Hojuelas de chirimoya

[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 1

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ESTUDIO DE MERCADO DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO El producto al ser introducido en Brasil creará una nueva categoría de productos en Brasil, buscando competir directamente con otra categoría de productos ya establecida, la de los clásicos cereales de maíz obtenidos por torrefacción (tipo corn flakes, hojuelas de maíz).El producto consiste básicamente en hojuelas de chirimoya deshidratada con un tamaño de 10000 a 13000 micras, con un grosor de 500 micras aproximadamente para consumo de niños entre los 4 y 16 años de edad, serán de consistencia blanda y vendrán en diversas tamaños.

El producto estará disponible en 3 presentaciones (ordenadas por peso neto): -De 50 gramos (presentación para comer en cualquier momento y satisfacer aquellos caprichos o gustitos, tipo minibreak).

-De 230 gramos (para disfrutar entre dos personas).

-De 550 gramos (presentación para servir en el desayuno).

Sin edulcorantes ni conservantes ni colorantes.

Empaque de plástico traslúcido en las presentaciones de 50 y 150 gramos y un empaque de cartón para la presentación de 500 gramos.

SEGMENTACIÓN DE MERCADO Se realizara una segmentación primero geográfica, demográfica y por nivel de ingresos para obtener una mercado meta lo más homogéneo posible.

Segmentación geográfica: Sólo nos enfocaremos en las áreas urbanas de las principales ciudades de Brasil que alberguen las mayores cantidades de personas, que generalmente son las capitales de los estados, principalmente los de la zona sur y oeste del país.



Sao Paulo

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008]     

Rio de Janeiro Salvador Fortaleza Brasilia Bello Horizonte

Posteriormente la venta del producto se ampliará a otras ciudades de otras regiones del país, que se tiene previsto que sean las ciudades de Manaus, Recife y Curitiba.

Segmentación demográfica: Se seleccionará a aquellos niños en edad escolar, cuya edad esta comprendida entre los 4 y 16 años de edad.

Segmentación económica: Solo se seleccionará a aquellos que pertenezcan a familias que perciban más de 3 sueldos mínimos, es decir un 16.7% de la población.

ANÁLISIS DE LA DEMANDA Estado: Sao Paulo Capital: Sao Paulo Población en 2001: 10'435,546 Población 2007: 10'886,518 Niños que asisten a la guardería y a la escuela: 2'992,928 NSE deseado 16.7%: 499,818 Cuota de mercado 15%: 74,972 Cuota de mercado actualizada al 2007: 78,210 Estado: Río de Janeiro Capital: Río de Janeiro Población en 2001: 5'857,904 Población 2007: 6'093,472 Niños que asisten a la guardería y a la escuela: 1'658,731 NSE deseado 16.7%: 277,008 Cuota de mercado 15%: 41,551 Cuota de mercado actualizada al 2007: 43,221 Estado: Bahía Capital: Salvador

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Población en 2001: 2'443,107 Población 2007: 2'892,625 Niños que asisten a la guardería y a la escuela: 871,474 NSE deseado 16.7%: 145,536 Cuota de mercado 15%: 21,830 Cuota de mercado actualizada al 2007: 25,844 Estado: Ceara Capital: Fortaleza Población en 2001: 2'141,402 Población 2007: 2.431.415 Niños que asisten a la guardería y a la escuela: 767,055 NSE deseado 16.7%: 128,098 Cuota de mercado 15%: 19,214 Cuota de mercado actualizada al 2007: 21,815 Estado: Distrito federal Capital: Brasilia Población en 2001: 2'051,146 Población 2007: 2'455,903 Niños que asisten a la guardería y a la escuela: 729,188 NSE deseado 16.7%: 121,774 Cuota de mercado 15%: 18,266 Cuota de mercado actualizada al 2007: 21,869 Estado: Minas Gerais Capital: Bello horizonte Población en 2001: 2'238,526 Población 2007: 2'412,937 Niños que asisten a la guardería y a la escuela: 705'654 NSE deseado 16.7%: 117,844 Cuota de mercado 15%: 17,676 Cuota de mercado actualizada al 2007: 19052 Mercado Potencial  Estará compuesto por el 11.59% de la población total de Brasil, que son, equivalente a 27’172,870 de personas. Que es la población de las principales ciudades de los estados del sur y oeste de Brasil. La población global de todo Brasil al 2007 era de 191’341,355 personas.

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Mercado Disponible  Estará compuesto por el 34.89% del mercado potencial equivalente a 7’735,030 de personas. Compuesto por aquellos niños en edad escolar.

Mercado Efectivo  Estará compuesto por el 16.7% del mercado Disponible, equivalente a 1’291,750 de personas. Compuesto por aquellas personas que perciben más de tres salarios básicos.

Mercado Objetivo  Estará compuesto por la cuota de mercado que la empresa buscará captar, que es de 15% del mercado efectivo, equivalente a 193,509 personas, que actualizando la cifra para el año 2007 es de 210,011 personas.

ANÁLISIS DE LA OFERTA La oferta de competidores en el mercado de productos sustitutos El mercado de cereales para el desayuno está principalmente dominado por las siguientes empresas: -Kellog’s -Nestle -Quaker -Jumbo ANÁLISIS DE COSTOS Y PRECIOS Precio de rivales con productos sustitutos: Presentaciones más comunes y precios de los cereales de maíz obtenidos por torrefacción de los productos sustitutos: 1)

Tamaño chico: De 30 – 100 gramos Precio promedio: USD 0.9 aproximadamente.

