวสต์เกต เซ็นทรัลเ สติวลั อีสต์วิลล์และโครงการอ่น ค่ า ชจ่ าย การดาเ ิ งา ทาง รง ค่า ช้จ่าย นการดาเนินงานทางตรงรวมอย่ นต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การมีดงั นี้ สาหรั บ ี สิ สดวั ที่ 31 ั วาคม
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท) 2 23 32 26 1 1 53 6 1
สิ นทรัพย์ที่ก่อ เ้ กิดรายได้ค่าเช่า
3 035 256
สิ ท ิ การเช่ าที่ ดินที่ แสดงอย่ นงบการเงินรวมส่ วน น่ งเป็ นค่าเช่ าที่ ดินที่ บริ ษทั ย่อยแ ่ ง น่ งจ่ายล่วง น้า ้แก่ บริ ษั ท ที่ เ กี่ ย วข้ อ งกั น สองแ ่ งตามสั าเช่ า ที่ ดิ น สั าดั ง กล่ า วมี อ ายุ ร วม 43 ปี โดยจะสิ้ นสุ ดลง นวันที่ 30 มิ ุนายน 2593
114
118
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สิ ทธิการ ช้ สินทรัพย งบการเงินรวม
งบการเงินเ พาะกิจการ ( ั บาท)
รา าท ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิม่ ข้ น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
594,079 7,240 601 31 601 31
413,713 7,240 20 53 20 53
่ าตั า ่ าย ะ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ค่าตัดจา น่ายสา รับปี ณ วันที่ ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 ค่าตัดจา น่ายสา รับปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
112,308 37,069 1 3 37,374 1 6 51
40,877 33,208 05 33,514 10 5
ล ่ า ท ิทางบั ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25 และ 1 มกราคม 2561 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561
1 1 51 2 1 56
3 2 36 36 6 313 35
นปี 2559 บริ ษทั ได้ลงนาม นบันทกข้อตกลงสา รับ บอนุ าต ้เช่ อมต่อส านี ร ไ ้ า ทางเดินคนโดยสาร รอ ทางเข้าออก ส านี ร ไ ้ ากับการร ไ ้ าขนส่ งมวลชนแ ่ งประเทศไทย (“ร ม ”) ตามบันทกข้อตกลงดังกล่ าว บริ ษทั ต้องมอบกรรมสิ ท ิ นทางเช่อม ้แก่ ร ม ซ่ งมีราคาทุนตามบั ชีจานวน 267 ล้านบาท บริ ษทั บันทกรายการ ดังกล่าวเป็ นสิ ท ิการ ช้สินทรัพย์ นงบแสดง านะการเงิน หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
1
115
119
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 1
าษีเงิน ด้ รอการตัดบั ชี สิ นทรัพย์และ นี้สิน าษีเงินได้รอการตัดบั ชี ณ วันที่ 31 นั วาคม มีดงั นี้ งบการเงินรวม สิ นทรัพย 2561 รวม การ กั กลบรายการของ าษี สิ นทรัพย หนีส้ ิ น าษีเงิน ด้ รอการตัดบั ชีสุทธิ
หนีส้ ิ น 2560
2561
2560
2,109,927 (210,048)
( ั บาท) 1,798,242 (210,048) (375,299) 2,245,531
1
1 22 3
(375,299) 375,299
2 035 3
งบการเงินเ พาะกิจการ สิ นทรัพย 2561 รวม การ กั กลบรายการของ าษี สิ นทรัพย าษีเงิน ด้ รอการตัดบั ชีสุทธิ
หนีส้ ิ น 2560
1,011,549 (163,625) 2
2561
( ั บาท) 947,366 (163,625) (276,504) 163,625 6 0 62
รายการเคล่อนไ วของสิ นทรัพย์และ นี้สิน าษีเงินได้รอการตัดบั ชีรวมที่เกิดข้ น นระ ว่างปี มีดงั นี้
116
120
2560 (276,504) 276,504
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ณ วันที่ มกราคม 2561
ณ วันที่ 3 นั วาคม 2561
6,191
(9,796)
-
12,205
8,600
-
(3,126)
-
6,411
3,285
-
-
20,140
20,140
-
260,381 -
43,486 (636)
-
53,961 636
357,828 -
387,707
8,196
-
-
395,903
71,025 803,463 69,822 179,513 1 22
8,030 (838) 18,570 43,403 10 2
6,621 50,298 56 1
3,204 4,017 59,112 7,931 1
88,880 806,642 147,504 50,298 230,847 2 10 2 หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ิ ทรั ย าษ งิ ้ รอ ารตั บั ลก นี้การค้า (ค่ าเ ื่อห ีสงสัยจะสูญ) โครงการอสัง าริ มทรัพย์ระ ว่าง การพัฒนา (ค่ าเ ื่อการดอยค่ า) อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน (ค่ าเ ื่อการดอยค่ า) อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน (อาคาร ู ย์ การคา าย สัญญา าย ากสิ ทรั ย์ ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ ท ิการเช่า ( ่ างการรั บรู ค่ าเช่ า ดวยวิ ีเส รง าย สัญญาเช่ า ดาเ ิ งา ระยะยาว) ประมาณการ นี้สินสา รับ ลประโยชน์พนักงาน เงินมัดจารับจากลกค้า ขาดทุนสะสม ขาดทุนที่ยงั ไม่เกิดข้ นจากเงินลงทุน อ่น รวม
งบการเงินรวม บันทกเป็ น (รายจ่าย) รายได้ น กาไร รอ กาไรขาดทุน ได้มาจาก ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอ่น การรวม ุรกิจ (หมายเห 33) (หมายเห 4) ( ั บาท)
117
121
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ณ วันที่ มกราคม 2561 ิ าษ งิ ้ รอ ารตั บั กาไรจากการ เ้ ช่า าย ต้สั าเช่าการเงิน (375,299) โครงการอสัง าริ มทรัพย์ ระ ว่างการพัฒนา อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน รวม (3 5 2 ) สุ ทธิ
1 22 3
ณ วันที่ มกราคม 2560 ิ ทรั ย าษ งิ ้ รอ ารตั บั ลก นี้การค้า (ค่ าเ ื่อห ีสงสัยจะสูญ) อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน (ค่ าเ ื่อการดอยค่ า) อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน (อาคาร ู ย์ การคา าย สัญญา าย าก สิ ทรั ย์ ) สิ ท ิการเช่า ( ่ างการรั บรู ค่ าเช่ า ดวยวิ ีเส รง าย สัญญาเช่ า ดาเ ิ งา ระยะยาว)
ณ วันที่ 3 นั วาคม 2561
165,251
-
-
8,918 1 16
-
(417,992) (1,626,409) (2 0 01)
(417,992) (1,617,491) (2 2 5 531)
21 5
56 1
(1 6 2 )
(135 60 )
งบการเงินรวม บันทกเป็ น (รายจ่าย) รายได้ น กาไร รอ กาไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอ่น (หมายเห 33) ( ั บาท)
(210,048)
ณ วันที่ 3 นั วาคม 2560
4,295
1,896
-
6,191
20,140
-
-
20,140
248,177
12,204
-
260,381
360,767
26,940
-
387,707
118
122
งบการเงินรวม บันทกเป็ น (รายจ่าย) รายได้ น กาไร รอ กาไรขาดทุน ได้มาจาก ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอ่น การรวม ุรกิจ (หมายเห 33) (หมายเห 4) ( ั บาท)
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ณ วันที่ มกราคม 2560
งบการเงินรวม บันทกเป็ น (รายจ่าย) รายได้ น กาไร รอ กาไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอ่น (หมายเห 33) ( ั บาท)
ณ วันที่ 3 นั วาคม 2560
ิ ทรั ย าษ งิ ้ รอ ารตั บั ประมาณการ นี้สินสา รับ ลประโยชน์พนักงาน เงินมัดจารับจากลกค้า ขาดทุนสะสม อ่น รวม
62,715 806,359 46,988 115,943 1 665 3
8,310 (2,896) 22,834 63,570 132 5
-
71,025 803,463 69,822 179,513 1 22
ิ าษ งิ ้ รอ ารตั บั กาไรจากการ เ้ ช่า าย ต้สั าเช่าการเงิน รวม
(484,600) ( 600)
109,301 10 301
-
(375,299) (3 5 2 )
สุ ทธิ
11 0
2 2 15
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
1 22 3
119
123
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ณ วันที่ มกราคม 2561 ิ ทรั ย าษ งิ ้ รอ ารตั บั ลก นี้การค้า (ค่ าเ ื่อห ีสงสัยจะสูญ) สิ ท ิการเช่า ( ่ างการรั บรู ค่ าเช่ า ดวยวิ ีเส รง าย สัญญาเช่ า ดาเ ิ งา ระยะยาว) ประมาณการ นี้สินสา รับ ลประโยชน์พนักงาน รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การรับล่วง น้า เงินมัดจารับจากลกค้า อ่น รวม ิ าษ งิ ้ รอ ารตั บั กาไรจากการ เ้ ช่า าย ต้สั าเช่าการเงิน ขาดทุนที่ยงั ไม่เกิดข้ นจากเงินลงทุน รวม สุ ทธิ
ณ วันที่ 3 นั วาคม 2561
3,875
2,566
-
6,441
369,985
19,425
-
389,410
61,600 64,556 413,322 34,028 366
7,894 21,046 8,789 993 60 13
3,470 3 0
72,964 85,602 422,111 35,021 1 011 5
(276,504)
59,746 5 6
53,133 53 133
(216,758) 53,133 (163 625)
(2 6 50 ) 6 0 62
120
124
งบการเงินเ พาะกิจการ บันทกเป็ น (รายจ่าย) รายได้ น กาไร รอ กาไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอ่น (หมายเห 33) ( ั บาท)
120 5
56 603
2
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ณ วันที่ มกราคม 2560 ิ ทรั ย าษ งิ ้ รอ ารตั บั ลก นี้การค้า (ค่ าเ ื่อห ีสงสัยจะสูญ) สิ ท ิการเช่า ( ่ างการรั บรู ค่ าเช่ า ดวยวิ ีเส รง าย สัญญาเช่ า ดาเ ิ งา ระยะยาว) ประมาณการ นี้สินสา รับ ลประโยชน์พนักงาน รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การรับล่วง น้า เงินมัดจารับจากลกค้า อ่น รวม
งบการเงินเ พาะกิจการ บันทกเป็ น (รายจ่าย) รายได้ น กาไร รอ กาไรขาดทุน ขาดทุน เบ็ดเสร็ จอ่น (หมายเห 33) ( ั บาท)
ณ วันที่ 3 นั วาคม 2560
670
3,205
-
3,875
351,299
18,686
-
369,985
53,311 49,322 403,044 18,792 6 3
8,289 15,234 10,278 15,236 0 2
-
61,600 64,556 413,322 34,028 366
ิ าษ งิ ้ รอ ารตั บั กาไรจากการ เ้ ช่า าย ต้สั าเช่าการเงิน รวม
(336,053) (336 053)
59,549 5 5
-
(276,504) (2 6 50 )
สุ ทธิ
5 03 5
6 0 62
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
130
121
125
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 1
สิ นทรัพย ม่ หมุนเวียนอื่น
หมายเห เงินมัดจา เงินจ่ายล่วง น้าค่าซ้ ออสัง าริ มทรัพย์ เพ่อการลงทุนและสิ ท ิการเช่า าษีเงินได้ กั ณ ที่จ่าย เงินประกันสิ ท ิการเช่า รวม 20
5
งบการเงินรวม 2561 2560 1,248,805 291,010 612,493 248,168 2 00 6
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 739,358 174,877 358,501 2,610 600 1 101 06
18,382 1 3 25
106,030 123,591 22 621
หนีส้ ิ นทีม่ ี าระดอกเบีย้ งบการเงินรวม 2561 2560
หมายเห
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
่ ท ย เงินก้ ยืมระยะสั้นจากกิจการ ทีเ่ กีย่ ว ้ องกันส่ วนที่ ม่ มีหลักประกัน
5
00
เงินก้ ยืมระยะสั้นจากกิจการอื่น เงินก้ยมระยะสั้นจากจากส าบันการเงิน - ส่ วนที่มี ลักประกัน - ส่ วนที่ไม่มี ลักประกัน
5 60
1 22 520,000 7,428,005 005
122
126
6 51
-
3,700,000 3 00 000
-
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
หมายเห
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
่
เงินก้ยมระยะยาวจาก ล้ งทุนส าบัน ส่ วนที่ งกา นดชาระ าย น น่ งปี - ส่ วนที่มี ลักประกัน - ส่ วนที่ไม่มี ลักประกัน
รวมส่ วน องเงินก้ ยืมระยะยาว ทีถ่ งกาหนดชาระ าย นหน่งปี รวมส่ วนทีห่ มุนเวียน ่ ท ่ ย เงินก้ ยืมระยะยาวจากกิจการ ทีเ่ กีย่ ว ้ องกัน ส่ วนที่ ม่ มหี ลักประกัน เงินก้ยมระยะยาวอ่น เงินก้ยมระยะยาวจากส าบันการเงิน - ส่ วนที่มี ลักประกัน - ส่ วนที่ไม่มี ลักประกัน
522,869 1,405,097 1,927,966
333,600 333,600
1,405,097 1,405,097
333,600 333,600
1,000,000 1,000,000
40,477 1,900,000 1,940,477
1,000,000 1,000,000
1,900,000 1,900,000
2 2 66
22 0
2 05 0
2 233 600
10 66 060
2 2 306
5
3,322,044 5,150,103 8,472,147
555,200 555,200
15
615
12 5
2
5,150,103 5,150,103
10 3 060
25 05
6
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
อง งิ ้ย ระยะยา ทงา าระ าย ง เงินก้ยมระยะยาวจากส าบันการเงิน ส่ วนที่ งกา นดชาระ าย น น่ งปี - ส่ วนที่มี ลักประกัน - ส่ วนที่ไม่มี ลักประกัน
555,200 555,200
123
127
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินรวม 2561 2560
หมายเห
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
เงินก้ยมระยะยาวจาก ล้ งทุนส าบัน - ส่ วนที่ไม่มี ลักประกัน
11,050,000
6,700,000
7,200,000
6,700,000 1 255 200
รวมเงินก้ ยืมระยะยาวอื่น
1 522 1
255 200
12 350 103
