acsb Octubre 2012 Nº18
P U B L I C A C I Ó N D E L A F E D E R A C I Ó N C O O P E R AT I V A F I N A N C I E R A D E L E C U A D O R
PUBLICACIÓN ESPECIALIZADA EN FINANZAS COOPERATIVAS
Compromiso ambiental cooperativo
Fortalecidos para entrar al nuevo ente de control
Educación financiera en las cooperativas
III CONVENCIÓN FINANCIERA COOPERATIVA
Inclusión financiera
con equidad social
EDITORIAL
Créditos Consejo editorial Edgar Peñaherrera Christian García Jenny Ortiz
La inclusión financiera
Editor Christian García
Producción MULTIMAG www.multimedioseimagen.com 098 483 4693
Diseño y diagramación Tinta Diseño Visual
es lo nuestro
E
n los próximos meses muchas noticias se generarán en torno a las cooperativas de ahorro y crédito del país, por un lado están las repercusiones del nuevo ente regulador y la necesaria depuración del sistema, y por otro, el importante papel de las cooperativas en el proceso de inclusión financiera. Este
último punto es el que las cooperativas debemos aprovechar para mostrarnos ante la sociedad como una verdadera solución ante sus
Corrección de estilo
demandas, más allá de los intereses del Estado de crear una nueva
Correcciones Idiomáticas Ecuador
arquitectura financiera. Por ello es que la inclusión financiera fue es-
Comercialización MULTIMAG cg@multimedioseimagen.com
Impresión Nueva Imprenta Don Bosco Publicación de la Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros (ACSB). El contenido de los artículos es de exclusiva responsabilidad de sus autores.
cogida para ser el tema central de la III Convención Financiera Cooperativa, cuyos pormenores los podrá conocer en las páginas de la revista ACSB número 18. La inclusión financiera no es un tema de moda para las cooperativas, es parte fundamental de su filosofía, pues las cooperativas de ahorro y crédito han demostrado a través del tiempo ser las instituciones que mejor entienden a sus socios, brindándoles productos y servicios financieros que necesitan, a precios accesibles y adaptados a sus necesidades. Otro tema importante que es analizado en esta revista nos lo trae la Swisscontact, se trata de la educación financiera en las cooperativas. La educación es uno de los principios cooperativos, y este lo debemos cumplir con información útil y necesaria para nuestros socios, como lo es la educación cooperativa y la financiera. En el momento que logremos tener socios bien informados so-
ACSB
bre los principios cooperativos y los conceptos básicos de educación
Inglaterra E3-263 y Amazonas. Edificio Centro Ejecutivo, oficina 701. Teléfonos: (593 2) 245 7700 / 227 2827
financiera, las cooperativas de ahorro y crédito no tendremos que
www.acsb.coop
4 • Año Internacional de las Cooperativas
luchar por proteger nuestro nicho de mercado, al contrario, nos encontraremos frente a un crecimiento exponencial, pues todos los que llegan a conocer la verdad de las cooperativas se enamoran de estas y su forma como hacen de la inclusión financiera una realidad.
CONTENIDO EDICIÓN Nº18 “Las empresas cooperativas ayudan a construir un mundo mejor”
4
Editorial La inclusión financiera fortalece a las cooperativas
16
Indicadores Fuertes ante el cambio
6
Convención El más importante encuentro del cooperativismo de ahorro y crédito del Ecuador
10
Tecnología
Educación financiera
22
estrategias para cumplir con el compromiso
Las redes de cooperativas las hacen más atractivas
12
Compromiso ambiental
Las cooperativas de ahorro y crédito velan por el bienestar de sus socios y del planeta
Sexto principio
25
La cooperación entre cooperativas
acsb • 5
CONVENCIÓN
III Convención Financiera Cooperativa Inclusión financiera con equidad social
E
l acceso a servicios financieros adecuados es fundamental para mejorar la calidad de vida de las personas y el desarrollo económico de los pueblos. Este acceso, también conocido como inclusión financiera, es justamente el tema central de la III Convención Financiera Cooperativa, evento cumbre del sector cooperativo financiero ecuatoriano. Más que un tema de moda, la inclusión financiera es necesaria para reducir la brecha entre pobres y ricos, otorgando a las personas de bajos ingresos, o que viven en lugares aislados, la posibilidad de recibir productos financieros adaptados a sus necesidades y entregados de una manera responsable.
El más importante encuentro del cooperativismo de ahorro y crédito del Ecuador se desarrollará el 8 y 9 de noviembre en Cuenca. 6 • Año Internacional de las Cooperativas
Las cooperativas de ahorro y crédito son las instituciones que mejor entienden de inclusión financiera, pues en sus principios y valores está el proteger a sus socios y mejorar la vida de estos y sus familias. No obstante, no siempre se tiene en claro lo que implica la inclusión financiera, pues esta va más allá de “bancarizar a los no bancarizados” o de la novedad de la “banco móvil”. La inclusión financiera topa aspectos técnicos, humanos, institucionales, que serán expuestos en la III Convención Financiera Cooperativa, organizada por la Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros (ACSB) y la Confederación Alemana de Cooperativas (DGRV).
