DOSSIER DE CONTABILIDAD DE COSTOS

DOSSIER GESTION DE COSTOS

YIME BAYONA CANO 221722 JULIO AZAR PABA 221739 ALVARO ANDRES MARQUEZ 221761

Docente SISTO NAHUN OVALLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

noviembre, 2019

ACTIVIDAD 1. CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE SOPORTES Realizar:  

Documentos soportes Comprobante

El primero de agosto de 2019 se construye la Fabrica cueromax dedicada a la elaboracion y comercializacion de articulos de cuero, con los siguientes socios.

1. Socio 1 yime bayona cano aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque N°7645235 del banco caja social, Recibo de caja N°001.

2. Socio 2 julio azar aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque N°0352967 del banco BBVA, Recibo de caja N°002

3. Socio 3 alvaro andres marquez aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque banco Banco Bogota, Recibo de caja N°003

ACTIVIDAD 2: OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL 1. El dia 4 de agosto se efectúa apertura de la cuenta corriente N° 44618320-7 en el Banco Popular por $130.000.000, Según nota de contabilidad N°001 y recibo de consignacion.

2. El banco popular entrega una chequera a la empresa por valor de $410.000, en cual sera descontado de su cuenta bancaria, Nota de contabilidad N°002

3. El 4 de agosto se efectúa la apertura de la cuenta de ahorros N° 22045931 en crediservir por $8.000.000, Según nota de contabilidad N° 003 y recibo de consignacion

4. El 5 de agosto se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $700.000, girando ch N°001 del banco popular y CE 001.

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 001 FECHA: 05/04/2019

CHEQUE No.001 FECHA:

CUENTA No. 780915-09066 $ 700.000

CONCEPTO: COMPRA DE MATRIALES A FAVOR DE:CUEROS Y HEBILLAS Saldo anterior

Pร GUESE A LA ORDEN DE: CUERO Y HEBILLAS___________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: SETESIENTOS MIL PESOS M/C_______________________ _________________________________________________________________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder parada estrada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

5. El 6 de agosto se efectúa el pago del registro mercantil ante la camara de comercio de ocaña por un valor de $800.000 según ch N°002 del banco popular y CE 002

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 002

CHEQUE No.002 FECHA:

FECHA: 05/04/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 800.000

CONCEPTO: PAGO REGISTRO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CAMARA DE COMERCIO___________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: OCHOCIENTOS MIL PESOS M/C_______________________ _________________________________________________________________________________

MERCANTIL A FAVOR DE:CAMARA DE COMERCIO Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

6. El 8 de agosto se compra a todo Officce ltda, los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa asi:



2El pago lo realizo girando cheque del banco popular N°003 y CE 003 la mercancia se encuentra gravada por IVA 19% y RF 2.5%

Compra Total

$5.440.000

IVA 19%

$1.033.600

RF 2.5%

$136.000

Total compra

$6.337.600

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 003 FECHA: 05/04/2019

CHEQUE No.003 FECHA:

CUENTA No. 780915-09066 $ 6.337.600

CONCEPTO: PAGO COMPRA

PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICCE LTDA___________________________

DE MERCANCIA A FAVOR DE:OFFICCE LTDA COMERCIO Saldo anterior

LA SUMA DE: SEIS MILLONES TRECIENTOS TREINTA Y SIETE MIL ______________ SEISIENTOS PESOS M/C_________________________________

Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

7. El 8 de agosto la empresa compra a MUEBLES Y MAS S.A papeleria por valor de $1.05.000 IVA 19% Y RF 2.5% gira cheque al banco popular N°004 y CE 004

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 004

CHEQUE No.004 FECHA:

FECHA: 08/04/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 1.050.000

CONCEPTO: PAGO COMPRA

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SU OFICINA S.A________________________

DE PAPELERIA A FAVOR DE: SU OFICINA S.A

LA SUMA DE: UN MILLON CINCUENTA MIL PESOS M/C_________________________________ ___________________________________________

COMERCIO Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

8. El 11 de agosto se compra a Maquinas y Max ltda la siquiente maquinaria, el pago se realizo girando cheque en el banco popular N°005 y CE005

COMPRA= 12.760.000 IVA 19%= $2.424.400 RF 2.5%= $319.000 $14.865.400

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 005 FECHA: 11/04/2019

CHEQUE No.005 FECHA: 11/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 14.865.400