รวมส่ วนที่ ม่ หมุนเวียน
1 522 1
255 200
2
รวม
30
5 3 506
06 6
20
032
32 313 6 6 3 306 6
นี้สินที่มี าระดอกเบี้ย แสดงตามระยะเวลาครบกา นดการจ่ายชาระ ณ วันที่ 31 นั วาคม ได้ดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560 ครบกา นด าย น น่ งปี ครบกา นด ลังจาก น่ งปี แต่ไม่เกิน า้ ปี ครบกา นด ลังจาก า้ ปี รวม
10,966,060 15,987,441 3,534,706 30 20
124
128
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 2,288,306 15,799,615 7,255,200 22,666,232 2,232,800 5 3 506 06 6
10,993,060 32,313,686 3 306 6
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ณ วันที่ 1 ันวาคม 2561 เงินก้ยมของกลุ่มบริ ษทั ได้รับการค้ าประกันโดยมีรายละเอี ยดของ ลักประกันซ่ งเป็ น สิ นทรัพย์ดงั นี้ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( า บาท)
โครงการอสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนา อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน สิ ท ิการเช่า รวม
344 14,663 108 15 115
2,170 21 0
-
-
ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 กลุ่มบริ ษทั มีวงเงินสิ นเช่ อซ่ งยังมิได้เบิก ช้เป็ นจานวนเงินรวม 12,593 ล้านบาท (2560: 10,274 า บาท) งิ า
า ารท าระ า ระ ั
เงิน าก นาคารที่มี าระค้ าประกัน คอ เงิน ากประจาซ่ งกลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยได้นาไปค้ าประกันวงเงินสิ นเช่อ งิ ้ ย ระยะยา า
าบั าร งิ
ก ่ มบริ ษัท เ ทรั ั า จากัด (มหาช ) นเดอนกันยายน บริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ าย นวงเงินไม่เกิน , ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด บ้ ริ ษทั ชาระเงินต้นคนเป็ นงวดรายเดอน รวม งวด ณ วันที่ 1 นั วาคม 61 บริ ษทั ได้ เบิก ช้เงินก้แล้วจานวน ล้านบาท และเบิกเงินก้ครบวงเงินก้
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
นเดอนกรก าคม กลุ่มบริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิ น ล้านริ งกิ ตมาเลเซี ย กับส าบัน การเงินแ ่ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ก้ ลุ่มบริ ษทั ชาระเงินต้นคน ณ วันที่สั า มดอายุพร้อมดอกเบี้ยนับจาก วันที่ทาการเบิกเงินก้ไปอีก น่ งเดอน ณ วันที่ 1 นั วาคม กลุ่มบริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้ยมแล้วจานวน 4. ล้าน ริ งกิตมาเลเซีย
125
129
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 นเดอนกันยายน บริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน , ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ้บริ ษทั ชาระเงินต้นเป็ นรายงวดทุก เดอน รวม งวด ณ วันที่ นั วาคม บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้ครบวงเงินก้ นเดอนพ ศจิกายน บริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน , ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ้บริ ษทั ชาระเงินต้นเป็ นรายงวดทุก เดอน รวม 4 งวด ณ วันที่ นั วาคม บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้ครบวงเงินก้ นเดอนพ ศจิกายน บริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน , ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ้บริ ษทั ชาระเงินต้นครั้งแรก นอีก 4 เดอน ลังจากเบิกเงินก้ครั้งแรก และชาระคน เป็ นรายงวดทุก เดอน รวม งวด ณ วันที่ นั วาคม บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้ครบวงเงินก้ นเดอน นั วาคม 2561 บริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน 1,500 ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด บ้ ริ ษทั ชาระเงินต้นเป็ นรายงวดทุก 6 เดอน รวม 14 งวด ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้ครบวงเงินก้ นเดอน นั วาคม 2561 บริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน 500 ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ้บริ ษทั ชาระเงินต้นเป็ นรายงวดทุก เดอน รวม 36 งวด ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้ครบวงเงินก้ ก ่ มบริ ษัท กร ด์ คา
ด์ จากัด (มหาช )
นเดอนกันยายน กลุ่มบริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ้บริ ษทั ชาระเงินต้นเป็ นรายงวดทุก เดอน เริ่ มตั้งแต่วนั ทาการสุ ดท้ายของเดอน มิ ุนายน ณ วันที่ นั วาคม บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้ครบวงเงินก้ นเดอนมีนาคม กลุ่มบริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน , ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ้บริ ษทั ชาระเงินต้นเป็ นรายงวดทุก เดอน เริ่ มตั้งแต่วนั ครบกา นดระยะเวลา เดอน นับจากวันเบิกเงินก้ ณ วันที่ นั วาคม บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้แล้วจานวน ล้านบาท
126
130
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 นเดอนกันยายน กลุ่มบริ ษทั ได้ทาสั าเงินก้ยม าย นวงเงินไม่เกิน ล้านบาท กับส าบันการเงินแ ่ ง น่ ง สั าดังกล่าวกา นด ้บริ ษทั ชาระคนเงินต้น นอัตราร้อยละ ตามราคาปลอดจานองของอสัง าริ มทรัพย์ซ่ งไม่ น้อยกว่ามลค่า , บาทต่อตารางเมตร โดยทุก เดอนต้องมียอดชาระไม่ต่ากว่า ล้านบาท ณ วันที่ นั วาคม บริ ษทั ได้เบิก ช้เงินก้แล้วจานวน ล้านบาท งิ ้ ย ระยะยา า ้ ลงท
าบั
กลุ่มบริ ษทั จา น่ าย ุ ้นก้ นสกุลเงินบาท นวงจากัด ุ ้นก้ชนิ ดระบุช่อ ้ อ ประเ ทไม่ดอ้ ยสิ ท ิ ไม่มีประกัน และ ไม่มี แ้ ทน ้ อ ุน้ ดังนี้ ก ่ มบริ ษัท เ ทรั ั า จากัด (มหาช ) นเดอนตุลาคม 4 บริ ษทั จา น่ าย ุ ้นก้อายุ ปี มลค่ารวม ทุก เดอน และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ ตุลาคม 4
ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมีการจ่ายดอกเบี้ย
นเดอนพ ศจิ กายน บริ ษทั ได้จา น่ าย ุ ้นก้อายุ ปี มลค่ารวม , ดอกเบี้ยทุก เดอนและครบกา นดไ ่ อน นวันที่ พ ศจิกายน
ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมีการจ่าย
นเดอนมิ ุนายน 2558 บริ ษทั จา น่ าย ุ ้นก้อายุ 6 ปี 7 เดอน 10 วัน มลค่ารวม 1,000 ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมี การจ่ายดอกเบี้ยครั้งเดียว นวันครบกา นดไ ่ อน และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 12 มกราคม 2565 นเดอนสิ ง าคม 2558 บริ ษทั จา น่าย ุ ้นก้อายุ 7 ปี มลค่ารวม 800 ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมีการจ่ายดอกเบี้ยปี ละ 2 ครั้ง และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 6 สิ ง าคม 2565 นเดอน นั วาคม 2558 บริ ษทั จา น่าย ุ น้ ก้อายุ 5 ปี มลค่ารวม 800 ล้านบาท โดย ุ น้ ก้ดงั กล่าวมีการจ่ายดอกเบี้ยปี ละ 2 ครั้ง และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 16 นั วาคม 2563
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
นเดอน นั วาคม 2558 บริ ษทั จา น่าย ุ น้ ก้อายุ 5 ปี มลค่ารวม 800 ล้านบาท โดย ุ น้ ก้ดงั กล่าวมีการจ่ายดอกเบี้ยปี ละ 2 ครั้ง และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 16 นั วาคม 2564 นเดอน นั วาคม 2558 บริ ษทั จา น่าย ุ น้ ก้อายุ 7 ปี มลค่ารวม 600 ล้านบาท โดย ุ น้ ก้ดงั กล่าวมีการจ่ายดอกเบี้ยปี ละ 2 ครั้ง และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 16 นั วาคม 2565 นเดอนสิ ง าคม 2561 บริ ษทั จา น่าย ุ ้นก้อายุ 3 ปี มลค่ารวม 1,900 ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมีการจ่ายดอกเบี้ย ทุก 6 เดอน และครบกา นดไ ่ อน นเดอนสิ ง าคม 2564 127
131
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
นเดอนสิ ง าคม 2561 บริ ษทั จา น่าย ุ ้นก้อายุ 7 ปี มลค่ารวม 1,000 ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมีการจ่ายดอกเบี้ย ทุก 6 เดอน และครบกา นดไ ่ อน นเดอนสิ ง าคม 2568 ก ่ มบริ ษัท กร ด์ คา
ด์ จากัด (มหาช )
นเดอนพ ศจิ กายน 2558 กลุ่มบริ ษทั จา น่ าย ุ ้นก้อายุ 5 ปี มลค่ารวม 100 ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมีการจ่ าย ดอกเบี้ยทุก ไตรมาส และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 26 พ ศจิกายน 2563 นเดอนกัน ยายน 2560 กลุ่ มบริ ษทั จา น่ าย ุ ้น ก้อายุ 3 ปี มลค่ารวม 1,100 ล้านบาท โดย ุ ้น ก้ดงั กล่ าวมี การจ่ าย ดอกเบี้ยทุก 6 เดอน และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 7 กันยายน 2563 นเดอนพ ศจิ กายน 2560 กลุ่มบริ ษทั จา น่ าย ุ ้นก้อายุ 3 ปี มลค่ารวม 200 ล้านบาท โดย ุ ้นก้ดงั กล่าวมีการจ่ าย ดอกเบี้ยทุก ไตรมาส และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 9 พ ศจิกายน 2563 นเดอนพ ศจิกายน 2560 กลุ่มบริ ษทั จา น่าย ุ ้นก้อายุ 3.5 ปี มลค่ารวม 1,300 ล้านบาท โดย ุ น้ ก้ดงั กล่าวมีการจ่าย ดอกเบี้ยทุก ไตรมาส และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 9 พ ษ าคม 2564 นเดอนเมษายน 2561 กลุ่ ม บริ ษ ทั จา น่ าย ุ ้น ก้อ ายุ 4 ปี มลค่ารวม 1,150 ล้านบาท โดย ุ ้น ก้ดังกล่ าวมี การจ่ าย ดอกเบี้ยทุก ไตรมาส และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 9 พ ษ าคม 2565 าย ต้สั าเงิ นก้ยมและข้อกา นดว่าด้วยสิ ท ิ และ น้าที่ ของ อ้ อก ุ ้นก้ กลุ่ มบริ ษทั ต้องป ิ บตั ิ ตามเง่ อนไข ทางการเงินบางประการ เช่น การดารงอัตราส่ วน นี้สินต่อส่ วนของ ้ อ ุ น้ ้เป็ นไปตามอัตราที่กา นด นสั า และอัตราส่ วนความสามาร นการชาระ นี้ เ้ ป็ นไปตามอัตราที่กา นด นสั า เป็ นต้น
128
132
อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (รอย ะ)
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
2560 เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน 3.17
าระ
40,477
9,147,931
เงินก้ยม - ส่ วนที่มี อัตราดอกเบี้ยลอยตัว
่ าร ิ ราะ าร รบ า
2561 เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน 0.73 -5.28
อัตรา อ บย ท้ ริง ละ าร ั ล ่ า
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
129
2,233,600
8,692,867
7,255,200
11,128,720
-
1,428,600
งบการเงินรวม เงินก้ยม - ส่ วนที่มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่ และระยะที่ครบกา นดชาระ าย น 1 ปี ลังจาก 1 ปี แต่ ลังจาก 5 ปี าย น 5 ปี ( ั บาท)
9,529,277
30,398,118
รวมมลค่าตาม บั ชี
9,790,563
30,747,322
มลค่า ยุติ รรม
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
133
134
0.73 - 5.00
3.17
2561 เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน
2560 เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน
อัตราดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง (รอย ะ)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
-
4,500,000
เงินก้ยม - ส่ วนที่มี อัตราดอกเบี้ยลอยตัว
130
2,233,600
5,247,880
7,255,200
7,278,720
-
1,428,600
งบการเงินเ พาะกิจการ เงินก้ยม - ส่ วนที่มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่ และระยะที่ครบกา นดชาระ าย น 1 ปี ลังจาก 1 ปี แต่ ลังจาก 5 ปี าย น 5 ปี ( ั บาท)
9,488,800
18,455,200
รวมมลค่าตาม บั ชี
9,750,017
18,486,879
มลค่า ยุติ รรม
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 21