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
Dos días, 11 exposiciones La III Convención Financiera Cooperativa “Inclusión financiera con equidad social” se realiza este año, el 8 y 9 de noviembre, en la ciudad de Cuenca, destino escogido por la profunda convicción cooperativa de sus pobladores. Más de un centenar de cooperativistas serán parte de la agenda de trabajo pensada en obtener el mejor provecho posible de los 11 expositores del más alto nivel convocados a la cita. Hugo Jácome. Superintendente de la Economía Popular y Solidaria. Destacado economista y catedrático, responsable de la nueva Superintendencia creada para regular el sector de la economía popular y solidaria. Entre sus estudios se destaca una Maestría en Banca y Finanzas de la Universidad Pompeu Fabra (España), Doctorado en Economía Financiera en la Universidad Autónoma de Madrid y su candidatura a Doctor en Integración Económica, Desarrollo y Medioambiente de la Universidad de Santiago de Compostela (España). Su experiencia en el campo de la educación es muy vasta gracias a su paso como profesor e investigador de la Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales. En lo político se destaca su participación como Subsecretario General de Economía y asesor económico del presidente de la Asamblea Constituyente. Su participación en la Convención será con un análisis del entorno financiero de las cooperativas.
Ramón Imperial. El actual presidente de la Alianza Cooperativa Internacional Regional Américas es uno de los principales expositores de la III Convención Financiera Cooperativa. Su tema: Cooperativas, empresas sociales, lo conoce gracias a su amplia experiencia en el movimiento cooperativo de México desde 1987, ocupando diversos cargos, principalmente en el sector de las cooperativas de ahorro y crédito, así como en sus organismos de integración. Desde 1995 hasta la fecha, ha participado al menos en 85 ocasiones como ponente y conferencista en diversos eventos de cooperativismo, economía social y microfinanzas. En su experiencia profesional se destaca su actual cargo de Director General de Caja Popular Mexicana, cooperativa financiera que integra a cerca de 1.8 millones de socios, con activos totales superiores a USD 2 billones y más de 430 sucursales. Además, es el Vicepresidente Mundial de la Alianza Cooperativa Internacional, ACI, con sede en Bruselas, Bélgica, de 2008 a la fecha. Manuel Mariño. Otro de los ilustres visitantes a la Convención. Mariño, de nacionalidad sueca, es el Director Regional de ACIAméricas. Su experiencia en el sector cooperativo es muy amplia. Fue Director Regional de la Oficina del Swedish Co-operative Center (SCC)
para Latinoamérica y parte de la Agencia Sueca de Desarrollo Internacional. Participante en numerosos seminarios, work-shops, congresos, conferencias, cursos, etc., sobre el tema de desarrollo y cooperación, planificación, management, cooperativismo, LFA (Logical Frame Approach). Tiene publicaciones en comercialización de productos agrícolas, cooperación internacional y desarrollo de las cooperativas. Además ha dado numerosas charlas, seminarios y talleres sobre diversos aspectos del cooperativismo. Participa con el tema de Competitividad y responsabilidad social en las cooperativas.
acsb • 7
CONVENCIÓN Eduardo Yunda. Identidad cooperativa será el tema disertado por Eduardo Yunda, actual Gerente General de la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC). De 1999 al 201 fue Presidente y representante legal de la Central Cooperativa Crédito y Desarrollo Social. También fue Presidente del Banco Coopdesarrollo . En el sector gremial se destaca su paso por la Confederación Latinoamericana de Mutuales y Cooperativas de Trabajadores (Colacot) y la Unión Cooperativa Nacional. Felipe Rojas. Administrador de Empresas, especialista en gerencia y máster en Estudios Políticos: Universidad Pontificia Bolivariana. Estudios en el Colegio de Dirección del Instituto de Empresa: Madrid. Diseñó el modelo Nano–Conector, certificado actuarialmente y premiado en el 2006 como Innovación Tecnológica en Colombia. Ejecutivo Júnior 2002, en la categoría de Negocios y Empresa y en dos ocasiones, Premio Atenea de la Escuela de Ciencias Estratégicas de la UPB. Ex Presidente - Fundador del Fondo de Garantías de Antioquia y de la Fundación Geren-
más de 100 asistentes serán parte del evento que se realiza una vez al año, con la finalidad de fortalecer y tecnificar al sector. 8 • Año Internacional de las Cooperativas
tes Prevenidos. Profesor de Posgrado en el área de Ingeniería Económica. Profesor de Estrategia y consultor internacional en temas de garantías de crédito y simulación neuronal. Nombrado como primer presidente de la banca de las oportunidades en Colombia, miembro de la Junta Directiva de Microempresas de Antioquia y miembro del comité asesor de Asomicrofinanzas. Socio fundador y actualmente Presidente de Garantías Comunitarias Grupo Latinoamérica. Su tema versa sobre Los corresponsales comunitarios. Alberto Mora. Desde el 2002 trabaja en la Alianza Cooperativa Internacional como director de proyectos en el continente americano. En este cargo ha desarrollado más de 180 actividades de educación y formación para el fortalecimiento de las capacidades de la cooperativas en todos los países latinoamericanos. De la misma manera ha coordinado la elaboración de herramientas técnicas para actividades académicas que permitan fortalecer la capacidad propositiva y de respuesta de las personas. Debido a esta vasta experiencia en el tema educativo es sin dudas una vos autorizada para hablar de Educación cooperativa, tema que lo abordará en la Convención Financiera Cooperativa. Sus estudios son de Maestría en Administración de Negocios con énfasis en Mercadeo de la Universidad Interamericana de Costa Rica y un Programa de Adiestramiento en Técnicas Aplicadas de Mercadeo de la Universidad de Costa Rica.
