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RELAZIONE AL BILANCIO
- CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2023 -
- PREVISIONALE ESERCIZIO FINANZIARIO 2024 -
L’anno 2023 ha visto una concreta ripresa delle attività tecnico-culturali del Collegio dopo la grave crisi pandemica dovuta la Covid-19.
Come consuetudine tutte le spese sono state costantemente monitorate e autorizzate dal Presidente e dal Tesoriere ai fini di non avere un’esposizione debitoria e di conservare, quanto possibile, lo stato patrimoniale in essere.
Il bilancio per l’esercizio 2024, costituito dalla presente relazione descrittiva e da due allegati integrativi “A” e “B”, è stato redatto, come gli anni precedenti, in forma abbreviata in quanto il Collegio, non essendo un ente giuridicamente rilevante e non avendo personalità giuridica, ha adottato il regime di contabilità ordinaria
L’allegato A è un documento power-point che riporta gli schemi e i grafici delle entrate e delle spese sostenute nel 2023, nonché lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico; l’allegato “B” è un documento che riporta l’elenco di tutte le spese sostenute nel 2023
FATTI DI RILIEVO VERIFICATISI NELL’ESERCIZIO
Durante l’esercizio finanziario 2023 , come l’anno precedente 2022, l’attività si è svolta regolarmente e non si sono verificati fatti che abbiano modificato in modo significativo l’andamento gestionale o la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze fra le voci del bilancio 2023 e quelle del bilancio 2022
Grazie all’intensa attività culturali del Collegio si sono state significative entrate dettagliatamente riportate nell’allegato A.7 e qui più avanti illustrate.
A seguito del mandato conferitogli dal Consiglio del Collegio (ved. verbale della seduta del 15 marzo 2023) in data 11 maggio 2023 il Presidente ha sottoscritto una “polizza riservata” con Banca Intesa – San Paolo – Agenzia di Marghera (Ve) – del valore di € 50.000,00 a capitale garantito. Trattasi di premio unico e prestazioni contrattuali che si rivaluta annualmente sulla base del rendimento realizzato da una Gestione Separata denominata Fondo VIVAPIU’, ossia un fondo di investimento istituito dalla Compagnia
per valorizzare i capitali che vi confluiscono e realizzare i rendimenti garantiti da contratto.
Nell’allegato A.9 questa posta viene riportata con la dicitura “Premio assicurativo (polizza riservata)” per € 50.000,00.
CONTO CONSUNTIVO
Passando all’analisi dei contenuti del bilancio consuntivo per l’esercizio finanziario 2023, come meglio rappresentato nei prospetti allegati, vi sono state entrate per € 60.201,78, di cui € 50.004,00 per la quota versata dai soci, € 10.040,00 da contributi vari, € 40,00 per vendita libri ed € 117,78 per competenze chiusura bancaria (All. A.6) ed uscite per € 51.147,46 (All. A.1); pertanto un avanzo di esercizio pari ad € 9.054,32 (All.to 8).
Il conto del patrimonio presenta una attività al 31 dicembre 2023 pari ad € 126.476,17. (All. A.9). Le attività di cassa risultano chiuse al 31.12 2023 ad € 75,60. Il saldo sul conto corrente bancario della Banca Intesa San Paolo al 31 dicembre 2023 risulta pari ad € 76.400,57, come riportato nel rigo 1 dell’All.A.9 e come dimostrato dall’estratto conto bancario (All. A.11).
In dettaglio il Rendiconto Economico Gestionale relativo all’Entrata (All. A 6) dimostra che le quota versate dai soci iscritti risultano essere € 50.004,00, in secondo ordine quella relativa ai contributi vari (convegni, visite culturali, eventi …) per € 10.040,00, € 400,00 per la vendita di un libro, ed € 117,78 per competenze chiusura bancaria.
Passando ad esaminare il consuntivo finanziario gestionale relativo alla Spesa 2023 (All. A.1), visto il dettaglio con il quale sono indicate le varie voci, si ritiene opportuno soffermarsi sulle poste raggruppate per macroaggregati, riservandosi di fornire nel corso dell’assemblea, ogni ulteriore chiarimento si renda necessario. Rimane inteso che nel corso dell’assemblea verrà illustrata dettagliatamente ogni singola voce.
