Contraloria Departamental de Santander by Christian Riátiga Novoa

Informe de Gesti贸n 2008 - 2011 Jaime L贸pez Reyes Contralor General de Santander

Laguna El Tutal / P谩ramo de Santurb谩n

Directivos Contraloría General de Santander 2011

Dr. Jaime López Reyes Contralor General de Santander

Ernestina Acosta de Reyes

Héctor Fabian Mantilla Remolina Contralor Auxiliar

Subcontralora Delegada para el Control Fiscal

Secretario General

Milban Adriana Fontecha Ariza

Tobías Remolina Chapeta

Yolanda Angarita Gómez

Isaías Mantilla Alvarez

María Cristina Castillo Pérez

Jefe Oficina Jurídica

Jefe Oficina Control interno

Jefe of. Control Interno Disciplinario

Subcontralor Delegado para Procesos de Responsabilidad Fiscal

Subdirectora Financiera

Alba Nidya Luna Rueda.

Luis David Rueda Silva

Jairo Pabón Pedraza

Luis Antonio Morales Orejarena

Asesora

Asesora Políticas Institucionales

Auditor Nodo Soto y Mares

Leidy Viviana Mojica Peña

Auditor Nodo García Rovira

Víctor Julio Tamí Jaimes

Auditor Nodo Vélez

Marcos Zárate Barbosa

Jorge Eliecer Gómez Toloza

Auditor Nodo Provincia Comunera

Auditor Nodo Provincia Guanentá

Vilma Rosa Bertel Angarita Asesora

Graciela Sepúlveda Torres

Auditora Nodo Central e Institutos Descentralizados

Tenemos el convencimiento de haber logrado convertir la emoción y expectativa con que recibimos hace cuatro años este honroso encargo, en una gestión eficaz, eficiente y moderna, caracteres estos respaldados por la fuerza de los hechos y los resultados que hoy nos enorgullece presentar

Jaime López Reyes Contralor General de Santander Informe de Gestión 2008 - 2011

Contenido

Presentación / 3 Nuestra Institución / 6 Oficina de Control Interno / 8 Oficina de Planeción y Calidad / 10 Secretaría General / 12 Subdirección Financiera / 18 Oficina de políticas institucionales y control social / 22 Subcontraloria delegada para el control fiscal / 25 Irregularidades detectadas en el ejercicio de control fiscal en desarrollo de Plan Estratégico 2008 -2011 / 28 Control a la Gestión Ambiental / 33 Subcontraloria delegada para procesos de responsabilidad fiscal / 42 Contraloría auxiliar / 47 Control interno disciplinario / 50 Oficina asesora jurídica / 51 Procesos adelantados con ocasión de la reestructuración dispuesta en la ordenanza 050 de 1999 / 54 Otras actividades / 58 Editor: Victor Hugo Parra Reyes Conceptualización y Diseño: Riátiga creatividad & Estrategia Impresión: Prograf

Informe de Gestión 2008 - 2011

Presentación

Sea esta la oportunidad para expresar el profundo agradecimiento que siento con las instituciones y las personas que hicieron posible, hace cuatro años mi designación como funcionario público en la Contraloría General de Santander, dignidad esta que me ha permitido hacer parte del sistema de pesos y contrapesos, que dan solvencia a las democr acias modernas en lo referente a que el control fiscal no es otra cosa que la manifestación clara del control al poder, sin lo cual ningún orden constitucional sobrevive. Por ello considero que es este el mejor y más oportuno momento para elevar mi sentimiento de gratitud al Tribunal Superior de Bucaramanga y a la Honorable Asamblea Departamental, instituciones ambas que desde el ámbito de sus funciones y competencias dentro de la organización y estructura del Estado colombiano fortalecen el principio de división de poderes y, por ende, garantizan la vigencia del Estado Social de Derecho. Desde el inicio de mi postulación imaginé la llegada de este día y desde ahí me propuse la meta de acompañar mis expresiones de gratitud con hechos y resultados reales, medibles y verificables que dieran certeza a las instituciones y a la ciudadanía de una gestión signada por la entereza por el servicio público y el respeto por el orden jurídico. Hoy nuestra satisfacción no puede ser más grande pues nos embarga la absoluta convicción de haber cumplido con rectitud y cabalidad el amplio abanico de competencias, facultades y funciones que entraña el encargo recibido. Es cierto que el ejercicio del Control Fiscal en estos cuatro años de nuestro periodo ha sido una tarea ardua, laboriosa, comprometida y seria que ha enfrentado un sinnúmero de obstáculos y adversidades que han sido sabiamente sorteadas por todos y cada uno de los servidores públicos Informe de Gestión 2008 - 2011

que me han acompañado en esta entidad y sin los cuales difícilmente hubiese cumplido este propósito. Así, hemos tenido éxito pese a nuestras conocidas limitaciones presupuestales y de personal que contrastan con el creciente número de sujetos de control, pues hemos logrado llegar a todos los rincones de nuestro departamento gracias a jornadas maratónicas de auditorías y visitas especiales programadas atendiendo las necesidades del servicio y, por supuesto, los requerimientos de la ciudadanía, gracias a los cual se ha avanzado y mejorado notablemente en la protección del patrimonio público, fin último de nuestra misión fiscalizadora. Cabe recordar que al recibir la Contraloría de Santander, la entidad presentaba un atraso considerable en materia de cobertura y oportunidad en el ejercicio del Control Fiscal al punto que para el año 2008 se encontraban pendientes de revisión cuentas de las vigencias 2005, 2006 y 2007. Realidad diametralmente opuesta a la actual en la que estamos haciendo entrega de un Control Fiscal al día y con cobertura en un ciento por ciento (100%). De igual manera, hemos adoptado una normativa exigente en virtud de la cual se reglamentan y definen nuestros procesos misionales. También, a lo largo de nuestra gestión implementamos el Modelo Estándar de Control Interno, la Ley de Archivos y, recientemente, el proceso de calidad que nos permitirá certificarnos en esa materia tan importante. Aunado a lo anterior, logramos el mejoramiento de las instalaciones, la dotación de mobiliario y equipos como computadores de escritorio, portátiles, impresoras, cámaras fotográficas, fotocopiadoras, internet, etc., logrando pasar en términos técnicos de la edad de piedra a la era de las comunicaciones y la informática. No podemos dejar de mencionar la exitosa gestión adelantada en materia de convenios con otras entidades de control como la Procuraduría General de la Nación y la Auditoría General de la República, mediante los cuales se ha hecho realidad el principio constitucional de colaboración entre entidades públicas en aras de concretar mecanismos efectivos de prevención del daño fiscal y la desviación de la función pública. De 4

igual manera es preciso mencionar y resaltar los convenios adelantados con instituciones de educación superior de gran prestigio como la Universidad Industrial de Santander, la Universidad Pontificia Bolivariana y las Unidades Tecnológicas de Santander, gracias a los cuales hemos logrado consolidar importantes avances en materia tecnológica y de mejoramiento de nuestros procesos misionales. Todo este esfuerzo ha tenido sentido para el progreso y desarrollo del Control Fiscal en Santander, gracias a ese eje articulador de recursos, herramientas y propósitos como es el personal de nuestra institución. Por ello, ha sido constante preocupación en nuestra gestión apoyar, propiciar e, incluso, diseñar espacios académicos gracias a los cuales nuestros funcionarios han tenido capacitación permanente, profundizado sus capacidades y habilidades y actualizado su saber sobre las novedosas normas que en materia de lucha contra la corrupción y derecho administrativo, entre otras, recién han sido adoptadas por nuestro ordenamiento jurídico. Porque es verdad que la inflación normativa en ocasiones no ayuda a los fines del Control Fiscal sino que se convierte en instrumento de las cada vez más sofisticadas estrategias utilizadas por quienes a toda costa pretenden apropiarse del erario público. De ahí que la discusión, el análisis y el estudio de las situaciones más complejas haya sido no sólo método para adelantar nuestra labor sino también fuente de enriquecimiento intelectual, académico y personal de los servidores de la Contraloría de Santander. Por todo lo enunciado en esta breve presentación es que tenemos el convencimiento de haber logrado convertir la emoción y expectativa con que recibimos hace cuatro años este honroso encargo como Contralor de Santander, en una gestión eficaz, eficiente y moderna, caracteres estos respaldados por la fuerza de los hechos y los resultados que hoy nos enorgullece presentar. Queda así el testimonio en Santander de un periodo de Control Fiscal 2008 - 2011 en el que nos propusimos objetivos fijos y entregamos resultados claros.

Jaime López Reyes

Contralor General de Santander Informe de Gestión 2008 - 2011

Nuestra Instituci贸n

Socorro - Santander

Misión Ejercer el control fiscal en el Departamento de Santander y sus municipios de conformidad con la Constitución y la Ley, a través de la aplicación combinada de los diferentes sistemas de control, a efectos de establecer si la gestión fiscal de los entes sujetos de control, servidores públicos y particulares, se han ejecutado conforme a las normas legales y los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad.

Visión

Lograr excelentes resultados en el ejercicio del control fiscal, manteniendo constante compromiso de liderazgo y reafirmación de credibilidad ante la ciudadanía con talento humano calificado, capacitado, dispuesto de manera permanente al aprendizaje y consciente de los cambios que se deben llevar a cabo para el cumplimiento de la Misión.

Política de Calidad

La Contraloría General de Santander como órgano de control fiscal ejerce su función pública en el departamento, con imparcialidad y transparencia, brindando garantía a la comunidad frente a la protección de los bienes públicos y recursos naturales, contribuyendo al logro de los fines esenciales del Estado, apoyados por un equipo humano competente, propiciando el mejoramiento continuo en todos los procesos del Sistema de Gestión de Calidad, logrando de esta manera la eficacia, eficiencia y efectividad de la entidad y la satisfacción de la comunidad.

Objetivos de Calidad

° Ejercer un control fiscal con eficiencia, eficacia, oportunidad, imparcialidad y celeridad. ° Garantizar que los recursos públicos cumplan con las funciones esenciales del Estado. ° Mejorar las competencias de nuestro talento humano para fortalecer los fines del control fiscal. ° Mejorar Continuamente el Sistema de Gestión de la Calidad apoyado en el uso de Tecnologías de Información y Comunicación

Oficina de

Control Interno

Gir贸n - Santander

La implementación del Modelo Estándar de Control Interno, MECI, es una herramienta de gestión que ha contribuido a unificar criterios en materia de control interno, a través de una estructura para el control a la estrategia, la gestión y la evaluación. La Contraloría de Santander se encuentra enmarcada en su mapa de procesos, todos documentados, generando un trabajo articulado con excelentes resultados. Nuestra tecnología informática cada vez es mejor, permitiendo el desarrollo de tareas en forma diligente y oportuna, en pro de una mejor gestión administrativa. A través del Programa de Auditorías Internas se adelantó la evaluación a los procesos que desarrolla la entidad, labor que se ha visto reflejada en resultados de mejora continua con el cumplimiento de acciones correctivas y de los planes de mejoramiento. La entidad además de haber implementado el MECI en la fecha establecida por el Gobierno Nacional, viene trabajando en su mantenimiento, realizando mejoras y actualizaciones a los elementos que lo componen, creando formatos y demás instructivos que se requieran, para desarrollar de una manera más ágil, eficaz y eficiente los objetivos propuestos. Con el acompañamiento, asesoramiento y evaluación de la Oficina de Control Interno y la participación de todos los funcionarios el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, se ha venido mejorando, de tal forma que ha permitido establecer que se está fortaleciendo el grado de percepción del personal con respecto al Sistema de Control Interno de la entidad, lo cual redunda en beneficio de la organización y la comunidad en general, pues éste ente de control se encuentra en un proceso de mejoramiento continuo. Se presentó satisfactoriamente a través del “SIREL” - Sistema de Rendición Electrónica de Cuenta - la rendición de la cuenta de la vigencia 2007-2008-2009-2010 a la Auditoria General de la República dentro del término establecido para ello. De acuerdo al Plan General de Auditorias se desarrollaron las auditorías internas, a través de las cuales se pudo evaluar la gestión en cada uno de los siguientes procesos y formular recomendaciones de mejoramiento: ° Gestión Financiera ° Responsabilidad Fiscal 8

° Jurisdicción Coactiva ° Procesos Administrativos Sancionatorios ° Talento Humano ° Control Interno Disciplinario ° Participación Ciudadana ° Contratación ° Recursos Físicos: Inventarios Almacén Archivo PASIVOCOL Se formularon los Planes de Mejoramiento por procesos sobre auditoras internas Realizadas en el 2008- 2009 - 2010 -y se suscribió el Plan de Mejoramiento Institucional con la Auditoría General de la República, dando cumplimiento en un 100% a las acciones y metas propuestas sobre las cuentas de las vigencias 2007 – 2008 – 2009 - 2010. De igual forma se realizó el seguimiento correspondiente a cada uno de los Planes de Mejoramiento trazados para verificar su cumplimiento. Adicionalmente se han realizado seguimientos especiales a los procesos de Responsabilidad Fiscal, individualmente a cada abogado y a los procesos de jurisdicción coactiva. La Oficina de Control Interno ha acompañado la rendición de informes de la Subcontraloría Delegada para Control Fiscal y el proceso de contratación. Actualmente se recopila la información de MECI – CALIDAD para el proceso de implementación de la NTCGP1000:2009 en la Contraloría General de Santander, la cual proyecta certificar el proceso misional de control fiscal en Diciembre del presente año.

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE El control interno contable aplicado en la Contraloría General de Santander, es el apropiado y es un proceso que genera información con las características cualitativas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de que trata el régimen de contabilidad pública. Se presentaron mejoras significativas en el proceso de la gestión financiera que permitió alcanzar en el último año, un índice adecuado de 4.88 en la cuantificación del control interno contable, por lo tanto se recomendó continuar con el proceso como se viene realizando. Informe de Gestión 2008 - 2011

Oficina de

Planeaci贸n y Calidad

Capitanejo - Santander

Con el objetivo de seguir los lineamientos del Estado colombiano, la Contraloría General de Santander comenzó el proceso de implementación del Sistema de Gestión de la Calidad bajo la Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública, NTCGP-1000:2009 con el fin principal de lograr la certificación. La entidad busca con esto generar confianza y garantizar transparencia en su gestión para tener una imagen positiva en la comunidad y alcanzar una interacción eficaz con la misma, que le permita optimizar su función y lograr que la ciudadanía en general participe del proceso de Control Fiscal, brindando información y colaboración que facilite el proceso de fiscalización. La Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública, NTCGP 1000, fue adoptada como norma oficial por el Decreto No. 4110 del 9 de diciembre del 2004, es una muestra del compromiso del Estado colombiano por generar una administración más eficaz y eficiente, pendiente de las necesidades y satisfacción de los ciudadanos. Este sistema garantiza la eficiencia, eficacia y efectividad de las organizaciones, brindando transparencia en las acciones y las políticas públicas, asegurando altos niveles de competitividad, suministrando información confiable y promoviendo la participación ciudadana. Por medio del Decreto 4485 del 18 de noviembre de 2009 fue adoptada la primera actualización de la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000, documento trabajado y desarrollado por el Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) en conjunto con ICONTEC. Este se realizó con el objeto de facilitar la interpretación e implementación de los requisitos del Sistema de Gestión de Calidad, así como promover su implementación conjunta con el Modelo Estándar de Control Interno y de Desarrollo Administrativo. La NTCGP 1000 es un documento que pretende que todas las entidades puedan mejorar su desempeño y su capacidad de proporcionar productos y/o servicios que respondan a las necesidades y expectativas de sus clientes.