Ruth Arregui. La Gerenta General del Banco Central del Ecuador tiene una amplia experiencia como expositora de cursos, seminarios y talleres a nivel internacional, destacándose su participación en eventos en: Guatemala, México y Ecuador. Es licenciada en Comercio Exterior e Integración, posee un masterado en Microfinanzas y Desarrollo Social (Universidad Alcalá de Henares, España) y otro en Administración (INCAE, Costa Rica). En su experiencia profesional se incluye su trabajo como consultora en varias instituciones: Consejo Centroamericano de Superintendencias de Bancos y Seguros, Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras, Superintendencia de Bancos de Guatemala, Centro de Investigaciones Económicas, CAF, USAID, BID, PNUD, CORPEI, CAN. También, ejerció como Intendenta General de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador y Subsecretaria de Desarrollo Organizacional del Ministerio del Ambiente. Expone el tema del Fondo de liquidez del sistema financiero popular y solidario. Matthias Arzbach. Es el Director Regional de la Confederación Alemana de Cooperativas (DGRV). Responsable para las oficinas de la DGRV en Sao Paulo / Brasil y Quito / Ecuador. Autor de varias publicaciones en materia de política monetaria, cambiaria, fiscal y sobre sis-
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
AUSPICIANTES tema de pagos y supervisión de instituciones financieras. Sus estudios son Postgrado en la Universidad de Bochum (Doctor en Ciencias Económicas) con una tesis sobre Tipos de cambio duales y en Ciencias Económicas en la Universidad de Bonn (Economista Diplomado). Trabajó como encargado para Monitoreo de Mercados Emergentes del Deutsche Bundesbank, Fráncfort; Director de la Oficina Coordinadora para América Latina y el Caribe de la DGRV; y, representante del Deutsche Bundesbank para América Latina con sede en Buenos Aires. Expone sobre el rol de las cajas centrales cooperativas. Otros expositores, igual de importantes, son Róger Chaves, especialista del Área de Sostenibilidad Ambiental de ACIAméricas, quien hablará sobre las oficinas verdes cooperativas; Rodrigo Vásquez, Gerente General de la Cooperativa Solidaria Exequial, hablará sobre Fidelización en las cooperativas; y, Rosa Matilde Guerrero, especialista en inclusión social, su tema es la Inclusión financiera en las cooperativas como un aporte a la equidad social.
La III Convención Financiera Cooperativa es un evento exclusivo, gratuito para las asociadas de la ACSB. Su financiamiento se da gracias al aporte y participación de importantes instituciones: • CAF, Banco de Desarrollo de América Latina. Organismo financiero que impulsa y fomenta la integración de la región andina. Promueve una agenda para el desarrollo integral que apunta al crecimiento sostenido, sostenible y de calidad, mediante operaciones de crédito, recursos no reembolsables y apoyo en la estructuración técnica y financiera de proyectos de los sectores público y privado. • Coopseguros. Compañía de seguros y reaseguros. Miembro de prestigiosas Redes de Mutuales y Cooperativas del Mundo como son: ACC/MIS, ICMIF, ICA, siendo actualmente el grupo asegurador más grande con el manejo del 24% de primas en todo el mundo.
• AsisteCooper S.A. Es una empresa especializada en asistencia tecnológica cooperativa. Compañía formada por varias cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público. • PCR, Pacific Credit Rating. Clasificadora / calificadora de riesgo con cobertura internacional. Opera en Latinoamérica estableciendo relaciones de valor con sus clientes sobre la base de prestigio, rapidez y experiencia en diversos mercados y sectores. Confiables y comprometidos con los objetivos de los clientes. • Tecnasa. Empresa regional de servicios asociada con NCR, líder mundial en cajeros automáticos. En Ecuador se dedica a brindar soluciones de cajeros automáticos, puntos de venta y autoservicio. Su oferta es respaldada por un equipo técnico de ingenieros certificados, con vasta experiencia en soluciones financieras y comerciales, con acceso local a un amplio inventario de repuestos para garantizar el óptimo funcionamiento de sus sistemas. • Sinergy Hard. Empresa con varios años de experiencia en el mercado asesorando a sus clientes con productos, servicios, capacitación y consultoría en hardware y software basados en las mejores prácticas. Cuenta con alianzas estratégicas con proveedores informáticos líderes a nivel mundial como: IBM, Aranda Software, Dlink, Digitalware, entre otros, lo que permite establecer una relación y compromiso a largo plazo con los clientes asesorándoles con servicios y productos de calidad.
acsb • 9
TECNOLOGÍA
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
Las redes de cooperativas las hacen más atractivas
H
oy en día, las cooperativas de ahorro y crédito pueden ofrecer tantos y más servicios que los de cualquier institución financiera. Cobrar el Bono de Desarrollo Humano, pagar por los servicios básicos, son solo dos ejemplos de los múltiples servicios y productos que actualmente ofrecen las cooperativas gracias a las nuevas plataformas tecnológicas, como las ofertadas por Financoop en su calidad de “cabeza de red”. Algunos de estos nuevos productos y servicios harán de la inclusión financiera un baluarte único para las cooperativas de ahorro y crédito, pues podrán convertirse en los centros financieros donde se podrá hacer casi cualquier actividad de intermediación financiera, como es la recepción de remesas, realizar transferencias de dinero a cuentas de cualquier institución, pagar impuestos, entre otros.
La “cabeza de red” Financoop ofrece nuevos productos gracias a la integración electrónica, lo que hará a las cooperativas aún más competitivas.
10 • Año Internacional de las Cooperativas
Ventanillas compartidas Una de las mayores novedades de estos nuevos servicios electrónicos, que en Financoop son parte de su nuevo producto Sécoop de Redcoop, es la creación de ventanillas compartidas; gracias a estas, los socios de una cooperativa podrán depositar o realizar retiros desde cualquier ventanilla de una institución financiera parte de la red. Esto se logra gracias a la integración electrónica de servicios, que a su vez es posible por la plataforma tecnológica implementada por la “cabeza de red”.
EFECTIVO RÁPIDO Otro servicio innovador es la compensación electrónica de cheques. Gracias a ello, los socios ya no tendrán que esperar hasta 4 días para tener en efectivo el dinero depositado en forma de cheques. Ahora, los tiempos serán los mismos del sistema bancario. Con el nombre Redcheque, compensación inmediata de cheques, Financoop ofrece este servicio que es posible porque al ser “cabeza de red” está en línea directa con el Sistema de Cámara de Compensación de Cheques del Banco Central del Ecuador.
