institucionales

3.4. Clasificaciones generales aplicables a todas las unidades institucionales

Clasificación de las unidades según actividad económica principal

3.31 La actividad económica se definie como el suministro de bienes y servicios proporcionados, y es una característica que se puede aplicar de manera general a todas las unidades. Todas las unidades institucionales de una economía se pueden caracterizar por los bienes y servicios que suministran. La descripción de la actividad de I+D en base a la actividad económica o a las industrias (definida como un grupo de establecimientos que participan en un mismo tipo de actividad o similar, Naciones Unidas, 2007) puede ser relevante para una serie de usos. Por ejemplo, la actividad económica, en relación con la impartición de programas oficiales de enseñanza superior (UNESCO-UIS, 2012), es un atributo clave del sector de la enseñanza superior, tal y como se describe en este manual. Otro ejemplo son las unidades como los hospitales. El hecho de que su actividad económica se centra en proveer servicios de salud plantea dificultades específicas que requieren un tipo especial de cuestionario para recoger los datos sobre sus actividades de I+D. La clasificación por actividad económica puede ayudar a enfocar los instrumentos de recogida de datos apropiados a tipos específicos de unidades, sin importar el sector institucional en el que se han clasificado según el Manual de Frascati. 3.32 La presentación de las estadísticas de I+D también se puede hacer asignando las unidades según su clasificación su actividad económica o industrial. Dado que las unidades con una actividad económica común pueden clasificarse en sectores institucionales diferentes, la clasificación por actividad económica puede proporcionar una fuente adicional de conocimiento para entender la estructura y la dinámica de I+D en toda la economía, y no solo del sector Empresas, en el que la clasificación por actividad económica principal se aplica de manera más sistemática. Por esta razón, se recomienda a todos los países que delimiten las unidades institucionales de todos los sectores de acuerdo a su actividad económica principal, incluso si han decidido no informar de estas cifras de manera sistemática.

3.33 Una unidad institucional puede desarrollar una o varias actividades económicas. Las unidades se clasifican de acuerdo con su actividad principal. En la práctica, la mayoría de unidades de producción desarrollan actividades de carácter mixto. La Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) es la clasificación de referencia para las actividades económicas (Naciones Unidas, 2008). Algunos países y regiones tienen sus propias adaptaciones de esta clasificación para cumplir con sus necesidades específicas, al mismo tiempo que intentan mantener una base común que permita la comparabilidad internacional. Para asignar una unidad a una categoría específica en la clasificación referente a las actividades económicas es necesario identificar la actividad principal. Para determinar la actividad principal de una unidad, se debe conocer la proporción del valor añadido (u otra variable de la clasificación conveniente) de las diferentes categorías de actividades que lleva a cabo la unidad. Sin embargo, en la práctica,

a veces es imposible obtener esta información, por lo que la clasificación de la actividad deberá determinarse empleando otros criterios alternativos. Siempre que sea posible y razonable, se recomienda que los compiladores de estadísticas de I+D eviten tomar decisiones sobre las clasificaciones por separado y hagan uso de la información que se encuentra disponible en los registros estadísticos. 3.34 Un aspecto fundamental de la clasificación por actividad económica de las unidades institucionales, en todos los sectores institucionales, es el que hace referencia a las categorías de servicios de I+D, salud y educación. Las unidades que llevan a cabo estas actividades pueden formar parte teóricamente de cualquier sector institucional del Manual de Frascati. La presentación completa de las estadísticas de I+D en base a la actividad económica posiblemente pueda dar lugar a diferencias entre las unidades que suministran servicios educativos con respecto al total declarado por la enseñanza superior, lo que puede deberse a numerosos factores, como la distinción entre actividades primarias y secundarias. Incluso para las unidades que se encuentran dentro del sector de la enseñanza superior, es importante indicar si la educación es la actividad primaria o secundaria de la unidad, y cuál es el papel de la I+D y de los posibles servicios de salud correspondientes, en el caso de los hospitales universitarios.