INDICAZIONE DELLE SPESE
Le uscite, raggruppate per macroaggregati (All. A.2) vengono così riassunte:
A – Spese funzionamento uffici/sedei: voci 2,3,4,12,14,15,17,18, e 20, per € 12.072,38, pari al 23.60%;
B - Attività culturali: voci 5,10,10° e 13, per € 20.339,75, pari al 39,77%;
C - Spese di rappresentanza: voci 6 e 11, per € 3.043,84, pari al 5,95%;
D – Acquisti: “Oselle d’oro” e libri: voci 8 e 9, per € 5.891,15, pari al 11,51%;
E – Oneri fiscali: voce 1, per € 207,43, pari al 0,40%
F – Oneri finanziari: voce 16; per € 471,80, pari al 0,93%;
G – Attività di comunicazione: voce 21, per € 4.822,00, pari al 9,43%;
H - Erogazioni liberali: voce 23, per 2 500,00, pari al 4,89%;
I – Varie: voci 22, per € 1.799,11, pari al 3,52%;
La spesa a consuntivo sostenuta nell’anno 2023 viene confermata in € 51.147,46.
SCOSATAMENTI FINANZIARI
L’allegato A.8 dimostra che nel corso del 2023 vi sono state maggiori entrate rispetto a quanto preventivato per € 8.201,78, gran parte dovute alle attività culturali e visite tecniche: Questo dimostra il grande lavoro fatto dai consiglieri per l’individuazione e l’organizzazione degli eventi ed è sicuramente un auspicio per continuare ad offrire a tutti gli iscritti una vasta gamma di visite tecniche culturali ed artistiche.
Sommando l’importo delle maggiori entrate al preventivo 2023 si conferma l’entrata 2024 pari ad € 60.201,78 (All. A 8)
Lo stesso allegato A.8 riporta anche il confronto tra le maggiori spese - rispetto a quelle preventivate – che si sono sostenute nel corso del 2023. Complessivamente risultano € 3.538,65 così distinte:
Maggiori spese:
A - Spese funzionamento uffici/sede (voci 4 e 17) 358,98
B - Attività culturali (voci 1o e 10/a) 2.239,75
C - Spese di rappresentanza (voce 6) 543,84
D - Acquisti "Oselle d'oro" e libri (voce 8) 188,65
F - Oneri fiscali (voce 1) 207,43
Totale 3.538,65
Mentre le minori spese risultano complessivamente € 4.391,19, cosi distinte:
A - Spese funzionamento uffici/sede (voci 2, 3, 15, 18 e 20) 1.936,60
C = Spese di rappresentanza (voce 11) 500,00
D - Acquisti: "Oselle d'oro" e libri (voce 9) 297,50
E - Oneri finanziari (voce 16) 28,20
G - Attività di comunicazione (voce 21) 1.428,00
I = Varie (voce 22) 200,89
Totale 4.391,19 4.391,19 – 3.538,65 = € 852,54
Sempre dall’allegato A 8 si evince che la differenza tra le minori e maggiori spese, pari ad € 852,54, sommata alla spesa sostenuta a consuntivo pari ad € 51.147,46 corrisponde al preventivo 2023 (€ 52.000,00).
€ 852,54, quale differenza tra le minori e maggiori spese, ed € 8.201,78, quale maggiore entrata, portano ad un utile di esercizio pari ad € 9.054,32 (All. A8 e All. A9)
BILANCIO PREVISIONALE 2024
La previsione di bilancio per l’anno 2024 viene effettuata sulla base delle precedenti annualità e sull’assestato delle quote versate dai soci con ovvi assestamenti che tengono conto dei risultati del bilancio consuntivo 2023 e delle poste previste dal Consiglio
Nella parte in spesa del bilancio di previsione sono state allocate oltre le spese pressoché fisse (spese funzionamento uffici/sede, oneri finanziari, attività di
comunicazione, spese di rappresentanza, spese RDP …), le spese per i premi di laurea 2024 che quest’anno saranno 4, il Restyling ed aggiornamento del sito web, il premio Torta per il restauro della Città metropolitana di Venezia che quest’anno ricorre il 50 esimo anno, le visite ed attività culturali, alcune donazioni a favore di Istituti o Enti con finalità umanitarie ed infine l’acquisto delle “Oselle d’oro” per ricordare undici nostri colleghi che festeggiano i 50 anni di laurea.