Teniendo en cuenta lo anterior, la Contraloría General de Santander trabaja normativas legales que rigen el Sistema de Calidad para la gestión pública, que son la ley 872 de 2003 y Decreto 4485 de 2009. A partir de éstas se comenzó a trabajar con lo consolidado desde el 2008 en revisión y complemento, siguiendo las fases del proceso para la puesta en marcha de dicho sistema. ° Diagnóstico ° Planeación ° Diseño ° Implementación ° Evaluación Basándonos en estas 5 fases y en lo que se había adelantado, la Contraloría General de Santander, trabaja en la implementación bajo la Norma Técnica de Calidad de la Gestión Pública, NTC GP 1000:2009. En esta fase se realizaron socializaciones, capacitaciones individuales y colectivas, además publicaciones. Para ello, se contó con la colaboración de personal en práctica profesional de las Unidades Tecnológicas de Santander y la Universidad Pontificia Bolivariana, además, de la contratación de un asesor especialista en calidad. Igualmente, se adquirió el software Neogestión, donde desde allí se está manejando la implementación del Sistema de Gestión de la Calidad bajo la NTC GP 1000:2009 para la Contraloría General de Santander. Se capacitaron funcionarios en auditorías internas con el ICONTEC. Además se realizó en conjunto con la alta dirección la misión, visión, política de calidad y objetivos de calidad, al igual que el mapa de procesos, todos alineados bajo los fundamentos de la normatividad de la NTCGP 1000:2009. Igualmente la realización de documentos, instructivos, formatos, registros, manuales, procedimientos y caracterizaciones. Todo con el objetivo de lograr la certificación de calidad bajo la norma NTCGP 1000:2009 la cual se gestiona con el ICONTEC

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SecretarĂa

General

Barichara - Santander

TALENTO HUMANO La Contraloría General de Santander, estableció mediante ordenanza No 035 del 5 de Diciembre de 2008 la planta de empleos y el manual especifico de competencias laborales acorde a los parámetros de la ley 909 de 2004 y el decreto 785 de 2005 así: de Cargos 1 1 1 1 1 1 6 3 2 1 10 5 20 25 1 1 2 3 1 1 7 2 96

Cargo NIVEL DIRECTIVO CONTRALOR CONTRALOR AUXILIAR SECRETARIO GENERAL SUBDIRECTOR FINANCIERO SUBCONTRALOR DELEGADO PARA PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL, JURISDICCIÓN COACTIVA Y ADMINISTRATIVOS SANCIONATORIOS SUBCONTRALOR DELEGADO PARA CONTROL FISCAL AUDITOR FISCAL JEFE DE OFICINA NIVEL ASESOR ASESORES ASESOR DE POLÍTICAS INSTITUCIONALES NIVEL PROFESIONAL PROFESIONAL ESPECIALIZADO GRADO 03 PROFESIONAL ESPECIALIZADO GRADO 02 PROFESIONAL ESPECIALIZADO GRADO 01 PROFESIONAL UNIVERSITARIO NIVEL TÉCNICO TÉCNICO OPERATIVO NIVEL ASISTENCIAL SECRETARIA EJECUTIVA SECRETARIA GRADO 03 SECRETARIA GRADO 02 SECRETARIA GRADO 01 OPERARIO AUXILIAR ADMINISTRATIVO CONDUCTOR TOTAL FUNCIONARIOS

De la anterior planta de cargos el personal está vinculado de la siguiente manera: PERIODO FIJO

LIBRE NOMBRAMIENTO

CARRERA ADMINISTRATIVA

PROVISIONALIDAD

De igual forma el personal que hace parte de la Contraloría General de Santander cuenta con los siguientes niveles de estudio, en un 59% son profesionales especializados, el otro 27% son profesionales universitarios y el restante 13% se encuentra en los niveles de técnicos y bachilleres. Profesionales Especializados

Profesionales Universitarios

Técnicos

Bachilleres

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A su vez este personal se encuentra desarrollando sus funciones en los diferentes procesos que actualmente tiene la Contraloría General de Santander como órgano autónomo de control fiscal frente a la vigilancia de los recursos públicos y que están establecidos a continuación:

PROCESOS

FUNCIONARIOS

ESTRATEGICO

EVALUACION

MISIONAL

APOYO

De lo anterior la estructura organizacional de la Contraloría General de Santander queda establecida de acuerdo a sus procedimientos y funciones de la siguiente forma

PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACION La Contraloría General de Santander, por intermedio de la Secretaria General y de acuerdo a lo establecido en el Plan Institucional de Capacitación para las vigencias 2008- 2011, en lo referente al proceso de gestión del talento humano, realizo dentro de sus actividades una serie de capacitaciones a sus funcionarios para profundizar y adquirir nuevos conocimientos para que sean aplicados en las actividades que Informe de Gestión 2008 - 2011

se desarrollan en el ejercicio del control fiscal. En cumplimiento del Plan Institucional, esta entidad desarrollo una serie de seminarios, talleres y diplomados relacionados con los procesos estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluación, establecidos en el Modelo Estándar de Control Interno “MECI”. Dicha ejecución se realizó con recursos de nuestro presupuesto y a la gestión adelantada con otras instituciones 13

del orden nacional y departamental, lo cual genero una muy buena participación de todos los funcionarios en las actividades académicas. Como temas principales de estas jornadas académicas durante las vigencias 2008- 2011 están: ° Seguridad Social integral en el Control Fiscal ° Implementación, Administración y Actualización del Sistema Integral de Auditorías – SIA ° Aprovechamiento Sostenible de Minerales en el Departamento de Santander ° Gestión contractual y SICE para Entidades Estatales y proveedores del Estado ° Estandarización conceptual de la Auditoría conjunta a la Gestión Integral del Recurso Hídrico. ° Seguimiento al Plan Nacional de Auditorías ° Actualización normativa en procesos de Jurisdicción Coactiva en las entidades públicas, normalización y tercerización de cartera, Ley 1066 de 2006. ° Sistema de Gestión Documental ORFEO. ° Régimen de Contratación Estatal Ley 80 de 1993 y sus modificaciones. ° Nuevo Proceso de Jurisdicción Coactiva. ° Seguimiento a las Inversiones en Contratos de Concesiones. ° Desempeño, resultado, consecuencias y entendimiento del impacto de la gestión en las finanzas públicas. ° Sistema Tipo de Evaluación del Desempeño Laboral, implementación de prueba piloto y guía para la evaluación. ° Auditorías a la población más vulnerable. ° Foro Internacional sobre Biodiversidad y Cambio Climático. ° Segundo Encuentro Nacional de Control Interno ° Actualización en Gestión Documental y Ley Archivística ° Formulación de Proyectos de Inversión Pública, presupuesto público. ° Control fiscal, medio ambiente y reparación del daño. ° Derecho Penal y Ciencias Forenses ° Legislación Ambiental ° Administración Pública para empresas de regímenes especiales. ° Actualización profesional para secretarias y cursos de Sistemas en niveles básico y 14

avanzado. ° Sensibilización en el Control Social a veedores, líderes comunitarios y pedagogía fiscal para los grados 10 y 11 de las instituciones educativas. ° Nuevo Estatuto Anticorrupción Ley 1474 de julio de 2011. ° Actualización normativa en Gestión Pública. ° Implementación, actualización de la norma NTCGP:1000 y del Modelo Estándar de Control Interno para los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad. ° Reforma al Sistema de Seguridad Social en Salud. ° Congreso Internacional de Derecho Penal ° Control Fiscal con énfasis en Sistemas de Gestión Integral. ° Procesos de Jurisdicción Coactiva en las Entidades Públicas ° Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera NIC – NIF ° Gerencia Pública para el Desarrollo Local Regional ° Soporte probatorio de hallazgos fiscales

BIENESTAR SOCIAL En lo referente al bienestar social de los empleados se desarrollo una serie de actividades con el fin de generar unos espacios de integración y participación de los funcionarios, con el objetivo primordial de mejorar las relaciones Informe de Gestión 2008 - 2011

interpersonales y un ambiente laboral propicio para el desarrollo de sus funciones. El 50% de los funcionarios de la Contraloría General de Santander participó en los VI Y VIII Juegos Nacionales de Empleados de Control Fiscal 2009 y 2011, realizados en los Municipios de Paipa y Girardot respectivamente, dejando en alto a la institución en las diferentes modalidades deportivas. También durante el cuatrienio se ejecutaron programas de educación, recreación, cultura y deporte que se relacionan a continuación garantizando un mayor bienestar para todos los empleados ° ° ° ° ° ° ° ° °

Día Internacional de la Mujer Día de la Secretaria Festival Recreativo y Cultural Actividades de Integración y Recreación dirigida a los funcionarios de la Contraloría General de Santander y sus familias. Celebración de los aniversarios 73, 74, 75 y 76 de la Contraloría General de Santander. Participación en las Olimpiadas de la Gobernación de Santander en los años 2008 al 2011. Celebración del Día de la Madre. Celebración día de los niños para los hijos de los funcionarios de la Contraloría General de Santander. Jornadas de Capacitación y socialización panorama factores de riesgo.

SALUD OCUPACIONAL La Contraloría General de Santander en aras de contribuir con el mejoramiento de las condiciones de trabajo y salud de sus funcionarios y en concordancia con el programa de salud ocupacional adoptado para las respectivas vigencias , implementó en conjunto con Colmena Riesgos Profesionales acciones encaminadas a prevenir riesgos que alteren el normal funcionamiento de las labores adelantadas al interior de la institución. Durante el periodo comprendido 2008-2011, se adelantaron las siguientes actividades basadas en el plan de acción conjunto con la ARP.

designación de nuevos miembros del COPASO vigencia 2011-2013. ° Se diseñó en conjunto con la ARP Colmena el plan de Acción de la vigencia 2008-2011. ° Se realizó capacitación dirigida a los miembros del COPASO, en la cual se socializan las Funciones del mismo. ° Se actualizó el Panorama de Factores de Riesgo de la Institución. ° En convenio de la ARP con la Universidad Manuela Beltrán se adelantaron las acciones necesarias para la complementación del Profesiograma de la Institución. ° Se generaron espacios en los cuales se promovió la cultura de auto cuidado en cada uno de los puestos de trabajo a través de la realización de jornadas de pausas activas, con el objetivo de crear hábitos que permitan mantener la higiene postural. ° Se desarrolló una jornada Saludable con el apoyo de la empresa QUIES denominada SPA MOVIL, la cual se encaminó a experimentar nuevas alternativas de bienestar, salud, belleza y relajación. ° Se llevó a cabo la inspección general de instalaciones y equipos de trabajo con el objeto de actualizar el Plan de Salud ocupacional de la vigencia 2008-2011. ° Con el acompañamiento del Grupo de Brigadista de la Gobernación de Santander, se adelantó inspección a las áreas de trabajo de la CGS, con el objeto de identificar los sitios de riesgo y a su vez diseñar acciones preventivas. ° En cumplimiento al plan de emergencias se realizó inspección a los equipos de seguridad (extintores), los cuales fueron reubicados y recargados, así mismo se hizo reemplazo de algunos extintores de multipropósito por solkaflan de acuerdo a las condiciones de riesgo. ° Se atendieron las solicitudes por parte de los funcionarios para verificar y mejorar las condiciones laborales. ° Se realizó el acompañamiento en el proceso de notificación de accidentes de trabajo, y seguimiento a los mismos. ° Se llevó a cabo durante el periodo 2008-2011 las semanas saludables con la participación de las diferentes EPS, ARP y la caja de compensación familiar CAJASAN, ofreciendo todos los servicios de control y prevención de enfermedades.

° Se llevó a cabo el respectivo proceso para la Informe de Gestión 2008 - 2011

DESARROLLO TECNOLOGICO E INSTITUCIONAL Dentro del plan estratégico SEGURIDAD E INTEGRIDAD FISCAL 2008-2011 el Contralor General de Santander estableció como uno de los objetivos corporativos fortalecer el desarrollo institucional, es por ello que se realizaron varias inversiones para la adquisición y configuración de equipos eléctricos y electrónicos de alta tecnología, para lo cual la Contraloría General de Santander adquirió computadores de escritorio y portátiles de última generación con sus respectivas licencias, fotocopiadoras, cámaras de video y fotográficas, impresoras, aires acondicionados, videobeam, grabadoras digitales y un navegador GPS, éste último con el fin de georeferenciar diferentes ubicaciones espaciales de obras ambientales, civiles, mediciones de vías, entre otros; de igual forma se firmaron comodatos con la Gobernación de Santander y la Auditoría General de la República para el préstamo de equipos y elementos de oficina; todo esto con el fin de que los funcionarios de la Contraloría General de Santander realizaran sus actividades en la búsqueda de mejorar el control fiscal en el Departamento. En cuanto a la conectividad, la Contraloría General de Santander aumentó el ancho de banda de las redes de Internet de 1 MB a 4 MB, para facilitar el acceso de los equipos de cómputo de la entidad a la red. De otro lado, se hicieron adecuaciones de nuevos puestos de trabajo, para generar un mejor aprovechamiento del espacio existente en las oficinas, ya que anteriormente existía hacinamiento y los espacios de trabajo se encontraban mal distribuidos. Como un nuevo medio para acercarnos a la comunidad y a nuestros sujetos de control, la Contraloría General de Santander creó desde el inicio de ésta administración su portal en Internet, en el cual se publica todo tipo de datos de interés tales como actos administrativos, circulares, publicaciones y demás informes que se generan en la entidad. De igual forma allí se dan a conocer los procesos de contratación que se desarrollan en la Contraloría y cuenta con acceso permanente al Sistema Integral de Auditorías (SIA) para que nuestros sujetos de control puedan acceder a éste. 16

En dicho medio, se han publicado noticias, circulares, requerimientos, procesos de contratación e información relacionada con la Contraloría General de Santander, que es de interés general para la comunidad. Igualmente, se ha regularizado según la normatividad vigente, la publicación de los procesos de contratación en el Portal de Contratación Estatal, contratos.gov.co, por medio de la cual se da a conocer a todos los posibles interesados sobre los procesos que sobre éste tema cursan en la entidad. La Contraloría General de Santander, en el ejercicio de su función misional que le compete y para garantizar el buen funcionamiento y ejecución de las labores que le son propias, y en aras de mejorar la calidad y capacidad de los espacios acordes con las funciones que se desarrollan en las diferentes dependencias, remodeló la Subcontraloría Delegada para procesos de Responsabilidad Fiscal, Jurisdicción Coactiva y Administrativos Sancionatorios, dotándola de 24 puestos de trabajo acordes a las normas vigentes de salud ocupacional, equipos de cómputo de última generación, fotocopiadora, impresoras, router inalámbrico de alta velocidad, y un archivo en cumplimento de la Ley 594 de 2000, para la custodia y conservación de los procesos que allí se adelantan. Finalmente, y en pro del óptimo funcionamiento de la entidad, se realizaron otra serie de actividades en beneficio institucional como fue el cumplimiento de la Ley General de Archivo, actualización de inventarios de bienes muebles e inmuebles con sus respectivas fichas técnicas, revisión de las hojas de vida, diligenciamiento de los formatos de historias laborales y actualización de la base de datos de Pasivocol de los 96 funcionarios que actualmente laboran en la Contraloría General de Santander, y así mismo, se revisaron 2.400 hojas de vida de ex funcionarios y se expidieron un gran número de certificados laborales, y diligenciamiento de los formatos para la expedición de los bonos pensiónales a las diferentes entidades prestadoras de la Seguridad Social.