เจ้ าหนีก้ ารค้ า
หมายเห
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
กิจการที่เกี่ยวข้องกัน กิจการอ่น รวม
290,426 1,833,255 2 123 6 1
49,616 1,056,260 1 105 6
168,192 651,082 1 2
61,567 533,265 5 32
เจ้ าหนีอ้ ื่น
หมายเห
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
เจ้า นี้อ่น เงินประกัน ลงานค้างจ่าย ค่า ช้จ่าย นการดาเนินงาน ค้างจ่าย รายได้ค่าบริ การรับล่วง น้า ดอกเบี้ยค้างจ่าย เงินรับล่วง น้าจากลกค้าของ ุรกิจอสัง าริ มทรัพย์สา รับ การขาย น่วย นอาคาร ชุดพักอาศัย อ่น รวม
5
617,376 2,567,251
973,925 2,049,228
371,766 1,104,990
383,338 1,054,919
1,995,872 222,006 227,022
1,464,688 194,426 155,012
854,260 73,382 185,531
748,815 115,643 155,011
279,912 270,609 61 00
358,168 122,025 5 31 2
53,220 26 31
83,220 25 0 6 หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
22
5
131
135
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 23
ประมาณการหนีส้ ิ นสาหรับ ลประ ยชนพนักงาน งบการเงินรวม 2561 2560 งบแสดง านะการเงิน ประมาณการหนีส้ ิ นสาหรับ ลประ ยชนหลังออกจากงาน - โครงการ ลประโยชน์ที่กา นดไว้ 461,329 หั ก ส่ วนที่ มุนเวียน (30,366) ประมาณการหนีส้ ิ น ม่ หมุนเวียน 30 63 า รับ ิ ั ท ั า งบกา ร าดทุนเบ็ดเสร็จ รับร้ นกา รหรื อ าดทุน ลประโยชน์ ลังออกจากงาน ครงการ ลประ ยชนทีก่ าหนด ว้
56 36
รับร้ นกา ร าดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ขาดทุนจากการประมาณตาม ลัก คณิ ตศาสตร์ประกัน ยั ที่รับร้ นระ ว่างปี
33 105
รง าร ล ระ ย ท า
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
358,622 (13,128) 35
364,281 (24,952) 33 32
308,000 (11,745) 2 6 255
1 66
1 6
01
1 350
้
กลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั จัดการโครงการ ลประโยชน์ที่กา นดไว้ตามข้อกา นดของพระราชบั พ ศ 2541 นการ ้ ลประโยชน์เม่อเกษียณแก่พนักงานตามสิ ท ิและอายุงาน
ตั ิคุม้ ครองแรงงาน
โครงการ ลประโยชน์ ที่ ก า นดไว้มี ค วามเสี่ ย งจากการประมาณการตาม ลัก คณิ ต ศาสตร์ ป ระกัน ัย ได้แ ก่ ความเสี่ ยงของช่วงชีวิต ความเสี่ ยงจากอัตราดอกเบี้ย และความเสี่ ยงจากตลาด (เงินลงทุน)
132
136
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การเปลี่ยนแปลง นมลค่าปัจจุบนั ของ าระ กพันของโครงการ ลประโยชน์
หมายเห ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มข้ นจากการรวม ุรกิจ รับร้ นกา ร าดทุน ต้นทุนบริ การปั จจุบนั ดอกเบี้ยจาก าระ กพัน
งบการเงินรวม งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 2561 2560 ( ั บาท) 358,622 312,079 308,000 266,554 16,744 -
30
รับร้ นกา ร าดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ขาดทุนจากการประมาณตาม ลัก คณิ ตศาสตร์ประกัน ยั ที่รับร้ นระ ว่างปี ลประโยชน์จ่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
45,079 11,657
36,962 10,119
32,036 9,632
32,360 9,086
33,105
-
17,350
-
(3,878)
(538)
(2,737)
-
35 622
36 2 1
61 32
30 000
กาไรและขาดทุนจากการประมาณการตาม ลักคณิ ตศาสตร์ประกัน ยั ที่รับร้ นกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอ่น เกิดข้ นจาก
ข้อสมมติดา้ นประชากรศาสตร์ ข้อสมมติทางการเงิน การปรับปรุ งจากประสบการณ์ รวม
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
งบการเงินรวม งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 2561 2560 ( ั บาท) (5,692) (4,978) (10,099) (7,893) 48,896 30,221 33 105 1 350
133
137
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ครงการ องก ่ มบริ ษัท เ ทรั ั า จากัด (มหาช ) ้อ
ติ
าร ระ า ารตา ลั
ติ า ตร ระ ั ัย
ข้อสมมติ ลัก นการประมาณการตาม ลักคณิ ตศาสตร์ ป ระกัน ยั ณ วันที่ รายงาน (แสดงโดยวิ ี วั เ ลี่ ย ่ วง น้ า นัก) ได้แก่ งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 (รอย ะ)
อัตราคิดลด การเพิ่มข้ นของเงินเดอน นอนาคต
3.2 6.0 - 8.0
3.3 6.0 - 8.0
3.2 6.0 - 8.0
3.3 6.0 - 8.0
ข้อสมมติเกี่ยวกับอัตรามรณะ นอนาคต อตามข้อมลทางส ิติที่เ ยแพร่ ทวั่ ไปและตารางมรณะ ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 และ 2560 ระยะเวลา วั เ ลี่ย ่วงน้ า นักของ าระ กพัน ลประโยชน์ที่กา นดไว้เป็ น 20 ปี าร ิ ราะ
า อ่ อ
การเปลี่ยนแปลง นแต่ละข้อสมมติที่เกี่ยวข้อง นการประมาณการตาม ลักคณิ ตศาสตร์ ประกัน ยั ที่อาจเป็ นไปได้ อย่างสมเ ตุสม ล ณ วันที่ รายงาน โดย อว่าข้อสมมติ อ่ น คงที่ จะมี ลกระทบต่อ าระ กพัน ของโครงการ ลประโยชน์เป็ นจานวนเงินดังต่อไปนี้
134
138
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
งบการเงินรวม เพิ่มข้ น ลดลง
งบการเงินเ พาะกิจการ เพิ่มข้ น ลดลง ( ั บาท)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 อัตราคิดลด เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1) การเพิ่มข้ นของเงินเดอน นอนาคต (เปลี่ยนแปลง ร้อยละ 1) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 อัตราคิดลด เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1) การเพิ่มข้ นของเงินเดอน นอนาคต เปลี่ยนแปลง ร้อยละ 1)
(47,045)
55,965
(37,450)
44,402
53,552
(46,134)
42,498
(36,729)
(41,823)
50,179
(33,910)
40,437
47,904
(40,946)
38,624
(33,208)
แม้ว่าการวิเคราะ ์ น้ ี ไม่ ได้คานงการกระจายตัวแบบเต็ม รปแบบของกระแสเงิ น สดที่ คาด วัง าย ต้โครงการ ดังกล่าว แต่ได้แสดงประมาณการความอ่อนไ วของข้อสมมติต่าง ครงการ องก ่ มบริ ษัท กร ด์ คา ้อ
ติ
าร ระ า ารตา ลั
ด์ จากัด (มหาช ) ติ า ตร ระ ั ัย
ข้อ สมมติ ลัก นการประมาณการตาม ลักคณิ ตศาสตร์ ป ระกัน ยั ณ วันที่ รายงาน (แสดงโดยวิ ี วั เ ลี่ ย ่ วง น้ า นัก) ได้แก่
อัตราคิดลด การเพิ่มข้ นของเงินเดอน นอนาคต อัตราการ มุนเวียนของพนักงาน
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
2561 ร้อยละ 2.3 - 2.8 6.0 1.0 - 35.0
135
139
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ข้อสมมติเกี่ยวกับอัตรามรณะ นอนาคต อตามข้อมลทางส ิติที่เ ยแพร่ ทวั่ ไปและตารางมรณะ ณ วันที่ 31 นั วาคม 2561 ระยะเวลา วั เ ลี่ย ่วงน้ า นักของ าระ กพัน ลประโยชน์ที่กา นดไว้เป็ น 10 ปี าร ิ ราะ
า อ่ อ
การเปลี่ยนแปลง นแต่ละข้อสมมติที่เกี่ยวข้อง นการประมาณการตาม ลักคณิ ตศาสตร์ ประกัน ยั ที่อาจเป็ นไปได้ อย่างสมเ ตุสม ล ณ วันที่ รายงาน โดย อว่าข้อสมมติ อ่ น คงที่ จะมี ลกระทบต่อ าระ กพัน ของโครงการ ลประโยชน์เป็ นจานวนเงิน นงบการเงินรวมดังต่อไปนี้ ( ั บาท) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 อัตราคิดลด เปลี่ยนแปลงร้อยละ 0.5) การเพิ่มข้ นของเงินเดอน นอนาคต (เปลี่ยนแปลงร้อยละ 1) อัตราการ มุนเวียนของพนักงาน เปลี่ยนแปลงร้อยละ 10)
เพิ่มข้ น
ลดลง
(656) 1,408 (1,340)
698 (1,334) 1,515
แม้ว่าการวิเคราะ ์ น้ ี ไม่ ได้คานงการกระจายตัวแบบเต็ม รปแบบของกระแสเงิ น สดที่ คาด วัง าย ต้โครงการ ดังกล่าว แต่ได้แสดงประมาณการความอ่อนไ วของข้อสมมติต่าง เม่อวันที่ 13 ันวาคม 2561 ส านิ ติบ ั ตั ิ แ ่ งชาติ ได้พิจารณาปรั บปรุ งร่ างพระราชบั ตั ิคุม้ ครองแรงงาน ้ นายจ้างต้องจ่ายค่าชดเชย ้ลกจ้างที่ กเลิกจ้างเพิ่มเติม ากลกจ้างทางานติดต่อกันครบ 20 ปี ข้ นไป ลกจ้างมีสิท ิ ได้รับค่าชดเชยไม่น้อยกว่าค่าจ้างอัตราสุ ดท้าย 400 วัน กลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั จะแก้ไขโครงการ ลประโยชน์เม่อ เกษียณแก่พนักงาน นงวดที่ร่างปรับปรุ งดังกล่าว อเป็ นก มายและประกาศ นราชกิจจานุ เบกษา จากการแก้ไข โครงการดังกล่าวจะทา ก้ ลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั รับร้ประมาณการ นี้สินสา รับ ลประโยชน์เม่อเกษียณอายุ นงวด ที่ มีการแก้ไขและรั บร้ ตน้ ทุ นบริ การ นอดี ต นงบการเงิ นรวมและงบการเงิ นเ พาะกิ จการเพิ่มข้ นโดยประมาณ จานวน 115.69 ล้านบาท และ 93.03 ล้านบาท ตามลาดับ
136
140
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ทุนเรื อนหุ้น ราคาตาม 2561 2560 มลค่า ุน้ จานวน ุน้ มลค่า จานวน ุน้ มลค่า (บาท) ( ั ห / ั บาท) ท ทะ บย ณ วันที่ 1 มกราคม - ุน้ สามั ณ วันที่ 31 ธันวาคม - หุ้นสามั
0.5
4,488,000
2,244,000
4,488,000
2,244,000
05
000
2 2 000
000
2 2 000
้ ทออ ละ าระ ล้ ณ วันที่ 1 มกราคม - ุน้ สามั ณ วันที่ 31 ธันวาคม - หุ้นสามั
0.5
4,488,000
2,244,000
4,488,000
2,244,000
05
000
2 2 000
000
2 2 000
่
ิ ล ่า ้
ตามบทบั ตั ิแ ่ งพระราชบั ตั ิบริ ษทั ม าชนจากัด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 นกรณี ที่บริ ษทั เสนอขาย ุ ้นสงกว่า มลค่า ุ ้นที่จดทะเบียนไว้ บริ ษทั ต้องนาค่า ุ ้นส่ วนเกินนี้ต้ งั เป็ นทุนสารอง (“ส่ วนเกินมลค่า ุ น้ ”) ส่ วนเกินมลค่า ุ ้น นี้จะนาไปจ่ายเป็ นเงินปัน ลไม่ได้
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
2
137
141
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 25
สารอง สารองประกอบด้วย าร ั รร า ร ละ รอ า ร ะ สารองตามก หมาย ตามบทบั ัติแ ่ งพระราชบั ัติบริ ษ ทั ม าชนจากัด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บริ ษ ทั จะต้องจัดสรรทุ น ส ารอง (“สารองตามก มาย”) อย่างน้อยร้อยละ 5 ของกาไรสุ ท ิ ประจาปี ลังจาก ักขาดทุนสะสมยกมา ( า้ มี) จนกว่า สารองดังกล่าวมีจานวนไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน เงินสารองนี้จะนาไปจ่ายเป็ นเงินปัน ลไม่ได้ อง ระ อบอ อง ่
อง ้ อ ้
ลต่ างจากการแปลงค่ างบการเงิน ลต่างจากการแปลงค่างบการเงินแสดง นส่ วนของเจ้าของประกอบด้วย ลต่างการแปลงค่าทั้ง มดจากงบการเงิน ของ น่วยงาน นต่างประเทศ ลต่ างจากการเปลีย่ นแปลง นมลค่ ายุตธิ รรม องเงินลงทุนเ ื่อ าย ลต่างจากการเปลี่ยนแปลง นมลค่ายุติ รรมของเงินลงทุนเ อ่ ขายแสดง นส่ วนของเจ้าของประกอบด้วย ลรวม การเปลี่ยนแปลง นมลค่ายุติ รรมของเงินลงทุนเ อ่ ขายจนกระทัง่ มีการตัดรายการ รอเกิดการด้อยค่า
138
142
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การเคลื่อน หว นทุนสารอง การเคล่อนไ ว นทุนสารองแสดงรายการ นงบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่ วนของ ้ อ ุน้ ส่ วนเกินทุนจากการรวมธุรกิจ าย ต้ การควบคุมเดียวกัน ส่ วนเกิ นทุนจากการรวม ุ รกิ จ าย ต้การควบคุมเดี ยวกันได้แก่ ส่วนเกิ นระ ว่างมลค่าตามบั ชี ของกิ จการ าย ต้ การควบคุมเดียวกัน ณ วันที่ได้มาที่สงกว่าต้นทุนเงินลงทุนนั้นและ กบันทกเป็ นส่ วนเกินทุน ซ่ งจะไม่จา น่ ายและ จะคงอย่จนกว่าบริ ษทั ย่อยจะ กขาย รอจา น่ายออกไป ส่ วนงานดาเนินงาน กลุ่มบริ ษทั มี 4 ส่ วนงานที่รายงาน ดังรายละเอียดด้านล่าง ซึ่ งเป็ นหน่วยงานธุรกิจที่สาคัญของกลุ่มบริ ษทั หน่วยงาน ธุรกิจที่สาคัญนี้ ให้สินค้าและให้บริ การที่แตกต่างกัน ผูม้ ีอานาจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้านการดาเนิ นงานสอบทานรายงาน การจัดการภายในของแต่ละหน่ วยงานธุ รกิ จที่ สาคัญอย่างน้อยทุ กไตรมาส การดาเนิ นงานของแต่ละส่ วนงานที่ รายงานของกลุ่มบริ ษทั โดยสรุ ปมีดงั นี้ ส่ ว งา ที่ 1