Al fine di affrontare le spese sopra richiamate si intende ricorrere alla disponibilità data dall’avanzo di gestione degli anni (fondo patrimoniale attivo), per una somma pari ad € 6.000,00 (All. A.6 e A.9)
Le spese previste per il 2024 sono così distinte (All. A 4):
A – Spese funzionamento uffici/sedei: voci 2,3,4,12,14,15,17,18, e 20, per € 17.850,00, pari al 27,05%;
B - Attività culturali: voci 5,10,10a, 13, per € 21.150,00, pari al 35,08%;
C - Spese di rappresentanza: voci 6 e 11, per € 3.300,00, pari al 5,00%;
D – Acquisti: “Oselle d’oro” e libri: voci 8 e 9, per € 11.500,00, pari al 17,42%;
E – Oneri fiscali: voce 1, per € 200,00, pari al 0,30%
F – Oneri finanziari: voce 16, per € 500,00, pari al 0,76%;
G – Attività di comunicazione: voce 21, per € 5.000,00, pari al 7,58%;
H - Erogazioni liberali: voce 23, per 2.500,00, pari al 3,78%;
I – Varie: voci 22, per € 2.000.00, pari al 3,03%;
Quindi, complessivamente € 66.000,00
In dettaglio l’allegato A 1 evidenzia tutte le voci di spesa previste per il 2024
L’allegato A.5, infine, evidenzia un confronto delle spese tra il consuntivo 2023 e il preventivo 2024
Le entrate di bilancio 2024, come si nota dall’allegato A 6 derivano da:
- Quote ordinarie soci e nuovi iscritti, per € 50.000,00;
- Contributi vari, per € 9.900,00;
- Competenze chiusura banca, per € 100,00;
- Dal fondo patrimoniale attivo, per € 6.000,00
Per complessivi € 66.000,00.
DEBITI
A tutto il 31 dicembre 2023 non vi sono debiti verso fornitori o prestatori di servizio, ne debiti tributari.
STATO PATRIMONIALE
Il conto del patrimonio presenta un’attività al 31 dicembre 2023 pari a 126.476,17 di cui € 76.400,57 saldo conto corrente bancario (ved. estratto conto al 31.12.2022), € 75,60 dalle attività di cassa ed € 50.000,00 dal Premio assicurativo (polizza riservata) (All. A 9)
Il saldo sul conto corrente bancario della banca Intesa San Paolo al 31 dicembre 2021 risulta, come detto, pari ad € 76.400,57 – rigo 1 prima parte All. A.9 - e come dimostrato dall’estratto conto bancario (All. A 11).
L’allegato A.9 fornisce un prospetto di raccordo tra il risultato dell’esercizio finanziario 2023 con i crediti accumulati nel corso degli anni precedenti.
allegati:
ALLEGATO A
A.1 – Conto economico SPESA: Preventivo 2023 – Consuntivo 2023 – Preventivo 2024;
A.2 – Consuntivo spese 2023 per macroaggregati;
A.3– Spese sostenute nel 2023 suddivise per macroaggregati;
A.4 – Previsione spese 2024 per macroaggregati;
A.5 – Confronto spesa: consuntivo 2023 – preventivo 2024;
A.6 – Conto economico ENTRATE: Preventivo 2023 – Consuntivo 2023 – Preventivo 2024;
A.7 – Dettaglio entrate a consuntivo 2023;
A.8 – Scostamenti: preventivo/consuntivo 2023;
A.9 – STATO PATRIMONIALE: assestato al 31.12.2023 – previsionale al 31.12.2024;
A.10 – Grafico stato patrimoniale al 31.12.2023;
A.11 – Estratto conto bancario;
ALLEGATO B
- Dettaglio delle spese sostenute 2023;
Venezia Mestre il 14 Febbraio 2024
Il Tesoriere Il Presidente del Collegio ing. Enzo Lazzarin ing. Sandro Boato