1 minute read
Dettagliodelledifferenzetemporaneededucibili
Dettagliodelledifferenzetemporaneeimponibili
20)Impostesulredditodell'esercizio,correnti,differiteedanticipate
La voce, che ammonta ad Euro 80.270, è composta dall'accantonamento dell'esercizio delle imposte correnti rettificato dall'accantonamento delle imposte anticipate e differite e dai relativi riversamenti su accantonamenti eseguiti in precedenti esercizi.
Ildettagliodellavoceèilseguente:
IREScorrente Euro 0
IRAPcorrente Euro 371.652
IRESanticipata(Reversal) Euro (79.750)
IRAPanticipata(Reversal) Euro (219.178)
IRESdifferita(Reversal) Euro 13.119
Imposteannoprecedente Euro (5.572)
Totale Euro 80.270
Va segnalato, che nel presente esercizio, a causa della perdita della mutualità prevalente per il quarto anno consecutivo, la base imponibile su cui applicare la tassazione della società passa dal 43% al 70%, come si esplicherà anche successivamente nelparagrafodedicatoalleinformazionisulleCooperative(Informazioniexart.2513delCodiceCivile).
La società haconseguito una perdita fiscale nell'esercizio 2022; tale perdita non è riportabile in quanto,come previsto dall'art. 84 del TUIR, per i soggetti che fruiscono di un regime di esenzione dell'utile la perdita è riportabile per l'ammontare che eccede l'utile che non ha concorso alla formazione del reddito negli esercizi precedenti; per tale motivo non sono state stanziaticreditiperimposteanticipate.