2)

Tamaño mediano: De 220 gramos – 300 gramos Precio promedio: USD 3.2 aproximadamente.

3)

Tamaño grande: De 450 gramos – 600 gramos Precio promedio: USD 6.00 aproximadamente.

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 6 Costos y precio de las presentaciones de la empresa: 1) Tamaño chico: Tendrá un peso neto de 50 gr y el costo del producto acabado fuera de fábrica será de USD 0.09 + flete y seguro 20% + arancel del 16% + IPI 10% + ICMS 12% + margen de utilidad de 125%, el margen de utilidad al distribuidor de 30 % por cada producto, el precio al cliente final sería de USD 0.98 2) Tamaño mediano: Tendrá un peso neto de 230 gr y el costo del producto fuera de fábrica acabado será de USD 0.26 + flete y seguro 20% + arancel del 16% + IPI 10% + ICMS 12% + margen de utilidad de 135%, el margen de utilidad al distribuidor de 30 % por cada producto, el precio al cliente final sería de USD 1.89 3) Tamaño grande: Tendrá un peso neto de 550 gr y el costo del producto acabado fuera de fábrica será de USD 0.58 + flete y seguro 20% + arancel del 16% + IPI 10% + ICMS 12% + margen de utilidad de 150%, el margen de utilidad al distribuidor de 30 % por cada producto, el precio al cliente final sería de USD 3.67

Nota 1: IPI = Impuesto productos Industrializados, equivalente al IVA. Nota 2: ICMS = Impuesto sobre circulación de Mercaderías y Servicios.

Se buscará que el precio final que tendrán las hojuelas de chirimoya al consumidor sea menor que los productos que se busca sustituir, sobre todo menores que los productos de kellog’s y Nestlé, pero un precio superior a aquellos productos de bajo precio que tengan una mala percepción de parte del cliente, es decir, se mantendrá un precio intermedio del conjunto de marcas basadas en hojuelas de maíz. Sólo en la fase de introducción del producto, que se prevé durará un año, se mantendrá temporalmente una estrategia de penetración de precios para lograr un rápido posicionamiento en el mercado.

ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN Canales de distribución: Se utilizará un canal de distribución con un solo intermediario para evitar aumentar el precio final al consumidor del producto. Se utilizará en este caso un detallista para que expenda directamente al consumidor el producto, además de que ellos ya cuentan con amplia experiencia en la comercialización de diversos productos, mientras que nuestra nueva

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] empresa no tiene ningún tipo de experiencia ni conocimiento en el mercado brasileño. No se contempla ningún otro tipo o clase de intermediarios.

El producto se comercializará a través de los mayores canales de distribución que hay en Brasil que son los supermercados, a continuación una lista delos principales cadenas de supermercados que existen en el mercado brasileño: Principales centros detallistas en Brasil: - Angeloni & Cia. - Carrefour com. E ind. S.A. - Cia. Zaffari de supermercados - Coop. Cons. Emp. Grupo rhodia - G. Barbosa y Cia. - Peralta coml. Imp. Ltda., - Se S.A. Com. E Ind. - Wall Mart brasil S.A. - Bompreco S.A. Supermercados - Casas sendas com. E ind. S.A. - Com. Gentil mereira S.A. - Demeterco & Cia. Ltda.

- Rainha supermercados Ltda.

- Sonda supermercados - Candia mercantil norte sul Ltda.

- Cia. Brasileira de distribucao - Continente supermercados ltda.

- El dorado S.A. Com. Ind. Imp. - Paes mendonca S.A. - Rede barateiro de supermercados - Supermar supermercados

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 8

De todos estos supermercados se elegirá comercializar el producto a través de las pequeñas cantidades de supermercados, debido a dos razones fundamentales: 1) En Brasil abundan las cadenas pequeñas de supermercados.

2) Se elige comercializar el producto a través de estas pequeñas cadenas porque tienen un poder de negociación menor que las grandes cadenas.

Transporte, almacenamiento y conservación: Se establecerá con nuestros distribuidores un sistema de entrega CIF. El transporte del producto será podrá hacer tan solo por alguna de estas 3 opciones:

Tiempo 1 día 7 días 45 - 60 días

Aéreo Terrestre Marítimo

Costo Elevado Intermedio Normal

Se elegirá el medio de transporte terrestre por representar la mejor combinación entre tiempo y costo para la empresa

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] No esta contemplado establecer almacenes de productos acabados dentro del territorio brasileño, el pedido y despacho de mercadería se hará directamente entre la fábrica ubicada en Perú y los distribuidores ubicados en Brasil.

El producto no necesitará refrigeración ni sistema de conservación convencional alguno por tener un WA inferior a 0.70.

Servicio PostVenta: Se establecerá una línea dedicada gratuita para que los consumidores llamen para cualquier consulta que tengan acerca del producto.

Publicidad: En los primeros tres meses se establecerá para comenzar publicidad solo en aquellos supermercados donde este disponible el producto. Luego se empezará a hacer publicidad por medios más adecuados en los principales colegios de las ciudades donde estemos presentes.

Se optará por publicidad en programas infantiles de televisión de señal cerrada. En la publicidad se hará hincapié en dos factores:  Lo nutritivo del producto, tiene todos los componentes necesarios para el crecimiento de los niños.  Es un producto 100% natural sin ningún tipo de añadido químico en ninguna parte del proceso productivo.

Estrategia Comercial: Se brindará diversos beneficios e incentivos a los distribuidores con la intención de que prefieran expender nuestro producto a comparación de otros productos de otras líneas o categorías similares.

