DOSSIER GESTION DE COSTOS
YIME BAYONA CANO 221722 JULIO AZAR PABA 221739 ALVARO ANDRES MARQUEZ 221761
Docente SISTO NAHUN OVALLOS
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA
Ocaña, Colombia
noviembre, 2019
ACTIVIDAD 1. CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE SOPORTES Realizar:
Documentos soportes Comprobante
El primero de agosto de 2019 se construye la Fabrica cueromax dedicada a la elaboracion y comercializacion de articulos de cuero, con los siguientes socios. 1. Socio 1 yime bayona cano aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque N°7645235 del banco caja social, Recibo de caja N°001.
2. Socio 2 julio azar aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque N°0352967 del banco BBVA, Recibo de caja N°002
3. Socio 3 alvaro andres marquez aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque banco Banco Bogota, Recibo de caja N°003
ACTIVIDAD 2: OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL 1. El dia 4 de agosto se efectúa apertura de la cuenta corriente N° 44618320-7 en el Banco Popular por $130.000.000, Según nota de contabilidad N°001 y recibo de consignacion.
2. El banco popular entrega una chequera a la empresa por valor de $410.000, en cual sera descontado de su cuenta bancaria, Nota de contabilidad N°002
3. El 4 de agosto se efectúa la apertura de la cuenta de ahorros N° 22045931 en crediservir por $8.000.000, Según nota de contabilidad N° 003 y recibo de consignacion
4. El 5 de agosto se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $700.000, girando ch N°001 del banco popular y CE 001.
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 001 FECHA: 05/04/2019
CHEQUE No.001 FECHA:
CUENTA No. 780915-09066 $ 700.000
CONCEPTO: COMPRA DE MATRIALES A FAVOR DE:CUEROS Y HEBILLAS Saldo anterior
Pร GUESE A LA ORDEN DE: CUERO Y HEBILLAS___________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: SETESIENTOS MIL PESOS M/C_______________________ _________________________________________________________________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque
Euder parada estrada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
5. El 6 de agosto se efectúa el pago del registro mercantil ante la camara de comercio de ocaña por un valor de $800.000 según ch N°002 del banco popular y CE 002
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 002
CHEQUE No.002 FECHA:
FECHA: 05/04/2019
CUENTA No. 780915-09066 $ 800.000
CONCEPTO: PAGO REGISTRO
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CAMARA DE COMERCIO___________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: OCHOCIENTOS MIL PESOS M/C_______________________ _________________________________________________________________________________
MERCANTIL A FAVOR DE:CAMARA DE COMERCIO Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Euder parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
6. El 8 de agosto se compra a todo Officce ltda, los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa asi:
2El pago lo realizo girando cheque del banco popular N°003 y CE 003 la mercancia se encuentra gravada por IVA 19% y RF 2.5%
Compra Total
$5.440.000
IVA 19%
$1.033.600
RF 2.5%
$136.000
Total compra
$6.337.600
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 003 FECHA: 05/04/2019
CHEQUE No.003 FECHA:
CUENTA No. 780915-09066 $ 6.337.600
CONCEPTO: PAGO COMPRA
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICCE LTDA___________________________
DE MERCANCIA A FAVOR DE:OFFICCE LTDA COMERCIO Saldo anterior
LA SUMA DE: SEIS MILLONES TRECIENTOS TREINTA Y SIETE MIL ______________ SEISIENTOS PESOS M/C_________________________________
Consignación Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
7. El 8 de agosto la empresa compra a MUEBLES Y MAS S.A papeleria por valor de $1.05.000 IVA 19% Y RF 2.5% gira cheque al banco popular N°004 y CE 004
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 004
CHEQUE No.004 FECHA:
FECHA: 08/04/2019
CUENTA No. 780915-09066 $ 1.050.000
CONCEPTO: PAGO COMPRA
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SU OFICINA S.A________________________
DE PAPELERIA A FAVOR DE: SU OFICINA S.A
