ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΗΡΙΑ ΠΑΝΟΥ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2012 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 61998/10/B/06/13 7η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2012 - 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά Κλειομένης χρήσεως 01.07.2012 - 30.06.2013 Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 2. Συναλλαγματικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
Ποσά προηγουμένης χρήσεως 01.07.2011 - 30.06.12 Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Κεφάλαιο Μετοχικό
Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα - Τεχνικές εγκ/σεις Λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκ/λές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓII)
297.464,13 103.369,44 400.833,57
89.239,24 57.930,68 147.169,92
208.224,89 45.438,76 253.663,65
297.464,13 76.928,53 374.392,66
59.492,82 49.630,65 109.123,47
237.971,31 27.297,88 265.269,19
450.504,75 2.493.807,43
0,00 374.948,68
450.504,75 2.118.858,75
411.485,00 2.493.807,43
0,00 275.196,38
411.485,00 2.218.611,05
124.647,24 198.041,06 472.762,16
6.663,68 87.346,91 345.364,27
117.983,56 110.694,15 127.397,89
6.566,88 127.780,00 459.325,50
3.252,19 71.825,77 317.834,80
3.314,69 55.954,23 141.490,70
124.922,25 3.864.684,89
0,00 814.323,54
124.922,25 3.050.361,35
237.527,35 3.736.492,16
0,00 668.109,14
237.527,35 3.068.383,02
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
4.265,00
4.265,00
3.054.626,35
3.072.648,02
169.548,15 1.000,00 5.400,00 13.637,78 189.585,93
108.783,20 0,00 5.790,00 14.287,44 128.860,64
3.632,26 590.284,13 593.916,39 783.502,32
3.458,20 502.531,21 505.989,41 634.850,05
4.091.792,32
3.972.767,26
Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ II. 1. 2. 3α. 11.
Ποσά κλειομένης χρήσεως 30.6.2013
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγουμένης χρήσεως 30.6.2012
Απαιτήσεις Πελάτες Γραμμάτια εισπρακτέα Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρ/μένες) Χρεώστες διάφοροι
IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔII+ΔIV)
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ)
(600.000 μετοχές των 10,00€ έκαστη) 1. Καταβλημένο
V. Αποτελέσματα εις νέο 2. Υπόλοιπο ζημιών εις νέο
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+AV)
6.000.000,00
4.600.000,00
-2.069.407,77
-1.737.696,39
3.930.592,23
2.862.303,61
27.594,49 4.460,56 0,00 99.858,84 7.904,08 21.346,21 35,91 161.200,09
23.950,94 32.727,86 950.258,48 75.133,00 7.012,30 20.037,55 1.343,52 1.110.463,65
161.200,09
1.110.463,65
4.091.792,32
3.972.767,26
Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 3. Τράπεζες λογαρ. Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 11. Πιστωτές διάφοροι
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ)
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ)
Σημείωση: Με την από 3.8.2012 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά € 1.000.000,00, με την έκδοση 100.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας € 10,00 έκαστη. Με την από 14.12.2012 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά € 400.000,00, με την έκδοση 40.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας € 10,00 έκαστη.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειομένης χρήσεως
30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 (1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2012 - 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013) Ποσά Κλειομένης χρήσεως 01.07.2012 - 30.06.2013 Ποσά προηγουμένης χρήσεως 01.07.2011 - 30.06.12 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως I. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 948.712,10 874.745,24 Μείον: Κόστος πωλήσεων 1.225.755,28 1.460.881,56 Μικτά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως -277.043,18 -586.136,32 Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 365,00 609,75 Σύνολο -276.678,18 -585.526,57 Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 34.342,38 93.893,99 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 61.707,83 96.050,21 36.349,07 130.243,06 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως -372.728,39 -715.769,63 ΠΛΕΟΝ: 3. Κέρδη πώλησης συμ/χων & χρεογράφων 195,07 2.081,27 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 24.158,42 24.353,49 8.387,28 10.468,55 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.973,54 21.379,95 16.636,89 -5.586,01 Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως -351.348,44 -721.355,64 Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 19.382,69 438,77 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες) -370.731,13 -721.794,41 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 184.260,85 261.609,49 Μείον: Οι από αυτές ενσωμ. στο λειτ/κό κόστος 184.260,85 0,00 261.609,49 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ
-370.731,13
Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως Υπόλοιπο ζημιών προηγ. Χρήσεων Υπόλοιπο ζημιών εις νέο
1.7.2012-30.6.2013 -370.731,13 -1.698.676,64 -2.069.407,77
Ποσά προηγουμένης χρήσεως 1.7.2011-30.6.2012 -721.794,41 -1.015.901,98 -1.737.696,39
-721.794,41
Ναύπακτος, 16 Σεπτεμβρίου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΜΑΡΚΟΣ ΝΙΚΟΛΑΔΟΣ ΑΔΤ ΑΙ 131216
ΤΟ ΜΕΛΟΣ
ΘΩΜΑΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΖ 719475
Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΩΣΤΟΥΛΑΣ ΑΔΤ Σ 777158
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΗΡΙΑ ΠΑΝΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας “ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΗΡΙΑ ΠΑΝΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ”, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 30η Ιουνίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 30η Ιουνίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 51.400,00 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ευρώ 51.400,00 , τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 51.400,00 και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά ευρώ 20.500,00. 2. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 30.6.2010 έως 30.6.2013. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. 3. Δεν λάβαμε επιστολή από το νομικό σύμβουλο της εταιρείας για τυχόν αγωγές τρίτων κατά αυτής. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούμε επιφύλαξη για ενδεχόμενες αγωγές τρίτων κατά της εταιρείας. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος (1) και τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων (2) και (3) που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας “ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΗΡΙΑ ΠΑΝΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ”, κατά την 30η Ιουνίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 16 Οκτωβρίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ Δ. ΣΤΡΑΒΟΔΗΜΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14811 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125