Clasificación de las unidades de acuerdo a su carácter público o privado

3.35 Para el proceso de clasificación, es importante distinguir entre las unidades controladas por la Administración y las que son independientes de esta, así como para identificar la proporción de I+D del sector empresas y de la enseñanza superior que debe declararse como parte del sector público. El carácter público o privado de una unidad institucional debe determinarse según esté controlada o no por la Administración. 3.36 El SCN define el sector público como aquel que abarca las sociedades públicas y la Administración General. Bajo esta premisa, una unidad del sector Empresas debería clasificarse como parte del sector público, en función de si está controlada por la Administración. Por el contrario, una universidad que suele definirse como “pública”, pero tiene un consejo propio que controla todas las facetas de sus operaciones organizativas (incluyendo la adquisición y disposición de activos y los pasivos contraídos), sin la aprobación de la Administración, y que también puede finalizar sus operaciones sin la aprobación de las autoridades públicas, se debe considerar como privada. 3.37 Es difícil establecer la frontera entre las instituciones públicas y las privadas, ya que todas pueden recibir importantes cantidades de financiación pública, ya sea directa o indirectamente, e incluso las instituciones públicas pueden tener un alto grado de autonomía. Por lo tanto, la clave está en determinar si la institución es claramente autónoma y no forma parte del sistema administrativo del estado. En algunos casos, es complicado definir el concepto de control, puesto que el derecho de decidir la distribución y la cantidad de fondos ya es en sí mismo una forma de control. Por tanto, en algunas ocasiones,

sería conveniente recurrir a la principal fuente de financiación para decidir si la institución está controlada o no por la Administración. 3.38 Aunque, generalmente, se presentan de esta forma, la presentación simplificada de las estadísticas de I+D debería intentar no identificar los sectores de enseñanza superior y Administración Pública con la categoría de “sector público” y a los sectores empresas e instituciones privadas sin fines de lucro con el sector privado, puesto que así no se podría explicar, por ejemplo, el hecho de que las empresas públicas forman parte del sector empresas y de que las universidades independientes y privadas forman parte del sector de la enseñanza superior. Tanto las unidades clasificadas como privadas, como las clasificadas como públicas, independientemente del sector institucional al que pertenecen, se pueden agrupar para proporcionar una presentación de las estadísticas que satisfaga los requisitos de los usuarios.

Clasificación de las unidades de acuerdo a su afiliación a un grupo más general, nacional o extranjero

3.39 La subclasificación de las unidades conforme a su independencia o afiliación a otras unidades, ya sean del mismo sector u otro diferente, nacionales o extranjeras, es de gran importancia para conocer la naturaleza de la actividad de I+D dentro de la unidad y para elaborar las estadísticas de I+D. Las relaciones de control sobre una unidad pueden determinar el funcionamiento y la toma de decisiones dentro de la unidad que está siendo analizada, y respaldar los flujos entre unidades, que difícilmente se plasmarán como transacciones. La afiliación de una unidad a un grupo mayor de unidades puede permitir el acceso a una gama más amplia de recursos para la ejecución de I+D y tener más influencia sobre cómo se gestiona, almacena y comparte la información de I+D en la unidad. Por lo tanto, el registro sistemático de esta información y su uso selectivo en la presentación de estadísticas agregadas es relevante para todos los tipos de unidades institucionales, especialmente para el sector empresas. 3.40 Entre los atributos específicos de las unidades institucionales que merece la pena registrar se incluyen: • El hecho de si la unidad es controlada por otra unidad institucional, y/o si la propia unidad controla otras unidades institucionales. • El sector al que pertenece la unidad que ejerce el control en última instancia, concretamente si es una unidad residente o tiene su base en el extranjero.

Por ejemplo, ¿la unidad está controlada por una empresa o institución de enseñanza superior no residente? 3.41 Como se abordará en el capítulo 4, estos aspectos son importantes para informar sobre los desgloses recomendados para la I+D según fuente de financiación y destinatarios de los fondos de I+D que provienen de la unidad estadística.

