SPORT CLUB INTERNACIONAL ORÇAMENTO 2018
Em 22/12/2017 os conselheiros do Clube receberam a proposta orçamentária para o ano de 2018, 5 dias antes da reunião de deliberação, em 27/12/2017, com apenas 2 dias úteis disponíveis para análise. Cabe destacar que uma ferramenta de grande importância como o orçamento deveria ser enviado com mais antecedência para que os conselheiros possam analisar com maior detalhamento e cuidado com o futuro do Sport Club Internacional, entretanto o Estatuto permite que ocorram convocações com 48 horas de antecedência, apesar de não ser um ato ilegal foi algo que dificultou muito a análise adequada, com a disponibilização do documento e deliberação em meio as festas de fim de ano. Junto com a disponibilização há em anexo o parecer do Conselho Fiscal que recomenda a aprovação da peça, porém estranhamente não detalha se a recomendação de aprovação se deu de forma unânime ou por maioria, algo que é comum em outros pareceres deste órgão.
RECEITAS Destaca-se primeiramente as receitas previstas no orçamento, que totalizam 305.591.818,00 (líquida das deduções), o que representaria uma receita histórica, bem acima do realizado dos últimos anos, conforme demonstrado no gráfico a seguir.
Gráfico 1 - Evolução da Receita Líquida 350.000.000 305.591.818 300.000.000 266.860.546 250.000.000 200.000.000
224.123.823
225.150.000
191.993.623
150.000.000 100.000.000 50.000.000 2014
2015
2016
Estimado 2017
Orçamento 2018
1
O orçamento de 2018 projeta um crescimento total de 35,7% da receita líquida em comparação ao estimado a ser realizado em 2017, algo que, se ocorrer, seria histórica em um 1
Gráfico 1 – Estimado de 2017 conforme solicitação de suplementação encaminhada aos conselheiros em 06/12/2017. Os valores de anos anteriores estão atualizados até 25/12/2017 para melhor comparação. Os dados de 2014 a 2016 foram retirados dos balanços oficias do Clube. Todos os valores estão líquidos das deduções.
case de sucesso. Abaixo segue as rubricas de receitas de 2014 até o orçamento 2018 (anos de 2014 a 2016 atualizados até 25/12/2017):
Algumas das principais rubricas de receita merecem maior destaque para uma análise individual, o que permite maiores informações para a correta tomada de decisão e serão elencadas na sequência.
VENDA DE ATLETAS Uma das principais receitas que tornaram o Clube competitivo e multi campeão no século 21, porém que muitos consideram que deveria se tratar de uma receita extraordinária e não como componente de uma peça orçamentária inicial. A receita líquida de venda de atletas para 2018 está orçada em 41.250.000,00, o que representa um crescimento de 70,8% com relação a previsão de realização de 2017:
Gráfico 2 - Evolução da Venda de Atletas 45.000.000
41.250.000
41.525.333
40.000.000 35.000.000
32.835.255
30.000.000 24.145.000
25.000.000 20.000.000 14.306.362
15.000.000 10.000.000 5.000.000 2014
2
2015
2016
Estimado 2017
Orçamento 2018
2
Gráfico 2 – Estimado de 2017 conforme solicitação de suplementação encaminhada aos conselheiros em 06/12/2017. Os valores de anos anteriores estão atualizados até 25/12/2017 para melhor comparação. Os dados de 2014 a 2016 foram retirados dos balanços oficias do Clube. Todos os valores estão líquidos das deduções.
Cabe um questionamento individual, o Clube tem condições de crescer 70% na venda de atletas? O que seria um feito que representaria quase um recorde com receita líquida de vendas de atletas em um único ano desde 2014.