ุ ร กิ จ ้ เช่ า อาคารศนย์ก ารค้า อาคารส านั ก งาน ้ อ งชุ ด พัก อาศัย และ ้ บ ริ การด้ า น สา ารณปโ ค สวนสนุกและสวนน้ า นศนย์การค้า
ส่ ว งา ที่ 2
ุรกิจขายอา ารและเคร่ องด่ม นศนย์การค้า
ส่ ว งา ที่ 3
ุรกิจโรงแรม
ส่ ว งา ที่ 4
ุรกิจอสัง าริ มทรัพย์สา รับการขายบ้านพร้อมที่ดินและ น่วย นอาคารชุดพักอาศัย
ข้อมูลผลการดาเนินงานของแต่ละส่ วนงานที่รายงานได้รวมอยูด่ า้ นล่างนี้ ผลการดาเนินงานวัดโดยใช้กาไรก่อนภาษี เงินได้ของส่ วนงาน ซึ่ งนาเสนอในรายงานการจัดการภายในและสอบทานโดยผูม้ ีอานาจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้านการ ดาเนิ นงานของกลุ่มบริ ษทั ผูบ้ ริ หารเชื่อว่าการใช้กาไรก่อนภาษีเงินได้ในการวัดผลการดาเนิ นงานนั้นเป็ นข้อมูลที่ เหมาะสมในการประเมินผลการดาเนินงานของส่ วนงานและสอดคล้องกับกิจการอื่นที่ดาเนิ นธุรกิจในอุตสาหกรรม เดียวกัน
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
26
139
143
144
838,709
987,151 7,590,802
รายจ่าย ่ ายทุน
สิ นทรัพย์ตามส่ วนงาน ณ วันที่ 31 นั วาคม นี้สินตามส่ วนงาน ณ วันที่ 31 นั วาคม
22,197 363,326 5,058,185
108,767 420,404 5,680,892
ดอกเบี้ยรับ ต้นทุนทางการเงิน ค่าเส่ อมราคาและค่าตัดจา น่าย ส่ วนแบ่งกาไร นเงินลงทุน น บริ ษทั ร่ วมและการร่ วมค้า
96,214,468 31,116,704
122,612,675 36,002,680
14,450,055
12,698,543
13,259,837
กาไร ขาดทุน ก่อน าษีเงินได้
26,057,214 74,632 26 131 6
28,068,406 120,912 2 1 31
ส่ วนงานที่ 1 2561 2560
รายได้จากลกค้า ายนอก รายได้ระ ว่างส่ วนงาน รวมราย ด้
้ อ ล ย บั ่ งา ทรายงา
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
14,200
238,982
198,605
-
30,831
315,436
1,849,088 274 1 362
140
18,917
215,647
55,385
-
49,379
275,886
1,630,597 893 1 631 0
ส่ วนงานที่ 2 2561 2560
178,866
1,273,596
129,701
-
4,412 472 180,835
608,827
334,321
1,401,620
47,898
-
884 529 200,254
555,192
ส่ วนงานที่ 3 2561 2560 ( ั บาท) 1,207,833 1,097,195 3,334 2,591 1 211 16 10 6
765,513
7,806,553
45,569
-
1,834 5,457 13,177
1,189,908
2,761,736 2 61 36
2561
ส่ วนที่
608,610
3,629,513
20,544
-
1 4 6,705
(6,708)
-
2560
36,961,259
131,931,806
7,964,677
987,151
115,013 426,333 5,905,735
15,374,008
33,887,063 124,520 3 011 5 3
2561
14,573,882
838,709
23,082 363,859 5,314,523
13,522,913
28,785,006 78,116 2 63 122
2560
32,078,552
101,461,248
รวม
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การกระทบยอดรายได้ กาไร รอขาดทุน สิ นทรัพย์และ นี้สิน และรายการอ่นที่มีสาระสาคั ของส่ วนงานที่รายงาน 2561
2560
ราย ด้ รวมรายได้จากส่ วนงานที่รายงาน รายได้อ่น ตัดรายการรายได้ระ ว่างส่ วนงาน ราย ด้ รวม
34,011,583 2,685,672 36,697,255 (124,520) 36 5 2 35
28,863,122 5,832,278 34,695,400 (78,116) 3 61 2
กา ร รวมกาไรก่อน าษีเงินได้จากส่ วนงานที่รายงาน
15,374,008
13,522,913
618,677
(88,242)
2,570,659 (6,110,239) 987,151 13 0 256
5,809,196 (4,618,540) 838,709 15 6 036
131,931,806
101,461,248
12,026,484 1,899,879 15,849,657 161 0 26
9,437,083 1,422,943 8,252,316 120 5 3 5 0
ตัดรายการระ ว่างส่ วนงาน จานวนที่ไม่ได้ปันส่ วน - รายได้อ่น - ค่า ช้จ่ายอ่น - ส่ วนแบ่งกาไร นเงินลงทุน นบริ ษท ั ร่ วมและการร่ วมค้า กา รก่ อน าษีเงิน ด้ สิ นทรัพย รวมสิ นทรัพย์ของส่ วนงานที่รายงาน จานวนที่ไม่ได้ปันส่ วน - เงินลงทุน - สิ นทรัพย์ าษีเงินได้รอการตัดบั ชี - สิ นทรัพย์อ่น สิ นทรัพยรวม
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( ั บาท)
141
145
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2561
2560 ( ั บาท)
หนีส้ ิ น รวม นี้สินของส่ วนงานที่รายงาน จานวนที่ไม่ได้ปันส่ วน - เงินก้ยม - นี้ สิน าษีเงินได้รอการตัดบั ชี - นี้ สินอ่น หนีส้ ิ นรวม รวมส่ วนงานที่ รายงาน
36,961,259
32,078,552
30,488,208 2,035,483 18,047,139 532 0
9,543,506 15,071,746 56 6 3 0
ปรับปรุ ง ( ั บาท)
งบการเงินรวม
รายการอื่นทีม่ สี าระสาคั 2561 ดอกเบี้ยรับ ต้นทุนทางการเงิน ค่าเส่ อมราคาและค่าตัดจา น่าย รายจ่าย ่ ายทุน
115,013 426,333 5,905,735 7,964,677
-
115,013 426,333 5,905,735 7,964,677
2560 ดอกเบี้ยรับ รายได้จากเงินชดเชยประกัน ยั ต้นทุนทางการเงิน ค่าเส่ อมราคาและค่าตัดจา น่าย รายจ่าย ่ ายทุน
23,082 3,500,000 363,859 5,314,523 14,573,882
-
23,082 3,500,000 363,859 5,314,523 14,573,882
้ อ ลทาง ิ า ตร กลุ่ ม บริ ษ ทั ดาเนิ น ุ รกิ จส่ ว น สาระสาคั
่ นประเทศไทย ไม่ มี ร ายได้จากต่ างประเทศและสิ น ทรั พ ย์ นต่ างประเทศที่ มี
142
146
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ล ้ าราย
่
รายได้จากลกค้ากลุ่มบริ ษทั สรรพสิ นค้าเซ็นทรัลจากส่ วนงานที่ 1 และ 2 ของกลุ่มบริ ษทั เป็ นเงินประมาณ 1,429 ล้านบาท (2560: 2,090 า บาท) จากรายได้รวมของกลุ่มบริ ษทั ราย ด้ จากการลงทุน
หมายเห
งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
งิ ั ลรับ บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม บริ ษทั ร่ วม กิจการอ่น
อ บยรับ บริ ษทั ย่อยและกองทุนรวม บริ ษทั ร่ วมและ กิจการอ่นที่เกี่ยวข้องกัน กิจการอ่น รวม
11 13
130 130
130 130
3,619,129 913,249 130 532 50
5,895,663 776,662 130 6 6 2 55
5
-
-
512,992
459,277
3,485 19,597 23 0 2 23 212
5,437 15,050 533 5 065
3,485 12,552 5 31 1 6
5
94,111 20,902 115 013 115 1 3
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
2
143
147
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2
ราย ด้ อื่น
หมายเห ค่า ช้จ่ายเรี ยกเก็บจากร้านค้า รายได้ค่าบริ ารงาน รายได้ค่าสนับสนุน อ่น รวม 2
5
งบการเงินรวม 2561 2560 959,072 767,035 221,245 623,177 2 5 0 52
( ั บาท) 928,690 446,456 491,780 927,984 219,369 210,587 669,227 537,090 2 30 066 2 122 11
440,673 791,184 204,010 607,312 20 31
ค่ า ช้ จ่าย นการบริหาร งบการเงินรวม 2561 2560 ค่า ช้จ่าย ลประโยชน์พนักงาน ค่า ช้จ่ายการตลาด ค่าเส่ อมราคา ค่า ช้จ่ายบริ าร ค่า ช้จ่ายสา ารณปโ ค ค่าซ่อมแซมและบารุ งรักษา อ่น รวม
2,648,084 1,263,515 511,778 360,517 495,383 133,768 701,248 6 11 2 3
144
148
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 2,421,100 2,283,443 1,107,873 947,028 491,399 229,648 346,013 255,691 184,987 130,298 119,056 71,260 439,511 300,793 5 10 3 21 161
2,070,660 730,517 195,408 207,663 91,019 74,191 296,418 3 665 6
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 30
ค่ า ช้ จ่าย ลประ ยชน องพนักงาน
หมายเห เงินเดอนค่าแรงและโบนัส โครงการ ลประโยชน์ที่กา นดไว้ จ่ายสมทบเข้ากองทุนสารองเลี้ยงชีพ สวัสดิการอ่น รวม
23
งบการเงินรวม 2561 2560 3,096,575 56,736 56,681 433,541 3 6 3 533
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 2,813,091 2,445,151 47,081 41,667 52,484 54,396 299,330 188,432 3 211 6 2 2 66
2,216,329 41,446 43,265 160,154 2 61 1
กลุ่มบริ ษทั ได้จดั ตั้งกองทุนสารองเลี้ยงชี พสา รับพนักงานของกลุ่มบริ ษทั บนพ้ น านความสมัคร จของพนักงาน นการเป็ นสมาชิ ก ของกองทุ น โดยพนัก งานจ่ ายเงิ น สะสม นอัต ราร้ อ ยละ 3 งอัต ราร้ อ ยละ 10 ของเงิ นเดอน ทุกเดอน และกลุ่มบริ ษทั จ่ายสมทบ นอัตราร้อยละ 3 งอัตราร้อยละ 10 ของเงินเดอนของพนักงานทุกเดอน กองทุน สารองเลี้ยงชี พนี้ ได้ จดทะเบียนเป็ นกองทุนสารองเลี้ยงชี พตามข้อกา นดของกระทรวงการคลังและจัดการกองทุน โดย จ้ ดั การกองทุนที่ได้รับอนุ าต 31 ค่ า ช้ จ่ายตามลักษณะ
ค่าเส่ อมราคาและค่าตัดจา น่าย ค่าสา ารณปโ ค ค่า ช้จ่าย ลประโยชน์พนักงาน ค่าเช่า ต้นทุนขายอสัง าริ มทรัพย์ ค่า ช้จ่ายการตลาด ค่าซ่อมแซมและบารุ งรักษา ค่าที่ปรกษาและค่า รรมเนียมอ่น ต้นทุนทางการเงิน อ่น รวม
14,15,16,17 30
29
32
5,905,735 5,204,444 3,643,533 2,235,473 1,565,355 1,263,515 829,190 482,363 426,333 2,563,690 2 11 631
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560
( ั บาท) 5,314,523 3,019,601 3,655,956 3,393,182 3,211,986 2,729,646 1,805,051 964,536 1,107,873 947,028 765,630 442,697 451,103 321,183 363,859 1,184,608 3,315,976 1,279,358 1 1 5 1 21 3
2,716,141 2,287,962 2,461,194 1,337,431 730,517 387,422 273,893 1,049,098 1,541,276 12 3
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
หมายเห
งบการเงินรวม 2561 2560
145
149
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 32
ต้ นทุนทางการเงิน งบการเงินรวม 2561 2560
หมายเห
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
ดอกเบี้ยจ่าย - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - ส าบันการเงินและ ล้ งทุนส าบัน ค่า รรมเนียมส าบันการเงิน และ ล้ งทุนส าบัน รวมต้ นทุนทางการเงิน หั ก จานวนที่รวมอย่ นต้นทุนของ สิ นทรัพย์ - ส่ วนที่บน ั ทกเป็ นต้นทุนของโครงการ อสัง าริ มทรัพย์ระ ว่างการพัฒนา - ส่ วนที่บน ั ทกเป็ นต้นทุนของ อสัง าริ มทรัพย์เพ่อการลงทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ และสิ ท ิการเช่า สุ ทธิ
5 5
10
546,354
14 484,065
852,770 364,438
601,337 479,612
120,024 666 3
17,760 501 3
23,648 1 2 0 56
16,964 1 0 13
(90,318)
(20,095)
(149,727) (2 0 0 5) 26 333
(117,885) (13 0) 363 5
146
150
-
(56,248) (56 2 ) 1 1 60
-
(48,815) ( 15) 10 0
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 าษีเงิน ด้ าษ งิ
้ ทรับร้
า ร รอ า ท งบการเงินรวม 2561 2560
หมายเห
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( ั บาท)
าษีเงิน ด้ องงวดปัจจุบนั สา รับปี ปัจจุบนั าษีเงิน ด้ รอการตัดบั ชี การเปลี่ยนแปลงของ ลต่างชัว่ คราว รวม าษ งิ
้ ทรับร้
าร า ท บ
18
2,338,360
2,036,685
965,973
839,325
(281,458) 2 056 02
(242,159) 1 526
(120,459) 5 51
(130,477) 0
รอ งบการเงินรวม 2561
ขาดทุนจากการประมาณตาม ลักคณิ ตศาสตร์ประกัน ยั ขาดทุนที่ยงั ไม่เกิดข้ นจาก เงินลงทุน รวม
2560 รายได้ สุ ท ิจาก ก่อน (ค่า ช้จ่าย) าษีเงินได้ าษีเงินได้ าษีเงินได้ ( ั บาท)
ก่อน าษีเงินได้
ค่า ช้จ่าย าษีเงินได้
33,105
(6,621)
26,484
-
-
-
271,149 30 25
(50,298) (56 1 )
220,851 2 335
-
-
-
สุ ท ิจาก าษีเงินได้
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
33
147
151
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินเ พาะกิจการ 2561
ขาดทุนจากการประมาณตาม ลักคณิ ตศาสตร์ประกัน ยั ขาดทุนที่ยงั ไม่เกิดข้ นจาก เงินลงทุน รวม าร ระทบยอ
2560 รายได้ สุ ท ิจาก ก่อน (ค่า ช้จ่าย) าษีเงินได้ าษีเงินได้ าษีเงินได้ ( ั บาท)
ก่อน าษีเงินได้
ค่า ช้จ่าย าษีเงินได้
17,350
(3,470)
13,880
-
-
-
271,746 2 06
(53,133) (56 603)
218,613 232 3
-
-
-
สุ ท ิจาก าษีเงินได้
อ าอัตรา าษท ท้ ริง งบการเงินรวม 2561 อั รา าษี (รอย ะ)
