DOSSIER DE CONTABILIDAD DE COSTOS

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DOSSIER GESTION DE COSTOS

YIME BAYONA CANO 221722 JULIO AZAR PABA 221739 ALVARO ANDRES MARQUEZ 221761

Docente SISTO NAHUN OVALLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

noviembre, 2019


ACTIVIDAD 1. CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE SOPORTES Realizar:  

Documentos soportes Comprobante

El primero de agosto de 2019 se construye la Fabrica cueromax dedicada a la elaboracion y comercializacion de articulos de cuero, con los siguientes socios. 1. Socio 1 yime bayona cano aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque N°7645235 del banco caja social, Recibo de caja N°001.


2. Socio 2 julio azar aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque N°0352967 del banco BBVA, Recibo de caja N°002

3. Socio 3 alvaro andres marquez aporta 3.000 cuotas con el valor de 20.000 c/u, la empresa recibe el aporte con cheque banco Banco Bogota, Recibo de caja N°003




ACTIVIDAD 2: OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL 1. El dia 4 de agosto se efectúa apertura de la cuenta corriente N° 44618320-7 en el Banco Popular por $130.000.000, Según nota de contabilidad N°001 y recibo de consignacion.


2. El banco popular entrega una chequera a la empresa por valor de $410.000, en cual sera descontado de su cuenta bancaria, Nota de contabilidad N°002

3. El 4 de agosto se efectúa la apertura de la cuenta de ahorros N° 22045931 en crediservir por $8.000.000, Según nota de contabilidad N° 003 y recibo de consignacion


4. El 5 de agosto se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $700.000, girando ch N°001 del banco popular y CE 001.


CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 001 FECHA: 05/04/2019

CHEQUE No.001 FECHA:

CUENTA No. 780915-09066 $ 700.000

CONCEPTO: COMPRA DE MATRIALES A FAVOR DE:CUEROS Y HEBILLAS Saldo anterior

Pร GUESE A LA ORDEN DE: CUERO Y HEBILLAS___________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: SETESIENTOS MIL PESOS M/C_______________________ _________________________________________________________________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder parada estrada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO


5. El 6 de agosto se efectúa el pago del registro mercantil ante la camara de comercio de ocaña por un valor de $800.000 según ch N°002 del banco popular y CE 002


CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 002

CHEQUE No.002 FECHA:

FECHA: 05/04/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 800.000

CONCEPTO: PAGO REGISTRO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CAMARA DE COMERCIO___________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: OCHOCIENTOS MIL PESOS M/C_______________________ _________________________________________________________________________________

MERCANTIL A FAVOR DE:CAMARA DE COMERCIO Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

6. El 8 de agosto se compra a todo Officce ltda, los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa asi:

2El pago lo realizo girando cheque del banco popular N°003 y CE 003 la mercancia se encuentra gravada por IVA 19% y RF 2.5%

Compra Total

$5.440.000

IVA 19%

$1.033.600

RF 2.5%

$136.000

Total compra

$6.337.600



CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 003 FECHA: 05/04/2019

CHEQUE No.003 FECHA:

CUENTA No. 780915-09066 $ 6.337.600

CONCEPTO: PAGO COMPRA

PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICCE LTDA___________________________

DE MERCANCIA A FAVOR DE:OFFICCE LTDA COMERCIO Saldo anterior

LA SUMA DE: SEIS MILLONES TRECIENTOS TREINTA Y SIETE MIL ______________ SEISIENTOS PESOS M/C_________________________________

Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

7. El 8 de agosto la empresa compra a MUEBLES Y MAS S.A papeleria por valor de $1.05.000 IVA 19% Y RF 2.5% gira cheque al banco popular N°004 y CE 004


CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 004

CHEQUE No.004 FECHA:

FECHA: 08/04/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 1.050.000

CONCEPTO: PAGO COMPRA

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SU OFICINA S.A________________________

DE PAPELERIA A FAVOR DE: SU OFICINA S.A

LA SUMA DE: UN MILLON CINCUENTA MIL PESOS M/C_________________________________ ___________________________________________

COMERCIO Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

8. El 11 de agosto se compra a Maquinas y Max ltda la siquiente maquinaria, el pago se realizo girando cheque en el banco popular N°005 y CE005

COMPRA= 12.760.000 IVA 19%= $2.424.400 RF 2.5%= $319.000 $14.865.400


CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 005 FECHA: 11/04/2019

CHEQUE No.005 FECHA: 11/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 14.865.400