Se establecerá programas de cooperación e integración entre los sistemas de información gerencial de nosotros y el de los distribuidores para saber con exactitud el nivel de rotación del producto, estacionalidad de la demanda, averiguar las preferencias del cliente final para de esta manera anticiparnos a sus pedidos y adaptar o mejorar el producto de acuerdo a la exigencias del mercado brasileño. De esta manera se busca reducir tiempo y costos en ambas partes.

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Pasada la fase de introducción se utilizará una estrategia de penetración de precios para posicionar el producto, al año se optará por la búsqueda de diversas ventajas competitivas o factores que diferencien a la empresa antes que otras empresas incursionen en el mercado de frutas deshidratadas para niños en el Brasil.

TENDENCIA Y FRECUENCIA DE CONSUMO Se estiman los siguientes datos: De 3 a 5 salarios mínimos:  Comprarán de preferencia la presentación chica del producto para sus hijos que se utiliza para llevarla como merienda o minibreak al colegio.  La mayor demanda se dará en la época escolar en Brasil, que es de 36 semanas o más y que cada semana van a la escuela como mínimo 5 días.  En total se daría un consumo anual de 180 unidades por persona en el primer año.

De 5 a 10 salarios mínimos:  Se estima que adquirirán de preferencia la presentación mediana para sus hijos.  -Se estima que se consumirán 4 unidades al mes y que la demanda de esta presentación sea constante en todo el año.  En total se estima que se consumirán 48 unidades por persona en el primer año.

De más de 10 salarios mínimos: 

Se prevé que este segmento tenderá comprar más la presentación grande y que preferirán consumirlo durante el desayuno.



Se estima que se consumirán 4 unidades al mes y que la demanda de esta presentación sea constante en todo el año.



En total se estima que se consumirán 48 unidades por persona en el primer año.

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Según los datos estadísticos del IBGE, los porcentajes de la población comprendidos en cada nivel de ingresos es el siguiente:

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Pessoas de 10 ou mais anos de idade, ocupadas, por classe de rendimento de trabalho

2006

Até 1/2 salário mínimo

11

9,8%

Mais de 1/2 a 1 salário mínimo

21,1%

Mais de 1 a 2 salários mínimos

29,6%

Mais de 2 a 3 salários mínimos

10,6%

Mais de 3 a 5 salários mínimos

7,4%

Mais de 5 a 10 salários mínimos

6,3%

Mais de 10 a 20 salários mínimos

2,2%

Mais de 20 salários mínimos

0,8%

Sem rendimento(1)

10,8%

Sem declaração

1,4%

Fonte: IBGE, Diretoria de Pesquisas, Coordenação de Trabalho e Rendimento, Pesquisa Nacional por Amostra de Domicílios 2006.

(1) Inclusive as pessoas que recebiam somente em benefícios.

Total Unidades

Total Unidades

T. Chico

T. Med.

T. Grande

4,234,058

2,017,127

T. Chico 17,154,471

18,651,686

T. Grande 1,833,209

T. Grande

T. Med. 3,848,004

1,855,207

T. Chico 16,951,058

T. Med.

T. Grande 1,811,471 T. Grande

T. Chico

T. Med.

T. Grande

T. Chico

T. Med.

T. Grande

T. Chico

T. Med.

T. Grande

2,171,337

21,600,900

4,903,549

2,336,076

21,860,110

4,962,391

2,364,109

22,122,432

5,021,940

2,392,478

2017

T. Med.

2016

4,557,754

2015

24,902,870

T. Chico

2014

22,903,857

20,077,619

Unidades Vendidas

22,632,270

2013

3,894,180

T. Med.

22,363,903

Año Tamaño

2012

3,802,375

Unidades Vendidas

2011

T. Chico

Tamaño

2010

16,750,057

Año

26,806,710

28,840,524

29,186,610

29,536,850

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

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TAMAÑO La proyección de la demanda será la siguiente para los siguientes años: "Proyección de la demanda por millones de unidades" AÑO Demanda

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

22,363,903

22,632,270

22,903,857

24,902,870

26,806,710

28,840,524

29,186,610

29,536,850

Se tiene contemplado construir la planta con cualquiera de estas posibles capacidades de planta: 1) Para satisfacer solamente la demanda del primer año (planta chica) 2) Para satisfacer la demanda hasta el cuarto año (planta mediana) 3) Para satisfacer la demanda hasta el octavo año (planta grande) Planta Grande (A) Mediana (B) Chica (C)

Capacidad 22,363,903 24,902,870 29,536,850

Inversión 11,164,805 11,134,805.00 11,094,805.00

“Tasa de referencia: 15%” Planta C: Año Prod. Tot Unds

CT $

CF $

CV $

Ingresos brutos Ingresos netos

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

22,363,903 22,363,903 22,363,903 22,363,903 22,363,903 22,363,903 22,363,903 22,363,903

7,221,541 7,221,541 7,221,541 7,221,541 7,221,541 7,221,541 7,221,541 7,221,541

15,249 15,249 15,249 15,249 15,249 15,249 15,249 15,249

7,206,292 7,206,292 7,206,292 7,206,292 7,206,292 7,206,292 7,206,292 7,206,292

13,268,661 13,268,661 13,268,661 13,268,661 13,268,661 13,268,661 13,268,661 13,268,661