กาไรก่อน าษีเงินได้รวม าษีเงินได้ตามอัตรา าษีเงินได้ รายได้ที่ไม่ตอ้ งเสี ย าษี ค่า ช้จ่ายที่ อเป็ นค่า ช้จ่ายทาง าษีได้เพิ่ม ค่า ช้จ่ายต้อง า้ มทาง าษี การตัดรายการ นงบการเงินรวม สา รับรายได้ที่ไม่ตอ้ งเสี ย าษี รวม
20
15
148
152
2560 ( ั บาท) 13,448,195 2,689,639 (577,138) (144,400) 29,028 59,773 2 056 02
อั รา าษี (รอย ะ) 20
12
( ั บาท) 15,464,036 3,092,807 (1,202,652) (136,192) 11,460 29,103 1 526
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 อั รา าษี (รอย ะ) กาไรก่อน าษีเงินได้รวม าษีเงินได้ตามอัตรา าษีเงินได้ รายได้ที่ไม่ตอ้ งเสี ย าษี ค่า ช้จ่ายที่สิท ิ กั ทาง าษีได้เพิ่ม ค่า ช้จ่ายต้อง า้ มทาง าษี รวม 3
20
12
2560 ( ั บาท) 8,408,691 1,681,738 (770,790) (69,177) 3,743 5 51
อั รา าษี (รอย ะ) 20
7
( ั บาท) 10,646,322 2,129,264 (1,353,103) (69,554) 2,241 0
กา รต่ อหุ้น ้นั พืน้ าน กาไรต่อ ุ ้นขั้นพ้ น านสา รับแต่ละปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม 2561 และ 2560 คานวณจากกาไรสา รับปี ที่เป็ น ส่ วนของ ้ อ ุน้ สามั ของบริ ษทั และจานวน ุน้ สามั ที่ออกจา น่ายแล้วระ ว่างปี โดยแสดงการคานวณดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 2561 2560 ( ั บาท ั ห ) กา รทีเ่ ป็ นส่ วน อง ้ ถือหุ้น องบริษทั ้นั พืน้ าน จานวนหุ้นสามั ทีอ่ อกจาหน่ ายแล้ ว กา รต่ อหุ้น ้นั พืน้ าน (บาท
13 56 6 5
000 2 50
000 3 02
563 1 000 16
3
5 000 2 21
เงินปัน ล หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
35
11 215 652
ที่ประชุมสามั ้ อ ุ ้นของบริ ษทั เม่อวันที่ 27 เมษายน 2561 มีมติอนุมตั ิการจัดสรรกาไรเป็ นเงินปั น ลจาก ลการ ดาเนิ นงาน นปี 2560 นอัตรา ุ ้นละ 1.40 บาท เป็ นจานวนเงินทั้งสิ้ น 6,283.1 ล้านบาท เงินปั น ลดังกล่าวได้จ่าย แ้ ก่ ้ อ ุน้ นเดอนพ ษ าคม 2561
149
153
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ที่ประชุมสามั ้ อ ุ ้นของบริ ษทั เม่อวันที่ 24 เมษายน 2560 มีมติอนุมตั ิการจัดสรรกาไรเป็ นเงินปั น ลจาก ลการ ดาเนิ นงาน นปี 2559 นอัตรา ุ ้นละ 0.83 บาท เป็ นจานวนเงินทั้งสิ้ น 3,725.0 ล้านบาท เงินปั น ลดังกล่าวได้จ่าย แ้ ก่ ้ อ ุน้ นเดอนพ ษ าคม 2560 36
เครื่ องมือทางการเงิน ยบาย าร ั าร า
ยงทาง ้ า าร งิ
กลุ่มบริ ษทั มีความเสี่ ยงจากการดาเนิน ุรกิจตามปกติจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยและอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศ และจากการไม่ป ิบตั ิตามข้อกา นดตามสั าของค่สั า ารบริ าร ั ารท นโยบายของคณะกรรมการบริ ษทั คอการดารง านเงินทุนที่แข็งแกร่ งเพ่อรักษาความเช่อมัน่ ของ ล้ งทุน เจ้า นี้ และ ตลาด และเพ่อการดาเนินงานทาง ุรกิจอย่างต่อเน่อง นอนาคต คณะกรรมการเ ้าติดตาม ลตอบแทนจากเงินลงทุน ซ่ งกลุ่มบริ ษทั กา นดว่าเป็ น ลของกิจกรรมการดาเนินงาน ารด้วยส่ วนของ ้ อ ุ น้ ทั้ง มดโดยไม่รวมส่ วนที่เป็ น ของ ้ อ ุน้ ส่ วนน้อยและระดับการจ่ายเงินปัน ล แ้ ก่ ้ อ ุน้ สามั การบริ ารความเสี่ ยง : กลุ่มบริ ษทั มีแ ล่งเงินทุนสาคั จากส่ วนของ ้ อ ุ ้น และ นี้ สินระยะยาว ตลอดจนการ จัด าเงิ น ทุ น ่ านตลาดเงิ น และตลาดทุ น าย นประเทศทั้ง การออก ุ ้ น ก้แ ละการโอนสิ น ทรั พ ย์เข้ากองทุ น อสัง าริ มทรัพย์ าย ต้นโยบายด้านโครงสร้างเงิ นทุนที่ระมัดระวัง คอ การดารงอัตราส่ วน นี้สินที่มี าระดอกเบี้ย สุ ท ิ ต่อส่ วนของ ้ อ ุ ้น นระดับประมาณ 1 เท่า จัด าเงินทุ นที่ มีตน้ ทุ นเงินทุ นที่ เ มาะสมและสอดคล้องกับ ส าวะตลาด และมีการรักษาสัดส่ วนเงินก้ยมที่มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่ ้สงกว่าเงินก้ยมที่มีอตั ราดอกเบี้ยลอยตัว เพ่อ ป้องกันความเสี่ ยงจากความ นั วนของอัตราดอกเบี้ย า
ยง ้ า อัตรา อ บย
ความเสี่ ยงด้านอัตราดอกเบี้ย มาย งความเสี่ ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิด นอนาคตของอัตราดอกเบี้ย น ตลาด ซ่ งส่ ง ลกระทบต่อการดาเนิ นงานและกระแสเงินสดของกลุ่มบริ ษทั เน่ องจากดอกเบี้ยเงินก้ยมส่ วน ่ มีอตั ราคงที่ กลุ่มบริ ษทั มีความเสี่ ยงด้านอัตราดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินก้ยม กลุ่มบริ ษทั ได้ลดความเสี่ ยงดังกล่าวโดยทา แ้ น่ จว่าดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินก้ยมส่ วน ่มีอตั ราคงที่ เพ่อ ช้ นการจัดการความเสี่ ยงที่เกิดจากความ นั วนของ อัตราดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินก้ยมเป็ นการเ พาะ
150
154
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 อัตราดอกเบี้ ยที่ แท้จริ งของเงิ น ้ก้ยมและ นี้ สิน ทางการเงิ น ที่ มี าระดอกเบี้ ย ณ วัน ที่ 31 ัน วาคม และระยะ ที่ครบกา นดชาระ รอกา นดอัตรา ม่ โดยได้เปิ ดเ ยไว้ น มายเ ตุประกอบงบการเงินดังต่อไปนี้ มายเ ตุประกอบงบการเงินข้อ 5 บุคคล รอกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มายเ ตุประกอบงบการเงินข้อ 20 นี้สินที่มี าระดอกเบี้ย า
ยง า งิ ตราต่ าง ระ ท
กลุ่ ม บริ ษ ทั มี ความเสี่ ยงจากอัต ราแลกเปลี่ ยนเงิ น ตราต่ างประเทศซ่ งเกิ ด จากรายการซ้ อ และขายที่ เป็ นเงิ น ตรา ต่างประเทศ โดยกลุ่มบริ ษทั จะมีการพิจารณาทาสั าซ้ อขายเงินตราต่างประเทศล่วง น้าเพ่อป้ องกันความเสี่ ยง ของสิ นทรัพย์และ นี้สินทางการเงินที่เป็ นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ นั วาคม กลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั มีความเสี่ ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอันเป็ น ลมาจาก การมีสินทรัพย์และ นี้สินที่เป็ นเงินตราต่างประเทศดังนี้ งบการเงินรวม หมายเห
2561
2560
งิ รย อลล่ าร ่ อง ง เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลก นี้อ่น เจ้า นี้อ่น ยอดบั ชี นงบแสดง านะการเงินทีม่ ีความเสี่ยง งิ ริง ติ า ล ย เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลก นี้อ่น สิ นทรัพย์ไม่ มุนเวียนอ่น เจ้า นี้การค้า เจ้า นี้ค่าก่อสร้าง เจ้า นี้อ่น ยอดบั ชี นงบแสดง านะการเงินทีม่ ีความเสี่ยง ยอดความเสี่ ยงคงเหลือสุ ทธิ
6 9 22
1,565 6 (380) 11 1
2,862 6 (364) 2 50
6 9 19 21
9,931 202,009 4,942 (7,980) (1,154,425) ( 5 523) ( 332)
38,787 130,113 856 (365) (1,874) (882,030) ( 1 513) ( 12 00 )
22
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( ั บาท)
151
155
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 า
ยง า าร ้ ิ
อ
กลุ่มบริ ษทั มีนโยบายปัจจุบนั ที่กา นดไว้เพ่อป้องกันความเสี่ ยงจากการ ส้ ิ นเช่อ ได้แก่ -
กา นด ม้ ีการเรี ยกเก็บเงินมัดจาค่าเช่าล่วง น้า ซ่ งโดยทัว่ ไปเป็ นจานวน 1 - 6 เท่าของค่าเช่ารายเดอน
-
บอกเลิกสั า
ยง ้ า
าเช่าสา รับลกค้าที่คา้ งชาระค่าเช่าเกินกว่า 90 วัน า ล่ อง
ความเสี่ ยงด้านส าพคล่องคอความเสี่ ยงที่กลุ่มบริ ษทั จะเ ชิ ความยุง่ ยาก นการระดมทุน ้เพียงพอและทันเวลา ต่อการป ิบตั ิตาม าระ กพันที่ระบุไว้ นเคร่ องมอทางการเงิน วัต ุประสงค์ของการบริ ารความเสี่ ยงด้านส าพคล่องของกลุ่มบริ ษทั คอ การมีเงินทุนที่เ มาะสมและเพียงพอ สา รับกระแสเงินสดจ่ายเพ่อการลงทุนทั้ง นปัจจุบนั และอนาคต นขณะเดียวกัน ยังสามาร นาเงินทุนไปลงทุน ้ เกิด ลตอบแทนที่เ มาะสม าย ต้นโยบายการลงทุนของกลุ่มบริ ษทั ล ่ าตา บั
ละ ล ่ ายติ รร
ตารางดังต่อไปนี้ แสดงมลค่าตามบั ชี และมลค่ายุติ รรมของสิ นทรัพย์ทางการเงินและ นี้ สินทางการเงินรวม ง ลาดับชั้นมลค่ายุติ รรม แต่ไม่รวม งการแสดงข้อมลมลค่ายุติ รรมสา รับสิ นทรัพย์ทางการเงินและ นี้สินทางการ เงินที่ไม่ได้วดั มลค่าด้วยมลค่ายุติ รรม ากมลค่าตามบั ชี กล้เคียงกับมลค่ายุติ รรมอย่างสมเ ตุสม ล
มลค่าตามบั ชี ระดับ 1 31 ธันวาคม 2561 ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ั ล ่า ้ ย ล ่ ายติ รร ตราสารทุนที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย เงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการ ของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย
รวม
1,846,668
1,846,668
-
-
1,846,668
180,928
-
180,928
-
180,928
152
156
งบการเงินรวม มลค่ายุติ รรม ระดับ 2 ระดับ 3 ( ั บาท)
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
มลค่าตามบั ชี ระดับ 1 ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ่ ้ ั ล ่ า ้ ย ล ่ ายติ รร เงินก้ยมระยะสั้นจากส าบันการเงิน (7,948,005) เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบันที่จะ งกา นดชาระ าย น น่ งปี (2,927,966) เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน (19,522,147)
ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ่ ้ ั ล ่ า ้ ย ล ่ ายติ รร เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบันที่จะ งกา นดชาระ าย น น่ งปี เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน
4,040
รวม
-
-
(7,945,994)
(7,945,994)
-
-
(2,959,681)
(2,959,681)
-
-
(19,841,647)
(19,841,647)
4,040
-
-
4,040
3,063,447
-
3,063,447
-
3,063,447
(2,274,077)
-
-
(2,290,598)
(2,290,598)
(7,255,200)
-
-
(7,499,966)
(7,499,966)
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
31 ธันวาคม 2560 ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ั ล ่า ้ ย ล ่ ายติ รร ตราสารทุนที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย เงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการ ของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย
งบการเงินรวม มลค่ายุติ รรม ระดับ 2 ระดับ 3 ( ั บาท)
153
157
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
มลค่าตามบั ชี
31 ธันวาคม 2561 ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ั ล ่ า ้ ย ล ่ ายติ รร ตราสารทุนที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย 1,846,668 เงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการ ของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย 41,460 ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ่ ้ ั ล ่ า ้ ย ล ่ ายติ รร เงินลงทุน นกองทุนรวม 5,443,793 เงินก้ยมระยะสั้นจากส าบันการเงิน (3,700,000) เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบันที่จะ งกา นดชาระ าย น น่ งปี (2,405,097) เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน (12,350,103) 31 ธันวาคม 2560 ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ั ล ่า ้ ย ล ่ ายติ รร ตราสารทุนที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย เงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการ ของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย
4,040 2,939,076
154
158
งบการเงินเ พาะกิจการ มลค่ายุติ รรม ระดับ 1 ระดับ 2 ระดับ 3 (พันบาท)
1,846,668
รวม
-
-
1,846,668
-
41,460
-
41,460
-
17,171,947 -
(3,692,684)
17,171,947 (3,692,684)
-
-
(2,414,119)
(2,414,119)
-
-
4,040
-
-
4,040
2,939,076
-
2,939,076
-
(12,380,076) (12,380,076)
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
มลค่าตามบั ชี