COMPROMISO AMBIENTAL
Compromiso ambiental en las cooperativas financieras Escrito por: Róger Chaves. Sostenibilidad Ambiental / ACI-Américas aciambiente@aciamericas.coop
L
as cooperativas y otras organizaciones sociales pueden articularse para reforzar y generar alternativas en el marco de la “financierización” de la economía global, al tiempo que influyen en las políticas públicas para viabilizarlas. Dame Pauline Green, presidenta de la ACI, ha dicho que este es el momento para demostrar el va-
Las cooperativas de ahorro y crédito pueden crecer como ejemplos de instituciones democráticas que atienden las necesidades de las personas, el respeto a la naturaleza y la sostenibilidad del planeta.
12 • Año Internacional de las Cooperativas
lor de la diferencia cooperativa como organización empresarial centrada en las personas en la toma de decisiones y no a su merced, como la tradicional empresa capitalista. Las cooperativas de ahorro y crédito (CAC) pueden crecer como ejemplos de instituciones democráticas que atienden las necesidades de las personas, el respeto a la naturaleza y la sostenibilidad del planeta. Los microcréditos y fondos especiales pueden introducir productos limpios en los hogares y empresas, tales como proyectos de producción de abonos orgánicos a escala o estufas mejoradas para reducir el uso de biomasa (leña) de alto costo económico y ambiental y con efectos dañinos a la salud, mayormente de las mujeres. Es asumir desafíos responsablemente en áreas estratégicas como energía, seguridad alimentaria, agua y trabajo. Un dato: el 80% de la nueva capacidad de generación eléctrica de las próximas décadas se va a instalar en países en desarrollo, según la Agencia Internacional de Energía. El sector privado y cooperativo será importante en esta empresa, pues las finanzas públicas posi-
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
blemente van a ser orientadas a facilitar condiciones para el funcionamiento de los mercados. En ese contexto, las cooperativas del sector financiero y bancos cooperativos pueden ofrecer y también tomar lecciones de compromiso socio-ambiental de distintas latitudes. Este compromiso de las empresas cooperativas puede formularse explícitamente en una política ambiental, en diálogo autónomo con otros actores, donde los Principios Cooperativos proveen una sólida base identitaria, en especial el séptimo principio sobre el compromiso con la comunidad y el desarrollo sostenible. El estudio del contexto y el análisis institucional de la empresa cooperativa han de ser los fundamentos para la definición de directrices ambientales. Dicho claramente: no se trata de recetas o trasplante de proyectos, pero sí de intercambiar experiencias y conocimientos para diseñar alternativas apropiadas a la realidad nacional y del contexto donde las coope-
rativas operan. Implica no solo ofrecer productos, sino también introducir cambios en la legislación, regulaciones y sistemas de incentivos fiscales y parafiscales. Por ejemplo, financiar paneles solares de bajo costo en comunidades con difícil acceso a la red eléctrica puede tener éxito si está acompañada de procesos de reconversión económica y reforzamiento del tejido social que garanticen la alimentación y otras necesidades básicas así como el repago de las inversiones. En
La cooperativa Vancity, en Vancouver (Canadá) es un buen ejemplo de gestión comprometida con el éxito financiero y con la sostenibilidad social y ambien-
Financiando cambios positivos tal. Vancity cuenta con programa que financia cambios en las operaciones de empresas y proyectos para un impacto ambiental positivo y ahorro económico, y un fondo de depósitos para invertir en proyectos de mejora al
pocas palabras, dirigir finanzas verdes con un enfoque de sostenibilidad integral, lo cual significa un cambio interno lo mismo que acciones hacia “afuera” de la cooperativa para demostrar el paradigma de sostenibilidad en su ser y quehacer.
bienestar socioambiental, por citar dos ejemplos de los ocho productos financieros verdes que ofrece. Vancity es una organización carbono neutral mediante un conjunto de medidas de ecoeficiencia que fortalecieron a la empresa y significaron el ahorro de USD2 millones en costos de energía. En Uruguay, la Federación Uruguaya de Cooperativas de Ahorro y Crédito (FUCAC) también pone en práctica medidas de eco-eficiencia en el consumo energético y otros aspectos, ofrece servicios financieros para proyectos que mejoran el impacto
ambiental y realiza evaluaciones ambientales de sus actividades y servicios. Fundación FUCAC realiza la segunda convocatoria a emprendedores con proyectos amigables con el medioambiente y la comunidad para recibir créditos sin intereses. La ecuatoriana Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Cotopaxi (CACPECO) fundada en marzo de 1988, ha crecido atendiendo necesidades financieras de micro y pequeños empresarios, trabajadores (as) y personas jubiladas. La Misión institucional declara el alineamiento de la oferta de
acsb • 13
COMPROMISO AMBIENTAL
una oficina cooperativa verde se orienta por criterios de ecoeficiencia en sus desiciones y funcionamiento administrativo. Reduce sus costos al utilizar eficientemente los recursos. servicios financieros con la preservación ambiental y la política ambiental explícita está publicada en la página web de la cooperativa, donde también se encuentra su Memoria de Responsabilidad Social y Desarrollo Sustentable 2009. CACPECO tiene importantes avances en
materia ambiental “casa adentro” en temas como consumo energético, de agua y papel y con campañas de sensibilización ambiental “hacia fuera” en la comunidad. Al parecer, CACPECO tiene pendiente el desafío de contabilizar sus emisiones de gases efecto invernadero para
Una oficina cooperativa verde es una organización que pone en práctica acciones de calidad ambiental concretas, verificables y las hace de conocimiento público. La organización se orienta por criterios de ecoeficiencia en sus decisiones y funcionamiento
administrativo. La ecoeficiencia significa que la organización sigue funcionando normalmente y reduce los costos de operación al aprovechar con más eficiencia los recursos naturales requeridos: agua, papel, energía, combustibles. En pocas palabras, no solo se reduce la huella de carbono sino también se fomenta la cultura ecológica y de respeto a la naturaleza y a los seres humanos como parte de la misma.