6,047,119 6,047,119 6,047,119 6,047,119 6,047,119 6,047,119 6,047,119 6,047,119

8

400,605,173

57,772,330

121,996

57,650,335

106,149,285

48,376,955

VAN

: 15’970,563

TIR

: 52.66% Universidad Nacional Federico Villarreal | Facultad de Administración

[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 13

Planta B: Año Prod. Tot Unds

CT $

CF $

CV $

Ingresos brutos Ingresos netos

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

22,363,903 22,632,270 22,903,857 24,902,870 24,902,870 24,902,870 24,902,870

7,221,541 7,671,622 7,971,675 8,121,702 8,121,702 8,121,702 8,121,702

15,249 15,249 15,249 15,249 15,249 15,249 15,249

7,206,292 7,656,372 7,956,426 8,106,453 8,106,453 8,106,453 8,106,453

13,268,661 14,092,332 14,641,447 14,916,004 14,916,004 14,916,004 14,916,004

6,047,119 6,420,711 6,669,772 6,794,302 6,794,302 6,794,302 6,794,302

2017

24,902,870

8,121,702

15,249

8,106,453

14,916,004

6,794,302

8

435,943,540

63,473,348

121,996

63,351,353

116,582,460

53,109,112

CT $

CF $

CV $

VAN

: 18’309,318

TIR

: 55.93%

Planta A: Año Prod. Tot Unds

Ingresos brutos Ingresos netos

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

22,363,903 22,632,270 22,903,857 24,902,870 26,806,710 28,840,524 29,186,610

7,221,541 7,671,622 7,971,675 8,121,702 8,495,484 8,869,266 9,243,048

15,249 15,249 15,249 15,249 15,249 15,249 15,249

7,206,292 7,656,372 7,956,426 8,106,453 8,480,234 8,854,016 9,227,798

13,268,661 14,092,332 14,641,447 14,916,004 15,609,904 16,303,805 16,997,705

6,047,119 6,420,711 6,669,772 6,794,302 7,114,420 7,434,539 7,754,657

2017 8

29,536,850 465,117,392

9,616,830 67,211,167

15,249 121,996

9,601,580 67,089,171

17,691,605 123,521,463

8,074,776 56,310,296

VAN

: 19’524,888

TIR

: 56.60%

Después de ver los índices económicos financieros se decide optar por el tamaño de planta A por presentar un VAN y TIR superior a las otras opciones.

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] LOCALIZACIÓN

La localización de la planta será en la provincia de Huarochirí en el departamento de Lima, a unas 3 horas al norte de Lima metropolitano, es una provincia donde abundan las actividades agrícolas, además dicha provincia cuenta con todos los factores climáticos necesarios para una adecuada cosecha de la chirimoya.

La planta de producción estará ubicada en el distrito de Lahuaytambo, desde donde se procederá a recepcionar las cosechas de chirimoya de los diferentes centros de cultivos aledaños. Los lugares de cosecha se encontrarán a máximo una hora de distancia, dentro de la misma provincia.

Todo esto con el fin de reducir al mínimo los costos de transporte y los intermediarios que innecesariamente ocasionan un encarecimiento de los precios.

Al establecer la planta en esta zona no solo se prevé una reducción en los costos, sino también que la empresa pueda tener un efecto positivo en la economía de la zona.

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 15

FINANCIAMIENTO La ejecución del proyecto será para el 2010 y la fase preoperativa será durante el año 2009 Cronograma de inversiones: Año 2009 1º Trimestre

RUBROS Activos fijos  Compra de local  Construcción  Maq. Equipo  Muebles Activo circulante

2º Trimestre

4º Trimestre

100,000 80,000 50,000

100,000

TOTAL S/.

3º Trimestre

80,000

50,000

20,000 10’914,805 10’934,805

TOTAL S/.

100,000 80,000 50,000 20,000 10’914,805 11’164,805

Estructura de financiamiento del proyecto: Aporte propio

RUBROS Activos fijos  Compra de local  Construcción  Maq. Equipo  Muebles Activo circulante

TOTAL S/. %

Préstamo Largo plazo

Crédito Proveedores

Préstamo corto plazo

100,000 80,000 50,000 20,000 914,805 1’064,805 9.53%

3’000,000 3’100,000 27.77%

7’000,000 7’000,000 62.70%

0 0%

S/. TOTAL

100,000 80,000 50,000 20,000 10’914,805 11’164,805 100%

Calendario de pago de la deuda de largo plazo:  Principal :

3’100,000

 Sistema :

Cuota fija

 Interés :

2.5% anual

 Plazo

20 años

:

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Nº Cuota 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

S/. Deuda

Interés

Amortiz.

3,100,000.00 2,978,643.90 2,854,253.90 2,726,754.15 2,596,066.90 2,462,112.48 2,324,809.19 2,184,073.32 2,039,819.05 1,891,958.43 1,740,401.29 1,585,055.23 1,425,825.51 1,262,615.05 1,095,324.32 923,851.33 748,091.52 567,937.70 383,280.05 194,005.95

77,500.00 74,466.10 71,356.35 68,168.85 64,901.67 61,552.81 58,120.23 54,601.83 50,995.48 47,298.96 43,510.03 39,626.38 35,645.64 31,565.38 27,383.11 23,096.28 18,702.29 14,198.44 9,582.00 4,850.15

121,356.10 124,390.00 127,499.75 130,687.25 133,954.43 137,303.29 140,735.87 144,254.27 147,860.62 151,557.14 155,346.07 159,229.72 163,210.46 167,290.72 171,472.99 175,759.82 180,153.81 184,657.66 189,274.10 194,005.95

877,121.98

3,100,000.00

Pago 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10 198,856.10

S/. Saldo 2,978,643.90 2,854,253.90 2,726,754.15 2,596,066.90 2,462,112.48 2,324,809.19 2,184,073.32 2,039,819.05 1,891,958.43 1,740,401.29 1,585,055.23 1,425,825.51 1,262,615.05 1,095,324.32 923,851.33 748,091.52 567,937.70 383,280.05 194,005.95 0.00

ESTUDIO ORGANIZACIONAL ORGANIGRAMA

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] FUNCIONES: Producción/Logística: Se encargará de todo el proceso de compras y selección de proveedores, su misión es lograr un aprovisionamiento oportuno de los diferentes requerimientos o necesidades que tenga la empresa.