ิ ทรั ยทาง าร งิ ละ ิ ทาง าร งิ ท ่ ้ ั ล ่ า ้ ย ล ่ ายติ รร เงินลงทุน นกองทุนรวม 5,454,433 เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบันที่จะ งกา นดชาระ าย น น่ งปี (2,233,600) เงินก้ยมจากส าบันการเงินและ ล้ งทุน ส าบัน (7,255,200)
งบการเงินเ พาะกิจการ มลค่ายุติ รรม ระดับ 1 ระดับ 2 ระดับ 3 (พันบาท)
รวม
-
14,758,034
-
14,758,034
-
-
(2,250,052)
(2,250,052)
-
-
(7,499,966)
(7,499,966)
กลุ่มบริ ษทั และบริ ษทั ไม่ได้เปิ ดเ ยมลค่ายุติ รรมของเคร่ องมอทางการเงิน เช่น ลก นี้การค้า ลก นี้อ่น เงิน ก้ ย้ ม แก่ กิ จการที่ เกี่ ยวข้อ งกัน เจ้า นี้ การค้า เจ้า นี้ อ่ น เจ้า นี้ ร้ ั บ เ มาก่ อ สร้ าง เงิ น ก้ยมจากกิ จการที่ เกี่ ยวข้อ งกัน เจ้า นี้ สิท ิ การเช่ า เงินมัดจารับจากลกค้า เน่ องจากราคาตามบั ชี กล้เคียงกับมลค่ายุติ รรมจากการที่เคร่ องมอ ทางการเงินเ ล่านี้จะครบกา นด นระยะเวลาอันสั้น การวัดมลค่ ายุตธิ รรม ท ิ าร ระ ิ ล ่ า ละ ้ อ ลท ่ า าร ัง ต ้ ท ัย า ั ตารางดังต่อไปนี้ แสดงเทคนิ คการประเมินมลค่าและข้อมลที่ไม่สามาร สังเกตได้ที่มีนยั สาคั ที่ ช้ นการวัดมลค่า ยุติ รรมระดับ 2 และระดับ 3 ของเคร่ องมอทางการเงิ น ที่ วดั มลค่าด้วยมลค่ายุติ รรม นงบแสดง านะการเงิ น ขั้นตอนการประเมินมลค่าได้เปิ ดเ ย น มายเ ตุขอ้ 2 ง
เทคนิคการประเมินมลค่ า ราคาเส อ ื อ าย าดที่มี ส า ค ่ องสูง วั ที่ รายงา
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ประเ ท ตราสารทุนที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย
้ อมลที่ ม่ สามารถสั งเกต ด้ ทมี่ ีนัยสาคั ไม่เกี่ยวข้อง
ความสั มพันธระหว่ าง ้ อมลที่ ม่ สามารถสั งเกต ด้ ทมี่ ีนัยสาคั และการ วัดมลค่ ายุตธิ รรม ไม่เกี่ยวข้อง
155
159
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
ประเ ท เงินลงทุน น น่วยลงทุน นความต้องการ ของตลาดที่เป็ น ลักทรัพย์เ อ่ ขาย
้ อมลที่ ม่ สามารถสั งเกต ด้ ทมี่ ีนัยสาคั ไม่เกี่ยวข้อง
เทคนิคการประเมินมลค่ า มู ค่ าสิ ทรั ย์ สท ิ (Net Assets Value) วั ที่รายงา
ความสั มพันธระหว่ าง ้ อมลที่ ม่ สามารถสั งเกต ด้ ทมี่ ีนัยสาคั และการ วัดมลค่ ายุตธิ รรม ไม่เกี่ยวข้อง
เครื่ องมือทางการเงินที่ ม่ ด้ วดั ด้ วยมลค่ายุตธิ รรม ประเ ท เงินก้ยมจากส าบันการเงิน เงินก้ยมจาก ล้ งทุนส าบัน
3
เทคนิคการประเมินมลค่ า การคิดลดกระแสเงินสด อ้างอิงจากราคาซ้ อขายที่ประกาศอย่ นตลาด ุน้ ก้โดยสมาคม ตราสาร นี้ไทย โดย ช้ราคาปิ ด ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลารายงาน
การ ห้ เช่ าอสั งหาริมทรัพย กองท รวมสิ ท ิ การเช่ าอสังหาริ มทรั ย์ CPN รี เท กรท (“CPNRF”) ที่ประชุมคณะกรรมการของบริ ษทั เม่อวันที่ 9 สิ ง าคม 2556 คณะกรรมการมีมติอนุมตั ิ น ลักการ เ้ ช่าทรัพย์สิน บางส่ วนเป็ นระยะเวลา 30 ปี และขายทรัพย์สิ นบางส่ วนของโครงการเซ็นทรัลพลาซา เชี ยง ม่ แอร์ พอร์ ต จาก บริ ษทั เซ็นทรัลพัฒนา เชียง ม่ จากัด แ้ ก่ CPNRF ดังนี้ -
้เช่ าที่ดินบางส่ วน อันเป็ นที่ต้ งั ของอาคารศนย์การค้า อาคารอเนกประสงค์ (Multipurpose Hall) และพ้ นที่ จอดร ยนต์ าย นอาคาร รวม ง นนรอบโครงการและทางเข้า ออก ปั จ จุ บ ัน (ไม่ ร วมที่ ดิ น ส่ วนอ่ น ที่อย่ระ ว่างรอการพัฒนาเพิ่มเติม) -
เ้ ช่าบางส่ วนของอาคารศนย์การค้า น่ งอาคาร อาคารอเนกประสงค์ Multipurpose Hall) น่ งอาคาร รวม ง พ้ นที่จอดร ยนต์ าย นอาคาร ตามสัดส่ วนการ ช้งานของพ้ นที่อาคารศนย์การค้าและอาคารอเนกประสงค์ ที่ เ้ ช่า) ทั้งนี้ ไม่รวมพ้นที่ซ่ ง เ้ ช่าแก่ า้ งสรรพสิ นค้าโรบินสัน พ้นที่ซ่ ง เ้ ช่าแก่ เ้ ช่า าย ต้สั าเช่าระยะยาว และพ้นที่ เ้ ช่าที่ต้ งั อย่ นบริ เวณที่จอดร ยนต์ 156
160
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561
-
เ้ ช่างานระบบที่เกี่ยวข้องกับอาคารศนย์การค้า อาคารอเนกประสงค์ และพ้นที่จอดร ยนต์ าย นอาคาร
- ขายเคร่ องตกแต่ง ติดตั้ง และอุปกรณ์ เม่อวันที่ 23 เมษายน 2557 กลุ่มบริ ษทั ได้ดาเนินการ เ้ ช่าทรัพย์สินบางส่ วนของโครงการเซ็นทรัลพลาซาเชียง ม่ แอร์ พอร์ ต ดังกล่าวข้างต้นแก่ CPNRF นมลค่ารวมประมาณ 10,496 ล้านบาท (มลค่าดังกล่าวไม่รวมค่า ช้จ่าย น การออกและเสนอขาย น่วยลงทุนเพิ่มเติมประมาณ 128 ล้านบาท ซ่ งรับ ิดชอบโดยบริ ษทั ทั้งนี้ กลุ่มบริ ษทั ได้รับ ชาระค่าเช่าทั้งจานวน นเดอนเมษายน 2557 และบริ ษทั ได้เข้าลงทุน น น่วยลงทุนเพิ่มทุนของ CPNRF นสัดส่ วน ร้อยละ 23.53 ของจานวน น่วยลงทุนเพิ่มทุนทั้ง มดของ CPNRF รอคิดเป็ น 135,593,664 น่วย ที่มลค่า น่วยละ 15 บาท รวมมลค่า 2,033.90 ล้านบาท ส่ ง ล ้บริ ษทั มีจานวน น่วยลงทุน น CPNRF รวมทั้งสิ้ น 590,521,686 น่วย และสัดส่ วนการ อ น่วยลงทุนเปลี่ยนแปลงจากร้อยละ 27.80 ก่อนการเพิ่มทุน เป็ นร้อยละ 26.69 าย ลังการเพิ่มทุน ทั้งนี้ เม่อวันที่ 29 พ ศจิกายน 2560 CPNRF ได้ทาสั าโอนสิ ท ิ และ น้าที่กบั กองทรัสต์ CPNREIT ซ่ งเป็ นการ โอนกรรมสิ ท ิ นทรั พ ย์สิน สิ ท ิ และ น้าที่ ตามสั าต่าง ที่ ได้เข้าทากับบุ คคลอ่ นของศนย์การค้าเซ็ นทรั ล พลาซา เชียง ม่ แอร์พอร์ต ทรั ส ์ เ ื่อการ งท
สิ ท ิ การเช่ าอสังหาริ มทรั ย์ CPN รี เท กรท (“กองทรั ส ์ CPNREIT”)
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
เม่อวันที่ 31 พ ษ าคม 2560 ที่ประชุ มคณะกรรมการบริ ษทั มีมติอนุ มตั ิ ้เช่าศนย์การค้าเซ็นทรัลเ สติวลั พัทยา บีช (บางส่ วน และโรงแรมฮิ ลตัน พัทยา แก่กองทรัสต์ CPNREIT จากบริ ษทั ซี พีเอ็น พัทยา จากัด ซ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยที่บริ ษทั อ ุน้ ร้อยละ 99.99 ดังนี้
157
161
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 โครงการเซ็นทรัลเ สติวลั พัทยา บีช -
-
้ เช่ าอาคารและสิ่ งปลกสร้ างบางส่ ว น นศนย์ก ารค้าเซ็ น ทรั ล เ สติ ว ลั พัท ยา บี ช ประกอบด้ว ย อาคาร ศนย์การค้า (บางส่ วน) และพ้นที่จอดร ยนต์ าย นอาคาร (บางส่ วน เ้ ช่างานระบบที่เกี่ยวข้องกับอาคารและสิ่ งปลกสร้าง นศนย์การค้าเซ็นทรัลเ สติวลั พัทยา บีช
- ขายเคร่ องตกแต่ง เคร่ องมอ เคร่ อง ช้ และอุปกรณ์ โรงแรมฮิลตัน พัทยา -
-
้เช่าอาคารและสิ่ งปลกสร้างบางส่ วน นโรงแรม ฮิลตัน พัทยา ประกอบด้วย อาคารโรงแรม (ทั้ง มด) และ พ้นที่จอดร ยนต์ าย นอาคาร (บางส่ วน เ้ ช่างานระบบที่เกี่ยวข้องกับอาคารและสิ่ งปลกสร้างโรงแรมฮิลตัน พัทยา
- ขายเคร่ องตกแต่ง เคร่ องมอ เคร่ อง ช้ และอุปกรณ์ เม่อวันที่ 1 นั วาคม 2560 กลุ่มบริ ษทั ได้ดาเนิ นการ ้เช่าทรัพย์สินบางส่ วนของโครงการเซ็นทรัลเ สติวลั พัทยา บีช แก่กองทรัสต์ CPNREIT โดยได้รับชาระค่าเช่าทรัพย์สินจานวน 11,908 ล้านบาท
158
162
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 าระ กพันกับบุคคลหรื อกิจการที่ ม่ เกีย่ ว ้ องกัน งบการเงินรวม 2561 2560
งบการเงินเ พาะกิจการ 2561 2560 ( า บาท)
าระ ั องราย ่ าย ่ ายท สั าที่ยงั ไม่ได้รับร้ อาคารและงานระบบสา ารณปโ ค งิ ั ตาทต้ อง ่ าย อ า ตทั ง ิ าย ต้ ั า ่ า า ิ งา ทบอ ลิ ่ ้ าย น น่ งปี ลังจาก น่ งปี แต่ไม่เกิน า้ ปี ลังจาก า้ ปี รวม
20
3 0
35
1 030
847 3,780 40,580 5 20
834 3,535 32,187 36 556
157 689 6,228 0
146 648 6,426 220
780 47
911 -
424 -
470 -
1,100 1,790 3 1
1,193 2 10
-
-
า
าระ ั อ นังสอค้ าประกันจาก นาคาร สั าบริ การ สั าโครงการอสัง าริ มทรัพย์ ระ ว่างการพัฒนา ตัวอาวัลสั า ช้เงิน รวม
2
0
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
3
159
163
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ก) บริ ษทั ย่อยแ ่ ง น่ งได้ลงนาม นสั าว่าจ้างบริ ารงานโรงแรมกับบุคคลอ่น โดยบริ ษทั ตกลงจ่ายค่าจ้าง บริ ารงานรายปี นอัตราร้อยละ 2 ของรายได้จากการดาเนิ นงานของโรงแรมต่อปี และจ่ายค่า ลตอบแทน เพิ่มเติมตาม ลประกอบการของโรงแรมโดยคานวณจากกาไรขั้นต้นจากการดาเนินงานดังนี้ - อัตราร้อยละ 7 ตั้งแต่ปีที่เปิ ดดาเนินงานจนสิ้ นสุ ดปี ที่ 2 ของการดาเนินงาน - อัตราร้อยละ 7.5 ตั้งแต่ปีที่ 3 งปี ที่ 4 ของการดาเนินงาน - อัตราร้อยละ 8 ตั้งแต่ปีที่ 5 ของการดาเนินงานเป็ นต้นไป (ข) กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่ าที่ดินกับบุคคลอ่นเพ่อ ช้ นการก่ อสร้ างศนย์การค้า ้เช่ าสั าเช่ านี้ มี ระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นเดอน นั วาคม 2584 ตามเง่อนไขของสั า กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่าล่วง น้า และ จะต้องจ่ายค่าเช่าเป็ นรายเดอน โดยค่าเช่าจะปรับเพิ่มทุก 3 ปี นอัตราร้อยละ 10 ของค่าเช่าเดอนล่าสุ ด (ค) กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่ าที่ดินกับบุคคลอ่นเพ่อ ช้ นการก่อสร้ างศนย์การค้า ้เช่า สั าเช่ านี้ มี ระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นเดอนพ ษ าคม 2570 ตามเง่อนไขของสั า กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่าล่วง น้า และจะต้องจ่ายค่าเช่าเป็ นรายเดอน โดยค่าเช่าจะปรับเพิ่มทุก 5 ปี นอัตราร้อยละ 10 ของค่าเช่าเดอนล่าสุ ด (ง)
เม่อวันที่ 29 มิ ุนายน 2550 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินกับกิจการอ่น นประเทศอีกแ ่ ง น่ งเพ่อ ช้ นการก่ อสร้ างศนย์การค้า ้เช่ ารวม 2 บับ ตามเง่อนไขของสั าเช่ า กลุ่ มบริ ษทั จะต้องจ่ ายค่าเช่ า ล่ วง น้า บับ แรกเป็ นสั าเช่ าที่ ดิ น ระยะเวลา 3 ปี เริ่ ม ตั้งแต่ วนั ที่ 1 กรก าคม 2550 สิ้ น สุ ด วัน ที่ 30 มิ ุ น ายน 2553 ปลอดค่ า เช่ า รายเดอน บับ ที่ 2 เป็ นสั าเช่ า ที่ ดิ น ระยะเวลา 30 ปี เริ่ ม ตั้ง แต่ ว ัน ที่ 1 กรก าคม 2553 สิ้ นสุ ดวันที่ 30 มิ ุนายน 2583 ตามเง่อนไขของสั าเช่า บับที่ 2 กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่า ที่ดินรายเดอน 700,000 บาท โดยปรับเพิ่มทุก 3 ปี นอัตราร้อยละ 15 ของค่าเช่าเดอนล่าสุ ด เริ่ มตั้งแต่วนั ที่ 1 กรก าคม 2556 และมีสิท ิต่ออายุการเช่าที่ดินได้อีก 10 ปี จน งวันที่ 30 มิ ุนายน 2593)
160
164
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (จ)
กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินที่ ช้ นการก่อสร้างศนย์การค้า เ้ ช่าและสั าเช่าอาคารพาณิ ชย์กบั บุคคลอ่นรวม 3 บับ สั าเช่า 2 บับเป็ นสั าเช่าที่ดิน มีระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นเดอนสิ ง าคม 2568 และเดอนมิ ุนายน 2573 ตามลาดับ และสั าเช่าอีก 1 บับเป็ นสั าเช่าอาคารพาณิ ชย์ มีระยะเวลา 26 ปี สิ้ น สุ ด นเดอนกรก าคม 2564 ตามเง่ อ นไขของสั า กลุ่ ม บริ ษ ัท จะต้อ งจ่ ายค่ าเช่ าล่ ว ง น้าและเงิ น ค้ าประกันสิ ท ิ การเช่า นอกจากนี้ กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่าเป็ นรายเดอนและจะปรับค่าเช่าทุก ปี โดยกลุ่ม บริ ษทั ได้รับชาระคนเงิน ค้ าประกันสิ ท ิ การเช่ าจานวน 20 ล้านบาท นปี 2540 และจะได้รับชาระคนเงิ น ค้ าประกันสิ ท ิ การเช่ าที่เ ลออีกเป็ นจานวนเงิน 298.6 ล้านบาท นับแต่ปีการเช่ าที่ 21 จน งปี การเช่ าที่ 30 สั าเช่าที่ดินสามาร ต่ออายุต่อไปได้อีกไม่นอ้ ยกว่า 15 ปี นอัตราและ ลประโยชน์ตอบแทนตามที่ได้มี การตกลงร่ วมกัน โดยการแจ้งเป็ นลายลักษณ์ อกั ษรล่ วง น้า น่ งปี ก่ อนครบกา นดอายุการเช่ า และเม่ อ สิ้ นสุ ดสั าเช่า กลุ่มบริ ษทั จะมอบกรรมสิ ท ิ นอาคารศนย์การค้าและสิ่ งปลกสร้างบนที่ดินดังกล่าว แ้ ก่ ้ ้เช่ า สา รับสั าเช่ าอาคารพาณิ ชย์เม่อครบกา นดระยะเวลาการเช่ า ้ ้เช่ า ้คามัน่ ว่าจะ ้สิท ิ บริ ษทั เป็ นอันดับแรก นการต่ออายุสั าเช่า ต่ อ มา นปี 2561 กลุ่ ม บริ ษั ท ได้ ข ยายระยะเวลาการเช่ า ที่ ดิ น และได้ ท าสั าเช่ า ที่ ดิ น บั บ ม่ กับบุคคล ายนอกซ่ งเป็ น ้ ้เช่ารายเดิม จานวน 2 แปลง โดยแปลงที่ 1 มีระยะเวลาเช่า 37 ปี 1 เดอน สิ้ นสุ ด นเดอนสิ ง าคม 2598 และแปลงที่ 2 มี ร ะยะเวลาเช่ า 42 ปี 1 เดอน สิ้ นสุ ด นเดอนมิ ุ น ายน 2603 ตามเง่อนไขของสั า กลุ่มบริ ษทั จะต้องจ่ายค่า รรมเนียม และจ่ายค่าเช่ารายเดอนโดยจะปรับค่าเช่าทุก 5 ปี สั าเช่าที่ดินสามาร ต่ออายุต่อไปได้อีกไม่นอ้ ยกว่า 15 ปี นอัตราและ ลประโยชน์ตอบแทนตามที่ได้มี การตกลงร่ วมกัน โดยการแจ้งเป็ นลายลักษณ์อกั ษรล่วง น้าไม่นอ้ ยกว่าสามปี ก่อนครบกา นดอายุการเช่า และ เม่อสิ้ นสุ ดสั าเช่ า กลุ่มบริ ษทั จะมอบกรรมสิ ท ิ นอาคารศนย์การค้าและสิ่ งปลกสร้ างบนที่ดินดังกล่าว แ้ ก่ ้ เ้ ช่า