Informe de Gestión 2008 - 2011

Subdirecci贸n

Financiera

Cerrito - Santander

El ascenso del Departamento de 2da categoría en el 2009 a 1ra categoría en el 2010, hizo que los aportes del Departamento a la Contraloría General de Santander disminuyeran en 0.5%, lo que afectó considerablemente el Presupuesto de Ingresos de la entidad: EFECTO DE LA CATEGORIZACION DEL DEPARTAMENTO EN LOS INGRESOS DE LA CGS APORTE AÑO CAT. DEPARTAMENTO 2008 2009 2010 2011

2 2 1 1

4.227.880.617 5.639.272.372 4.941.934.252 5.611.209.030

DIFERENCIA APORTE % INCREMENTO DEPARTAMENTO APORTE CON AÑO DEPARTAMENTO ANTERIOR 865.909.617 26 1.411.391.755 33 -697.338.120 -12 669.274.778 14

% INCREMENTO CUOTA CUOTA AUDITAJE ENTIDADES 332.266.189 139.970.004 152.304.787 477.254.998

10 -58 9 213

Haciendo un Comparativo del efecto de la categorización del Departamento en los Presupuestos de Ingresos, observamos un incremento para la vigencia 2009 respecto del año anterior de un 27.17%, y una notable disminución del (-10.44%) cuando en el año 2010 el Departamento paso a 1ra categoría, lo cual repercutió en el número de auditorías realizadas al no disponer de recursos suficientes.

EFECTO DE LA CATEGORIZACION EN EL PRESUPUESTO DE LA CGS 2008-2011 AÑO 2008 2009 2010 2011

INCREMENTO RESPECTO AÑO % INCREMENTO ANTERIOR 897.339.806 24,50 1.239.095.570 27,17 -605.443.231 -10,44 1.043.143.466 20,08

PRESUPUESTO INGRESOS 4.560.146.806 5.799.242.376 5.193.799.145 6.236.942.611

Por ello para la presente vigencia, a efectos de la Ley 1416 de noviembre 24 de 2010 - “Fortalecimiento del Control Fiscal”, la CGS expidió la Resolución No. 000927 el 15 de diciembre de 2010, donde se incluyeron veinte (20) entidades descentralizadas del orden departamental obligadas al pago de la cuota de auditaje que de acuerdo al porcentaje establecido en el Artículo 9° de la Ley 617 de 2000. En cuanto a los Presupuestos de Gastos podemos observar en todas las vigencias saldos por ejecutar, pero estos saldos corresponden al Fondo de Bienestar Social, el cual incluye los aportes de los funcionarios que tienen una destinación específica.

COMPARATIVO GASTOS 2008-2011 PRESUPUESTO DE GASTOS 2008 4.560.146.806 2009 5.799.242.376 2010 5.193.799.145 2011* 6.236.942.611 *a octubre 30 de 2011 AÑO

EJECUTADO 4.480.146.806 5.727.886.158 5.171.373.570 3.918.961.797

% EJECUCION 98,25 98,77 99,57 62,83

Informe de Gestión 2008 - 2011

Detallando los Gastos Generales en los principales rubros de cada vigencia como a continuación se discrimina, podemos destacar el compromiso de la actual administración en el cumplimiento del “Plan Estratégico 2008 – 2011” donde para consolidar la labor misional requirió comprometer recursos en Compra de Equipos para modernizar los sistemas de comunicación y los elementos tecnológicos de la Entidad, buscando con ello la mejora continua en los procesos misionales, lo cual representó el 45% en el 2008, de los gastos generales, el 20% en las vigencias 2009 y 2010, y el 23% en el 2011.

COMPARATIVO DE GASTOS VIGENCIAS 2008 A 2011 GASTO GASTOS PERSONALES GASTOS GENERALES Compra Equipos Materiales y suministros

2008

2009

2010

2011*

4.168.350.833 91,41 5.125.410.764 89,48 4.765.312.700 92,15 5.279.923.797 84,66 391.795.973

8,59 602.475.394

10,52 406.060.870

10,52 957.018.812

15,34

176.494.032

45 120.643.740

20 15.150.000

20 217.135.895

28.920.310

7 27.438.106

5 27.619.540

5 36.000.000

Mantenimiento 2.528.680 Comunicaciones y transp. 19.937.530 Impresos y publicaciones 11.492.874

1 75.196.418

12 16.388.384

12 7.080.000

5 38.581.690

6 46.903.710

6 54.224.000

3 35.634.372

6 11.394.439

6 22.000.000

Viáticos

97.969.182

25 216.851.919

36 136.645.944

36 265.000.000

Capacitación

1.234.000

0 9.201.600

2 9.735.120

2 105.500.000

100 6.236.942.609

100

TOTAL AUDITORIAS

4.560.146.806 71

100 5.727.886.158

* proyectado para la vigencia 2011

100 5.171.373.570

Si analizamos el Gasto, podemos ver claramente que durante las vigencias 2008 y 2009, cuando el Departamento de Santander se encontraba en 2da categoría, los recursos asignados a Viáticos fortalecieron la labor misional (control fiscal) realizando 71 y 91 auditorías en la respectiva vigencia. Efecto contrario sucedió en el 2010 cuando el Departamento pasó a 1ra categoría, lo que disminuyó en un (-37%) respecto del año anterior lo asignado a Viáticos y por tanto el número de auditorías realizadas 55. Para la presente vigencia a pesar de continuar el Departamento en primera categoría, el presupuesto de Viáticos se incrementó en un 94% alcanzando a realizar a 30 de octubre 74 auditorias.

Informe de Gestión 2008 - 2011

De otra parte, para dar cumplimiento a lo establecido en el Artículo 4° de la Ley 1416 de 2010, se asignaron recursos por $105.000.000 al rubro de Capacitación lo que representó el 2% en el Presupuesto de Gastos de la vigencia 2011, buscando con ello fortalecer el capital humano de la Entidad.Pese a la disminución de recursos a partir del 2010, como se pudo observar en los cuadros anteriores, la Contraloría General de Santander ha cumplido con los compromisos económicos adquiridos, realizando todas sus operaciones en tiempo real, facilitando de esta manera la consecución de los objetivos misionales y las metas trazadas por la Alta Dirección, haciendo presencia en las diferentes provincias, ejerciendo control fiscal y procurando el acercamiento con la comunidad a través de la participación ciudadana.

En el año 2010, la Administración en cabeza del Señor Contralor General, después de haber declinado la idea de un proyecto de vivienda para los funcionarios y teniendo en cuenta que la Sede Social no tenía ninguna relación con la actividad misional de la entidad, se tomó la decisión de ceder el inmueble al Departamento de Santander, lo cual quedó formalizado con la Ordenanza No. 001 del 14 de enero de 2011 donde la Honorable Asamblea Departamental facultó

RECURSOS de: 2008/01/01 FINANCEROS a: 2008/12/30 CONCEPTO Valor en Pesos Activo Total 2.146.639.443 Corriente 120.809.810 No Corriente 2.025.829.633 Pasivo Total 136.361.086 Corriente 136.361.086 No Corriente 0 Patrimonio 2.010.278.357 Incremento año anterior BIENES MUEBLES E INMUEBLES CONCEPTO Terrenos Edificaciones Construcciones en Curso Maquinaria y Equipo Equipo de Transporte Equipos de Comunicación y Computación Muebles, Enseres y Equipo de Oficina Bienes Muebles en Bodega Redes, Líneas y Cables Otros Conceptos

al Contralor General para otorgar la escritura pública a favor del Ente Departamental. El resultado final de la acción anterior, quedó reflejado en los Estados Financieros de la vigencia 2011, como se observa en el Activo No Corriente donde Terrenos y Edificaciones (sede social) quedan en cero y la Propiedad Planta y Equipo queda conformada por los bienes de los Inventarios representados principalmente en Equipos de Comunicación y Transporte, Muebles y Enseres, y como se muestra en los cuadros a continuación: de: 2010/01/01 de: 2011/01/01 a: 2010/12/30 a: 2011/09/30 Valor en Pesos Valor en Pesos 2.164.422.883 2.748.363.557 142.597.656 2.612.064.387 2.021.825.227 136.299.170 317.439.015 867.176.964 317.439.015 867.176.964 0 0 1.846.983.868 1.881.186.593 51% 173%

de: 2009/01/01 a: 2009/12/30 Valor en Pesos 2.214.235.525 130.223.306 2.084.012.219 209.813.208 209.813.208 0 2.004.422.317 54 %

de: 2008/01/01 a: 2008/12/30 Valor en Pesos 1.320.000.000 610.468.243

de: 2009/01/01 a: 2009/12/30 Valor en Pesos 1.320.000.000 610.468.243

de: 2010/01/01 a: 2010/12/30 Valor en Pesos 1.320.000.000 610.468.243

4.100.000 0

4.100.000 19.280.080

195.598.788

253.185.653

245.328.368

243.380.368

66.286.145

91.498.636

82.238.485

1.601.170

0 269.218.674

0 269.018.674

0 23.207.074

De acuerdo a las Actas de Comité Técnico de Sostenibilidad Contable No. 26, 27 y 34 de 2009 y según lo autorizado en a la Resolución No. 000917 de 2008, el 30 de abril de 2010 se realizó el ajuste contable por $1.601.000 dando de baja todos los Bienes Muebles que se encontraban en bodega. Continuando con el análisis a los Estados Financieros, podemos observar saldos en el Activo Corriente representado por los dineros en Bancos, los cuales soportan los gastos del primer mes de la siguiente vigencia. Vale la pena aclarar que en la actual vigencia los Estados Financieros tienen fecha de corte

de: 2011/01/01 a: 2011/09/30 Valor en Pesos

0 0

septiembre 30 y aun falta pagar muchos compromisos como son nómina y seguridad social (oct/nov/dic), prima de navidad, cesantías, compra de equipos, etc. En cuanto al Pasivo encontramos Cuentas por Pagar y Otros Pasivos que corresponde a Depósitos Recibidos de Terceros y Recaudos a Favor de Terceros por procesos de responsabilidad fiscal. En lo corrido de la vigencia 2011, esta cuenta respecto del año anterior se ha incrementado en un 173%, lo cual refleja los esfuerzos realizados por la oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.

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Oficina de

Políticas Institucionales y Control Social

Cañón del Chicamocha - Santander

A continuación se presenta la gestión Desarrollada en cumplimiento del Plan Estratégico 2008 - 2011, “SEGURIDAD E INTEGRIDAD FISCAL”, ejecutado por la Oficina de Políticas Institucionales y Control Social; la cual en desarrollo del proceso Misional del Control Social y Participación Ciudadana promovió y facilitó la participación y acercamiento de la comunidad a las actuaciones de las entidades públicas durante el cuatrenio 2008 – 2011, apoyando el ejercicio del Control Social atendiendo, tramitando y resolviendo, las solicitudes, Denuncias y peticiones, contenidas en las 629 quejas que radicaron los ciudadanos, las Organizaciones Sociales y Veedores de los diferentes Municipios del Departamento de Santander; acciones que han contribuido con el ejercicio fiscalizador de la Contraloría disminuyendo el riesgo de daño fiscal en los entes sujetos de Control.

la Contraloría General de Santander 98 Veedurías existentes y creadas en los diferentes municipios del Departamento de Santander. 4. Con el fin de promocionar la Pedagogía Fiscal y el Control Social se realizaron 45 capacitaciones “El Control Fiscal en sus manos”, dirigidas a veedores ciudadanos, Líderes comunitarios y a estudiantes de grado once Integrantes de los Concejos de Gobierno Escolar y Personeros Estudiantiles, pertenecientes a diferentes Instituciones Educativas del Departamento 5. Actualización en la Página Web de la Contraloría General de Santander del wwwcontraloríasantander. gov.co Link - Participación Ciudadana como una herramienta de consulta, presentación de quejas y/o reclamos y comunicación permanente con la comunidad. 6. Actualización del registro de datos de los visitantes a la Entidad, que buscan orientación e información sobre mecanismos de Participación Ciudadana. 7. Edición y montaje periódico Lente Fiscal , edición número 4 y el folleto “El Control Fiscal en sus manos” 8. Restablecimiento y Atención Línea gratuita 018000917312 9. Instalación y Revisión del Buzón de Sugerencias 10. Rendición de cuentas Audiencias Públicas

MECANISMOS DE PARTICIPACION 1. Actos Administrativos, procedimientos internos trámites de quejas, Resoluciones Nos. 000625 de Octubre de 2008 y 000201 del 26 de Marzo de 2010. 2. La gestión desarrollada en Control Social 2008 2011por la OPICS, estuvo orientada en la atención oportuna de 196 quejas, 128 Derechos de Petición, 214 Denuncias y 75 Solicitudes, para un total de 613 Quejas de las cuales 551 están Resueltas y Archivadas, y 62 en trámite (correspondiente al último trimestre del 2011). 3. Con el fin de capacitar y dar orientación técnica y jurídica (Ley 850 de 2003) a las organizaciones sociales y Veedurías ciudadanas, se incluyó y actualizó en la base de datos de la página WEB, de

ATENCION A QUEJAS En el siguiente cuadro observamos las Quejas, denuncias, Derechos de Petición, y Solicitudes, que para efectos del informe se presentan como quejas radicadas y atendidas durante la gestión realizada:

CUADRO DE QUEJAS RADICADAS Y ATENDIDAS 2008 – 2011

Fuente: Oficina de Políticas Institucionales y Control Social

Informe de Gestión 2008 - 2011

SOLUCION A QUEJAS DEL CUATRENIO

Fuente: Oficina de Pol铆ticas Institucionales y Control Social

Informe de Gesti贸n 2008 - 2011

SubcontralorĂa

Delegada para el Control Fiscal

Barichara - Santander

En ejercicio del Control Fiscal como una Función Pública orientada a la protección del patrimonio del Estado que garantice el logro de los fines esenciales del mismo, la Contraloría General de Santander en un trabajo de mejoramiento continuo, a través de la utilización de herramientas tecnológicas, adoptó la rendición electrónica de la cuenta mediante el aplicativo SIA “ Sistema integral de Auditorias”, lo que ha permitido agilizar los procesos y mantener contacto permanente con los sujetos de control. De igual manera, mediante la Resolución 617 de septiembre del 2010, la entidad aprobó el Manual de Procedimientos que unifica y ordena el proceso auditor; estos mecanismos coadyuvan al cumplimiento

del objeto misional bajo los principios constitucionales de la gestión fiscal de eficiencia, economía, equidad y valoración de costos ambientales (Artículo 267 CP). La entidad utiliza para el cumplimiento de sus funciones públicas, la programación de Auditorías y la Revisión de Cuentas; la primera la realiza a través del proceso auditor y la segunda a través del Sistema Integral de Auditorias SIA- Módulo de Rendición de Cuentas, el cual fue adoptado con la Resolución No. 294 del 30 de abril de 2009. El Departamento de Santander está conformado por 87 municipios, de los cuales la Contraloría General de Santander tiene competencia para ejercer el Control Fiscal en 84 de ellos; por cuanto los municipios de Bucaramanga, Barrancabermeja y Floridablanca cuentan con Contraloría Municipal.