Finanzas/Contabilidad: Se encargará de registrar todo lo sucedido en la empresa, realizar proyecciones económicas y financieras, recomendaciones sobre la viabilidad financiera de diferentes proyectos. Cumplirá las mismas funciones de tesorería, recepcionando y pagando las diferentes cuentas que tenga la empresa entre ellos el pago al personal.

Comercialización/Marketing: Encargada de velar por las ventas de la empresa, negociar acuerdos con los clientes, buscar nuevos mercados para los productos de la empresa y estar alerta alas nuevas oportunidades que puedan presentar, así como buscar publicitar y difundir el producto en el extranjero.

Recursos Humanos: Su principal función será velar por la armonía entre los empleados de la empresa, verificar que trabajen de forma correcta y satisfactoria, ubicando y solucionando cualquier problema que se pueda dar en el desempeño del personal, así como asesorar a la gerencia general en la contratación de nuevo personal.

Gerencia general: Será la imagen de la empresa, la parte visible, ante el mundo exterior. Será el encargado de llegar a formar alianzas estratégicas y otras formas de cooperación con otras empresas y de mantener dichas relaciones. Estará a cargo de tomar las decisiones sobre el rumbo de la empresa. También se encargará de seleccionar el nuevo personal con la ayuda del departamento de recursos humanos.

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO GASTOS PREOPERATIVOS

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Licencia de funcionamiento Gastos Constitución legal Búsquedas, registros y avisos Permisos sanitario Estatutos TOTAL

350 600 600 300 150 2,000

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PRESUPUESTO COSTOS: (Al primer mes de funcionamiento)

Rubro

Valor Unitario

1. COSTOS DIRECTOS Materia Prima e Insumos Chirimoya Agua tratada Gas natural Empaque plástico Emp. plástico y cartón Mano de Obra Obreros Jornaleros 2. COSTOS INDIRECTOS Gastos preoperativos Depreciación Gastos Adm. Mant. activos fijos Sueldo personal Adm. Gerente Asistente Jefes de sección Coordinadores Luz, agua, teléf, internet Transporte Útiles de oficina Gastos Vtas Vendedores Publicidad Fija Publicidad variable

Unidades Requeridas

Unidad de medida

Costo Total Fijo 15,000

0.60 0.07 1.65 0.05 0.30 600 2

1,490,429 149,043 14,904 1,712,702 199,373 25 10,560

Kg Lt Galón Und Und 15,000 15,000

Variable 1,095,850 1,074,730 894,258 10,433 24,592 85,635 59,812 21,120

Hora

21,120 32,273 167 417 5,000 6,000

1,200 900 850 750 3,000 600

600

1 1 3 4 1 6

51,083

1,200 900 2,550 3,000 3,000 3,600 3,900 5,500 6,000

10 2,540

Total Costos = S/.1,194,206 Costos fijos: S/. 47,273 ó $ 15249

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39,583

[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Costos variables en fábrica: S/. 1,146,933 ó $ 369978

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Costos variables fuera de fábrica: $ 430,153 TABLA DE DEPRECIACIÓN Depreciación Infraestructura Maq. Y Equipo Herramientas Muebles TOTAL

Valor Inicial 180000 42000 8000 20000 250000

1er Año 5400 4200 800 2000 12400

2do Año 5400 4200 800 2000 12400

3ro Año 5400 4200 800 2000 12400

4to Año 5400 4200 800 2000 12400

5to Año 5400 4200 800 2000 12400

6to Año 5400 4200 800 2000 12400

7mo Año 5400 4200 800 2000 12400

8vo Año 5400 4200 800 2000 12400

ESTUDIO DE INGENIERIA FLUJOGRAMA

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Valor Final 136800 8400 1600 4000

[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 20

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] ANÁLISIS DE LA TECNOLOGÍA No existe actualmente tecnología disponible en el mercado que sea capaz de despepar chirimoyas debido a ser un fruto blando y tener una gran cantidad de pepas (semillas de chirimoya) en su estructura por lo que si se opta por la opción de desarrollar un tipo de maquinaria especialmente para este caso, sería una opción muy costosa, por lo que se aconseja que se opte por contratar mano de obra que desempeñe esta función REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO Se requerirán diez hornos industriales para el segundo proceso de secado, que funcionen con gas natural. Cada horno debe tener una capacidad promedio de procesar 28,8 toneladas de chirimoya al mes para poder cumplir con las expectativas de producción.

Al ser la chirimoya extremadamente blanda para el proceso de pelado se requerirán cuchillos de resina plástica (metales no) de máximo 10cm de tamaño.

Se requerirá una cinta de transporte de mínimo 50 metros de largo para que la chirimoya se desplace por todo el proceso productivo, y un área de secado para el primero proceso de secado.