CONCEPTO: PAGO COMPRA DE MAQUINARIA

Pร GUESE A LA ORDEN DE: MAQUINAS Y MAX LTDA________________________

A FAVOR DE:MAQUINAS Y MAS COMERCIO Saldo anterior

LA SUMA DE:CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y________ CINCO MIL CUATROCIENTOSPESOS M/C_________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

9. Agosto 12 compra materiales a credito a Papeleria el sol S.A (autoretenedor) IVA 19% RF 2,5 FV 412

MATERIA PRIMA TELA BLANCA 60% Y ALGODÓN 40% TELA AMARILLA HILO BLANCO HILO AMARILLO BOTONES BLANCOS BOTONES AMARILLOS

Compra 1.250 x $4.600= $5.750.000 250 x $4.000= $1.000.000 12 x $3.100= $ 37.200 2 x $1.800= $ 3.600 1.500x $ 320= $ 480.000 800 x $ 150= $ 120.000 TOTAL= $7.390.800 IVA 19%= $1.404.252 RF 2.5%= $ 184.770 TOTAL= $ 8.610282

UNID YARDAS YARDAS ROLLOS ROLLOS UND UND

CANT $ 1.250 $ 250 $ 12 $2 $ 1.500 $ 800

PRECIO $ 4.600 $ 4.000 $ 3.100 $ 1.800 $ 320 $ 150

10. El 12 de Agosto se cancel la factura 412 ch 00 006 y CE 006

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/04/2019

CHEQUE No.007 FECHA: 12/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 8.610.282

CONCEPTO: COMPRA DE

Pร GUESE A LA ORDEN DE: CURTIEMBRE S.A_____________________

MATERIALES A FAVOR DE:CURTIEMBRE S.A Saldo anterior

LA SUMA DE: OCHO MILLONES SEISIENTOS DIEZ MIL Y ________ DOCIENTOS OCHENTA Y DOS PESOS M/C_________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

11. 11. El 15 de agosto el departamento de produccion mediante requisicion N° 0001 solicita al departamento de compras los siquintes materiales con el fin de dar inicio a la orden de produccion 0001, de 2.800 maletines ejecutivos grande rf 2244 y 1.8000 maletines ejecutivos pequeño rf 3366

12. El 15 de abril, compa materiales a credito a ALMACEN “CUEROS Y HEBILLAS” S.A (Gran contribuyente) IVA 19% RF 2.5% FV 3100 asi:

Valor compra = $6.069.000 IVA 19%= $1.153.110 RF 2.5% = $151.725 $7.070.385

13. El 15 de agosto, la empresa compr materiales a FABRICAS LTDA (Autoretenedor), segĂşn ch 007 y CE 007 IVA 19% Y R.F 2.5%, asi:

Valor compra = $28.877.000 IVA 19%= $5.486.630 RF 2.5% = $

721.925

$33.641.705

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/04/2019

CHEQUE No.007 FECHA: 15/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 33.641.705

CONCEPTO: COMPRA DE

PÁGUESE A LA ORDEN DE: FABRICAS LITADA_____________________

MATERIALES A FAVOR DE:FABRICAS LTDA Saldo anterior

LA SUMA DE: TREINTA Y TRES MIL SEISIENTOS CUARENTA Y ________ UN MIL SETESIENTOS CINCO PESOS M/C_________________________

Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

14. EL 15 de agosto, el departamento de compras envia a los centros productivos según requisision 0001, salida del almacen n° 0001, los materiales requeridos

Ejecutivo grande

ACTIVIDAD 3 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2019 15. El 25 de agosto la empresa realiza los siguientes pagos de la planta de producción 

Energia electrica $810.000, Según CE 0008 y CH 008

780915-09066 CHEQUE No. 008 FECHA: 26/04/2019

CHEQUE No.08 FECHA: 25/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 810.000

CONCEPTO: PAGO DE ENERGIA

Pร GUESE A LA ORDEN DE: CENS________________________________________

ELECTRICA A FAVOR DE:CENS

LA SUMA DE: OCHOCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO



Acueducto y alcantarillado $ 380.000 según CE 009 y CH 009

780915-09066 CHEQUE No. 009

CHEQUE No.009 FECHA: 26/04/19

FECHA: 26/04/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 380.000

CONCEPTO: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ESPO________________________________________