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La Contraloría General de Santander ejerce el Control Fiscal (que incluye las gestión ambiental) sobre un total de 322 sujetos de control entre los que se encuentran las administraciones centrales del departamento y los 84 municipios, sus entidades descentralizadas , algunas descentralizadas indirectas, así como Instituciones Educativas cuyo presupuesto sea igual o superior a cien (100) salarios mínimos legales mensuales para la respectiva vigencia, de acuerdo a la Resolución número 000468 de fecha 30 de mayo del 2011,

PLAN GENERAL DE AUDITORIAS El Plan General de Auditorías ha tenido un cumplimiento enteramente satisfactorio durante el periodo 2008 – 2011. En su configuración y desarrollo hemos atendido las sugerencias que en ese sentido hemos recibido de la Auditoría General de la República respecto de los criterios tenidos en cuenta para la inclusión de sujetos de control dentro del mencionado plan de auditorías, así como en lo referente a la eficiencia y eficacia en el logro de los resultados de cada proceso Auditor. En el periodo 2008-2011, los recursos y la entereza de nuestros funcionarios nos han permitido llevar a buen término nuestro propósito inicial de llegar a todos los municipios de Santander con el fin de poner en práctica en el sitio las operaciones y comprobaciones que le dan sentido a la labor de auditoría, columna vertebral del Control Fiscal. El siguiente cuadro ilustra la programación y cumplimiento del Plan General de Auditorías durante el periodo 2008 al 2011, respecto de los cual destaca el aumento considerable del número de auditorías programadas y ejecutadas durante las vigencias 2009 y 2011. (Ver cuadro página siguiente) La gráfica y el cuadro de la referencia muestran el grado de cumplimiento de las auditorías programadas en el Plan Estratégico de Control Fiscal 2008-2011 y el alto compromiso de la entidad con la misión institucional; de las 40 auditorías programadas para la vigencia del 2008 se ejecutaron 71 equivalente al 180%; de las 84 auditorías programadas para la vigencia 2009, se ejecutaron 91 alcanzando el 129%; las 55 auditorías programadas para la vigencia 2010 se ejecutaron en su totalidad, se ejecutaron todas para un cumplimiento del 100%; finalmente en la vigencia 2011 se programaron y se ejecutaron 74 auditorías para un cumplimiento del 100%.

LINEA ESTRATÉGICA

AVANCE DE CUMPLIMIENTO DEL PGA 2008 - 2011 PLAN GENERAL DE AUDITORIA

MISIÓN DEL CONTROL FISCAL

AÑO

AUDITORIA PROGRAMADAS

AUDITORIAS EJECUTADAS

CUMPLIMIENTO

2008

180%

2009

129%

2010

100%

2011

100%

- 2011

Avance de Cumplimiento del Plan General de Auditoria s

REVISION DE CUENTAS Como herramienta indicada para superar las públicamente conocidas limitaciones que en materia presupuestal y administrativa presenta la Contraloría General de Santander, se desarrolla por la entidad el proceso de control fiscal denominado Revisión de Cuentas, gracias al cual se da cobertura a aquellas entidades que no son incluidas dentro del Plan General de Auditorías.

Así, durante el periodo 2008 al 2011 se realizó Control Fiscal a través 1400 procesos de Revisión de Cuentas aproximadamente, aclarando que en algunos casos la revisión se practicó sobre más de una vigencia al mismo sujeto, esfuerzo con el cual, se logró superar el atraso evidente que presentaba el Control Fiscal al recibir esta administración.

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Irregularidades Detectadas en el ejercicio de control fiscal en desarrollo del Plan EstratĂŠgico 2008 â&#x20AC;&#x201C; 2011.

San JosĂŠ de Miranda - Santander

Como resultado del desarrollo de los diferentes procesos de Control Fiscal, eventualmente se determinan irregularidades susceptibles de ser configuradas como hallazgos con incidencia fiscal, disciplinaria o penal, además de otras situaciones generadoras de procesos administrativos sancionatorios. Durante el periodo 2008 -2011 fueron detectados, confirmados y trasladados a las respectivas autoridades los hallazgos que se detallan en el siguiente cuadro.

HALLAZGOS

AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011

AÑO 2008

Total

DISCIPLINARIOS

219

170

537

PENALES

FISCALES

173

134

138

492

SANCIONATORIOS

220

287

442

437

148

1314

Relación del Número de Hallazgos 2008 - 2011

Grafica de diferentes clases de Hallazgos 2008 - 2011

CONTROLES DE ADVERTENCIA La Contraloría General de Santander con base en la Ordenanza 026 de agosto 4 del 2005 de la honorable Asamblea de Santander perfeccionó el proceso para hacer uso de la facultad allí consagrada denominada de CONTROL DE ADVERTENCIA, esto a través de la Resolución numero 617 de 2010. Dicha facultad permite advertir a los responsables del Patrimonio Público sobre riesgos previsibles en el desarrollo de los procesos Administrativos. Esta facultad ha permitido salvaguardar el Erario Público en numerosas ocasiones en que de manera oportuna la Contraloría se ha pronunciado sobre situaciones que despierta el mayor interés a la comunidad.

COLABORACION INTER INSTITUCIONAL Para el fortalecimiento del Control Fiscal y una mejor protección del Patrimonio público se ha desplegado por parte de la Contraloría General de Santander el principio constitucional de colaboración entre las instituciones del Estado, diseñando y adelantando estrategias cuyos excelentes resultados han venido siendo de conocimiento público. Como ejemplo de lo anterior, se tiene la implementación en colaboración con la Auditoria General de la República de la estrategia denominada Control al Control en Contratación; de igual manera, se han

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producido pronunciamientos conjuntos sobre temas de especial importancia como Fideicomiso, Ola invernal, Desarrollo Cultural, aprobación de Vigencias Futuras, Urgencias manifiestas, a los cuales se les ha venido seguimiento. En igual sentido, se han suscrito convenios de especial

significación e importancia para los fines del Estado con la Procuraduría General de la Nación, la Contraloría General de la República y las Superintendencia Nacional de Salud, cuyo resultados empiezan a conocerse y aprovecharse en el mejoramiento del ejercicio del Control Fiscal.

CONTROL PRACTICADO AL FLUJO DE RECURSOS PUBLICOS DEL SECTOR SALUD EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER. PRACTICADO

ANTECEDENTES Este Informe destaca temas que revisten una gran importancia como el flujo de recursos del sector salud a través de los fondos municipales y departamental de salud y la prestación del los servicios de salud en el departamento. Debido a la problemática detectada en la red hospitalaria del departamento en cuanto al flujo oportuno, adecuado y eficiente de recursos por parte de las entidades territoriales (municipios y Departamento) a las entidades promotoras del servicio de salud y de estas a las prestadoras de servicios de salud, la Contraloría General de Santander ejerció control fiscal a estos recursos con el fin de garantizar que los dineros asignados se utilicen para los fines establecidos en la Constitución Política de Colombia y en las normas que al respecto a expedido el gobierno nacional.

CONTROL PRACTICADO Para el ejercicio del control fiscal, se tomó una muestra de cinco (5) municipios por provincia distribuidos así: (ver cuadro página siguiente) El alcance del proceso auditor contempló la liquidación de los contratos con las EPSs, la creación y funcionamiento de los fondos municipales y departamental de salud, desde el ciclo de ejecución presupuestal del sistema general de participaciones en salud –SGP y otros recursos de la vigencia del 2009 y el seguimiento a la cartera de la red pública hospitalaria del departamento y sus municipios.

RESULTADOS

CONTROL

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Como resultado del control practicado se destaca que, Liquidación de los contratos con las EPS-S y red hospitalaria: No existe una coordinación entre la alcaldía municipal y la ESE con el fin de que los contratos suscritos para la prestación de servicios en el municipio sean liquidados dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la terminación de estos según el compromiso contractual, afectando el funcionamiento de la red hospitalaria. Creación y funcionamiento de los fondos territoriales de salud: Se evidenció que en los municipios auditados, los fondos de salud están creados mediante acuerdo municipal y decreto ordenanza en el departamento conforme a lo normatividad. En lo referente al funcionamiento de los fondos territoriales se evaluó el manejo presupuestal de acuerdo a lo dispuesto normativamente en esta materia y a la información generada a través de los sistemas de información, observando que en un alto porcentaje de municipios estos recursos no se reflejan en una cuenta especial del presupuesto de ingresos y gastos con manejo independiente y exclusivo, de conformidad con la ley y la resolución 3042 de 2007, situación que no permite determinar de manera precisa si la totalidad de los recursos se utilizaron en la prestación de los servicios de salud o si por el contrario se presentó desviación de recursos. Aunado a lo anterior, se observa que la operación y registro de las cuentas maestras para el manejo de los recursos de los fondos de salud, no se está efectuando de conformidad con la Resolución 3042 de 2007, lo que limita su seguimiento y análisis. Así mismo se evidenció que en las entidades territoriales los recursos que ingresan a través de las cuentas

MUNICIPIOS AUDITADOS POR PROVINCIAS Barbosa Chipatá Puente Nacional Guepsa Velez Oiba Palmas de Socorro Confines Simacota Socorro Charalá Pinchote Curití Ocamonte San Gil Girón Piedecuesta Lebrija Rionegro Sabana de Torres Capitanejo Cerrito Concepción Málaga San José Miranda

VELEZ

COMUNERA

GUANENTA

SOTO Y MARES

GARCIA ROVIRA

bancarias maestras no son correspondientes con los recursos que se reportan en la ejecución presupuestal de ingresos, situación que genera riesgo por cuanto se están comprometiendo recursos mayores a los realmente recibidos. De la ejecución de los recursos en los entes municipales se observa un alto grado de cumplimiento en la ejecución de los recursos así:

A través de la ejecución de los recursos de salud del ente territorial departamental su comportamiento bajo aún cuando contaba con los recursos en bancos; en el proceso auditor se pudo comprobar que esta situación se dio por la demora en la contratación y en la revisión de los soportes por parte de la interventoría.

Informe de Gestión 2008 - 2011

Seguimiento a la cartera de la red pública hospitalaria del departamento y sus municipios:

A través del estado de cartera se observa que el mayor porcentaje de deuda a los hospitales de las provincias corresponden al régimen subsidiado por servicios prestados a las EPS-S con el 83,22% en promedio; así también el 10,432% de la deuda es por parte de la Secretaria de Salud Departamental y el 6,348% por parte de las Secretarias Municipales de Salud. Esto nos indica que el mayor deudor de los hospitales es el sector privado y que estos deben incrementar y mejorar su metodología de cobro con el fin de optimizar sus recursos y mantener un flujo de efectivo

PROVINCIA VÉLEZ GARCÍA ROVIRA COMUNERA GUANENTINA SOTO Y MARES

que permita cumplir con su misión en la prestación de servicios de salud.

CARTERA DE LA SECRETARIA DE SALUD DEPARTAMENTAL CON LAS ESE-S A DICIEMBRE DE 2009. A través del proceso auditor, se observa que la secretaria de salud presenta la siguiente cartera, con las ESEs de los municipios seleccionados de las provincias Vélez, García Rovira, Comunera, Guanentina y Soto y Mares.