DIVISIÓN Y DISPOSICIÓN DEL LOCAL El local deberá contar con un área construida de 150,000 M2, se aconseja dos pisos, para dividir el área administrativa del área productiva. 

Área de recepción de insumos.



Almacén de insumos.



Almacén de productos acabados.



Área de revisión y control de calidad.



Área de pelado y despepado.



Área de deshidratado.



Área de secado al aire.



Área de hornos



Área de empaque



Estacionamientos



Comedor

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 

Oficina del gerente.



Cuatro oficinas para Producción/logística



Tres oficinas para Comercialización/Marketing



Tres oficinas para finanzas contabilidad



Dos oficinas para recursos humanos



Canchita de fulbito



Sala reuniones



Consultorio médico y psicológico

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] 23

ANEXOS ANEXO 1: DESCRIPCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO POR CADA NSE:

Publico objetivo: Personas que perciben más de tres salarios.

Personas con mas de 3 salarios = 31954006, de 3 a 5 salarios representan el 44.31% del público objetivo que es 14159260; de 5 a 10 salarios es un 37.72% del público objetivo que es 12 054 505; de mas de 10 salarios es de 5 740 240 que es un 17.97% del público objetivo

ANEXO 2: Pirámide etaria en brasil

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ANEXO 3: Distribución de salarios en Brasil

ANEXO 4: MINUTA DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA MINUTA Señor Notario público de esta Capital doctor.................................. Sírvase usted, extender en su registro de escrituras públicas una de CONSTITUCION DE SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, que celebran doña......................

Identificado con DNI Nº ......................., ocupación.......................... estado civil................., con domicilio en ........................... y doña.....................identificación con DNI Nº..................L.M.Nº................., estado civil..........................., ocupación........................ con domicilio en .........................de acuerdo a los términos siguientes: Primero.- Las otorgantes se comprometen entre sí, a constituir una sociedad comercial de Responsabilidad Limitada, a efectuar aportes para la formación del capital social, con la denominación, domicilio, objeto capital y condiciones que se establecen en el Estatuto Social, la misma que se regirá por la Ley general de Sociedades, Ley Nº 26887 y por el siguiente Estatuto.

Segundo.-NOMBRAMIENTO DE LOS PRIMEROS GERENTES Se nombra como: GERENTE GENERAL a don......................., identificado con DNI Nº..................,L.M. Nº.......................,estado civil...................., ocupación............................., con domicilio en .............................,quienes ejercerán el cargo por tiempo indefinido, ejerciendo las facultades y obligaciones que se les señalan en el presente Estatuto.

ESTATUTO Articulo Primero.- DENOMINACION DE LA SOCIEDAD La Sociedad Comercial de Responsabilidad limitada, que se constituye se denomina".................................S.R.L." Articulo Segundo.- OBJETO SOCIAL

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] El objeto de la sociedad es dedicarse a ............................ se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que coadyuven a la realización de sus fines, aunque no estén expresamente a indicados en el presente Estatuto.

Articulo Tercero.- DOMICILIO SOCIAL El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Lima, Provincia y Departamento de Lima, pudiendo abrir sucursales y agencias en cualquier lugar del país o del extranjero.

Articulo Cuarto DURACION Y FECHA DE INICIO DE SUS ACTIVIDADES La sociedad que se constituye es de duración indefinida e inicia sus operaciones a partir de la fecha de su inscripción en el Registro. La validez de los actos celebrados en nombre de la sociedad antes de su inscripción en el Registro está condicionada a que sean rectificados por la sociedad dentro de los tres meses siguientes.

Articulo Quinto.- DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LAS PARTICIPACIONES El capital social es de S/. .......................(.................y 00/100 nuevos soles) íntegramente suscrito y totalmente pagado en dinero en efectivo, según deposito bancario que se insertará en la escritura, dividido en..................(...) participaciones iguales, acumulables e indivisibles de un valor nominal de S/........(.................y 00/100 nuevos soles) cada una, distribuido en la forma siguiente: Doña......................., suscribe..............................participaciones y paga en efectivo la suma de S/. .................(................y 00/100 nuevos soles); y, - Doña............................., suscribe una (1) participación y paga en efectivo la suma de S/...................(....................y 00/100 nuevos soles).

Articulo Sexto.- DISTRIBUCION DE UTILIDADES Y PERDIDAS La distribución de utilidades como de pérdidas se efectuará entre lo socios en la proporción correspondiente a sus respectivas participaciones sociales. La distribución de utilidades sólo puede hacerse en mérito de los estados financieros de acuerdo a lo señalado en el Articulo 40º de la Ley General de Sociedades.

Articulo Setimo.- REGIMEN DE ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD La sociedad tendrá los siguientes órganos: -La junta General, y, -Los Gerentes. Articulo octavo.-JUNTA GENERAL La junta General, es el órgano supremo de la sociedad. Los participacionistas constituidos en junta general deciden los asuntos de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la reunión quedan sometidos a los acuerdos adoptados en ella.

Articulo Noveno.- JUNTA GENERAL OBLIGATORIA ANUAL Se celebrará junta general obligatoria anual cuando menos una vez al año dentro de los tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico, con la finalidad de tratar lo siguiente: 1. Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio anterior,expresado en sus estados financieros, 2. Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere; 3. Elegir cuando corresponda a los Gerentes, 4. Designar a los autoridades externos, cuando corresponda; 5. Resolver sobre los demás asuntos que le sean propios conforme a la Ley General de Sociedades, y sobre cualquier otro consignado en la convocatoria Articulo Décimo.- JUNTAS GENERALES PREVISTAS EN EL ESTATUTO Adicionalmente se celebrará junta general, para tratar lo siguiente: 1. Separar del cargo a los Gerentes y nombrar sus reemplazantes; 2. modificar el Estatuto, 3. Aumentar o reducir el capital social.