LA SUMA DE: UN MILLON CINCUENTA MIL PESOS M/C_________________________________ ___________________________________________
COMERCIO Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
8. El 11 de agosto se compra a Maquinas y Max ltda la siquiente maquinaria, el pago se realizo girando cheque en el banco popular N°005 y CE005
COMPRA= 12.760.000 IVA 19%= $2.424.400 RF 2.5%= $319.000 $14.865.400
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 005 FECHA: 11/04/2019
CHEQUE No.005 FECHA: 11/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 14.865.400
CONCEPTO: PAGO COMPRA DE MAQUINARIA
Pร GUESE A LA ORDEN DE: MAQUINAS Y MAX LTDA________________________
A FAVOR DE:MAQUINAS Y MAS COMERCIO Saldo anterior
LA SUMA DE:CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y________ CINCO MIL CUATROCIENTOSPESOS M/C_________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
9. Agosto 12 compra materiales a credito a Papeleria el sol S.A (autoretenedor) IVA 19% RF 2,5 FV 412
MATERIA PRIMA TELA BLANCA 60% Y ALGODÓN 40% TELA AMARILLA HILO BLANCO HILO AMARILLO BOTONES BLANCOS BOTONES AMARILLOS
Compra 1.250 x $4.600= $5.750.000 250 x $4.000= $1.000.000 12 x $3.100= $ 37.200 2 x $1.800= $ 3.600 1.500x $ 320= $ 480.000 800 x $ 150= $ 120.000 TOTAL= $7.390.800 IVA 19%= $1.404.252 RF 2.5%= $ 184.770 TOTAL= $ 8.610282
UNID YARDAS YARDAS ROLLOS ROLLOS UND UND
CANT $ 1.250 $ 250 $ 12 $2 $ 1.500 $ 800
PRECIO $ 4.600 $ 4.000 $ 3.100 $ 1.800 $ 320 $ 150
10. El 12 de Agosto se cancel la factura 412 ch 00 006 y CE 006
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/04/2019
CHEQUE No.007 FECHA: 12/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 8.610.282
CONCEPTO: COMPRA DE
Pร GUESE A LA ORDEN DE: CURTIEMBRE S.A_____________________
MATERIALES A FAVOR DE:CURTIEMBRE S.A Saldo anterior
LA SUMA DE: OCHO MILLONES SEISIENTOS DIEZ MIL Y ________ DOCIENTOS OCHENTA Y DOS PESOS M/C_________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
11. 11. El 15 de agosto el departamento de produccion mediante requisicion N° 0001 solicita al departamento de compras los siquintes materiales con el fin de dar inicio a la orden de produccion 0001, de 2.800 maletines ejecutivos grande rf 2244 y 1.8000 maletines ejecutivos pequeño rf 3366
12. El 15 de abril, compa materiales a credito a ALMACEN “CUEROS Y HEBILLAS” S.A (Gran contribuyente) IVA 19% RF 2.5% FV 3100 asi:
Valor compra = $6.069.000 IVA 19%= $1.153.110 RF 2.5% = $151.725 $7.070.385
13. El 15 de agosto, la empresa compr materiales a FABRICAS LTDA (Autoretenedor), segĂşn ch 007 y CE 007 IVA 19% Y R.F 2.5%, asi:
Valor compra = $28.877.000 IVA 19%= $5.486.630 RF 2.5% = $
721.925
$33.641.705
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/04/2019
CHEQUE No.007 FECHA: 15/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 33.641.705
CONCEPTO: COMPRA DE
PÁGUESE A LA ORDEN DE: FABRICAS LITADA_____________________
MATERIALES A FAVOR DE:FABRICAS LTDA Saldo anterior
LA SUMA DE: TREINTA Y TRES MIL SEISIENTOS CUARENTA Y ________ UN MIL SETESIENTOS CINCO PESOS M/C_________________________
Consignación Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
14. EL 15 de agosto, el departamento de compras envia a los centros productivos según requisision 0001, salida del almacen n° 0001, los materiales requeridos
Ejecutivo grande
ACTIVIDAD 3 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2019 15. El 25 de agosto la empresa realiza los siguientes pagos de la planta de producción
Energia electrica $810.000, Según CE 0008 y CH 008
780915-09066 CHEQUE No. 008 FECHA: 26/04/2019
CHEQUE No.08 FECHA: 25/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 810.000
CONCEPTO: PAGO DE ENERGIA
Pร GUESE A LA ORDEN DE: CENS________________________________________
ELECTRICA A FAVOR DE:CENS
LA SUMA DE: OCHOCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Acueducto y alcantarillado $ 380.000 según CE 009 y CH 009
780915-09066 CHEQUE No. 009
CHEQUE No.009 FECHA: 26/04/19
FECHA: 26/04/2019
CUENTA No. 780915-09066 $ 380.000
CONCEPTO: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ESPO________________________________________
A FAVOR DE:ESPO