OFICINAS VERDES COOPERATIVAS
14 • Año Internacional de las Cooperativas
La ACI-Américas cuenta con un programa de Certificación de Oficina Cooperativa Verde que consiste en un curso de capacitación sobre acciones de
tomar medidas de mitigación y compensación, así como diseñar y probar productos financieros verdes. Estos ejemplos muestran que las cooperativas financieras, y en específico las del continente, pueden gestionarse con enfoque de ecoeficiencia para mostrarse como ejemplo a la sociedad, con una clara declaración de su política ambiental en el mercado e introduciendo los cambios graduales en su propio funcionamiento como oficina cooperativa verde.
ecoeficiencia y formación de gestores ambientales para la cooperativa. Una etapa posterior incluye la auditoría técnica independiente para verificar que la empresa cooperativa está siguiendo el plan de gestión formulado durante el curso mencionado. Finalmente, la certificación reconoce los esfuerzos y logros e indica recomendaciones de mejora y aprovechamiento de oportunidades a la cooperativa. Para más información diríjase a ACI-Américas (aciambiente@aciamericas.coop) El punto de partida del programa de certificación es la propia experiencia de ACI-Américas. En 2011 la ACI-Américas obtuvo la doble certificación como Oficina Verde y Entidad Carbono Neutral, que se ha renovado luego de una segunda auditoría en 2012. Con base en esta experiencia, se estima que las cooperativas de todos los sectores están en capacidad de comprometerse con la ecoeficiencia y pueden ser certificadas por ACI-Américas.
INDICADORES
Análisis financiero
del sistema cooperativo
U
no de los principales pilares del sistema financiero ecuatoriano es sin duda el grupo de cooperativas de ahorro y crédito actualmente controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, quienes a través del tiempo han demostrado su solidez, liquidez y buena gestión administrativa, la que se sustenta con la exposición de los siguientes datos financieros.
16 • Año Internacional de las Cooperativas
Comportamiento del activo, pasivo y patrimonio Como se puede observar en la gráfica, la tendencia de crecimiento de los grupos contables ha caracterizado a este año y proyecta un buen cierre del mismo. ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO 4,000,000 3,500,000 3,000,000
3,605,517
3,563,009
3,359,608 2,871,210
3,051,880
3,077,879
PASIVOS
2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0
ACTIVOS
PATRIMONIO
473,972
Marzo 2012
483,241
Junio 2012
488,269
Agosto 2012
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
Así también, los saldos que se manejan en las principales cuentas y subcuentas sustentan su fortalecimiento y aporte para con el sistema financiero ecuatoriano, ya que se manejan valores por encima de la banca privada agrupada como pequeña: INVERSIONES 281,219 255,444
Agosto 2012
330,836
Junio 2012
270,704
Marzo 2012
249,655 COOPERATIVAS
323,518
BANCOS PEQUEñOS
DepÓSITOS A PLAZO
DepÓSITOS A LA VISTA 1,131,724
Agosto 2012
652,929
Junio 2012
659,518
1,147,480
COOPERATIVAS
893,364
Junio 2012
876,622
1,466,915
1,350,769
1,093,164
638,294
Marzo 2012
1,488,224
Agosto 2012
850,186
Marzo 2012
BANCOS PEQUEñOS
COOPERATIVAS
Comportamiento de la cartera de crÉditos La Cartera de créditos por vencer durante este período se muestra en constante aumento y su concentración por tipo de cartera o línea de negocio al mes de agosto 2012 muestra lo siguiente:
BANCOS PEQUEñOS
Cartera por vencer
concentraciÓN
Comercial
3.01
Consumo
50.56
Vivienda
8.18
Microempresa
38.24
TOTAL CARTERA
100.00%
Considerando la concentración de la Cartera por Vencer de Consumo y de Microempresa que maneja el sistema cooperativo, se muestra una clara diferencia con las concentraciones de la banca privada ya que de su 100% de cartera por vencer solo el 35.73% pertenece a consumo y el 8.57% a microempresa: cartera por venceR consumo
35.73
BANCOS PRIVADOS
50.56
COOPERATIVAS 0%
20%
cartera por venceR microempresa
BANCOS PRIVADOS
8.57
COOPERATIVAS
38.24 0%
40%
60%
80%
100%
20%
40%
60%
80%
100%
Cabe mencionar que la Cartera por Vencer Comercial que maneja la banca privada está por encima del sistema cooperativo porque es una línea de negocio que no se oferta con frecuencia en las cooperativas. Y en lo que respecta a la Cartera por Vencer de Vivienda las diferencias entre los dos sistemas (banca y cooperativo) es de apenas 0.84%.