4. Acordar la transformación, fusión, escisión, reorganización y disolución de la sociedad, así como resolver sobre su liquidación; 5. Acordar la enajenación, en un solo acto, de activos cuyo valor contable excede el 50% del capital de la sociedad; 6. Disponer investigaciones y auditorías especiales; 7. Emitir obligaciones, 8. Resolver en los casos en que la Ley general de Sociedades disponga su intervención y en cualquier otro que requiera el interés social.

Articulo Décimo Primero .- CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] El Gerente convocará a junta general en los casos previstos en el presente Estatuto, cuando el interés social así lo requiera o cuando soliciten su realización los socios que represente cuando menos la quinta parte del capital social.

Articulo Décimo Segundo.- REQUISITO DE LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL El aviso de convocatoria de la junta general obligatoria anual y de las además juntas previstas en el Estatuto debe ser publicado en el Diario oficial El Peruano y en uno de los diarios de mayor circulación de Lima, con una anticipación de la publicación dará no menor de tres días.

El aviso de convocatoria especificará el lugar, día y hora de celebración de la junta general, así como los asuntos a tratar. Puede constar en el aviso el lugar, día y hora en que si así procediera, se reunirá la junta general en segunda convocatoria. La segunda reunión debe celebrarse no menos de tres días ni más de diez, después de la primera. La junta general no puede tratar asuntos distintos a los señalados en el aviso de convocatoria, salvo en los casos permitidos por la Ley. Articulo Décimo Tercero.- SEGUNDA CONVOCATORIA Si la junta general debidamente convocada no se celebra en primera convocatoria y no se hubiera previsto en el aviso la fecha de una segunda convocatoria, ésta debe ser anunciada con los mismos requisitos de la publicidad que la primera, indicando que se trata de segunda convocatoria, dentro de los diez días siguientes a la fecha de la junta no celebrada y por lo menos con tres días de antelación a la fecha de la segunda reunión.

Articulo Décimo Cuarto.- JUNTA UNIVERSAL Sin perjuicio de los señalado en los artículos precedentes, la junta general en tiende convocada y válidamente constituida ara tratar sobre cualquier asunto y tomar a los acuerdos correspondientes, siempre que se encuentren presentes socios que representen la totalidad del capital suscrito ya acepten por unanimidad la celebración de la junta y los asuntos que en ella se proponga tratar. Articulo Décimo Quinto.-REPRESENTACION EN LA JUNTA GENERAL Los socios pueden hacerse representar en la juntas generales por otra persona. La representación de constar por escrito y con carácter especial para cada junta general, salvo que se trate de poderes otorgados por escrituras públicas.

Articulo Décimo Sexto.- QUORUM SIMPLE Y ADOPCION DE ACUERDOS Salvo lo previsto para el articulo siguiente, la junta general queda válidamente constituida en primera convocatoria cuando se encuentre representando, cuando menos, el cincuenta por ciento de las participaciones suscritas. En segunda convocatoria, será suficiente la concurrencia de cualquier número de participación suscritas. Los acuerdos se adoptan con el voto favorable de la mayoría absoluta de las participaciones suscritas. Los acuerdos se adoptan con el voto favorable de la mayoría absoluta de las participaciones concurrentes.

Articulo Décimo Setimo.-QUORUM CALIFICADO Y ADOPCION DE ACUERDOS Cuando la junta general trate sobre la modificación del Estatuto, el aumento o reducción del capital social, la emisión de obligaciones, acuerde la enajenación en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda el 50% del capital social, la transformación, fusión, escisión, reorganización y disolución de la sociedad y su liquidación, para que la junta general adopte válidamente dichos acuerdos, es necesario que en primera convocatoria, concurran cuando menos, los dos tercios de las participaciones suscritas. En segunda convocatoria basta la concurrencia de al menos las tres quintas partes de las participaciones suscritas. Los acuerdos se adoptarán con el voto favorable de las participaciones que representen, cuando menos, la mayoría absoluta del capital social.

Articulo Décimo Octavo.- ACTAS las juntas generales y los acuerdos adoptados en ellas, constatarán en actas, que se llevarán con las formalidades señaladas en el articulo 134º de la Ley General de Sociedades.

Articulo Décimo Noveno.- DE LOS GERENTES La sociedad será administrada por un Gerente General y un Gerente de Relaciones Públicas, los que serán elegidos por la junta general. El cargo de los Gerentes será de duración indefinida; la junta general fijará el montó de sus retribuciones. En caso de vacancia, renuncia o separación, la junta general acordará quienes deben sustituirlos en sus funciones. Los Gerentes pueden ser separados de su cargo según acuerdo adoptado por mayoría simple del capital social.

Articulo Vigésimo.- El gerente General, se encargará de la administración, representación legal de la sociedad y de la gestión de todos sus negocios, teniendo la facultad de ejecución de los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social.

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] Articulo Vigésimo Primero.- El gerente de Relaciones Públicas, se encargará del manejo y responsabilidad de todo tipo de actividades dentro de la Empresa que tengan que ver con la imagen de la misma.