LA SUMA DE: TRECIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Servicio de telefono $240.000 según CE 0010 y CH 0010
780915-09066 CHEQUE No. 010 FECHA: 25/08/2019
CHEQUE No.010 FECHA: 25/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 240.000
CONCEPTO: PAGO DE TELEFONO
Pร GUESE A LA ORDEN DE: TELECOM________________________________________ A FAVOR DE:TELECOM
LA SUMA DE: DOCIENTOS SESENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO

Arrendamiento de la plata de produccion $2.400.000 segĂşn CE 0011 y CH 0011
780915-09066 CHEQUE No. 011
CHEQUE No.011 FECHA: 25/08/19
FECHA: 25/08/2019
CUENTA No. 780915-09066 $ 2.316.000
CONCEPTO: PAGO DE ARRENDAMIENTO
PÁGUESE A LA ORDEN DE: JUENITO PEREZ________________________________________ A FAVOR DE : JUANITO PEREZ
LA SUMA DE:DOS MILLONES TRECIENTOS DIECISEIS MIL PESOS M/c ___ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Eude Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
16. El 26 de agosto la empresa realiza los siguientes pagos en el area administrativa
Energia electrica $360.000, Según CE 0012 y CH 0012
780915-09066 CHEQUE No. 0012
CHEQUE No.012 FECHA: 26/08/19
FECHA: 26/08/2019
CUENTA No. 780915-09066 $ 360.000
CONCEPTO: PAGO DE LUZ
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENS________________________________________ A FAVOR DE: CENS
LA SUMA DE: TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Acueducto y alcantarillado $ 220.000 según CE 0013 y CH 0013
780915-09066 CHEQUE No. 013 FECHA: 26/08/2019
CHEQUE No.013 FECHA: 26/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 220.000
CONCEPTO: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
Pร GUESE A LA ORDEN DE: ESPO________________________________________
A FAVOR DE:ESPO
LA SUMA DE: DOCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Servicio de telefono $2100.000 según CE 0014 y CH 0014
780915-09066 CHEQUE No. 014 FECHA: 26/08/2019
CHEQUE No.014 FECHA: 26/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 210.000
CONCEPTO: PAGO DE TELEFONO
PÁGUESE A LA ORDEN DE: TELECOM________________________________________ A FAVOR DE:TELECOM
LA SUMA DE: DOCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Euder Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO

Arrendamiento de la plata de produccion $1.360.000 segĂşn CE 0015 y CH 0015
780915-09066 CHEQUE No. 015 FECHA: 26/08/2019
CHEQUE No.015 FECHA: 26/08/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 1.312.400
CONCEPTO: PAGO DE ARRENDAMIENTO
Pร GUESE A LA ORDEN DE: JUENITO PEREZ________________________________________ A FAVOR DE : JUANITO PEREZ
LA SUMA DE:UN MILLON TRECIENTOS DOCE MIL CUATROCIENTOS PESOS M/c ___ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque
Eude Parada
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
16. El 30 de agosto la empresa cancela nomina Planta de producción: MOD
OPERARIO 1. SB $2.600.000, TRABAJO 10 HORAS EXTRAS NOCTURNAS ORDINARIAS OPERARIO 2. $ 1.320.000, 12 HORAS DE RECARGO NOCTURNO
3 AYUDANTES CON SMMLV
MOI
SUPERVISIORES $1.960.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO
NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO •
GERENTE: SB $3.800.000
•
AUXILIAR SB MINIMO, TRABAJO 7 HORAS EXTRAS NICTURNAS ORDINARIAS Y 4 HORAS EXTRAS DIURNAS
ORDINARIAS
18. El 30 de agosto se causa la depreciaciรณn de la propiedad planta y equipo por el mes de agosto de 2019
DEPRECIACIÓN Mesa de corte
=
Maquina Cortadora = Maquina Plana
Valor∗Dias de uso Días del año
Valor∗Dias de uso
=
Días del año
Maquina Plana doble aguja= Maquina Fileteadora
=
Valor∗Dias de uso Días del año
=
=
1.400.000∗20 360
1.310.000∗20
=
360
Valor∗Dias de uso Días del año Valor∗Dias de uso Días del año
= 72.778
5.120.000∗20 360
= =
= 77.778
= 284.444
2.720.000∗20 360 2.210.000∗20 360
= 151.111 = 122.778
19. El proceso de producción se elabora dos departamentos (A y B) los cuales presentan la siguiente información
20. Todas las unidades fueron terminadas y vendidas con un margen de utilidad sobre el costo determinada en la hoja de costos N.001 del 65% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda. (GC) al contado FV 001
6. Se consigna en el banco lo recibido de la venta FV 0001, NC 001