Clasificación de las unidades en los sectores de sociedades, Administración e instituciones sin fines de lucro

3.42 Como se indicó al comienzo de este capítulo, existen tres tipos de unidades institucionales con personalidad jurídica que pueden ser objeto de la recogida de datos de I+D, y estas pueden diferir del sector institucional al que se les ha asignado. • Las sociedades comprenden todas las entidades que están constituidas con la finalidad de generar beneficios o cualquier otra ganancia financiera para sus propietarios, reconocidas por ley como entidad jurídica independientes de sus propietarios, los cuales tienen una responsabilidad limitada, y cuyo objetivo es la producción e introducción en el mercado de bienes o servicios (CE et ál.., 2009: párr. 4.38). El término engloba, entre otros, a cooperativas, sociedades de responsabilidad limitada y cuasisociedades. Para fines prácticos, esta categoría se puede ampliar con el fin de incluir a particulares o individuos que participan formalmente en la producción de mercado, cuando la delimitación de la responsabilidad es difícil de establecer. En general, este grupo debe esencialmente coincidir con las unidades denominadas empresas, sobre las que se ofrecen más detalles en el capítulo 7. • Las unidades de la Administración son clases únicas de entidades jurídicas que se han constituida mediante procedimientos y están dotadas de poder legislativo, judicial o ejecutivo sobre otras unidades institucionales de un área determinada (CE et ál. 2009: párr. 4.117.). Estas unidades resultan de especial importancia en el análisis de los presupuestos e incentivos fiscales de I+D, tal y como se detalla en los capítulos 12 y 13, respectivamente. En el capítulo 8, se proporciona un análisis más detallado de las unidades de la

Administración y del sector Administración Pública. • Las Instituciones Sin Fines de Lucro (ISFL) son entidades jurídicas o sociales creadas con la finalidad de producir bienes y servicios, cuyo estatuto jurídico no les permite ser fuente de ingresos, beneficios u otras ganancias financieras para las unidades que las establecen, controlan o financian (CE et ál., 2009: párr. 4.83). Pueden ser productoras de mercado o productoras no de mercado. El interés por identificar el conjunto de ISFL en las estadísticas de I+D se debe al carácter más bien residual del sector de las instituciones privadas sin fines de lucro en la clasificación institucional principal, como se expone en el capítulo 10. Esto concordaría con las recomendaciones del

SCN acerca de un conjunto de cuentas satélites de las ISFL. No todas las ISFL forman parte del sector de instituciones privadas sin fines de lucro; las ISFL pueden encontrarse en los sectores de la enseñanza superior, las empresas o la Administración Pública, dependiendo de la naturaleza de las actividades que desarrollan y de si están controladas o no por la Administración. 3.43 En el SCN, las unidades institucionales se agrupan en sectores. En el apartado 3.5 se definen los sectores que se utilizan en este manual. En el SCN, el sector sociedades (CE et al..., 2009: párr. 4.94 y 4.98) equivale al sector

Empresas de este manual, a excepción de las unidades de enseñanza superior, como se menciona en el apartado 3.5. El sector de la Administración General (CE et ál., 2009: párr. 1.27) equivale al sector Administración Pública, a excepción de las unidades de enseñanza superior, como se menciona en el apartado 3.5. Las instituciones Sin Fines de Lucro al Servicio de los Hogares (ISFLSH) (CE et ál., 2009: párr. 4.166) se incluyen en el sector que lleva su nombre, a excepción de las unidades de la enseñanza superior, como se menciona en el apartado 3.5. El sector IPSFL incluye, con el fin de ser más exhaustivo, el sector de hogares del SCN, a excepción de las “trabajadores por cuenta propia o autónomos” (similares a una empresa)”, que se incluyen en el sector empresas.