acsb • 17
INDICADORES
Indicadores financieros Como producto del buen manejo administrativo y de gestión se muestran indicadores financieros que buscan cumplir mes a mes la tendencia óptima de cada uno, los mismos que se resumen en la siguiente tabla:
SISTEMA DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO (En porcentajes) RELACIONES
mar 12 jun 12 ago 12
TENDENCIA ÓPTIMA
Activos productivos / Total Activos
95.59
95.30
Entre más alto, mejor
Activos productivos / Pasivos con costo
115.94
115.01 115.34
Entre más alto, mejor
ÍNDICES DE ESTRUCTURA Y CALIDAD DE ACTIVOS
95.56
ÍNDICES DE LIQUIDEZ
17.48
17.35
15.75
Entre más alto, mejor
ROE
12.28
11.76
12.38
Entre más alto, mejor
ROA
1.77
1.73
1.73
Entre más alto, mejor
3.72
3.81
3.90
Entre más bajo, mejor
125.22 129.27
Entre más alto, mejor
Fondos disponibles / Total depósitos a corto plazo ÍNDICES DE RENTABILIDAD
ÍNDICES DE MOROSIDAD
Morosidad Cartera total COBERTURA DE PROVISIONES PARA CARTERA IMPRODUCTIVA
Cobertura Cartera Problemática
129.26
EFICIENCIA MICROECONÓMICA
Gastos de Operación / Margen Financiero
18 • Año Internacional de las Cooperativas
76.07
76.26
75.01
Entre más bajo, mejor
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
Gestión cooperativa
Las cooperativas se desarrollan con independencia Por: Dante Cracogna, documento del seminario “Las cooperativas: desarrollo sostenible con equidad social”.
E
l tema de la relación con el Estado ha sido de permanente interés y preocupación en el movimiento cooperativo. Es un tema siempre renovado y actual, dentro del cual existen, sin embargo, elementos de carácter permanente.
La experiencia de otros países demuestra que las cooperativas necesitan libertad y una ley propia.
Actualmente, la autonomía de las cooperativas frente al Estado constituye una exigencia de principio que concierne, por lo tanto, a la naturaleza misma de aquellas. Sin embargo, tal exigencia no implica que las cooperativas no puedan mantener relaciones con el Estado, más aún, es inevitable que ello ocurra en diferentes aspectos.
Las funciones del Estado y la ejecución de las políticas públicas Las funciones que básicamente cumple el Estado en relación con las cooperativas y que constituyen manifestación de las políticas públicas con respecto a ellas son: a). El reconocimiento de su existencia legal. b). La supervisión, que consiste en la vigilancia del cumplimiento por parte de las cooperativas de las normas legales que las rigen. c). La promoción que suelen realizar algunos gobiernos para apoyar y estimular el desarrollo de las cooperativas en general.
Ley propia La experiencia demostró, a escala mundial, las ventajas de contar con una ley propia para las cooperativas que las diferenciara de otras formas de organización económica y social, como asimismo la conveniencia de que dicha ley rigiera a toda clase de cooperativas para poner así en evidencia la sustancial unidad del movimiento. Le ley general de cooperativas ha de responder a las necesidades cambiantes del contexto y a la propia evolución de las cooperativas por lo cual, si llegara a quedar desactualizada debe ser reformada para que resulte adecuada a las nuevas circunstancia.
Incidencia de las cooperativas en las políticas públicas La incidencia opera en todos los niveles de las políticas públicas. La acción organizada y oportuna del movimiento cooperativo puede lograr resultados significativos, como es en el dictado de una nueva Constitución o su reforma. No obstante, estos acontecimientos excepcionales, la actividad legislativa es permanente; por lo tanto la incidencia en ese nivel requiere de una presencia continua que asegure actuar de manera oportuna y previsora.
acsb • 19
PUBLIRREPORTAJE
20 • Año Internacional de las Cooperativas
acsb • 21
EDUCACIÓN FINANCIERA
La educación financiera es parte de la misión cooperativa Por: Andrea Suárez Asesora Financiera Fundación Suiza de Cooperación para el Desarrollo Técnico (Swisscontact)
L
a importancia de las cooperativas de ahorro y crédito en el desarrollo económico y social está reconocida por más de 150 años en todas las regiones del mundo; en Ecuador, tie-
22 • Año Internacional de las Cooperativas
ne también una larga historia, pero es principalmente a partir de la crisis financiera del 1999, que las cooperativas de ahorro y crédito han alcanzado un relevante crecimiento, participación y reconocimiento en el mercado nacional. En las etapas iniciales del cooperativismo en el país, las entidades cooperativas opera-
ban en mercados relativamente cautivos, siendo más reactivos y no proactivos a las oportunidades y amenazas del entorno. Hoy, las condiciones y exigencias del mercado presentan importantes cambios como son el desarrollo tecnológico, una creciente y agresiva competencia y un perfil de clientes con mayor conocimiento y exigencia de calidad, junto con más oportu-
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
nidades en la prestación de los servicios financieros. Ante un entorno competitivo, la gestión de las cooperativas requiere la búsqueda de elementos diferenciadores y una fuente de estos constituye la efectiva práctica de los Principios y Valores Cooperativos. No es suficiente enunciarlos y difundirlos,
es necesario aplicarlos a través de acciones concretas y permanentes; solo de esta manera se logrará que los asociados y la comunidad valoren a la institución cooperativa y la diferencien de otras organizaciones. La “educación permanente” y el “compromiso con la comunidad y la responsabilidad social”
constituyen principios que las cooperativas deben promover y ejecutar más activamente, para lo cual es necesaria la implementación de planes de educación financiera. Los resultados e impacto de estas acciones son, además, insumos fundamentales a incorporarlos en el Balance Social exigido en el nuevo marco legal del sector cooperativo.
El Swisscontact y su proyecto de educación financiera en cooperativas de ahorro y crédito expone algunas estrategias para cumplir con este compromiso.
