CODIGO: PR.4-120.07 PROCEDIMIENTO PARA LA PROYECCION LIQUIDACION EJECUCION PRESUPUESTAL
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1. OBJETIVO Definir los lineamientos que se deben seguir para la ejecución, seguimiento y control eficiente de los recursos financieros de la Contraloría, de manera clara y oportuna, con el fin de que la información presupuestal obtenida permita la correcta toma de decisiones. 2. ALCANCE: Inicia con la elaboración del proyecto de presupuesto involucrando las actividades de informes de ejecución presupuestal hasta la generación de informes de cierre de la vigencia fiscal y su archivo. 3. REFERENCIAS NORMATIVAS Estatuto Orgánico del Presupuesto General de la Nación. Régimen de Contabilidad Pública. Estatuto Tributario. Ley 734 de 2004.Ley 1151 de 2007.Ley 617 de 2001. REPÚBLICA Ley 80 del 1993. Ley 819 del 9 de julio de 2003 norma orgánica de presupuesto Decreto 111 De 1996 Estatuto orgánico de presupuesto. Decreto 568 De 1996 Reglamentario de la ley 38 Decreto 1599 de Mayo de 2005 “MECI 1000:2005” Ordenanzas del Presupuesto para cada vigencia Resolución 036 del 07 de mayo de 1998 de la Planeación Nacional Resolución de la liquidación del Presupuesto para cada vigencia. Ley 617 de 2000 Resolución 356 de 2007CGN 4. ABREVIATURAS No aplica 5. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO 5. 1. ELABORAR ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO. ACTIVIDAD 1. Planificación del presupuesto: Se cumplen las siguientes etapas: a. Antes del 31 de Julio se solicita la información a los diferentes entes de control para la proyección del presupuesto, así:
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Entidades descentralizadas: Ejecución real de ingresos al 30 de Junio y su proyección a Diciembre a esta información se le aplica el 0.2%. Administración central: Proyección de los ingresos corrientes de libre destinación para la siguiente vigencia, se aplica el 3.2%. b. Con esta información se proyecta el presupuesto de ingresos y gastos y se envía a la Secretaria de Hacienda para quedar incorporado en el presupuesto de ingresos y gastos del departamento. Responsable: Contralor, Profesional Universitario 02 ACTIVIDAD 2 Después de aprobado el presupuesto por la Asamblea y previa revisión del plan de compras y el comportamiento del presupuesto de la vigencia anterior se proyecta el acto administrativo de liquidación del presupuesto para la siguiente vigencia , previo revisión de la asesora jurídica. Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario 02. 5.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL. ACTIVIDAD 1 Ejecución de ingresos Cada mes recibe los comprobantes de ingreso y procede a registrarlos en el sistema como ejecución de ingresos. Responsable: Profesional Universitario 02 (Tesorero pagador) ACTIVIDAD 2 Ejecución de gastos Recibe la solicitud de disponibilidad presupuestal, enviada en el formato, previamente firmado por el Ordenador del gasto. ACTIVIDAD 3 Expide y refrenda certificado de disponibilidad presupuestal.
ACTIVIDAD 4 5.3 REGISTROS PRESUPUESTALES
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ACTIVIDAD 1 Una vez perfeccionado el contrato, recepciona y verifica la documentación necesaria requerida, registra expide y refrenda el registro presupuestal respectivo, conforme a las normas vigentes. ACTIVIDAD 2 Después de expedido el registro presupuestal y recibido el bien o servicio de forma parcial o total se registra en el sistema SIF la obligación presupuestal y a su se causa contablemente. 5.4 MODIFICACIONES DEL PRESUPUESTO. ACTIVIDAD 1 Atiende la solicitud del ordenador del gasto, certifica la viabilidad de las apropiaciones a modificar, convoca a comité de presupuesto, si se aprueba la modificación se proyecta acto administrativo (adición, reducción, aplazamiento, traslado y se envía al despacho, para firma del ordenador del gasto y lo registra en el sistema (SIF). Responsable: comité de presupuesto, contralor ACTIVIDAD 2 Elabora el anteproyecto de adición según el caso, presentarlo a consideración del Contralor para su aprobación o en su defecto el anteproyecto a la Asamblea, si así fuere el caso se deberá radicar en la Secretaria de Hacienda del Departamento. 5.5 CIERRE PRESUPUESTAL ACTIVIDAD 1. Verifica las disponibilidades sin registro y los registros sin obligación, para saber los saldos a liberar. Conciliando previamente con los responsables. ACTIVIDAD 2. Se hace la ejecución y se reporta. Responsable: Profesional Universitaria 02 (financiera). ACTIVIDAD 3 Registra la constitución de las cuentas por pagar de la vigencia y lleva su control.
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Responsable: Profesional Universitaria 02 ACTIVIDAD 4. Genera y verifica a través del sistema de información financiera y contable el listado de compromisos adquiridos al finalizar la vigencia Fiscal, verificar conforme a las normas establecidas para el efecto.
6. FORMATOS Y REGISTROS Informe de ejecución presupuestal de egresos 7. GLOSARIO No aplica
Elaboró: Claudia Ramírez Ramírez Cargo:Profesional Universitario 02
Liliana Revisó: Daliris Arias Aprobó: Jorge Marin Wheeler Arcila Cargo: Asesor de Cargo: Contralor Planeación
Eber
CONTROL DE CAMBIOS VERSIÓN
ORIGEN DE LOS CAMBIOS
02
Cambio en el manual FECHA: DICIEMBRE 07 DE 2009 de funciones y competencias Cambio de FECH: MAYO 10 DE 2013 responsables. Cambio de Logo
03
FECHA