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( ) กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินที่ ช้ นการก่อสร้างศนย์การค้า ้เช่ากับบุคคล ายนอกรวม 3 บับ สั าเช่านี้ มีระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นเดอนกุม าพัน ์ 2581 ตามเง่อนไขของสั า กลุ่มบริ ษทั จะต้องจ่าย ค่าเช่ าล่ วง น้า และต้องจ่ ายค่าเช่ าเป็ นรายปี โดยค่าเช่ าจะปรั บ เพิ่ ม ทุ ก 3 ปี นอัตราร้ อยละ 12 สั าเช่ า สามาร ต่ อ อายุออกไปได้อี กคราวละ 10 ปี โดยท าสั าก่ อ นครบกา นดอายุการเช่ า 2 ปี นอัตราและ ลประโยชน์ตอบแทนตามที่ได้มีการตกลงร่ วมกัน
161
165
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ช)
นปี 2546 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินพร้อมสิ่ งปลกสร้างกับกิจการอ่น สั าเช่านี้ มีระยะเวลา 30 ปี สิ้ น สุ ด นเดอน ัน วาคม 2575 ตามเง่ อ นไขของสั า กลุ่ ม บริ ษ ัท จะต้อ งจ่ ายค่ าเช่ าเป็ นรายเดอน โดยสั าสามาร ต่ออายุออกไปได้อีกคราวละ 30 ปี นอัตราและ ลประโยชน์ตอบแทนตามที่ ได้มีการ ตกลงร่ ว มกัน และสิ่ งปลกสร้ าง ด เพิ่ ม เติ ม นโครงการนี้ จะตกเป็ นของ ้ ้ เช่ าทัน ที นับ ตั้ง แต่ ว นั ที่ นสั าเช่าดังกล่าว นปี 2550 กลุ่มบริ ษทั ได้ทาบันทกข้อตกลงเบ้ องต้น 2 บับ บับแรกกลุ่มบริ ษทั ตกลงยกเลิกการเช่ าที่ดิน ตามสั า ลักบางส่ วนกับกิจการอ่น ( ้ ้เช่า) บับที่ 2 กลุ่มบริ ษทั ได้ดาเนิ นการ ้บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เข้าเป็ น เ้ ช่ าที่ ดิน แทน าย ต้เง่ อนไขที่ กา นด นสั าระ ว่าง ้ ้เช่ าและบริ ษ ทั ที่ เกี่ ยวข้องกัน ซ่ งมี ระยะเวลา 25 ปี เริ่ มตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม 2550 งวันที่ 22 นั วาคม 2575 กลุ่มบริ ษทั ได้รับค่าตอบแทนจาก บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน นการ ้ได้มาซ่ งสิ ท ิ การเช่าและค่าตอบแทนจากการยกเลิกสิ ท ิ การเช่าดังกล่าวซ่ งมี จานวนเงิน 214.3 ล้านบาท และ 19.2 ล้านบาท ตามลาดับ อย่างไรก็ตาม กลุ่มบริ ษทั ยังคงมี าระ นการจ่ายค่า เช่าที่ดิน แ้ ก่สานักงานทรัพย์สินดังกล่าว เม่อวันที่ 19 สิ ง าคม 2554 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินพร้อมสิ่ งปลกสร้างกับกิจการอ่นเพิ่มเติม จากสั าเช่ า ลัก สั าเช่ านี้ มีระยะเวลา 21 ปี 7 เดอน สิ้ นสุ ด นเดอน ันวาคม 2575 ตามเง่อนไขของ สั า กลุ่มบริ ษทั ต้องแบ่งจ่ายชาระเป็ นรายปี ล่วง น้า โดยสั าสามาร ต่ออายุออกไปได้อีก 30 ปี โดยทา สั าก่อนครบกา นดอายุการเช่า 3 ปี นอัตราและ ลประโยชน์ตอบแทนตามที่ได้มีการตกลงร่ วมกัน ้ เ้ ช่า ค้ ามัน่ ว่าจะ ส้ ิ ท ิบริ ษทั เป็ นอันดับแรก นการต่ออายุสั าเช่า เม่อวันที่ 25 กันยายน 2556 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นบันทกข้อตกลงแก้ไขสั าเช่า บับที่ 3 กับกิจการอ่น เพิ่มเติมจากสั าเช่ า ลักโดยการแก้ไขระยะเวลาเช่ าสา รับช่ วงต่ออายุจากเดิ ม 30 ปี เป็ น 38 ปี ลังจาก ครบกา นดระยะเวลาเช่า โดยมีเง่อนไขตามสั าเช่าเ มอนเดิม เว้นแต่ ค่าเช่า ้แบ่งเป็ น 2 ระยะ คอ 8 ปี และ 30 ปี ตามลาดับ โดยมีเง่อนไข ดังนี้ - ระยะ 8 ปี แรก (ปี ที่ 31 - 38) ลังจากครบกา นดระยะเวลาเช่ า เ้ ช่ าต้องแจ้งความประสงค์ที่จะขอต่อ สั าเป็ นลายลักษณ์ อกั ษร ้ ้เช่ าและกลุ่มบริ ษทั ต้องลงนาม นสั าต่ออายุ รอสั าเช่ า ม่ าย นวันที่ 22 นั วาคม 2572 โดยจ่ายค่าเช่าเป็ นรายเดอนตามเง่อนไข นสั าเช่า - ระยะ 30 ปี (ปี ที่ 39 - 68) ลังจากครบกา นดระยะเวลาเช่า 8 ปี แรก ตามเง่อนไขของสั า กลุ่มบริ ษทั จะต้อ งแจ้ง ต่ อ อายุสั าเช่ า เป็ นลายลัก ษณ์ อ ัก ษรแก่ ้ ้ เช่ า าย นวัน ที่ 22 ัน วาคม 2578 เพ่ อ กา นดค่าเช่า ม่ รวมทั้งลงนาม นสั าต่ออายุ รอสั าเช่า ม่ าย นวันที่ 22 นั วาคม 2580 162
166
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (ซ)
นปี 2548 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินกับกิจการอ่น นประเทศแ ่ ง น่ ง เพ่อก่อสร้างศนย์การค้า และอาคารที่ จอดร สั าเช่ ามีระยะเวลา 28 ปี 10 เดอน สิ้ นสุ ด นเดอนกันยายน 2577 ตามเง่อนไขของ สั า กลุ่มบริ ษทั จะต้องจ่ายค่าเช่าเป็ นรายเดอน ตั้งแต่เดอน กันยายน 2549 โดยค่าเช่ าจะปรับเพิ่มทุก 5 ปี นอัตราร้อยละ 5 ของค่าเช่าเดอนล่าสุ ด สั าเช่าสามาร ต่ออายุต่อไปได้อีก โดยแจ้งเป็ นลายลักษณ์อกั ษร ล่วง น้าไม่นอ้ ยกว่า 6 เดอน ก่อนครบกา นดอายุการเช่า นอัตราและ ลประโยชน์ตอบแทนตามที่ได้มีการ ตกลงร่ วมกัน ต่อมา นปี 2552 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นบันทกข้อตกลงแก้ไขเพิ่มเติมสั าแบ่งเช่ าที่ดินบางส่ วน โดยมี ระยะเวลาและเง่อนไขตามสั าเดิ ม เน่ องจากที่ดินดังกล่าวอาจ กเวนคนที่ดินจากทางราชการเพ่อ ช้ น กิจการร ไ ้าขนส่ งมวลชน เม่อวันที่ 9 สิ ง าคม 2550 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินพร้อมสิ่ งปลกสร้างกับกิจการอ่น สั าเช่า มีระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 สิ ง าคม 2580 ตามเง่อนไขของสั าเช่า กลุ่มบริ ษทั จะต้องจ่ายค่าเช่าเป็ น รายปี โดยค่าเช่ าจะปรับเพิ่มทุก 5 ปี นอัตราร้อยละ 35 ของค่าเช่าปี ล่าสุ ด สั าเช่ าสามาร ต่ออายุได้โดย แจ้งล่วง น้าไม่นอ้ ยกว่า 1 ปี ก่อนครบกา นดอายุสั าเช่า นระ ว่างปี 2558 กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่ าที่ดินกับกิ จการอ่น สั าเช่ามีระยะเวลา 3 ปี สิ้ นสุ ด วัน ที่ 31 มี น าคม 2561 ตามเง่ อ นไขของสั าเช่ า กลุ่ ม บริ ษ ทั จะต้อ งจ่ ายค่ าเช่ าเป็ นรายเดอน สั าเช่ า สามาร ต่ออายุต่อไปได้อีกตามเง่อนไขที่ได้ตกลงร่ วมกัน โดยแจ้งเป็ นลายลักษณ์อกั ษรล่วง น้าไม่นอ้ ยกว่า 60 วันก่อนครบกา นดอายุสั า
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
( ) กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่ าที่ ดินกับบุคคลอ่ นรวม 2 บับ เพ่อ ช้ นการก่ อสร้ างศนย์การค้า ้เช่ า บับแรกเป็ นสั าที่ดินมีระยะเวลา 2 ปี เริ่ มตั้งแต่วนั ที่ 21 มิ ุนายน 2555 สิ้ นสุ ดวันที่ 20 มิ ุนายน 2557 ตามเง่อนไขของสั า กลุ่มบริ ษทั จะต้องจ่ายค่าเช่าเป็ นรายปี นอัตราปี ละ 1.5 ล้านบาท บับที่ 2 เป็ นสั า เช่าที่ดินระยะเวลา 30 ปี เริ่ มตั้งแต่วนั ที่ 21 มิ ุนายน 2557 งวันที่ 20 มิ ุนายน 2587 ตามเง่อนไขของสั า เช่า กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่าเป็ นรายเดอนตามสั าโดยค่าเช่าจะปรับเพิ่มทุก 3 ปี นอัตราร้อยละ 15 ของ ค่ าเช่ า เดอนล่ า สุ ด สั าเช่ า สามาร ต่ อ อายุต่ อ ไปได้อี ก ตามเง่ อ นไขที่ ไ ด้ต กลงร่ ว มกัน โดยแจ้ง เป็ น ลายลักษณ์อกั ษรล่วง น้าไม่นอ้ ยกว่า 3 เดอน นับแต่วนั ที่ได้รับแจ้งจาก ้ เ้ ช่า
163
167
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 (
กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินกับกิจการอ่นและบุคคลอ่นเพ่อ ช้ นการก่อสร้างศนย์การค้า ้เช่ า สั าเช่ามีระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นเดอนกันยายน 2586 ตามเง่อนไขของสั า กลุ่มบริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่า ล่วง น้า และจะต้องจ่ายค่าเช่ าเป็ นรายปี โดยค่าเช่ าจะปรับเพิ่มข้ นทุก 5 ปี นอัตราร้ อยละ 15 ของค่าเช่ าปี ล่าสุ ด สั าสามาร ต่ออายุออกไปได้อีก 10 ปี โดยทาสั าก่อนครบกา นดอายุการเช่า 2 ปี นอัตราและ ลตอบแทนตามที่ได้มีการตกลงร่ วมกัน ม่
( ) เม่ อ วัน ที่ 25 กัน ยายน 2556 บริ ษ ทั ได้ล งนาม นบัน ทกข้อ ตกลงแก้ไขสั าเช่ า บับ ที่ 1 กับ กิ จการอ่ น เพิ่มเติมจากสั าเช่าเดิม บับลงวันที่ 19 สิ ง าคม 2554 นข้อ (ช โดยการแก้ไขระยะเวลาเช่าสา รับช่วง ต่ออายุจากเดิ ม 30 ปี เป็ น 38 ปี ลังจากครบกา นดระยะเวลาเช่ า โดยมี เง่อนไขต่าง ตามสั าเช่ าเดิ ม ยกเว้น ค่าเช่าซ่ งแบ่งเป็ น 2 ระยะ คอ 8 ปี และ 30 ปี ตามลาดับ โดยมีเง่อนไข ดังนี้ - ระยะ 8 ปี แรก ลังจากครบกา นดระยะเวลาเช่า เ้ ช่าต้องแจ้งความประสงค์ที่จะขอต่ออายุสั าเป็ น ลายลัก ษณ์ อ ัก ษร ้ ้ เช่ า และบริ ษ ัท ต้อ งลงนาม นสั าต่ อ อายุ รอสั าเช่ า ม่ าย นวัน ที่ นั วาคม โดยจ่ายค่าเช่าเป็ นรายปี ตามเง่อนไข นสั าเช่า - ระยะ 30 ปี ลังจากครบกา นดระยะเวลาเช่า 8 ปี แรก ตามเง่อนไขของสั า บริ ษทั จะต้องแจ้งต่ออายุ สั าเช่าเป็ นลายลักษณ์อกั ษรแก่ ้ ้เช่า าย นวันที่ 22 นั วาคม 2578 เพ่อกา นดค่าเช่า ม่ รวมทั้ง ลงนาม นสั าต่ออายุ รอสั าเช่า ม่ าย นวันที่ 22 นั วาคม 2580 (
บริ ษ ัท ได้ล งนาม นสั าเช่ า ที่ ดิ น กับ กิ จ การอ่ น เพ่ อ ช้ นการก่ อ สร้ า งศนย์ก ารค้า ้ เช่ า สั าเช่ า มีระยะเวลา 30 ปี สิ้ นสุ ด นเดอนกันยายน 2588 ตามเง่อนไขของสั า บริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่ าล่วง น้า และ จะต้องจ่ายค่าเช่าเป็ นรายปี โดยค่าเช่าจะปรับเพิ่มข้ นทุก 3 ปี นอัตราร้อยละ 15 ของค่าเช่าปี ล่าสุ ด
(
บริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินกับบุคคลอ่นเพ่อ ช้ นการก่อสร้างศนย์การค้า เ้ ช่า ลาย บับ สั าเช่า มีระยะเวลา 30 ปี โดยสั าสามาร ต่ออายุไปได้อีก 10 ปี และสิ้ นสุ ด นเดอนมิ ุนายน 2599 บริ ษทั ต้องจ่าย ค่าเช่าเป็ นรายปี โดยค่าเช่าจะปรับเพิ่มข้ นทุก 3 ปี นอัตราร้อยละ 10 ของค่าเช่าปี ล่าสุ ด บริ ษ ัท ได้ล งนาม นสั าเช่ าช่ ว งที่ ดิ น สั าบริ ก ารงานระบบสา ารณปโ ค และสั าเช่ าอาคาร ศนย์การค้ากับ กิ จการอ่ น นประเทศแ ่ ง น่ ง เป็ นระยะเวลา 20 ปี สิ้ น สุ ด นวัน ที่ 30 เมษายน 2578 ตาม เง่อนไขของสั า บริ ษทั ต้องจ่ายค่าตอบแทนสิ ท ิ การเช่า ้แก่ เ้ ช่าเป็ นจานวน 292.1 ล้านบาท และต้อง จ่ ายค่าเช่ ารายปี ตลอดระยะเวลาเช่ า ้แก่ ้ ้เช่ าเป็ นจานวนเงิ นรวม 1,239.7 ล้านบาท และค่าบริ การราย เดอนตลอดระยะเวลาเช่าเป็ นจานวนเงินรวม 62.5 ล้านบาท
164
168
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินกับกิจการอ่นเพ่อ ช้ นการก่อสร้างศนย์การค้า สั าเช่ามีระยะเวลา 30 ปี และสิ้ น สุ ด นเดอนมิ ุ น ายน 2589 บริ ษ ัท จะต้อ งจ่ า ยค่ า เช่ า เป็ นรายปี โดยค่ า เช่ า จะปรั บ เพิ่ ม ทุ ก 10 ปี นปี 2559 บริ ษทั ได้ลงนามต่ออายุสั าเช่าออกไปอีก 10 ปี สิ้ นสุ ด นเดอนมิ ุนายน 2599