CONCEPTO: PAGO COMPRA DE MAQUINARIA

Pร GUESE A LA ORDEN DE: MAQUINAS Y MAX LTDA________________________

A FAVOR DE:MAQUINAS Y MAS COMERCIO Saldo anterior

LA SUMA DE:CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y________ CINCO MIL CUATROCIENTOSPESOS M/C_________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

9. Agosto 12 compra materiales a credito a Papeleria el sol S.A (autoretenedor) IVA 19% RF 2,5 FV 412


MATERIA PRIMA TELA BLANCA 60% Y ALGODÓN 40% TELA AMARILLA HILO BLANCO HILO AMARILLO BOTONES BLANCOS BOTONES AMARILLOS

Compra 1.250 x $4.600= $5.750.000 250 x $4.000= $1.000.000 12 x $3.100= $ 37.200 2 x $1.800= $ 3.600 1.500x $ 320= $ 480.000 800 x $ 150= $ 120.000 TOTAL= $7.390.800 IVA 19%= $1.404.252 RF 2.5%= $ 184.770 TOTAL= $ 8.610282

UNID YARDAS YARDAS ROLLOS ROLLOS UND UND

CANT $ 1.250 $ 250 $ 12 $2 $ 1.500 $ 800

PRECIO $ 4.600 $ 4.000 $ 3.100 $ 1.800 $ 320 $ 150



10. El 12 de Agosto se cancel la factura 412 ch 00 006 y CE 006

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/04/2019

CHEQUE No.007 FECHA: 12/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 8.610.282

CONCEPTO: COMPRA DE

Pร GUESE A LA ORDEN DE: CURTIEMBRE S.A_____________________

MATERIALES A FAVOR DE:CURTIEMBRE S.A Saldo anterior

LA SUMA DE: OCHO MILLONES SEISIENTOS DIEZ MIL Y ________ DOCIENTOS OCHENTA Y DOS PESOS M/C_________________________

Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO


11. 11. El 15 de agosto el departamento de produccion mediante requisicion N° 0001 solicita al departamento de compras los siquintes materiales con el fin de dar inicio a la orden de produccion 0001, de 2.800 maletines ejecutivos grande rf 2244 y 1.8000 maletines ejecutivos pequeño rf 3366

12. El 15 de abril, compa materiales a credito a ALMACEN “CUEROS Y HEBILLAS” S.A (Gran contribuyente) IVA 19% RF 2.5% FV 3100 asi:

Valor compra = $6.069.000 IVA 19%= $1.153.110 RF 2.5% = $151.725 $7.070.385



13. El 15 de agosto, la empresa compr materiales a FABRICAS LTDA (Autoretenedor), segĂşn ch 007 y CE 007 IVA 19% Y R.F 2.5%, asi:

Valor compra = $28.877.000 IVA 19%= $5.486.630 RF 2.5% = $

721.925

$33.641.705


CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/04/2019

CHEQUE No.007 FECHA: 15/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 33.641.705

CONCEPTO: COMPRA DE

PÁGUESE A LA ORDEN DE: FABRICAS LITADA_____________________

MATERIALES A FAVOR DE:FABRICAS LTDA Saldo anterior

LA SUMA DE: TREINTA Y TRES MIL SEISIENTOS CUARENTA Y ________ UN MIL SETESIENTOS CINCO PESOS M/C_________________________

Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

14. EL 15 de agosto, el departamento de compras envia a los centros productivos según requisision 0001, salida del almacen n° 0001, los materiales requeridos

Ejecutivo grande



ACTIVIDAD 3 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2019 15. El 25 de agosto la empresa realiza los siguientes pagos de la planta de producción 

Energia electrica $810.000, Según CE 0008 y CH 008


780915-09066 CHEQUE No. 008 FECHA: 26/04/2019

CHEQUE No.08 FECHA: 25/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 810.000

CONCEPTO: PAGO DE ENERGIA

Pร GUESE A LA ORDEN DE: CENS________________________________________

ELECTRICA A FAVOR DE:CENS

LA SUMA DE: OCHOCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO


Acueducto y alcantarillado $ 380.000 según CE 009 y CH 009


780915-09066 CHEQUE No. 009

CHEQUE No.009 FECHA: 26/04/19

FECHA: 26/04/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 380.000

CONCEPTO: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ESPO________________________________________

A FAVOR DE:ESPO

LA SUMA DE: TRECIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

Servicio de telefono $240.000 según CE 0010 y CH 0010


780915-09066 CHEQUE No. 010 FECHA: 25/08/2019

CHEQUE No.010 FECHA: 25/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 240.000