INFORMACIÓN para tomar deCiSiones Sobre educación financiera existen varios conceptos, sin embargo todos ellos coinciden en que es una herramienta que permite proveer de información para la toma de decisiones financieras acertadas, dirigidas a la aplicación adecuada de los ingresos familiares, incentivar la cultura del ahorro, el uso prudente del crédito y en general disponer de información relevante para un buen uso de los diferentes servicios financieros. En el caso de las cooperativas, es importante considerar en estos procesos la educación en el ejercicio de los derechos y responsabilidades de los socios, esenciales al carácter social y económico de las coope-
rativas de ahorro y crédito. Bajo estos lineamientos, el Proyecto “Mejora del acceso y cobertura de servicios financieros vinculados a remesas a través del sistema cooperativo de ahorro y crédito del Ecuador” auspiciado por el Banco Interamericano de Desarrollo BID/FOMIN y ejecu-
tado por la Fundación Suiza de Cooperación para el Desarrollo Técnico – Swisscontact, ha diseñado el Programa de Educación Financiera “Mis Finanzas, Mi Futuro” enfocado a asociados y comunidad en general relacionada con el sector cooperativo de ahorro y crédito.
acsb • 23
EDUCACIÓN FINANCIERA Temas del Programa de Educación Financiera 1. Vamos a planificar nuestras finanzas 2. Mi dinero en su lugar. Lo que te cuesta, se cuida 3. El ahorro: Un seguro para su futuro 4. Crédito para vivir o ¿vivir para pagar? 5. Remesas: trabajando fuera, invirtiendo dentro 6. Seguros para enfrentar las tristezas con menos pesar
de acción que establezca claramente quienes serán los responsables de facilitar las charlas y su supervisión, el grupo meta a atender, frecuencia y fecha mecanismos de promoción, lugar de las charlas, etc.
un programa de educación financiera necesita, entre otros: compromiso de los directivos e involucrar al personal como instructores. En el marco del Proyecto, se ha capacitado como facilitadores o instructores del Programa de Educación Financiera a 244 funcionarios pertenecientes a 21 cooperativas de ahorro y crédito a nivel nacional, que en la etapa inicial de implementación han capacitado a 7 900 asociados. Esta experiencia, sistematizada en la Guía de Implementación, ha permitido identificar factores que deben considerarse para lograr resultados positivos en la ejecución del Programa de Educación Financiera: a). Compromiso de directivos y gerencia. La decisión de implementar debe estar sustentada en una firme decisión de contribuir en la educación de los asociados y la comunidad y no en una exigencia normativa. b). Previo a la implementación es necesario disponer de un plan
24 • Año Internacional de las Cooperativas
c). Involucrar como facilitadores o instructores al personal de la institución. Los beneficios de esta política, de un lado es el fortalecimiento de las capacidades y competencias del personal y en complemento el mejorar la relación personal con los asociados y con la comunidad en las zonas de intervención. d). Organizar las charlas con grupos homogéneos a fin de facilitar el intercambio de experiencias entre los participantes. La fase experiencial ha permitido verificar que el material de las charlas tiene aceptación en los diferentes segmentos poblacionales. e). No establecer la participación en las charlas como un requisito obligatorio para el acceso a un crédito dado que afecta el interés de aprendizaje de los beneficiarios. f). Vincular la ejecución del programa con etapas promocionales especiales de la cooperativa. g). Ejecutar las charlas en locales cercanos a los participantes: sedes barriales o parroquiales, escuelas, etc.
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
Sexto principio: La cooperación entre cooperativas
E
ste principio, que se articuló primero en el replanteamiento de principios de 1966, se ha seguido en diferentes formas desde los años 50 del siglo XIX. Nunca tuvo mayor importancia como la que alcanzó en la década de los 90 del siglo XX. Las cooperativas deben ser libres, particularmente de la intervención gubernamental, para gestionar lealtades, fusiones y “joint ventures” entre sí, buscando alcanzar su máximo
potencial. En verdad, las cooperativas solo pueden maximizar su impacto por medio de la colaboración práctica y rigurosa entre sí. Lo pueden lograr más fácilmente a nivel local, pero deben esforzarse siempre por alcanzar los beneficios de las organizaciones a gran escala mientras mantienen las ventajas de compromiso y posesión local. Es entonces un difícil balance de intereses, un reto permanente para todas las estructuras cooperativas y una prueba para la ingeniosidad.
“Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo trabajando en conjunto o mediante las estructuras locales, nacionales e internacionales”.
Retos comunes En todo el mundo, las cooperativas deben reconocer con frecuencia la posibilidad de aventurarse en negocios compartidos. Deben involucrarse prácticamente y protegiendo con recelo los intereses de los miembros incluso cuando más valoren dichos negocios. Ahora más que nunca, deben considerar la posibilidad en conjunto a nivel internacional. En efecto, conforme los estados nacionales pierden su capacidad de controlar la economía internacional, las cooperativas gozan de una oportunidad única para proteger y ampliar los intereses directos de la gente común. Las cooperativas también deben aceptar la necesidad de reforzar sus actividades y organizaciones de apoyo. Resulta relativamente fácil involucrarse con lo que concierne a una cooperativa. No es siempre fácil ver un interés cooperativo general, basado en el valor de solidaridad y en el principio de cooperación dentro de las cooperativas. Es por eso que son necesarias las organizaciones generales de apoyo cooperativo; y por eso es importante de manera crucial que los diferentes tipos de cooperativas se unan para dirigirse al gobierno o promocionar la “forma cooperativa” ante el público.