VALOR TOTAL CARTERA REG. POBLACIÓN POBRE SUBSIDIADO NO ASEGURADA $ 253,880,551 $ 167,175,672 $ 248,538,167 $ 884,475,910 $ 206,776,645

Informe de Gestión 2008 - 2011

SALUD PUBLICA $ 135,600,000 $ 95,150,000 $ 18,750,000 $ 118,250,000 -

Control a la

Gesti贸n Ambiental

Socorro - Santander

La Contraloría General de Santander en cumplimiento al mandato Constitucional y a las funciones que como ente de Control le corresponde ejercer, ha venido ejecutando Auditorias Especiales a través de la Oficina Técnico Ambiental; para evaluar la Gestión que en materia Ambiental están obligados a cumplir los Entes Territoriales en temas tan importantes como SANEAMIENTO BASICO en lo que se refiere a Gestión Integral de Residuos Sólidos Urbanos y Hospitalarios, Control y Manejo de Vertimientos, Plantas de Beneficio Animal, Salud Pública y Tratamiento, Calidad y Acceso al AGUA POTABLE; recurso que ha sufrido un deterioro acelerado en los últimos años. Igualmente se ejerce control y vigilancia a la prestación de los servicios públicos y calidad de los mismos que los municipios deben dar a través de las Unidades de Servicios Públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo o de las Empresas Prestadoras de Servicios Públicos. Siendo estos los responsables de adelantar las acciones necesarias del proceso de modernización de la prestación del servicio, establecido en la Ley 142 de 1994. Mediante Resolución No 000126 de fecha 22 de febrero del 2011 adoptó la Metodología para elaborar el informe anual sobre el Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente en el Departamento de Santander herramienta de control fiscal, la cual le permite a este ente de control evaluar de manera completa, documentada, sistemática y objetiva el grado de cumplimiento de las obligaciones constitucionales en materia ambiental que le compete cumplir a los entes territoriales, empresas de servicios públicos y empresas de servicios hospitalarios. Se ha venido presentando a la Honorable Asamblea del Departamento y entidades sujetos de control el informe anual de los Recursos Naturales y el Medio Ambiente establecido en la constitución y en la Ley 330 de 1996 como responsabilidad de las contralorías. Es así que en cumplimiento la Contraloría General de Santander ha venido rindiendo estos informes de las vigencias fiscales 2007, 2008, 2009 y 2010; advirtiéndolos de las graves implicaciones que tiene el incumplimiento de la normatividad vigente en materia ambiental. En el primer informe se presentó un diagnóstico de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente del Departamento de Santander refiriéndonos específicamente a variables ambientales como agua, aire, suelo, saneamiento básico, ecoturismo, flora y Informe de Gestión 2008 - 2011

fauna; dando a conocer la situación de los Municipios en el cuidado de los recursos naturales y la preservación del medio ambiente para conseguir el bienestar de sus pobladores fin último de nuestro control. Otros temas que se han tratado a través de las Auditorías de campo realizadas a los entes territoriales y se ha podido visualizar más de cerca la problemática Ambiental como la contaminación del recurso hídrico, manejo de residuos sólidos y hospitalarios, la prestación del servicio de acueducto alcantarillado y aseo, planes de saneamiento y manejo de vertimientos, el espacio público etc.

GESTION 2008 En el transcurso del año 2008 se realizaron 7 Auditorias Especiales Ambientales a los municipios de Barichara, Lebrija y San Vicente de Chucurí y a los Hospitales de Girón, Floridablanca y Barichara donde se pudo evidenciar la falta de cultura ambiental, especialmente en lo referente al manejo de residuos sólidos urbanos y hospitalarios, convirtiéndose en una constante de contaminación en los diferentes municipios. Los Hospitales tienen falencias en el manejo de los residuos sólidos hospitalarios incumpliendo con lo emanado en la Resolución 1164 de 2002 y el Decreto 2676 de 2000 por el cual se reglamenta la gestión integral de los residuos hospitalarios y similares.

MUNICIPIOS Y EPS Dentro de las auditorías especiales ambientales realizadas por la Contraloría General de Santander en los diferentes sujetos de control se evidenció que es común la falta de acciones para la aplicación y fortalecimiento de los Comités locales para la atención y prevención de desastres donde se tiene como deficiencias: • La ejecución de actos administrativos de forma material pero que de forma sustancial estos actos no se ejecutan según lo establecido por ley. • La conformación de cuerpos voluntarios de bomberos que no cuentan con ningún equipo, instrumentos, implemento ni instalaciones que garanticen el cumplimiento del objeto por el cual fueron creados y den cumplimiento a la ley 322 de

1996. Otra de las deficiencias que se presenta por parte de los municipios es la falta de compromiso con el sector agua potable y saneamiento básico en donde se encuentran dificultades como: • Las empresas de servicios públicos o unidades administrativas no realizan seguimiento y vigilancia a la calidad del agua tratada para consumo humano. • En las entidades donde se realiza toma de muestras para análisis de agua potable, estas muestras no son tomadas según las marchas o estándares que por ley se exige para que estas muestras sean representativas y técnicamente idóneas que garanticen un veraz resultado en la calidad del agua. • La falta de equipos, implementos y acciones en el cumplimiento del programa de ahorro y uso eficiente de la agua para dar cumplimiento a la ley 373 de 1997. • Las empresas de servicios públicos en ocasiones se estaban haciendo cargo de las Plantas de Beneficio Animal actividad que no le corresponde. • La falta de planeación y modernización de las plantas de tratamiento de agua potable hace que la demanda no se supla al 100% y que la presión sobre el recurso hídrico aumente. • No se cumple con acciones de salud ocupacional y seguridad industrial dentro de las instalaciones de las plantas de tratamiento de agua potable.

MANEJO Y DISPOSICIÓN FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS DOMICILIARIOS Dentro de la auditoría ambiental el manejo de los RS es un tema de gran preocupación ya que se están presentando graves y constantes problemas como son: • La recolección de los RSU se hace en vehículos no adecuados para esta labor y los empleados no cuentan con los equipos mínimos de seguridad en la prevención de accidentes laborales. • No existe dentro de la cultura de los habitantes de los municipios de Santander la cultura del reciclaje o adecuado manejo de los residuos y las administraciones municipales no se preocupan por

implementar programas y/o proyectos para generar alternativas en el buen manejo de las mal llamadas basuras. • Los lugares de disposición final de RSU son botaderos a cielo abierto que no cuentan con los mínimos requisitos técnico-ambientales que garanticen un impacto menor sobre el ambiente. • Los documentos exigidos por ley como el Plan de Gestión Integral de los Residuos Sólidos solo fue un documento que de forma material presentaron los municipios y no ejecutaron las acciones correspondientes a este documento con el agravante que las entidades que realizan el seguimiento, la vigilancia y control no lo hacen idóneamente.

MANEJO DE AGUAS RESIDUALES Y PLANES, SANEAMIENTO Y MANEJO DE VERTIMIENTOS • La problemática es grave ya que no existen sistemas de tratamiento de agua residual y las descargas de estas aguas se hace directamente sobre los cuerpos hídricos afectando las comunidades aguas abajo. • Los PSMV que son documentos exigidos por ley tienen como denominador común que se ejecutaron de forma material pero que en lo sustancial no cumplen con los objetivos, metas y demás propósitos por el cual se creó.

GESTION 2009 El Equipo Técnico Ambiental de la Contraloría General de Santander en el año 2009 realizó la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Gestión Integral del Recurso Hídrico en Santander donde el informe Preliminar se realizó sobre la base de información solicitada y reportada por 84 Municipios y 14 Empresas de Servicios Públicos sujetos de control, igualmente información que fue recopilada en trabajo de campo de la Auditoria al Recurso Hídrico desarrollado en el Municipio de Lebrija y la Empresa de Servicios Públicos de Lebrija EMPULEBRIJA. Conscientes de la problemática asociada a la Gestión Integrada del Recurso Hídrico y el impacto que ésta tiene sobre la sostenibilidad de los ecosistemas y de las regiones se realizó Auditoría Especial Nacional coordinada a la Gestión Integral del Recurso Hídrico

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con la Contraloría General de la República; donde se trataron temas como el Proceso de Ordenación de Cuencas Hidrográficas, Formulación e implementación de Planes de Saneamiento y manejo de vertimientos – PSMV – uso del agua a través de permisos y concesiones y la contaminación de las fuentes de agua y preservación de las cuencas hidrográficas que surten de agua los acueductos municipales y distritales. El informe presentado en la vigencia 2009, se hizo en base a datos e información suministrada por cada uno de los entes territoriales donde la Auditoría de campo se realizó al Municipio de Lebrija y se pudo evidenciar el alto grado de contaminación de sus ríos y arroyos además de visualizarse vertimientos de aguas residuales en las quebradas Las Raíces y La Angula, que a su paso por el casco urbano, reciben aguas negras como producto del rebose de cañerías, además

de otros residuos líquidos que son suministrados por los mismos habitantes que residen en cercanías a su cauce quienes se ven expuestos permanentemente a riesgos de salud. Se evidenció igualmente la ubicación de aserríos que provocan contaminación auditiva, además del aporte de residuos sólidos que vierten a la cuenca de la quebrada Las Raíces, lo cual conlleva a la promoción de procesos de represamiento en esta quebrada, que exigen igualmente un control estricto para evitar dichos hechos. En cuanto a las descargas contaminantes de residuos orgánicos que provenían de las instalaciones del

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matadero municipal, por el procesamiento de carne de pollo y carne bovina presenta reducción pues desde la vigencia 2006 fue cerrada por la Autoridad Ambiental C.D.M.B. El aporte de olores ofensivos se presenta por la presencia de galpones ubicados dentro y en cercanías del casco urbano del municipio de Lebrija. Se evidencia que la destinación de recursos en las vigencias fiscales 2007 y 2008 por parte de los 84 Municipios, competencia de la Contraloría General de Santander, obligados a ejecutar en actividades de mantenimiento de áreas estratégicas para la conservación de recursos hídricos que surten de agua el acueducto municipal o a la financiación de pago por servicios ambientales es muy baja ya que solo invirtieron Mil Cuatrocientos sesenta Millones novecientos cincuenta y seis mil doscientos sesenta y seis pesos ($1.460.956.266,00); sin tener en cuenta

Actividades que reportaron como: limpieza y retiro de escombros, compra de suministros de materiales, macaneo etc. Porque estas actividades no cumplen con lo establecido por el artículo 106 de la Ley 1157 de 2007. La Provincia Comunera en la vigencia 2007 es la que mas ejecuta Proyectos representativos en Reforestación destacándose el Municipio El Palmar por la siembra de 3000 árboles; según información entregada por el Municipio. Según información reportada por ochenta y cuatro (84) municipios sujetos de control de la contraloría general de Santander; sesenta y tres (63), correspondiente al

78% dieron cumplimiento al artículo 111 de la ley 99 de 1993, la cual adquirieron por lo menos un predio en áreas estratégicas para la conservación y regulación de cuencas que surten de agua los acueductos municipales, haciendo una inversión a diciembre 31 de 2008 de cinco mil cuatrocientos treinta y cuatro millones doscientos treinta y tres mil doscientos cuarenta y seis pesos ($5.434.233.246,00) m/cte. para un total de áreas adquiridas por los municipios de 5.678,34981 hectáreas. Así mismo diecinueve (19) entes territoriales manifestaron no haber adquirido predios: Cepitá, Curití, Charta, Guavata, Jordán, Los Santos, Onzaga, Palmar, Puerto Wilches, Rionegro, San Benito, San Joaquín, San José De Miranda, Santa Bárbara, Suaita, Surata, Tona y Villanueva. En cumplimiento a lo establecido por el artículo 106 de la ley 1151 de 2007, los recursos ejecutados en las vigencias 2007 y 2008 en actividades de mantenimiento de zonas estratégicas para la conservación de recursos hídricos que surten de agua los acueductos municipales o para financiar el pago por servicios ambientales la gobernación de Santander invirtió en proyectos de reforestación el valor de seiscientos treinta y un millón doscientos cincuenta y tres mil ochocientos seis pesos ($631.253.806). La Contraloría General de Santander, advierte a los Municipios que no compraron predios de las consecuencias negativas sobre los recursos naturales renovables, riesgos en el Bienestar de la Comunidad en general y afectación al patrimonio de la Entidad; que ocasiona el incumplimiento de las obligaciones legales y advierte que deben realizar la disponibilidad de recursos para conservar el Recurso Hídrico a través de la adquisición de predios en microcuencas que surten el Acueducto Municipal y den estricto cumplimiento a la Constitución y al Artículo 106 de la Ley 1151 de 2007 que modifico al Artículo 111 de la Ley 99 de 1993, pues la finalidad de nuestro control es el Bienestar de toda la Población y en este caso buscamos que se dé la disponibilidad permanente de este recurso en calidad y cantidad. Los 74 municipios que tienen ubicada su cabecera municipal en la cuenca hidrográfica del río Chicamocha se encuentran sufriendo situaciones como la del deficitario acceso al recurso hídrico; el acelerado deterioro y destrucción de las áreas del Páramo, acabando con verdaderas esponjas reguladores del

agua, ampliación permanente de la frontera agrícola, vertimientos, sólidos y líquidos en los cursos de agua, indiferencia de los habitantes para la conservación de los recursos naturales, deforestación, desechos industriales originados en el corredor industrial de Boyacá y áreas de máxima degradación convertida en áreas críticas, como es el caso del cañón del Chicamocha. Bajo la anterior situación y teniendo en cuenta que más del 25% de la cuenca del Chicamocha se ubica en el área del Páramo, donde verdaderas fábricas de agua están a punto de desaparecer, es indispensable la iniciación de un proceso que permita formular el plan de recuperación de manejo de los 9.757 KM2 de la cuencas hidrográficas de Santander. Los POMCAS, PSMV y Planes de Ahorro y Uso eficiente del agua son documentos materiales que existen y que son de obligatorio cumplimiento en los Municipios pero que solo son de forma sustancial pues no han representado un mecanismo para la protección del ambiente y la mitigación de los impactos generados en el departamento por vertimientos y emisiones; esto, evidenciados en la no ejecución de los mismos, falta de gestión de las Autoridades Ambientales involucradas al no llevar a la realidad los programas o proyectos formulados dentro de cada uno de los documentos antes mencionados. Los procesos de elaboración, revisión y en contados casos de ejecución de los planes y programas son muy largos y no generan compromisos serios, reales y ejecutables que garanticen una labor eficiente y eficaz de las Autoridades Ambientales y de los entes territoriales en pro del beneficio ambiental del Departamento.

GESTION 2010 De acuerdo a las Auditorías realizadas en la vigencia 2010 por el Equipo de profesionales pertenecientes a la Oficina Técnico Ambiental de la Contraloría General de Santander, se presentaron los siguientes resultados de las auditorías realizadas a los municipios de Betulia, Piedecuesta y Vetas: En el proceso auditor se evaluó la gestión y resultados de los diferentes municipios en la vigencia 2009 respecto a las actividades desarrolladas por la entidad a los recursos destinados al Sector Medio Ambiente, donde se tuvo en cuenta cuatro aspectos fundamentales: Componente Ambiental, Obligaciones

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especiales en materia ambiental, presión sobre el medio ambiente y comportamiento global.

• Evaluar y conceptuar sobre la gestión ambiental fundamentada en los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad; teniendo en cuenta para ello objetivos (usos, servicios, funciones y beneficios ambientales), metas (cumplimiento, avances, dificultades), beneficios, resultados, alcance, cobertura y costos.

de la calidad de vida y el bienestar social y no se genera un agotamiento de los recursos naturales y del ambiente. • Identificar, consolidar y presentar, en términos físicos y económicos, los impactos, sus causas y los efectos que generan las políticas, los planes, los programas, los proyectos, las obras, las actividades, las acciones y las medidas ambientales sobre los elementos abióticos, bióticos, sociales, culturales y económicos del ambiente. • Identificar, consolidar y describir el estado actual de los bienes del patrimonio público, de los recursos naturales y del ambiente. • Identificar, consolidar y presentar los costos y gastos de las acciones y medidas de prevención, conservación, corrección, uso, manejo, investigación, seguimiento, control, regulación, evaluación, contingencia, monitoreo, restauración del deterioro y protección de los recursos naturales y del ambiente.