CONCEPTO: PAGO DE TELEFONO

Pร GUESE A LA ORDEN DE: TELECOM________________________________________ A FAVOR DE:TELECOM

LA SUMA DE: DOCIENTOS SESENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO




Arrendamiento de la plata de produccion $2.400.000 segĂşn CE 0011 y CH 0011


780915-09066 CHEQUE No. 011

CHEQUE No.011 FECHA: 25/08/19

FECHA: 25/08/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 2.316.000

CONCEPTO: PAGO DE ARRENDAMIENTO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: JUENITO PEREZ________________________________________ A FAVOR DE : JUANITO PEREZ

LA SUMA DE:DOS MILLONES TRECIENTOS DIECISEIS MIL PESOS M/c ___ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Eude Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

16. El 26 de agosto la empresa realiza los siguientes pagos en el area administrativa 

Energia electrica $360.000, Según CE 0012 y CH 0012


780915-09066 CHEQUE No. 0012

CHEQUE No.012 FECHA: 26/08/19

FECHA: 26/08/2019

CUENTA No. 780915-09066 $ 360.000

CONCEPTO: PAGO DE LUZ

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENS________________________________________ A FAVOR DE: CENS

LA SUMA DE: TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

Acueducto y alcantarillado $ 220.000 según CE 0013 y CH 0013


780915-09066 CHEQUE No. 013 FECHA: 26/08/2019

CHEQUE No.013 FECHA: 26/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 220.000

CONCEPTO: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

Pร GUESE A LA ORDEN DE: ESPO________________________________________

A FAVOR DE:ESPO

LA SUMA DE: DOCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO


Servicio de telefono $2100.000 según CE 0014 y CH 0014

780915-09066 CHEQUE No. 014 FECHA: 26/08/2019

CHEQUE No.014 FECHA: 26/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 210.000

CONCEPTO: PAGO DE TELEFONO

PÁGUESE A LA ORDEN DE: TELECOM________________________________________ A FAVOR DE:TELECOM

LA SUMA DE: DOCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/C______________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque

Euder Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO




Arrendamiento de la plata de produccion $1.360.000 segĂşn CE 0015 y CH 0015


780915-09066 CHEQUE No. 015 FECHA: 26/08/2019

CHEQUE No.015 FECHA: 26/08/19

CUENTA No. 780915-09066 $ 1.312.400

CONCEPTO: PAGO DE ARRENDAMIENTO

Pร GUESE A LA ORDEN DE: JUENITO PEREZ________________________________________ A FAVOR DE : JUANITO PEREZ

LA SUMA DE:UN MILLON TRECIENTOS DOCE MIL CUATROCIENTOS PESOS M/c ___ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque

Eude Parada

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO


16. El 30 de agosto la empresa cancela nomina Planta de producción: MOD  

OPERARIO 1. SB $2.600.000, TRABAJO 10 HORAS EXTRAS NOCTURNAS ORDINARIAS OPERARIO 2. $ 1.320.000, 12 HORAS DE RECARGO NOCTURNO

3 AYUDANTES CON SMMLV


MOI  

SUPERVISIORES $1.960.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO •

GERENTE: SB $3.800.000

AUXILIAR SB MINIMO, TRABAJO 7 HORAS EXTRAS NICTURNAS ORDINARIAS Y 4 HORAS EXTRAS DIURNAS

ORDINARIAS


18. El 30 de agosto se causa la depreciaciรณn de la propiedad planta y equipo por el mes de agosto de 2019


DEPRECIACIÓN Mesa de corte

=

Maquina Cortadora = Maquina Plana

Valor∗Dias de uso Días del año

Valor∗Dias de uso

=

Días del año

Maquina Plana doble aguja= Maquina Fileteadora

=

Valor∗Dias de uso Días del año

=

=

1.400.000∗20 360

1.310.000∗20

=

360

Valor∗Dias de uso Días del año Valor∗Dias de uso Días del año

= 72.778

5.120.000∗20 360

= =

= 77.778

= 284.444

2.720.000∗20 360 2.210.000∗20 360

= 151.111 = 122.778

19. El proceso de producción se elabora dos departamentos (A y B) los cuales presentan la siguiente información





20. Todas las unidades fueron terminadas y vendidas con un margen de utilidad sobre el costo determinada en la hoja de costos N.001 del 65% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda. (GC) al contado FV 001

6. Se consigna en el banco lo recibido de la venta FV 0001, NC 001






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