A FAVOR DE:ESPO

LA SUMA DE: TRECIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO



Servicio de telefono $240.000 según CE 0010 y CH 0010

780915-09066 CHEQUE No. 010 FECHA: 25/08/2019

CHEQUE No.010 FECHA: 25/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 240.000

CONCEPTO: PAGO DE TELEFONO

Pร GUESE A LA ORDEN DE: TELECOM________________________________________ A FAVOR DE:TELECOM

LA SUMA DE: DOCIENTOS SESENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO



Arrendamiento de la plata de produccion $2.400.000 segĂşn CE 0011 y CH 0011

780915-09066 CHEQUE No. 011

CHEQUE No.011 FECHA: 25/08/19

FECHA: 25/08/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 2.316.000

CONCEPTO: PAGO DE ARRENDAMIENTO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: JUENITO PEREZ________________________________________ A FAVOR DE : JUANITO PEREZ

LA SUMA DE:DOS MILLONES TRECIENTOS DIECISEIS MIL PESOS M/c ___ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Eude Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

16. El 26 de agosto la empresa realiza los siguientes pagos en el area administrativa 

Energia electrica $360.000, Según CE 0012 y CH 0012

780915-09066 CHEQUE No. 0012

CHEQUE No.012 FECHA: 26/08/19

FECHA: 26/08/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 360.000

CONCEPTO: PAGO DE LUZ

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENS________________________________________ A FAVOR DE: CENS

LA SUMA DE: TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO



Acueducto y alcantarillado $ 220.000 según CE 0013 y CH 0013

780915-09066 CHEQUE No. 013 FECHA: 26/08/2019

CHEQUE No.013 FECHA: 26/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 220.000

CONCEPTO: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

Pร GUESE A LA ORDEN DE: ESPO________________________________________

A FAVOR DE:ESPO

LA SUMA DE: DOCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO



Servicio de telefono $2100.000 según CE 0014 y CH 0014

780915-09066 CHEQUE No. 014 FECHA: 26/08/2019

CHEQUE No.014 FECHA: 26/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 210.000

CONCEPTO: PAGO DE TELEFONO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: TELECOM________________________________________ A FAVOR DE:TELECOM

LA SUMA DE: DOCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO



Arrendamiento de la plata de produccion $1.360.000 segĂşn CE 0015 y CH 0015

780915-09066 CHEQUE No. 015 FECHA: 26/08/2019

CHEQUE No.015 FECHA: 26/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 1.312.400

CONCEPTO: PAGO DE ARRENDAMIENTO

Pร GUESE A LA ORDEN DE: JUENITO PEREZ________________________________________ A FAVOR DE : JUANITO PEREZ

LA SUMA DE:UN MILLON TRECIENTOS DOCE MIL CUATROCIENTOS PESOS M/c ___ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Eude Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

16. El 30 de agosto la empresa cancela nomina Planta de producción: MOD  

OPERARIO 1. SB $2.600.000, TRABAJO 10 HORAS EXTRAS NOCTURNAS ORDINARIAS OPERARIO 2. $ 1.320.000, 12 HORAS DE RECARGO NOCTURNO



3 AYUDANTES CON SMMLV

MOI  

SUPERVISIORES $1.960.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO •

GERENTE: SB $3.800.000

•

AUXILIAR SB MINIMO, TRABAJO 7 HORAS EXTRAS NICTURNAS ORDINARIAS Y 4 HORAS EXTRAS DIURNAS

ORDINARIAS

18. El 30 de agosto se causa la depreciaciรณn de la propiedad planta y equipo por el mes de agosto de 2019

DEPRECIACIÓN Mesa de corte

=

Maquina Cortadora = Maquina Plana

Valor∗Dias de uso Días del año

Valor∗Dias de uso

=

Días del año

Maquina Plana doble aguja= Maquina Fileteadora

=

Valor∗Dias de uso Días del año

=

=

1.400.000∗20 360

1.310.000∗20

=

360

Valor∗Dias de uso Días del año Valor∗Dias de uso Días del año

= 72.778

5.120.000∗20 360

= =

= 77.778

= 284.444

2.720.000∗20 360 2.210.000∗20 360

= 151.111 = 122.778

19. El proceso de producción se elabora dos departamentos (A y B) los cuales presentan la siguiente información

20. Todas las unidades fueron terminadas y vendidas con un margen de utilidad sobre el costo determinada en la hoja de costos N.001 del 65% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda. (GC) al contado FV 001

6. Se consigna en el banco lo recibido de la venta FV 0001, NC 001