• Verificar el cumplimiento de normas, políticas, planes, programas, proyectos, obras y actividades. • Determinar y evaluar si los resultados previstos por la ejecución de normas, políticas, planes, programas, proyectos, obras y actividades en materia de prevención, conservación, corrección, uso, manejo, investigación, seguimiento, control, regulación, evaluación, contingencia, monitoreo, restauración del deterioro y protección de los recursos naturales y del ambiente se logran de manera oportuna, garantizan el crecimiento económico, la elevación

• Determinar y evaluar si son suficientes los recursos financieros para lograr los niveles de calidad ambiental acordados o deseados y si tales recursos se asignan y ejecutan al mínimo costo. • Evaluar si los entes auditados cuentan con sistemas de información suficientemente confiables que permitan estimar las desviaciones de los resultados en forma oportuna y emprender una eficaz acción correctiva. • Revisar los contratos realizados por este ente en cuanto a la mitigación de los Impactos Ambientales.

Las verificaciones se realizaron sobre el procedimiento técnico de la muestra representativa de las operaciones, los procesos y las actividades realizadas por los municipios, para obtener conclusiones sobre el universo de las mismas. Los principales objetivos que se desarrollaron en la realización de las auditorias fueron los siguientes:

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• Verificar que los recursos asignados al Sector Medio Ambiente hayan sido ejecutados. En el transcurso de las auditorias se tuvo en cuenta procesos como: • Administración del Medio Ambiente • Comité Local de Emergencias (prevención y atención de desastres) • Planta de Beneficio Animal • Servicio público de aseo, Manejo y Disposición Final de Desechos Sólidos • Agua potable y saneamiento básico • Plan territorial de salud pública, Área subprogramática salud ambiental. • Inversión Ambiental • Contratación Ambiental y Sanitaria.

Igualmente se hizo visita especial en la Provincia de Soto realizando auditoría al Municipio de Vetas, evidenciándose uno de los problemas ambientales más graves del Departamento de Santander; ocasionado por la actividad económica que se desarrolla por la explotación del oro donde manejan un alto porcentaje de contaminantes químicos, sustancias inorgánicas como el cianuro, el mercurio, el arsénico y el plomo el cual ha contribuido al deterioro del recurso más importante como lo es el agua donde abastece a los municipios de Bucaramanga y su área metropolitana; además de ser un recurso muy limitado. Aun cuando la Autoridad Ambiental CDMB ha venido

realizando la conservación de cuencas hidrográficas a través de reforestación, construcción de barreras vivas con especies ornamentales y protectoras, conservación de taludes etc. esta no es suficiente si los municipios no se encargan del cuidado y conservación de estas zonas tan importantes para conservar el recurso hídrico para nuestra supervivencia. Otro grave problema ambiental de gran impacto son las muchas hectáreas de bosques que se han perdido en los Municipios de nuestro Departamento, debido a la deforestación por la tala indiscriminada de árboles, quemas, mal manejo en el uso del suelo, etc. todo esto ha venido acabando con las reservas naturales; donde además los árboles derribados en muchas partes del territorio santandereano no han

sido reemplazados lo que ha originado el deterioro progresivo del recurso hídrico, llevando a las regiones a continuos racionamientos y poniendo en peligro las fuentes hídricas de muchos municipios de Santander. El estado de las cuencas del Departamento, se encuentra en proceso de deterioro por la continua deforestación y ampliación de zonas de ganadería y agricultura, sin la utilización de tecnologías limpias; aunado a la creciente contaminación del recurso hídrico por las descargas con escaso control de los residuos sólidos y líquidos. En el informe de la vigencia 2009 se dio a conocer la problemática ambiental en la gestión, manejo y disposición de los Residuos Sólidos Urbanos,

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Industriales y Hospitalarios que son generados por los Municipios, Hospitales y otras Entidades; donde las Autoridades Ambientales deben orientar a los Municipios en los procesos de planificación, ejecución y seguimiento de la gestión integral de los residuos sólidos y prestación del servicio público de Aseo y donde el fin de la Contraloria General de Santander es el de buscar que los municipios y demás actores involucrados en la protección de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente desarrollen actividades que conlleven a incrementar una calidad del servicio ofrecido y un mejoramiento de las condiciones de salubridad, mayores controles de los riesgos sanitarios, ambientales y ocupacionales y un manejo optimo de los residuos donde den estricto cumplimiento a la normatividad legal vigente dentro de los cuales está el Decreto 1713 que en su artículo 8 establece la obligatoriedad de las entidades territoriales de elaborar y mantener actualizado el Plan Municipal o Distrital para la Gestión Integral de Residuos Sólidos. Por último como resultado de las Auditorías se han suscrito Planes de Mejoramiento donde contemplan las acciones que deben adelantar los entes sujetos de control a fin de mitigar el impacto ambiental; y se está haciendo el respectivo seguimiento a las actuaciones para el cumplimiento y la efectividad de las medidas y acciones desarrolladas por la entidad para subsanar y corregir las observaciones formuladas que le dieron origen y en el tiempo estipulado. En el mes de Septiembre de 2010 se entregó el informe del estado de los recursos naturales y del medio ambiente en el Departamento de Santander “Residuos sólidos urbanos y hospitalarios”, para presentarlo a la Asamblea Departamental.

GESTION 2011 Para el año 2011, se realizó auditoria a 5 municipios, Barbosa, Vélez, Los Santos, Socorro y Charalá, dando así cumplimiento al PGA. En el proceso auditor se avaluaron las actividades desarrolladas por los Municipio conforme a la normatividad vigente; a través del control de gestión y resultados se examinó la calidad, la eficiencia y la eficacia de la gestión misional así como el cumplimiento de objetivos, planes y metas formulados

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por la dirección en su planeación estratégica y los impactos ambientales ocasionados a los recursos naturales y al medio ambiente, incluyendo además evaluación de operaciones, documentos, registros y el desarrollo de actividades encaminadas al logro de los objetivos institucionales. Se hizo entrega del informe del estado de los recursos naturales y del medio ambiente en el Departamento de Santander “Atención y prevención de desastres”, teniendo en cuenta la guía enviada por la auditoría general de la República, para presentar a la Asamblea Departamental.

ADOPCION Y ACTUALIZACION NORMATIVA DE CONTROL FISCAL La evidente mejora en los resultados de la Gestión adelantada por la Contraloría General de Santander encuentra apoyo en el esfuerzo por desarrollar adoptar e implementar normas tendientes a perfeccionar y aclarar las metodologías aplicables en cada situación. Es así como se ha logrado la actualización y expedición de las siguientes normas: Resolución numero 000294 de fecha 30 de abril del 2009 por medio de la cual se adopta el Sistema Integral de Auditoria- SIA- y se reglamenta la rendición de cuentas para todos los sujetos de Control de la Contraloría General de Santander. Resolución numero 000012 de fecha 12 de Enero del 2011 por medio del cual se modifica parcialmente la Resolución 294 de 30 de abril del 2009 “ Por medio de la cual se adopta el Sistema Integral de Auditoría – SIA y se reglamenta la rendición de cuentas para todos los sujetos de Control de la Contraloría General de Santander. Resolución número 000617 de fecha 27 de septiembre del 2010 por medio del cual se adopta el Manual de Procedimiento para las Auditorias, Visitas Especiales, Revisión de cuentas y quejas en la Contraloría General de Santander. Resolución numero 000464 de fecha 27 de mayo del 2011 por la cual se adicionan la Resolución 617 del 27

de septiembre del 2010. Resolución numero 000126 de fecha 22 de febrero del 2011 por medio del cual se establece la guía metodológica para elaborar el informe anual sobre el estado de los recursos naturales y del ambiente en el Departamento de Santander. Resolución numero 000183 de fecha 11 de marzo del 2011 por medio de la cual se adopta la guía metodológica para la elaboración del informe sobre la deuda del Departamento de Santander, de sus entidades Descentralizadas y de los Municipios que no tengan contraloría. Resolución número 000331 de fecha 29 de Abril del 2011 por medio del cual se adopta la guía para el procedimiento de cuantificación y comunicación de beneficios del Control Fiscal en el Departamento de Santander. Resolución numero 001009 de fecha 30 de Diciembre del 2010 por medio de la cual se adopta la guía metodológica para la Auditoria de la Contratación realizada por los sujetos de Control.

Resolución numero 001006 de fecha 30 de diciembre del 2010, por medio de la cual se adopta la guía metodológica para la elaboración del informe fiscal y financiero del Departamento de Santander y de sus entidades Descentralizadas. Resolución numero 000468 de fecha 30 de mayo del 2011 por la cual se establecen los sujetos vigilados y Control de la Contraloría General de Santander Resolución número 001009 de fecha 30 de Diciembre del 2011 por medio de la cual se adopta la guía metodología para la Auditoria de la contratación realización por los sujetos de control. Resolución numero 000255 de fecha 01 de abril del 2011 por medio de la cual se adopta la guía para el Seguimiento a planes de Desarrollo de las Entidades sujetos de Control. Instructivo para la Revisión de Cuenta en línea Sistema Integral de Auditoria –SIA (Resolución 294 del 30 de abril del 2010).

INFORME DEUDA PÚBLICA A SEPTIEMBRE 30 DE 2011PROVINCIAS

CUADRO COMPARATIVO DE LA DEUDA PÚBLICA POR PROVINCIAS DE SANTANDER PROVINCIA

VALOR DE LA DEUDA-2008 $9.809.455.156.oo $7.061.515.468.oo $6.918.321.547.oo $2.925.111.450.oo $1.940.784.341.oo $1.678.070.720.oo

VALOR DE LA DEUDA-2009 $8.424.055.849.oo $5.665.372.405.oo $4.314.913.333.oo $2.646.888.795.oo $4.677.417.612.oo $3.752.404.659.oo

SOTO VELEZ MARES G. ROVIRA GUANENTA COMUNERA TOTAL $30.333.258.682.oo $29.481.052.653.oo DEUDA

VALOR DE LA DEUDA-2010 $15.325.445.313.oo $6.626.415.611.oo $10.751.009.235.oo $4.568.634.613.oo $9.915.090.162.oo $8.983.942.474.oo

VALOR DE LA DEUDA-2011 $29,137,180,041oo $10,054,422,532.oo $34,976,694,657.oo $4,053,110,947 .oo $10,781,196,968.oo $10,817,536,422.oo

$56.170537.408.oo

$99.820.141.567.oo

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SubcontralorĂa delegada para

Procesos de Responsabilidad Fiscal

Barichara - Santander

Es el conjunto de actuaciones administrativas adelantadas por este despacho con el fin de determinar y establecer la responsabilidad de los servidores públicos y de los particulares, cuando en el ejercicio de la gestión fiscal, ambiental, y de preservación del patrimonio cultural o con ocasión de ésta, causen por acción u omisión y en forma dolosa o culposa un daño al patrimonio del Estado. El Objeto del Proceso de Responsabilidad Fiscal es el resarcimiento de los daños ocasionados al patrimonio público como consecuencia de la conducta dolosa o culposa de quienes realizan gestión fiscal mediante el pago de una indemnización pecuniaria indexada que compense el perjuicio sufrido por la respectiva entidad estatal afectada, garantizando en cada una de sus actuaciones procesales el debido proceso, derecho a la defensa, principio de legalidad y demás normas legales que lo regulen. Todo lo anterior lleva a la conclusión de que para lograr una real y efectiva vigilancia de la gestión fiscal y, por ende, la protección del patrimonio público logrando el resarcimiento del daño causado por los gestores fiscales, se requiere que las dos principales labores misionales de la Contraloría General de Santander, tanto el Proceso Auditor y el Proceso de Responsabilidad Fiscal se articulen y complementen.

RESPONSABILIDAD FISCAL Durante las vigencias 2008 a 2011 con corte a 31 de Octubre de 2011, se logró un incremento en el decreto y práctica de medidas cautelares pasando de tres (03) a un total de 162 procesos con medida cautelar de un total de 313 procesos activos. Dentro del mejoramiento continuo se avanzo en el soporte probatorio de cada uno de los procesos, se aumentó la vinculación de las aseguradoras como terceros civilmente responsables como garantes dentro de los Procesos de Responsabilidad Fiscal, pasando de cero (0) a un total de 229 vinculaciones de garantes de los 313 Procesos Activos, por los incumplimientos de los contratistas y la mala gestión de los ordenadores del gasto, de esta manera se garantiza el resarcimiento del daño causado por parte de las aseguradoras. En coordinación con la Sub Contraloría Delegada Para el Control Fiscal se cumplió a cabalidad el proyecto

de enlace, realizando mesas de trabajo permanentes con los abogados sustanciadores de los procesos de Responsabilidad Fiscal y los auditores de cuenta con el objeto de buscar el mejoramiento, calidad y eficacia dentro de la definición, convalidación y traslado de hallazgos fiscales a esta dependencia, con el fin de que se declare la responsabilidad fiscal con el objeto de lograr el resarcimiento de los daños ocasionados al patrimonio público. Se implementó el formato de convalidación de hallazgos fiscales, con el fin de verificar debidamente el traslado de hallazgos por parte de la Sub contraloría Delegada Para el Control Fiscal a esta dependencia, donde conste la descripción detallada de los hechos que origen la investigación fiscal, cuantía del daño, individualización e identificación de los presuntos responsables fiscales, pruebas, soportes y anexos debidamente detallados, para proceder iniciar debidamente el Proceso de Responsabilidad Fiscal. Se implementó la hoja de ruta del proceso de Responsabilidad Fiscal, con el fin de controlar los términos de cada actuación procesal por parte del abogado sustanciador y poder dar cumplimiento a los términos establecidos por la ley para el buen desarrollo del Proceso de la referencia. Se establecieron metas e indicadores de gestión trimestrales para los abogados sustanciadores y los de secretaría común con el fin de darle celeridad y eficacia a los Procesos de Responsabilidad Fiscal que se adelantan e igualmente medir la gestión y la calidad del servicio de los funcionarios de cada dependencia. Se crearon los informes mensuales de evaluación de los Abogados sustanciadores, dentro de los procesos de Responsabilidad Fiscal que cada uno adelantan, con el fin de controlar los fenómenos de inactividad procesal, caducidad, y prescripción. Se realizaron permanentemente búsqueda de bienes a las diferentes entidades de derecho privado y público que reportan información valiosa sobre bienes inmuebles, vehículos, cuentas bancarias, acciones en la bolsa, registros mercantiles, sociedades etc, de los responsables fiscalmente por medio de la secretaria común, en aras de garantizar el resarcimiento del daño indexado a las entidades afectadas y así evitar la insolvencia económica de los responsables fiscales. Con la creación del SISTEMA ORAL EN LOS