Articulo Vigésimo Segundo.- El gerente General y el gerente de relaciones Públicas, siempre dentro del objeto de la sociedad, dentro de las facultades de gestión y de administración, están facultados para abrir, cerrar y retirar cuenta corrientes y de ahorros en los Bancos, girar, cobrar y endosar cheques u otros instrumentos de créditos; sobregirar contra cuenta corrientes de la sociedad; girar, aceptar, avalar, renovar, endosar, descontar letras de cambio u otros documentos de créditos, solicitar préstamos y toda clase de créditos, constituir prendas, fianzas hipotecas; otorgar cancelaciones y recibos, comprar o vender toda clase de bienes muebles o inmuebles de la sociedad; abrir cajas de seguridad.

Articulo Vigesimo Tercero.-El gerente General, tendrá la presentación judicial de la sociedad, gozando para tal fin de las facultades generales y especiales del mandato contenidas en lo Artículos 74º y 75º del código Procesal Civil, el Articulo 10º de la ley Nº 26636, así como las facultades que se fueron especiales; entendiéndose esta enumeración como enunciativa y de Gerente General, conforme a la Ley General de Sociedades.

Articulo Vigesimo Cuarto.-RESPONSABILIDAD DE LOS GERENTES Los Gerentes están incursos en las responsabilidades que señalan el articulo 288º de la Ley General de Sociedades.

Articulo Vigésimo Quinto.- MODIFICACION DEL ESTATUTO La modificación del estatuto de acuerda por junta general, conforme se establece en el Articulo 198º y siguientes de la Ley General de Sociedades, en cuanto le sean aplicables.

Aticulos Vigesimo Sexto.- AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL El aumento y reducción del capital se acuerda por junta general, cumpliendo los requisitos establecidos para la modificación del Estatuto, consta en escritura Pública, y se inscribe en el Registro. En los casos de aumento de capita, los socios tendrán el derecho de preferencia para suscribir las nuevas participaciones, a prorrata de su participación en el capital social, el capital no asumido por los socios podrá ser ofrecido a terceras personas. La devolución del capital, podrá hacerse a prorrata de las respectivas participaciones sociales, salvo que con la aprobación de todos los socios se acuerde otro sistema. El aumento y reducción del capital se regirá por los Artículos 202º y siguientes de la Ley General de Sociedades en lo que le fuere aplicable.

Articulo Vigesimo Setimo.- FORMULACION Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Finalizado el ejercicio económico los Gerentes deben formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicación de las utilidades en caso de haberlas. De estos documentos debe resultar, con claridad y precisión, la situación económica y financiera de la sociedad, el estado de su negocio y los resultados obtenidos en el ejercicio vancido. Los estados financieros deben ser puestos a disposicion de los socios con la antelación necesaria para ser sometidos, conforme a Ley, a consideración de la junta obligatoria anual, los mismos que serán aprobados con el quórum señalado en el Articulo Décimo Sexto del presente Estatuto. Los estados financieros se preparan y presentan de conformidad con las disposiciones legales sobre la materia y con principios de contabilidad generalmente aceptados en el país.

Articulo Vigesimo Octavo.NORMAS SOBRE LA TRANSFERENCIA DE PARTICIPACIONES El socio que se proponga transferir su participación o participaciones sociales a persona extraña a ña sociedad, debe comunicarlo por escrito al Gerente, quien lo pondrá en conocimiento de los otros socios en el plazo de diez días. Los socios pueden expresar su voluntad de compra dentro de los treinta dias siguientes a la notificación, y si son varios los socios que deseen adquirir dichas participaciones, se distribuira entre todos ellos a prorrata de su respectivas participaciones sociales. En el caso que ningun socio ejercite el derecho de preferencia, podrá adquirir la sociedad esas participaciones para ser amortizadas, con las siguiente reducción del capital social. Transcurrido el plazo, sin que se haya hecho uso de la preferencia, el socio quedará libre para transferir sus participaciones sociales en la forma y en el modo que tenga por conveniente, salvo que sehubiese convocado a junta para decidir la adquisición de las participaciones por la sociedad. En este último caso si transcurrida la fecha fijada para la celebración de la junta ésta no ha decidido la adquisición de las participaciones,

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[Hojuelas de Chirimoya] [2008] el socio podrá proceder a transferirlas. Para el ejercicio del derecho que se concede en el presente articulo, el precio de venta, en caso de discrepancia, será fijado por tres peritos, nombrados uno por cada parte y un tercero nombrado por los otros dos, o si esto no se logra, por el Juez mediante demanda por proceso sumarísimo. Son nulas las transferencias a persona extraña a la sociedad que no se ajusten a lo establecido en este articulo. La transferencia de participaciones de formaliza es escritura pública y se inscribe en el Registro.

Articulo Vigesimo Noveno.- SEPARACION Y EXCLUSION DE LOS SOCIOS La separación y exclusión de los socios de regirá por lo dispuesto en el Articulo 293º de la Ley General de Sociedades. Articulo trigésimo.- MODIFICACION DEL PACTO SOCIAL Y DEL ESTATATUTO Para la modificación del pacto social y del Estatuto, acordar la transformación, fusión, escisión, disolución, liquidación, y extinción de la sociedad, regirán las disposiciones de los Artículos 333º a 422º de la Ley General de Sociedades en cuanto le sean aplicables.

Usted señor Notario agradará las demás formalidades de ley cuidando de insertar en el cuerpo de la escritura pública la resolución que autoriza la constitución de la Empresa, y pasará partes al Registro Personas Jurídicas de Lima, para su inscripción conforme a Ley. Lima,.................de...........................del............... ....................................................

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