ณ
กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินกับกิจการอ่น สั าเช่านี้ มีระยะเวลา ปี เริ่ มต้น ลังจากระยะเวลาการ และสั าสามาร ก่อสร้าง (เดอนกรก าคม งเดอนกรก าคม และสิ้ นสุ ด นเดอนมิ ุนายน ต่ออายุออกไปได้อีก ปี เดอน สิ้ นสุ ด นเดอน นั วาคม ค่าเช่าตลอดอายุสั าเช่ามีจานวนเงินรวม ทั้งสิ้ น 8,234.3 ล้านบาท
ด
กลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นสั าเช่าที่ดินกับกิจการอ่น สั าเช่านี้ มีระยะเวลา ปี เริ่ มต้น นเดอนมกราคม 2564 และสิ้ นสุ ด นเดอน ันวาคม 2593 และสั าสามาร ต่ ออายุออกไปได้อีก 30 ปี ตามเง่ อนไขของสั า บริ ษทั ต้องจ่ายค่าตอบแทนสิ ท ิ การเช่ า ้แก่ เ้ ช่ าเป็ นจานวน 175 ล้านบาท และต้องจ่ ายค่าเช่ ารายปี ตลอด ระยะเวลาเช่า ้แก่ เ้ ช่าเป็ นจานวนเงินรวม 575 ล้านบาท ต่อมากลุ่มบริ ษทั ได้ลงนาม นบันทกข้อตกลงแนบ ท้ายสั าเช่าที่ดิน ซ่ งกา นด บ้ ริ ษทั ต้องจ่ายค่าเช่าที่ดินเพิ่มเติมเป็ นจานวนเงินรวมทั้งสิ้ น 160 ล้านบาท
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
ฒ
165
169
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 3
คดี ้ องร้ อง (ก
นเดอนพ ศจิ กายน 2558 บริ ษทั เบย์วอเตอร์ จากัด (กิ จการร่ วมค้า ได้รับโอนกรรมสิ ท ิ ที่ดินโครงการ บางกอกโดม นราคา 7,350 ล้านบาท จากการเป็ น ช้ นะ นการประมลขายทอดตลาดทรัพย์สินของลก นี้ น คดี ลม้ ละลายโดยเจ้าพนักงานพิทกั ษ์ทรัพย์ อย่างไรก็ตาม ลก นี้ นคดี ลม้ ละลาย (ลก นี้ ได้ขอ ้ศาล พิจารณาเพิก อนการขายทอดตลาดทรัพย์สินดังกล่าวจานวนรวม 3 คดี โดยศาล ีกาได้มีคาสั่ง ้ยกคาร้อง ของลก นี้ จานวน 2 คดีแล้ว ณ ปั จจุบนั ยังเ ลอคดีความที่ลก นี้ และเจ้า นี้ ไม่มีประกันของลก นี้ อีก 2 ราย (เจ้า นี้ ได้ยน่ คาร้องขอ ศ้ าลล้มละลายกลาง (ศาล มีคาสั่งเพิก อนการขายทอดตลาดทรัพย์สิน ส่ วนที่ กิจการร่ วมค้าเป็ น ช้ นะ นการประมล และย่น คาร้ องขอ ้ศาล งดการบังคับคดี ไว้ระ ว่างการ พิจารณาคาร้องขอเพิก อนการขายทอดตลาดทรัพย์สินดังกล่าว โดยอ้างเ ตุว่าเจ้าพนักงานพิทกั ษ์ทรัพย์ขาย ก้ ิจการร่ วมค้า นราคาที่ต่ากว่าราคาตลาดมาก ซ่ งศาล ได้มีคาสัง่ จ้ า น่ายคาร้องดังกล่าวไว้ชวั่ คราวเพ่อ รอ ลการพิจารณาของศาล ีกา นคดีที่เกี่ยวข้องอ่นก่อน โดยศาล ีกาได้พิจารณาคดีความอ่นเสร็ จสิ้ นแล้ว คดี นี้ จงกลับ มา นการพิ จ ารณาของศาล อี ก ครั้ ง น่ ง ต่ อ มาเม่ อ วัน ที่ 8 พ ศจิ ก ายน 2561 ศาล ได้มี ค าสั่ ง ยกคาร้องของคดีดงั กล่าวแล้ว นอกจากนี้ นระ ว่างปี 2560 กิ จการร่ วมค้า ก ้ องร้ อง นคดี แพ่งจากกลุ่มบุคคล รรมดา โดย ้ องขอ ้ กิจการร่ วมค้าจดทะเบียน ้ ช้ทางเข้าออกเป็ น าระจายอม รอขอ ้ศาลแพ่งพิพากษา ้ทางพิพาทเป็ น ทางสา ารณะ ซ่ ง นเดอนเมษายน 2561 ศาลแพ่งได้มีคาสั่ง ้ยกคาร้ องของกลุ่ มบุคคล รรมดาดังกล่ าว อย่างไรก็ตาม กลุ่มบุคคล รรมดาดังกล่าวได้ย่นอุท รณ์ต่อศาลอุท รณ์ ปั จจุบนั คดีดงั กล่าวยังอย่ นระ ว่าง การพิจารณาของศาลอุท รณ์
(ข
กลุ่ ม บริ ษ ทั มี ค ดี ก ้ อ งร้ อ ง ้ช าระค่ าความเสี ย ายจากสั าเช่ าและบริ ก ารเป็ นจานวนเงิ น ประมาณ 193.2 ล้านบาท โดยศาลอุ ท รณ์ ได้มี คาพิ พ ากษา นปี 2560 ้ก ลุ่ ม บริ ษ ทั ไม่ ต ้อ งช าระค่ าความเสี ย าย ดั ง กล่ า ว แต่ ้ ช าระคนเงิ น ประกั น การเช่ า และบริ การพร้ อ มดอกเบี้ ยจ านวนรวม 2.6 ล้ า นบาท ้แก่ ้ ้ อ งร้ อง อย่างไรก็ตาม กลุ่ ม บริ ษ ทั และ ้ ้ อ งร้ องได้ย่น อุ ท รณ์ คาพิ พ ากษาดังกล่ าวต่ อศาล ี ก า ปัจจุบนั งวันที่อนุมตั ิ อ้ อกงบการเงินนี้ คดีดงั กล่าวยังอย่ นระ ว่างการพิจารณาของศาล ีกา งแม้ ลของ คดี ยงั ไม่สามาร คาดได้ นขณะนี้ ่ ายบริ ารของกลุ่มบริ ษทั เช่ อว่า ลของคดี ดงั กล่าวจะไม่มี ลกระทบที่ เป็ นสาระสาคั ต่องบการเงินโดยรวม
166
170
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริ ษทั ย่อยแ ่ง น่ งมีคดี ก ้องร้อง ช้ าระค่าความเสี ย ายจากสั าเช่าเป็ นจานวนเงินประมาณ 13.3 ล้าน บาท โดยศาลชั้นต้นได้มีคาพิพากษาเม่อวันที่ 24 สิ ง าคม 2561 ้บริ ษทั ย่อยชาระค่าความเสี ย ายจานวน 3.9 ล้านบาท พร้อมดอกเบี้ยร้อยละ 7.5 ต่อปี ้แก่ ้ ้องร้อง บริ ษทั ย่อยและ ้ ้องร้องไม่ได้ย่นอุท รณ์ต่อ ศาลอุท รณ์ จง อว่าคดีความดังกล่าวสิ้ นสุ ดลง
(ง
บริ ษ ทั ย่อยแ ่ ง น่ งมี คดี ก ้ องร้ อ ง ้ช าระค่าความเสี ย ายจากการ ิดสั าก่ อ สร้ างเป็ นจานวนเงิ น ประมาณ 201.8 ล้านบาท ปั จจุบนั คดีดงั กล่าวยังอย่ นระ ว่างการพิจารณาของศาลชั้นต้น งแม้ ลของคดียงั ไม่สามาร คาดได้ นขณะนี้ ่ ายบริ ารของกลุ่ มบริ ษทั เช่ อว่า ลของคดี ดงั กล่าวจะไม่มี ลกระทบที่ เป็ น สาระสาคั ต่องบการเงินโดยรวม
เรื่ องอื่น เม่ อวัน ที่ 16 ัน วาคม 2554 กลุ่ มบริ ษ ทั ได้ย่น ้ อ งบริ ษทั ประกัน ยั เกี่ ยวกับเ ตุการณ์ ไ ไ ม้อ าคารศนย์การค้า เซ็นทรัลเวิลด์ ้รับ ิดจ่ายค่าสิ นไ มทดแทนตามกรม รรม์ประกัน ยั ความเสี่ ยง ยั ทุกชนิ ด (Industrial All Risks) จานวน 2,848.4 ล้านบาท ้ แ ก่ ก ลุ่ ม บริ ษ ัท และ/ รอกิ จ การอ่ น และตามกรม รรม์ป ระกัน ัย ุ ร กิ จ ยุด ชะงัก (Business Interruption) จานวนเงิน 989.8 ล้านบาท แ้ ก่กลุ่มบริ ษทั เม่อวันที่ 1 มีนาคม 2556 ศาลชั้นต้นได้มีคาพิพากษา ก้ ลุ่มบริ ษทั ชนะคดี นเดอนสิ ง าคม 2556 บริ ษทั ประกันได้ย่นอุท รณ์คดั ค้านคาพิพากษาของศาลชั้นต้นต่อศาลอุท รณ์ ต่อมากลุ่ม บริ ษทั ได้ยน่ แก้อุท รณ์แล้ว นเดอน นั วาคม 2556 ต่อมาเม่อวันที่ 9 ตุลาคม 2557 ศาลอุท รณ์ได้พิพากษากลับคาพิพากษาศาลชั้นต้น ทา บ้ ริ ษทั ประกัน ยั ไม่ตอ้ งจ่าย ค่าสิ นไ มทดแทนแก่กลุ่มบริ ษทั ต่อมาเม่อวันที่ 9 มีนาคม 2558 กลุ่มบริ ษทั ได้ยน่ ีกาคัดค้านคาพิพากษาของศาลอุท รณ์ต่อศาล ีกา ต่อมาเม่ อ วัน ที่ 4 สิ ง าคม ศาล ี กามี คาสั่งไม่ อ นุ าต ้ ี กา และไม่ รับ ี กาของกลุ่ มบริ ษทั ไว้พิ จารณา คดีจง งที่สุดตามคาพิพากษาของศาลอุท รณ์
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
0
(ค
นอกจากนี้ กลุ่มบริ ษทั ได้ทาประกัน ยั การก่อการร้าย (Terrorism) วงเงิน 3,500 ล้านบาทไว้อีกกรม รรม์ น่ ง กลุ่มบริ ษทั ได้รับเงินค่าสิ นไ มทดแทนตามกรม รรม์ประกัน ยั การก่อการร้ายเป็ นจานวนเงิน 3,500 ล้านบาท ซ่ งกลุ่มบริ ษทั ได้ บันทกเป็ นรายได้จากเงินชดเชยจากประกัน ยั นงบกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จสา รับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 นั วาคม 2560 167
171
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 1
หนีส้ ิ นทีอ่ าจเกิด น้ าระ า ระ ั ณ วันที่ 31 ันวาคม 25 บริ ษทั ได้ค้ าประกันสั จานวนเงิน 780 ล้านบาท (2560: 482 า บาท)
2
าเงิ นก้ยมและ นังสอค้ าประกัน นาคารของบริ ษทั ย่อย น
มาตร านการรายงานทางการเงินทีย่ งั ม่ ด้ ช้ มาตร านการรายงานทางการเงิน ที่ออกและปรับปรุ ง ม่ที่เกี่ ยวกับการดาเนิ นงานของกลุ่มบริ ษทั ซ่ งคาดว่าจะมี ลกระทบต่องบการเงินรวม รองบการเงินเ พาะกิจการ เม่อนามา อป ิบตั ิเป็ นครั้งแรก มาตร านการรายงานทาง การเงินดังกล่าวกา นด ้ อป ิบตั ิกบั งบการเงินสา รับรอบระยะเวลาบั ชีที่เริ่ ม น รอ ลังวันที่ 1 มกราคม น ปี ดังต่อไปนี้
มาตร านการรายงานทางการเงิน มาตร านการรายงานทางการเงิน บับที่ 7* มาตร านการรายงานทางการเงิน บับที่ 9* มาตร านการรายงานทางการเงิน บับที่ 15 มาตร านการบั ชี บับที่ 32*
เรื่ อง การเปิ ดเ ยข้อมลเคร่ องมอทางการเงิน เคร่ องมอทางการเงิน
2563
รายได้จากสั
2562
าที่ทากับลกค้า
การแสดงรายการเคร่ องมอทางการเงิน
* มา ร า การรายงา ทางการเงิ ก ่ มเครื่ องมือทางการเงิ
168
172
มี ล บังคับ ช้ 2563
2563
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 าตร า ารรายงา ทาง าร งิ
บับท
รอง ราย ้ า ั
าททา บั ล ้ า
มาตร านการรายงานทางการเงิน บับที่ 15 ้ ลักการโดยรวม นการรับร้รายได้ ทั้งจานวนที่รับร้และช่วงเวลาที่ รับร้ โดยรายได้จะรับร้เม่อ ( รอ ณ วันที่) กิ จการส่ งมอบการควบคุมสิ นค้า รอบริ การ ้แก่ลกค้าด้วยมลค่าของ รายได้ที่กิจการคาดว่าจะได้รับ กลุ่มบริ ษทั ได้ประเมิน ลกระทบเบ้องต้นที่อาจเกิดข้ นจากการ อป ิบตั ิตามมาตร านการรายงานทางการเงิน บับ ที่ 15 เป็ นครั้ งแรกต่องบการเงิ นกลุ่มของบริ ษทั ซ่ งคาดว่าไม่มี ลกระทบที่ มีสาระสาคั ต่องบการเงิ นของกลุ่ ม บริ ษทั นงวดแรกที่ อป ิบตั ิ าตร า ารรายงา ทาง าร งิ ท ย ้ อง บั รอง อทาง าร งิ มาตร านการรายงานทางการเงินเ ล่านี้ ้ขอ้ กา นดเกี่ ยวกับนิ ยามสิ นทรัพย์ทางการเงินและ นี้ สินทางการเงิน ตลอดจนการรั บร้ การวัดมลค่า การด้อยค่าและการตัดรายการ รวม ง ลักการบั ชี ของอนุ พ นั ์และการบั ชี ป้องกันความเสี่ ยง ขณะนี้ บ้ ริ ารกาลังพิจารณา ง ลกระทบที่อาจเกิดข้ นจากการ อป ิบตั ิตามมาตร านการรายงานทางการเงินกลุ่ม เคร่ องมอทางการเงินเป็ นครั้งแรกต่องบการเงินกลุ่มของบริ ษทั 3
เหตุการณ ายหลังรอบระยะเวลารายงาน
43.1 นการประชุมคณะกรรมการของบริ ษทั เม่อวันที่ 21 กุม าพัน ์ 2562 คณะกรรมการมีมติเสนอ ้ที่ประชุมสามั ประจาปี ของ ้ อ ุ ้น อนุ มตั ิ การจัด สรรเงิ น ปั น ล ้แก่ ้ อ ุ ้น นอัตรา ุ ้น ละ 1.1 บาท เป็ นจานวนเงิ น ทั้งสิ้ น 4,936.8 ล้านบาท
หมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น
43.2 นเดอนกุม าพัน ์ 2562 บริ ษทั ได้ขายเงินลงทุน นบริ ษทั ดุสิต านี จากัด (ม าชน) เป็ นจานวน 42.5 ล้าน ุ ้น คิด เป็ นร้ อ ยละ 5 ของจ านวน ุ ้ น สามั ที่ อ อกและช าระแล้ว ทั้ง มด นราคา ุ ้ น ละ 12 บาท เป็ นจ านวนเงิ น 510 ล้านบาท ทา ส้ ดั ส่ วนเงินลงทุนลดลงจากร้อยละ 22.58 เป็ นร้อยละ 17.58 43.3 นเดอนกุม าพัน ์ 2562 บริ ษทั ได้จ่ายเงินซ้ อ ุ น้ สามั ของบริ ษทั สวนลุม พร็ อพเพอร์ ต้ ี จากัด จากบริ ษทั ดุสิต านี จากัด (ม าชน) จานวน 0.26 ล้าน ุ ้น เป็ นจานวนเงิน 185.69 ล้านบาท ทา ้สัดส่ วนเงินลงทุนเพิ่มข้ นจาก ร้อยละ 63 เป็ นร้อยละ 78 ซ่ งเป็ นไปตามข้อกา นด นสั า
169
173
บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 43.4 บริ ษทั จา น่ าย ุ ้นก้ นสกุลเงินบาท นวงจากัด ุ ้นก้ชนิ ดระบุช่ อ ้ อ ประเ ทไม่ดอ้ ยสิ ท ิ ไม่มีประกัน และไม่มี แ้ ทน ้ อ ุน้ ดังนี้ นเดอนมกราคม 2562 บริ ษทั จา น่ าย ุ ้นก้อายุ 1 เดอน 5 วัน มลค่ารวม 600 ล้านบาท และครบกา นดไ ่ อน น วันที่ 21 กุม าพัน ์ 2562 นเดอนมกราคม 2562 บริ ษทั จา น่าย ุ น้ ก้อายุ 3 เดอน 7 วัน มลค่ารวม 1,600 ล้านบาท และครบกา นดไ ่ อน น วันที่ 23 เมษายน 2562 นเดอนกุม าพัน ์ 2562 บริ ษทั จา น่าย ุน้ ก้อายุ 2 เดอน 26 วัน มลค่ารวม 1,500 ล้านบาท และครบกา นดไ ่ อน นวันที่ 2 พ ษ าคม 2562
174
170
รายงานประจําปี 2561 (รายงานทางการเงิน)
ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี ในปี 2561 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย จ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชี ให้แก่ สํานักงานสอบบัญชีทผ ี่ ส ู้ อบ บัญชีสังกัด เป็นจํานวนเงินรวม 8,470,000 บาท ค่าบริการอืน ่
ค่ า ตอบแทนผู้ ส อบบั ญ ชี
ปี 2561 บริษัทฯ มีการจ่ายค่าบริการอื่น คือ ค่าที่ปรึกษาให้แก่ บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย ที่ปรึกษาธุรกิจ จํากัด เป็นจํานวนเงิน 6,376,000 บาท
175