Clasificación de las unidades por campo de la I+D

3.44 La clasificación por ámbito de la I+D (FORD, en inglés) se expuso en el capítulo 2 para caracterizar el objetivo de la actividad de la I+D, y se analiza con mayor detalle en la guía del anexo de este manual, que se encuentra disponible online. Se puede afirmar que dos proyectos de I+D pertenecen al mismo ámbito si los objetivos de su I+D son los mismos o suficientemente similares. El grado de similitud del contenido de la materia puede determinarse a través de a) las fuentes de conocimiento comunes en las que se basan para llevar a cabo la actividad de I+D, b) los objetos de interés y ámbitos de aplicación de la I+D comunes, el fenómeno que se quiere explicar, los problemas que se quieren resolver, y los métodos; c) las técnicas y las identidades profesionales de los científicos y otros trabajadores de I+D. 3.45 Debido a la gran diversidad de ámbitos de I+D que se abarcan dentro de las unidades institucionales, la importancia de usar esta clasificación para agrupar las unidades institucionales se limita a los sectores institucionales de Frascati, en el que las unidades ejecutoras de I+D se centran principalmente en la producción de resultados basados en el conocimiento, especialmente el sector de enseñanza superior, y a las unidades estadísticas que se definen a un nivel relativamente desagregado. En estos casos, se debería usar el primer nivel de la clasificación que incluye seis ámbitos de la I+D: • Ciencias naturales

•Ingeniería y tecnología • Ciencias médicas

•Ciencias agrícolas • Ciencias sociales

•Artes y humanidades 3.46 Directrices específicas sobre el uso de esta clasificación se proporcionan para cada uno de los sectores, principalmente desde el punto de vista de una distribución funcional. La clasificación más detallada se encuentra en la guía anexo de este manual disponible online en http://oe.cd/frascati.

Clasificación de las unidades según su ubicación geográfica

3.47 La ubicación de las unidades ejecutoras de I+D resulta de gran interés para los usuarios, pero supone un reto desde el punto de vista de la recopilación de estadísticas, puesto que las unidades estadísticas definidas en función de la entidad que toma de decisiones de I+D puede abarcar diversas ubicaciones, en diferentes países y en diferentes regiones dentro de cada país. Una clasificación geográfica detallada tiene mayor relevancia para las unidades locales y los establecimientos. Para determinados tipos de consultas, estas pueden ser las unidades estadísticas relevantes, pero no siempre es posible obtener datos de sus propias actividades de I+D, por lo que la clasificación geográfica dentro del país no siempre será posible. Una de las prioridades para la delimitación geográfica debería ser la distinción entre unidades residentes y no residentes. El enfoque de distribución funcional basado en las unidades declarantes que abarcan más de una ubicación también se puede utilizar para intentar regionalizar los datos de I+D. Estos métodos se discuten en la guía de este manual que se encuentra disponible online en http://oe.cd/frascati.

Las prácticas de mantenimiento del registro para la clasificación institucional

3.48 La tabla 3.2 presenta un ejemplo ilustrativo de cómo las agencias estadísticas pueden recopilar registros completos de unidades y clasificarlas de acuerdo a diferentes criterios relevantes. Sistemas similares pueden permitir abordar necesidades concretas de los usuarios, nacionales e internacionales, de forma periódica o ad hoc.

Tabla 3.2. Ejemplo simplificado de una posible estructura marco para clasificar las unidades estadísticas de acuerdo a varias dimensiones

Unidad A Unidad B

Sector institucional Frascati

Sector institucional SCN1 Actividad económica primaria1 Actividad económica secundaria (si existe)1 Naturaleza pública/ privada1 Instituciones sin fines de lucro (ISFL)1 Vínculos con otras unidades1

1. Puede adoptarse de otros marcos o fuentes de información estadísticas provistas por acuerdos de uso compartido de datos o imputado por la oficina que elabora las estadísticas de I+D.

3.49 Se propone que, con el fin de favorecer la comparabilidad internacional y el aseguramiento de la calidad, los países divulguen sus decisiones para la clasificación en la medida en que la confidencialidad de las estadísticas se lo permitan. Se espera que esto facilite considerablemente la comprensión de las diferencias entre los datos y promueva la convergencia hacia una mayor comparabilidad.