GESTIÓ PRESSUPOSTARIA
•
INTRODUCCIÓ
QUI ? COM ? PER QUÈ? •
INTRODUCCIÓ
Llibre tercer del Codi civil de Catalunya,relatiu a les personesjurídiques Article 313-1. Deures comptables 1. Les persones jurídiques han de portar una comptabilitat ordenada, diligent, que s’adeqüi a llur activitat, que la reflecteixi fidelment i que els permeti fer el seguiment cronològic de les operacions i elaborar els comptes anuals. 2. Les anotacions s’han de fer d’acord amb els principis de comptabilitat generalment admesos i amb les disposicions que en cada cas siguin aplicables.
•
INTRODUCCIÓ
PRESSUPOS T
LLIBRE DE CAIXA
PLA TRESORERIA
BALANÇ DE SITUACIÓ
COMPTE DE RESULTATS
•
INTRODUCCIÓ
•
LLIBRE DE CAIXA
TICKET VS. FACTURA
•
LLIBRE DE CAIXA
•
PLA DE TRESORERIA
• INGRESSOS vs. COBRAMENTS • DESPESES vs. PAGAMENTS • LIQUID DISPONIBLE vs PRESSUPOST
•
PLA DE TRESORERIA
Gener
TOTAL
Febrer
Març
Abril
27.552,00 DESPESES PREVISTES Personal Estructura Formació Manteniment Local Manteniment Ordinador Gestories Assegurances RC+ Contingut i Continent Assegurança Activitats Servei Bancaris Despeses derivades dels Concerts Telèfon Merchandising Material Oficina Convivències Tributs IRPF
5.921,23 11970 500 1000 150 900 1750 500 42 1200 540 1500 500 4000 500
897,73
2500
2500
1.021,23
897,73
150 75 1750 500 3,5
75
75
75
3,5
3,5
3,5
45,00
45,00
45,00 750
45,00
2000
250 2000 399
Gener 28.000,00 8.000,00 1.000,00 750,00 3.900,00
Quotes convivències Musicals Quotes Serveis Musicals Venta entrades Concert Nadal Venta entrades Concert Estiu Venta merchandising
5.000,00 4.000,00 550,00 550,00 2.250,00
2.000,00
Febrer
5.000,00
Subvenció Generalitat (promoció Cultura) Subvenció Ajuntament Subvenció Generalitat (convivències) Quotes Socis
Subvenció compra instruments
3.670,23
897,73
?
Compra Instruments Musicals
INGRESSOS PREVISTOS
3.771,23
897,73
Març
5.000,00
-
Abril 750,00 750,00
1.000,00
5.000,00 2.000,00
2.000,00
INGRESSOS
5.000,00
5.000,00
0,00
750,00
DESPESES
5.921,23
1.021,23
3.771,23
3.670,23
-921,23
3.057,55
-713,68
3.057,55
-713,68
-3.633,90
Saldo anterior
Saldo Final Mes
•
0,00
-921,23
PLA DE TRESORERIA
•
PRESSUPOST
• INGRESSOS vs DESPESES • PRINCIPI PRUDÈNCIA • REVISABILITAT • EINES COMPARATIVES • COM VALOREM NOVES PARTIDES • OBJECTIU: CONTROL DESVIACIONS
•
PRESSUPOST
• EXERCICI LA FORMIGA MUSICAL
•
PRESSUPOST
•
BALANÇ SITUACIÓ
• BALANÇ DE SITUACIÓ
ACTIU “Bienes, derechos y otros recursos controlados económicamente por la empresa, resultantes de sucesos pasados, de los que se espera que la empresa obtenga beneficios o rendimientos económicos en • el BALANÇ DE SITUACIÓ
PASSIU Obligaciones actuales surgidas como consecuencia de sucesos pasados, para cuya extinción la empresa espera desprenderse de recursos que puedan producir beneficios o • rendimientos BALANÇ DE SITUACIÓen económicos
•
BALANÇ DE SITUACIÓ
• EXERCICI LA FORMIGA MUSICAL II • Els Socis Padrins van aportar 10.000€ a fons Perdut per obrir l’entitat • Crèdit de Coop. Crèdit a retornar de 15.000€ • A la Caixa forta tenim 3.500€ • Al Compte Corrent hi ha 12.500€ • Al proveïdor d’instruments devem 20.000€ • Quotes pendents de cobrament ( serveis musicals): 5.000€ • Instruments i maquinaria per valor de 7.500€ • A l’exercici hem tingut beneficis per valor de 50€
•
BALANÇ DE SITUACIÓ
• FONS DE MANIOBRA
EXISTENCIES+DEUTORS+DISPONIBLE = ACTIU CIRCULANT EXIGIBLE A CURT TERMINI= PASIU CIRCULANT
ACTIU CIRCULANT - PASIU CIRCULANT=
•
>0
BALANÇ DE SITUACIÓ