COTAS DE TV Sem dúvidas a receita com maior crescimento dos últimos anos, principalmente com os novos contratos recentemente assinados pela maioria dos clubes brasileiros, o líquido estimado para 2018 é de 124.469.664,00, o que representa um crescimento de 31,3% do estimado a realizar de 2017:
Gráfico 3 - Evolução de Cotas de TV 160.000.000 140.394.366 140.000.000
124.469.664
120.000.000 94.816.000
100.000.000 80.000.000 60.000.000
64.088.084 51.338.961
40.000.000 20.000.000 2014
2015
2016
Estimado 2017
Orçamento 2018
3
Há um fator muito importante a ser considerado para a análise desta receita, o Clube ainda tem contratos referente a direitos de televisionamento de 2019 a 2020 a negociar o que geraria receita com luvas e que historicamente são lançadas como receita do ano de assinatura do contrato, o que justificaria, ao menos em parte, o crescimento considerável em relação a previsão de realização de 2017.
3
Gráfico 3 – Estimado de 2017 conforme solicitação de suplementação encaminhada aos conselheiros em 06/12/2017. Os valores de anos anteriores estão atualizados até 25/12/2017 para melhor comparação. Os dados de 2014 a 2016 foram retirados dos balanços oficias do Clube. Todos os valores estão líquidos das deduções.
ARRECADAÇÃO SOCIAL Outra importante receita que permitiu ao Sport Club Internacional maximizar receitas afim de se aproximar dos clubes do eixo rio-são paulo. Para 2018 está previsto uma receita de 78.229.497,00, o que representa um incrível crescimento de quase 40% em relação a previsão de realização para o ano de 2017:
Gráfico 4 - Evolução da Arrecadação Social 90.000.000 78.229.497
80.000.000 70.000.000
69.333.947
72.696.017 63.683.580
60.000.000
55.920.000
50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 2014
2015
2016
Estimado 2017
Orçamento 2018
4
Neste ponto cabe outro questionamento, o Clube tem algum tipo de estudo e/ou planejamento que mostre a possibilidade de crescimento de 40% na receita com sócios? Seria algo extraordinário, mas é factível? Seria possível o Clube alcançar seu recorde de arrecadação social após um dos piores anos de sua história e sem participação em competições internacionais?
4
Gráfico 4 – Estimado de 2017 conforme solicitação de suplementação encaminhada aos conselheiros em 06/12/2017. Os valores de anos anteriores estão atualizados até 25/12/2017 para melhor comparação. Os dados de 2014 a 2016 foram retirados dos balanços oficias do Clube.
BILHETERIA A receita com bilheteria costuma sofrer significantes alterações conforme os campeonatos disputados e a campanha do Clube. Para 2018 foi orçado um valor líquido de 9.000.000,00, um crescimento de 31,8% com relação a previsão de realização de 2017:
Gráfico 5 - Evolução de Bilheteria 12.000.000 10.000.000
9.891.051 9.000.000 7.625.897
8.000.000
6.826.000 6.000.000
5.176.293
4.000.000 2.000.000 2014
2015
2016
Estimado 2017
Orçamento 2018
5
Com certeza deve ser levado em conta que o Clube mudou da série B para a série A, o que por si só torna os jogos do Internacional mais atraentes para o público. Em 2017 tivemos uma média de 19.900 pagantes em todos os campeonatos disputados no ano como mandante, que totalizam 34 jogos, com ticket médio de R$ 25. Seria necessário subir a média de público pagante consideravelmente para atingir o orçamento de 2018, isto se mantido o ticket médio de R$ 25. Caso o ticket médio suba afetará diretamente a média de público que o Clube pode atingir. Portanto cabe uma análise individual de cada Conselheiro, que medidas foram utilizadas para estimar arrecadação de 9 milhões, o que superaria inclusive 2015, ano em que o Clube foi semifinalista da Libertadores da América.
5
Gráfico 5 – Estimado de 2017 conforme solicitação de suplementação encaminhada aos conselheiros em 06/12/2017. Os valores de anos anteriores estão atualizados até 25/12/2017 para melhor comparação. Os dados de 2014 a 2016 foram retirados dos balanços oficias do Clube. Todos os valores estão líquidos das deduções.