acsb • 25
SOCIAS
Federación Cooperativa Financiera del Ecuador
COOPERATIVA
TELÉFONO
DIRECCIÓN
WEB
15 de Abril
052-632-914 / 052-631-986
18 de Octubre 306 / PORTOVIEJO
www.coop15abril.fin.ec
23 DE JULIO
02-2362190 / 2362-191
Rocafuerte y Sucre / CAYAMBE
www.coop23dejulio.fin.ec
9 de Octubre
032-726-473/ 032-660-125/ 032727841
9 de Octubre y 24 de Mayo /SALCEDO
www.9octubre.fin.ec
29 DE OCTUBRE
022640-509
Cañaris 934 y av Antonio José de Sucre / QUITO
www.29deoctubre.fin.ec
ALIANZA DEL VALLE
022-332-085 / 02-2335-372 / 233-0060
Chillo Jijón (barrio Chaupitena) / AMAGUAÑA
www.alianzadelvalle.fin.ec
ANDALUCÍA
3301920 / 3301531 / 3302085
Jorge Piedra 419 y Azogues / QUITO
www.andalucia.fin.ec
ATUNTAQUI
062909-399 / 062906-162 / 062-907-626
Río Amazonas 803 y Sucre / ATUNTAQUI
www.atuntaqui.fin.ec
Cacpe BibliÁn
072230-015 / 07 2231-522 / 07 2230-836
Mariscal Sucre 3-38 y Av. Daniel Muñoz / BIBLIÁN
www.cacpebiblian.fin.ec
Cacpe Loja
07-2577298 / 07-2573697 / 072561898
Sucre y Colón Esquina / LOJA
www.cacpeloja.fin.ec
CACPE PASTAZA
03-288-3042 / 032-883-041 / 032-887-005
Atahualpa. Sector la Y / PUYO
www.cacpepas.fin.ec
CACPECO
032-807-900 / 032-809-659 / 032803375
Fco. S. de Orellana 15-44 y Ramírez Fita / LATACUNGA
www.cacpeco.com
C. de Comercio de Ambato
032-421-695 / 032-828-120 / 032-413-179
Montalvo y Bolívar. Edif. De las Cámaras / AMBATO
www.ccca.fin.ec
COOP CCP
02-3316-876 / 02331-6819
Av. 10 de Agosto N24-115 y Atahualpa / QUITO
www.coopccp.com
CHONE
05-269-6700 / 052-696-831/ 052-697-245
Pichincha y Páez / CHONE
www.coopchone.fin.ec
CODESARROLLO
3226-853/2236-596/2547-978
Ladrón de Guevara y Barcelona / QUITO
www.codesarrollo.fin.ec
COMERCIO
05-2636645 / 052-631-377 / 052-631-113
Chile, entre Pedro Gual y 9 de Octubre / PORTOVIEJO
www.coopcomer.fin.ec
COOPAD
2573-843 / 295-8599 / 295-9090
Maldonado S4-51 y Recoleta / QUITO
www.coopad.fin.ec
COOPROGRESO
022-351-212/ 022-351-277 / 2351-215
Manuel Córdova Galarza y Bogotá / QUITO
www.cooprogreso.fin.ec
COTOCOLLAO
02-537-622 / 02-533-046
Rumihurco 246 y 25 de Mayo / QUITO
www.cooperativacotocollao.fin.ec
EL SAGRARIO
03-242-0445 / 03-282-0417 (FAX 104) (GG 103)
Sucre y Quito, esquina / AMBATO
www.elsagrario.com
FINANCOOP
02-256-4175 / 022553117 / 022553125
6 de Diciembre N33-55 y Eloy Alfaro / QUITO
www.financoop.net
GUARANDA
03-298-0614 / 032981-819
Convención de 1844 Nº 910 y 10 de Agosto / GUARANDA
www.guarandaltda.fin.ec
LA DOLOROSA
042802131 / 042802544
Loja 403 y Quito / DURÁN
www.ladolorosa.fin.ec
MEGO
07-258-4800
Bolívar 691, entre Miguel Riofrío y Azuay / LOJA
www.coopmego.com
ONCE DE JUNIO
07-293-6956 / 072-937-076 / 072-930-965
Junín y Bolívar / MACHALA
www.oncedejunio.fin.ec
OSCUS
03-242-2146 / 03-282-1131/ 032-825-085
Lalama 639, entre Bolívar y Sucre / AMBATO
www.oscus.coop
PABLO MUÑOZ VEGA
06-298-0447/062-984-840/062-985-795
Colón y 10 de Agosto / TULCÁN
www.cpmv.fin.ec
PADRE JULIÁN LORENTE
072-571-135 / 072-573-119 / 072-588-556
Mercadillo 11-47 entre Olmedo y Juan José Peña / LOJA
www.lorente.fin.ec
RIOBAMBA
03-296-2431
Av. 10 de Agosto y Colón / RIOBAMBA
www.cooprio.fin.ec
SAN FRANCISCO
032-824-270 / 032-422-058 / 032-823-582
Montalv,o entre 12 de Nov. y Juan B. Vela / AMBATO
www.coac-sanfra.com
San Pedro de Taboada
2863-815 / 2860-380
Av. Mariana de Jesús y Antonio Sinchico / SANGOLQUÍ
www.sanpedrodetaboada.com
SANTA ANA
05-264-0168
Eloy Alfaro y Angel Rafael Alava / SANTA ANA
www.coopsantana.fin.ec
SANTA ROSA
07-294-3337 / 072-944-199 / 072-944-200
Cuenca y Libertad / SANTA ROSA
www.coopacs.fin.ec
SAN JOSÉ
032-988-152 / 032-988-522
Chimborazo 536 y 3 de Marzo / SAN JOSÉ DE CHIMBO
www.coopsanjose.fin.ec
TULCÁN
06-298-0516 / 062983687 / 062980730
Sucre y Atahualpa / TULCÁN
www.cooptulcan.com
San Francisco de Asís
2-236-227/ 2-236-660 fax / 255 4904
Colon y Reina Victoria / QUITO
www.csfasis.fin.ec
Calceta
052-685-128 / 052-685-451 / 052-685-638
Salinas y Ricaurte / CALCETA
www.coopcalcetaltda.fin.ec
26 • Año Internacional de las Cooperativas