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PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL, cuya vigencia se inicia para la Contraloría General de Santander a partir del primero (1) de Enero de 2012, la concepción teórica del Sistema Oral; está dirigida a todos los funcionarios que, directa o indirectamente, están comprometidos con el desarrollo de los Procesos Auditor, Control Social y de Responsabilidad Fiscal, como una herramienta útil para que al interior de la Contraloría General de Santander, los funcionarios de las áreas comprometidas, unifiquen criterios en torno a los temas y conceptos propios del Proceso Auditor, Oficina de Control Social y de Responsabilidad Fiscal, y así como del manejo del recaudo probatorio que soporta las actuaciones de cada área y haciendo que el organismo de control cumpla, de una manera más eficaz, eficiente, económica y oportuna sus negocios misionales contribuyendo de manera positiva en ser parte activa en el mejoramiento de la gestión pública y procurando el buen uso de los recursos. Se realizaron talleres, capacitaciones, conferencias, seminarios, simulacro, sobre la aplicabilidad y técnicas del proceso verbal en los Procesos de Responsabilidad Fiscal a los abogados sustanciadores de dichos proceso, con la entidad competente y bandera de la implementación, adecuación y ejecución del Sistema Oral en Colombia, como lo es la Contraloría

Actividad Apertura Activos Con fallo Archivados Medidas Cautelares Vinculación de Garantes

General de la República en la ciudad de Bogotá e igualmente con la Auditoria General de la República, con el fin de determinar el modo, forma y técnica de evaluación del Sistema Oral en Colombia. Se inician las adecuaciones físicas y dotación tecnológica de una sala de audiencia para la Sub Contraloría Delegada Para Procesos de Responsabilidad Fiscal, con el fin de adelantar en Enero de 2012, las respectivas audiencias del Proceso de Responsabilidad fiscal, tanto en primera instancia como en segunda instancia, donde esté incluido los estrados, sillas, audio, micrófonos y grabadoras. La eficiencia del nuevo Sistema Oral necesariamente implica equilibrio entre la acusación y la defensa, lo cual se traduce en la necesidad de estructurar y fortalecer la Sub Contraloría Delegada Para Procesos de Responsabilidad Fiscal para que tenga una verdadera presencia dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal, asegurando un verdadero juicio de partes. Lo anterior implica un cambio de rol del Sub Contralor Delegado Para Procesos de Responsabilidad Fiscal pues a pesar de seguir fallando en primera instancia, será el encargado de presidir cada una de las audiencias orales hasta proferir fallo de primera instancia.

2008 94 81 3 74 0

2009 157 257 6 37 13

2010 158 291 9 89 97

2011 58 313 4 37 52

194

JURISDICCION COACTIVA Durante las vigencias 2008 a 2011 con corte a 31 de Octubre de 2011, se aumentó obstensiblemente los ingresos por pago de fallos fiscales y sancionatorios. Por valor de $ 192.885.300. Se realizaron constantes búsquedas de bienes a

Informe de Gestión 2008 - 2011

las diferentes entidades que reportan información valiosa sobre bienes inmuebles, cuentas bancarias, acciones, empresas de los declarados responsables fiscalmente a través de los procesos de Jurisdicción coactiva por medio de la secretaria común, en aras de buscar el resarcimiento del daño indexado a las entidades afectadas y así evitar la insolvencia económica de los responsables fiscales.

PROCESOS

2009

Procesos Aperturados

2008 31

Procesos Ejecutados

ADMINISTRATIVOS SANCIONATORIOS

AÑO

2010

2011

las actividades y estados de los procesos que tiene a su cargo.

Durante las vigencias 2008- 2011 con corte a 31 de Octubre de 2011, se profirió la Resolución No. 000294 del 30 de Abril de 2009 y la Resolución No. 000131 de 23 Marzo de 2010, ajustando la facultad legal de poder sancionar a los sujetos de control cuando incurran en actos de indisciplina fiscal o incumplimiento de los principios de la gestión fiscal por parte de los servidores públicos o particulares que manejen bienes o recursos de los entes auditados. Se implemento un control periódico al trámite de los procesos Administrativos sancionatorios, desde la Sub Contraloría Delegada con el fin de evitar los fenómenos de prescripción y la caducidad. Igualmente el Abogado sustanciador debe entregar un reporte mensual de

Se establecieron metas e indicadores de gestión trimestrales para el abogado sustanciador con el fin de darle celeridad y eficacia a los procesos Administrativos Sancionatorios e igualmente medir la gestión y la calidad del servicio del funcionario que está a cargo de los procesos. Se implementó la convalidación de hallazgos sancionatorios, con el fin que sea allegado debidamente el traslado de hallazgos, la descripción de los hechos, cuantía, soportes y anexos completos, para iniciar debidamente el Proceso Administrativo Sancionatorio. Se implementó la hoja de ruta, con el fin de controlar los términos de cada actuación procesal para el buen desarrollo del Proceso Administrativo Sancionatorio.

Año

Procesos vigencia

Aperturados

Abstenciones

Sancionados

Procesos Activos

2008

180

2009

2010

2011

109

RECAUDOS Una de las principales funciones de la Sub Contraloría Delegada Para Procesos de Responsabilidad Fiscal, Jurisdicción Coactiva y Administrativos Sancionatorios es el recaudo de los fallos con Responsabilidad Fiscal, Sanciones Administrativas y Multas Disciplinarias, provenientes de deudas fiscales.

Se presentó ostensiblemente un incremento progresivo en los ingresos por pago de fallos fiscales, sancionatorios y disciplinarios evidenciados en la tabla a continuación. A continuación se presenta el comportamiento de los recaudos realizados en las vigencias 2008 a 2011 ( Corte 31 de Octubre de 2011). Informe de Gestión 2008 - 2011

2008

2009

2010

2011

$ 21.421.279

$ 8.112.327

$ 19.915.502

$1.949.000

$ 18.213.544

$ 16.544.000

$ 35.893.477

$ 225.721.338

(Sanciones Disciplinarias y

$ 2.179.448

$ 84.835.643

$ 55.872.916

$ 49.997.293

TOTAL

$ 41.834.271

$ 116.411.070

$ 110.668.725

$ 277.667.631

Actividad Responsabilidad Fiscal (Fallos con responsabilidad Fiscal antes de enviar a jurisdicción coactiva)

Responsabilidad Fiscal (Procesos en que fue resarcido el daño fiscal)

Jurisdicción coactiva Administrativas y Responsabilidad Fiscal)

Se implementó los formatos de la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP – 1000 - 2009 desde el mes de Marzo de 2011, para los Procesos de Jurisdicción Coactiva, quedando determinado el listado maestro para cada formato, lo anterior en aras que la Contraloría General de Santander sea certificado por ICONTEC antes que se termine la presente vigencia. Se implementó el software en la Oficina de Administrativos Sancionatorios en la vigencia 2011, con el fin de llevar a cabo un control detallado del proceso de Administrativo Sancionatorio desde el mismo momento que se recibe la convalidación de hallazgo sancionatorio por parte de la Secretaria Común, donde el Sub contralor Delegado como

máxima autoridad de esta dependencia, realiza el reparto del proceso Sancionatorio al abogado sustanciador y este último lo debe adelantar de una manera eficaz, eficiente y diligente dentro de los términos establecidos por la ley y demás normas concordantes que lo determinan, buscando con ello tener el control máximo y permanente de dicho proceso por medio del SISTEMA DE ALARMAS, por parte del Sub Contralor Delegado, abogado sustanciador y secretaria común, verificando constantemente por el Software implementado: los procedimientos realizados, actuaciones procesales, términos de ley, inactividad procesal, dilatación procesal, prescripción y caducidad de dichos procesos, con el fin de aplicar las acciones correctivas pertinentes.

Curití - Santander

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ContralorĂa Auxiliar

Barichara - Santander

La Contraloría Auxiliar desarrolló un acompañamiento adecuado y oportuno en aquellos temas que son de su interés y resorte, de esta manera, bajo su tutela y dirección, generando pronunciamientos idóneos y conceptos que sirvan en la gestión fiscalizadora encomendada por la Entidad.

En esta oficina desarrollamos el estudio de las providencias en grado de consulta, los fallos de segunda instancia de los procesos de Responsabilidad Fiscal, Jurisdicción Coactiva y Administrativos Sancionatorios, y proyección de las Resoluciones mediante las cuales se aprueban o niegan la aplicación de la figura de Urgencia Manifiesta, los cuales serán detalladas a continuación.

PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y ADMINISTRATIVOS SANCIONATORIOS, PARA EL GRADO DE CONSULTA Y APELACIÓN EN LOS AÑOS 2008 A 2011 Conforme a lo regulado en la Ley 610 de 2000, el despacho de la Contraloría Auxiliar debe resolver en grado de consulta los procesos de Responsabilidad Fiscal, en los cuales se haya proferido auto de archivo o fallo sin responsabilidad o en aquellos en los que aun profiriéndose fallo con responsabilidad, el responsabilizado hubiera estado representado por un apoderado de oficio. Así mismo este despacho resuelve la segunda instancia

de los recursos de apelación que sean interpuestos en contra de las decisiones de fondo proferidas en los procesos de Responsabilidad fiscal y Administrativos Sancionatorios, como en los demás autos de tramite contra los cuales sea procedente este recurso. A 9 de Noviembre de 2011 en esta Dependencia se evacuó el Ochenta por ciento (80 %) de los 56 procesos, es decir el 20% restante de los procesos se encuentran en trámite de instrucción y notificación

AÑOS 2008 a 2011 = 557 procesos distribuidos de la siguiente manera: Procesos para consulta Procesos para apelación

PROCESOS TOTAL

PRORROGAS Como era de nuestro resorte, conforme a la Resolución interna No 286 del 2 de Mayo de 2007 la cual fue derogada por el artículo 15 de la Resolución 294 de 2009, este despacho debía recepcionar la solicitud

Número 507 50 557

presentada por los sujetos de control a fin que fueran concedidas prórrogas para la presentación de las cuentas, realizando un estudio detallado en relación al cumplimiento de los requisitos señalados para el efecto. Prórrogas que se resumen de la siguiente manera:

EN LOS AÑOS 2008-2009 y 2010 SE SOLICITARON 795 PRORROGAS DE LOS DISTINTOS MUNICIPIOS, ENTES MUNICIPALES Y DEPARTAMENTALES ASÍ: AUTORIZADAS NO AUTORIZADAS

DETALLE

No prorrogas 647 148

TOTAL DE SOLICITUDES DE PRORROGAS Informe de Gestión 2008 - 2011

795

URGENCIAS MANIFIESTAS Por expreso mandato legal, conforme a lo regulado por la ley 80 de 1993, deben los sujetos de control una vez declarada la Urgencia Manifiesta, enviar los soportes de los actos administrativos a esta entidad para el control de legalidad, a su vez este despacho,

conforme a la Resolución interna No 294 de Abril 30 de 2009, debe efectuar la revisión sobre la legalidad de su declaratoria y proyectar para la firma del señor Contralor General de Santander, el pronunciamiento respectivo, así como también dar trámite al recurso de reposición que procede ante su negación. Actos administrativos que pueden resumirse de la siguiente manera:

DE LOS AÑOS 2008 AL 2011 Detalle Urgencias manifiestas aprobadas Urgencias manifiestas rechazadas Total Urgencias Manifiestas

No.urgencias 94 11 105

A 9 de Noviembre de 2011 en esta Dependencia se evacuó el Noventa y Uno por ciento ( 91 % ) de las 45 urgencias manifiestas, es decir el 9% restante de las Urgencias Manifiestas se encuentran en trámite de instrucción y notificación.

Charalá - Santander

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Control Interno Disciplinario

Jordรกn - Santander

Recuérdese que en el cumplimiento de los cometidos estatales y durante el ejercicio de las correspondientes funciones o cargos públicos, los servidores públicos no pueden distanciarse del objetivo principal para el cual fueron instituidos, como es el de servir al Estado y a la comunidad en la forma establecida en la Constitución, la ley y el reglamento y que, por lo tanto, pueden verse sometidos a una responsabilidad pública de índole disciplinaria, tanto por omisión como por extralimitación en el ejercicio de sus funciones. Así mismo, la oficina de Control Interno Disciplinario de la Contraloría General de Santander, propendió en este período por el cumplimiento de la misión de la Contraloría, ya que las sanciones disciplinarias no solo conllevaron corrección sino prevención para la buena marcha de la entidad. En esta dependencia y durante este período 2008-2011, se adelantaron 89 investigaciones disciplinarias, teniendo como resultado 13 fallos, calificados la mayoría con culpa grave, y otros con culpa leve, cuyas sanciones fueron pecuniarias, y con amonestación a la hoja de vida, garantizando así el cumplimiento de los deberes del servicio asignado a los funcionarios de la Contraloría.

Coromoro - Santander

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Oficina Asesora JurĂdica

Floridablanca - Santander

Como se ha señalado en anteriores informes, ante la inexistencia de archivos, el trabajo inicial de la oficina se encamino a la determinación de controversias judiciales en las que era parte la entidad, así como a la recopilación de un archivo físico que permitiera determinarlas y efectuarles el seguimiento respectivo. Se encontró entonces que la gran mayoría de litigios en los que era parte la Contraloría correspondía a procesos judiciales iniciados desde el año 2000, con ocasión de la reestructuración dispuesta en la Ordenanza 050 de 1999, los que a partir del 2008 se han ido fallando en contra de la entidad. Hoy el panorama de la Contraloría General de Santander, frente a los litigios judiciales originados en las desvinculaciones del servicio de sus empleados, ya por las reestructuraciones administrativas adelantadas, como la citada, bien por la discrecionalidad del nominador, no es alentador. Desde la vigencia 2008 la grave problemática originada en las múltiples sentencias proferidas contra la Contraloría Territorial dentro de los procesos de nulidad y Restablecimiento del derecho adelantados con ocasión de la reestructuración dispuesta en la Ordenanza 050 de 1999, frente a la imposibilidad de acatar en forma inmediata los reintegros ordenados en los fallos judiciales -ante los cambios administrativos y de reducción que se han suscitado en estos once años en la planta de empleos de la Contraloría, así como la incapacidad financiera de la Contraloría y del mismo Departamento para la cancelación de las indemnizacioneshan generado un número importante de acciones de tutela, en las que los jueces constitucionales han conminado a las autoridades administrativas involucradas, esto es, Gobernador de Santander y Contralor, al desarrollo de todas las actividades necesarias para acatarlas. Es así como el Contralor General de Santander atendiendo la atribución legal, de la Asamblea Departamental, desde la vigencia 2009, radicó cinco proyectos de Ordenanza que permitieran crear el número de empleos necesarios para reintegrar a los ex funcionarios cuyas sentencias fueron cobrando ejecutoria y cuyos beneficiarios no renunciaron a esta pretensión, los cuales resultaron infructuosos ante la Duma Departamental por ausencia de recursos financieros que los respaldaran y las limitantes legales que en dicha materia imperan.

amerita la búsqueda de mecanismos que redunden en beneficio del Departamento y de la Contraloría a fin de dar cumplimiento a las sentencias que se han proferido y las que muy probablemente en la próxima anualidad cobrarán la ejecutoria respectiva. Para lo anterior necesario resulta adelantar un proceso de creación de empleos en aras de atender las órdenes judiciales en cuanto a los reintegros y a su vez un estudio técnico de reestructuración administrativa con el cual se pueda inferir técnicamente, la necesidad de desarrollar un proceso administrativo de esta naturaleza, saneando las falencias de pasado y creando una planta global de personal acorde con las exigencias legales y las necesidades de la entidad de control; todo ello sin duda exige de la apropiación de unos recursos que podrían superar los $ 20.000.000.000 millones de pesos, guarismo que incluiría el monto total de las indemnizaciones potencial motivo de condena, así como el valor de las eventuales indemnizaciones que habría de cancelar a los 34 empleados que hoy se encuentran inscritos en carrera administrativa; actividad que en todo caso evitará que el monto de las indemnizaciones continúe en aumento. Por la regulación constitucional, legal y reglamentaria de las Contralorías territoriales, la Honorable Asamblea Departamental como colegio encargado y con competencia para fijar la estructura administrativa, el presupuesto, los empleos y las remuneraciones al interior de esta entidad de control se constituye en un actor importantísimo para la generación de esos instrumentos y medidas de solución. Podría resumirse la gestión de esta dependencia, en lo que tiene que ver con las controversias judiciales, de la siguiente manera:

PROCESOS JUDICIALES TRAMITADOS VIGENCIA 2008 A 2011 En las vigencias 2008 a 2011, en procesos judiciales comprendidos en ellos, las acciones de Nulidad y restablecimiento del derecho, las de Nulidad Simple, las acciones de tutela, las acciones de repetición y de reparación directa, y algunas especiales de colisión de competencias y de fuero sindical, se tramitaron las siguientes:

La problemática que enfrenta esta entidad de control,

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PROCESOS JUDICIALES ARCHIVADOS POR VIGENCIA

ACCIONES DE TUTELA Las acciones de tutela, como se dijo, también se han constituido en factor importante de tramite en la oficina jurídica de la entidad en las vigencias 2008 a 2011, amparo al que los funcionarios desvinculados del servicio han acudido en procura de tutela por un aparente derecho fundamental vulnerado, y al que igualmente, los ex funcionarios beneficiados con sentencias condenatorias concurren, ante la imposibilidad, que ha tenido la Contraloría para acatar en forma inmediata los reintegros ordenados en los fallos judiciales.

Encino - Santander

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Procesos Adelantados con Ocasi贸n de la Reestructuracion Dispuesta en la Ordenanza 050 de 1999.

Umpal谩 - Santander

En relación con estos procesos judiciales, se han fallado a la fecha en forma definitiva o han obtenido sentencia ejecutoriada, un total de (81) ochenta y un controversias, en las que se ha condenado al Departamento y a la Contraloría al pago de los

salarios dejados de percibir desde la desvinculación del servicio y al reintegro de los ex funcionarios a los empleos que desempeñaban; encontrándose a la fecha 14 controversias judiciales aun en trámite.

FALLOS EN FIRME EN PROCESOS JUDICIALES ORIGINADOS EN LA REESTRCUTURACION ORDENANZA 050 DE 1999 FALLOS JUDICIALES EN FIRME EN EL 2008

FALLOS JUDICIALES EN FIRME EN EL 2009

FALLOS JUDICIALES EN FIRME EN EL 2010

FALLOS JUDICIALES EN FIRME EN EL 2011

TOTAL FALLOS JUDICIALES EN FIRME

REINTEGROS De los 81 demandantes favorecidos con sentencia en firme, (43) han desistido del reintegro al empleo ordenado judicialmente; (27) accionantes persisten en su derecho al reintegro y diez (10) demandantes no han elevado petición de cumplimiento de sentencia. Sobre esta pretensión, en relación con los procesos

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judiciales originados en la ordenanza 050 de 1999, podemos concluir lo siguiente: 1 REINTEGRO ORDENADO (vigencia 2008) 43 DEMANDANTES HAN DESISTIDO DEL REINTEGRO 27 DEMANDANTES QUE NO HAN DESISTIDO. 10 NO HAN ELEVADO LA SOLICITUD DE CUMPLIMIENTO DE SENTENCIA ______________________ 81 SENTENCIAS EN FIRME

PAGO DE INDEMNIZACIONES El pago de las indemnizaciones ordenadas en los fallos judiciales emitidos dentro de los procesos originados en la reestructuración de la Ordenanza 050 de 1999, se ha dispuesto que sea el Departamento de Santander quien realice su cancelación, ello, dada la incapacidad financiera de la Contraloría, los limites de gastos de la ley 617 de 2000 y la solidaridad de la condena impuesta. La reciente disposición contenida en el artículo 3 de la ley 1416 del 24 de Noviembre de 2010, que establece que serán las entidades territoriales las que asumirán de manera directa y con cargo a su presupuesto, el pago de las conciliaciones, condenas, indemnizaciones y cualquier otra forma de resolución de conflictos de las Contralorías, sustenta igualmente la decidido frente al pago de estas condenas judiciales.

Así, el Departamento de Santander, en relación con las condenas judiciales ha cancelado una suma total de $ 7.536.408.836 millones de pesos, encontrándose aún en proceso de pago - ya con sentencia en firme-

Así, de acuerdo a la información suministrada por la Secretaria General del Departamento, a la fecha, de los fallos judiciales emitidos en los referidos procesos se han cancelado las siguientes indemnizaciones: Vigencia 2008: Una (1) por valor de $111.208.673 millones. Vigencia 2009: Seis (6) indemnizaciones las cuales ascienden a una suma total de $ 811.450.477 millones de pesos. Vigencia 2010: Se cancelaron doce (12) indemnizaciones, las cuales corresponden a personas que han desistido del reintegro y cuyo valor total ascendió a la suma de $2.026.872.550 millones de pesos. Vigencia 2011: En lo que va transcurrido de esta vigencia se han cancelado veintidós (22) indemnizaciones, las cuales han ascendido a una suma total de $ 4.586.877.136.

cuarenta (40) indemnizaciones, las que de acuerdo a una liquidación provisional, podrían ascender a la suma de $7.810.943.384.

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PROCESOS JUDICIALES DE OTRAS VIGENCIAS CON SENTENCIA EN FIRME CONDENATORIA Como se ha dicho en varios escenarios, no solo han suscitado preocupación las condenas judiciales impuestas al ente territorial y a la Contraloría dentro de los procesos originados en la reestructuración adelantada con la Ordenanza 050 de 1999, sino al igual, aquellas emanadas por desvinculaciones del servicio de funcionarios que desempeñaban en la entidad empleos en provisionalidad o en libre nombramiento y remoción; así en la vigencia 2010, se obtuvieron dos condenas correspondientes a los demandantes VICENTE PARRA ANAYA y ERNESTO VILLALBA MARTINEZ a quienes hubo que reintegrar a los empleos que como ASESOR y PROFESIONAL ESPECIALIZADO II desempeñaban en la entidad y cuyas indemnizaciones ascendieron a la sumas de $ 645.643.787 y $391.315.977 respectivamente. De estas condenas ya fue cancelada por parte del Departamento de Santander la liquidada a favor de VICENTE PARRA ANAYA, encontrándose aún por

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realizar el pago de la emitida a favor de VILLALBA MARTINEZ. En esta vigencia, el pasado 5 de julio, el Tribunal Contencioso Administrativo de Santander notificó un fallo judicial en el cual revocó la decisión de primera instancia que había denegado las pretensiones de una ex funcionaria desvinculada de la entidad en el año 2001, y en su lugar ordenó el reintegro al empleo de PROFESIONAL ESPECIALIZADO GRADO II que desempeñaba y al pago de los salarios dejados de percibir desde el 31 de julio de 2001. Situación que aconteció igualmente el 22 de agosto de 2011 en la misma Corporación Pública en relación con proceso de Nulidad y restablecimiento del derecho, adelantado por un PROFESIONAL UNIVERSITARIO en el 2008. Dichos empleos aun existen en la entidad y con ellos deberán efectuarse los análisis para proceder a los reintegros, según las nuevas órdenes judiciales.

Otras Actividades

La Contraloría General de Santander, adicionalmente a las actividades desarrolladas por sus diferentes dependencias, realiza la entrega de los informes entre otros a la Auditoría General de la República, y desarrolla a su vez la implementación de nuevas herramientas tecnológicas que permiten una mejor integración y comunicación entre los sujetos de control y el ente de control Departamental. Entre estas actividades tenemos:

Industrial, la implementación en el ente de control fiscal de la Norma Técnica de Calidad GP 1000, la cual se adelantó en la vigencia 2010, y se encuentra el ente de control en la etapa de interiorización de la norma en los funcionarios de la entidad, el inicio de los procesos de trazabilidad que nos permita desarrollar procesos de verificación interna de cumplimiento de la misma, previa a la solicitud de auditoría de certificación por parte del ICONTEC, actividad que se espera concluir en la vigencia fiscal 2011.

SISTEMA INTEGRADO DE AUDITORIA

Se inició, con la participación de la Universidad Industrial de Santander, facultad de Ingeniería de Sistemas, el desarrollo de unos programas tecnológicos, que le permitan a la Contraloría General de Santander, sistematizar su proceso de correspondencia, tableros de control en el proceso de responsabilidad fiscal, como a su vez de un mejor aprovechamiento a nivel macroeconómico de la información que reportan los sujetos de control a través del Sistema Integrado de Auditoría – SIA-, desarrollo que se iniciaron en la vigencia 2010 y se esperan concluir en el primer semestre del 2011.

La Contraloría General de Santander, continúa el proceso de mejora de la herramienta tecnológica desarrollada por la Auditoriía General de la República, denominado sistema integrado de auditoría –SIA, la cual permite a los sujetos de control entregar en forma electrónica su rendición de la cuenta mensual, trimestral, semestral o anual dependiendo de la clase de información que debe cada una de las dependencias auditadas rendir al ente de control fiscal. Esta herramienta tecnológica, le permitiría a las contralorías territoriales, y en especial a la General de Santander, contar con información en forma digital, con una serie de análisis de la misma, de cada uno de sus sujetos de control, que le permite al proceso auditor desarrollar análisis más complejos y profundos sobre las mismas, y adicionalmente generar nuevos requerimientos de información que le permite conocer aun más la gestión de sus entes auditados.

CONVENIOS CON UNIVERSIDADES La Contraloría General de Santander, adelantó en la vigencia de 2010, convenio de apoyo con la Universidad Pontificia Bolivariana, con el propósito de interactuar con estudiantes de último semestre de Ingeniería Industrial, en el mantenimiento, actualización del Modelo Estándar de Control Interno – MECI -, actividad que se desarrolló durante el segundo semestre de esta anualidad. Adicionalmente, con el apoyo de la Universidad Pontificia Bolivariana, y su facultad de Ingeniera Informe de Gestión 2008 - 2011

RENDICION DE CUENTAS Con el objetivo de brindar espacio a la participación ciudadana, por medio de la Rendición de Cuentas, la Contraloría General de Santander, realizó con éxito en las Provincias de Vélez, Comunera, Guanentá, Soto, Mares y García Rovira, las Audiencias Públicas, con el fin de informar y explicar la gestión desarrollada por Ente Fiscalizador y para efectos que la comunidad santandereana efectuara el seguimiento y evaluación de los compromisos, planes y programas propuestos y ejecutados. Haciendo uso de los mecanismos de Rendición de Cuentas para dar cumplimiento a los requerimientos de Ley, la Contraloría General de Santander, rindió a los santandereanos de los municipios de Barbosa, Suaita, San Gil, Matanza, Málaga, Area Metropolitana y Zapatoca; de forma clara y precisa se expusieron los alcances de la gestión adelantada en esta administración, teniendo como punto de partida el mejoramiento continuo, orientado a corregir las fallas detectadas.

AUDIENCIAS PUBLICAS DE RENDICION DE CUENTAS LLEVADAS A CABO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER PROVINCIA MUNICIPIO FECHA LUGAR Y HORA Martes 3 de PROVINCIA DE VELEZ Barbosa Instituto Integrado de Comercio Mayo de 2011 Miércoles 4 de PROVINCIA DE COMUNERA Suaita Centro Cultural Lucas Caballero Mayo de 2011 Jueves 5 de PROVINCIA GUANENTA San Gil Auditorio UNISANGIL Mayo de 2011 PROVINCIA DE SOTO

Matanza

Martes 10 de Mayo de 2011

Asilo San José

PROVINCIA DE GARCIA ROVIRA

Málaga

Universidad Abierta y a Distancia UNAD

NIVEL CENTRAL: Gobernación, Institutos Descentralizados y Municipios del Area Metropolitana

Viernes 13 de Mayo de 2011

Bucaramanga

Miércoles 25 de Mayo de 2011

Auditorio ESAP

Zapatoca

Viernes 27 de Mayo de 2011

Instituto Técnico Santo Tomás

PROVINCIA DE MARES

Informe de Gestión 2008 - 2011

Nuestro Himno Bajo principios de transparencia economía, imparcialidad nos corresponde con eficiencia desarrollar el control fiscal. La vigilancia de las finanzas de la gestión y de resultados mantiene incólume la confianza del ciudadan o con el Estado.

Desde el inicio de mi postulación me propuse la meta de acompañar mis

Contraloría de Santander un organismo siempre eficiente que en ejercicio de su deber por los recursos está pendiente.

expresiones de gratitud con hechos y resultados reales, medibles y verificables que dieran certeza a las

Objetivos Fijos, Resultados Claros es el lema de nuestra gestión combatiremos sin ningún reparo todas las formas de corrupción. Sus funcionarios comprometidos con los principios de la Entidad conservan siempre vivo el sentido de integración y objetividad. El control posterior permanente que la norma fiscal nos exige la inspección selectiva eficiente son procesos que a todos nos rigen. Objetivos Fijos, Resultados Claros es el lema de nuestra gestión combatiremos sin ningún reparo todas las formas de corrupción. Contraloría de Santander... Contraloría de Santander ... Letra y Música: Gabriel Gómez Quijano

instituciones y a la ciudadanía de una gestión signada por la entereza por el servicio público y el respeto por el orden jurídico

Objetivos Fijos, Resultados Claros