Α Φ Ο Ι Β Α Β Ο Υ Ρ Α Κ Η Α. Ε. Β. Ε ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 21η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Α.Μ.Α.Ε 22116/70/Β/90/56 ΓΕΜΗ 77115827000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
Αναπ/στη αξία
Αξία κτήσεως Αποσβέσεις
Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 χρήσεως 2011
Αναπ/στη αξία Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Εξοδα ιδρύσης και πρωτης εγκαταστασης
152.615,09 152.615,09
134.825,08 134.825,08
17.790,01 17.790,01
134.825,09 134.825,09
134.825,08 134.825,08
0,01 0,01
Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και Τεχνικά έργα 4. Μηχ/τα - τεχνικές εγκ/σεις - λ. μηχ.εξοπλ 5. Μεταφορικά μέσα 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακρ/σμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
411.063,84 738.889,11 18.890,45 28.566,49 437.540,54
0,00 23.532,48 18.727,58 28.566,44 342.054,66
411.063,84 715.356,63 162,87 0,05 95.485,88
411.063,84 269.077,02 18.890,45 28.566,49 435.513,74
0,00 8.882,95 18.649,78 28.566,44 324.422,70
411.063,84 260.194,07 240,67 0,05 111.091,04
0,00 1.634.950,43 1.634.950,43
0,00 412.881,16 412.881,16
0,00 1.222.069,27 1.222.069,27
437.812,09 1.600.923,63 1.600.923,63
0,00 380.521,87 380.521,87
437.812,09 1.220.401,76 1.220.401,76
ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 5. Προκ/λές για αγορά αποθεμάτων
12.122,48
12.122,48
1.234.191,75
1.232.524,24
1.283.322,33 0,00 1.283.322,33
1.351.109,17 1.332,00 1.352.441,17
Ι.Κεφάλαιο μετοχικό ( 69172 μετοχές των 30,00 Ευρώ) 1. Καταβλημένο μετοχικό κεφάλαιο
2.075.160,00
485.160,00
58,84
58,84
24.034,66
24.034,66
2.003,05 26.037,71
2.003,05 26.037,71
3.571,83
4.689,66
2.104.828,38
515.946,21
267.676,85
241.162,74
1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες λ/σμοί βραχ/σμων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 7. Μακρ/σμες υποχρ/σεις πλ. Στην επόμενη χρήση 11. Πιστωτές διάφοροι
112.580,70 283.576,86 1.163.545,64 41.956,88 61.691,61 33.500,20 24.148,70 326,40 1.721.326,99
189.919,43 1.787.684,99 1.947.349,32 32.542,30 101.610,18 11.859,51 92.482,01 317,25 4.163.764,99
ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (ΓΙ + ΓΙΙ)
1.989.003,84
4.404.927,73
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α +Γ)
4.093.832,22
4.920.873,94
0,08
0,08
ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις 2.Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων IV Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμου V. Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέον ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΑΙ + AIV + ΑV)
Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 2. Γραμμάτια εισπρακτέα - Χαρτοφυλακίου 3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση 3α. Επιταγές εισπρακτέες μετ/νες - Χαρτοφυλακίου - στις Τράπεζες για εισπραξη 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 11. Χρεώστες διάφοροι
560.958,35 0,00
560.958,35
721.413,88 0,00
ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 721.413,88
5.108,62 9.426,45
5.108,62 9.426,45
326.799,87 469.896,35 64.828,39 47.873,21 1.484.891,24
107.854,99 1.043.878,37 64.828,39 107.817,26 2.060.327,96
4.436,25
7.888,47
31.039,95 38.160,69 69.200,64
80.466,09 187.226,00 267.692,09
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ +ΔΙΙ + ΔΙΙΙ+ ΔΙV)
2.841.850,46
3.688.349,69
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ )
4.093.832,22
4.920.873,93
ΙΙI. Χρεόγραφα 1. Μετοχές ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία
0,08
Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών
0,08
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1.Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων
Σημειώσεις: 1) Τελευταία αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων της εταιρείας έγινε στη χρήση 2012 2) Επι των ακινήτων της εταιρείας έχουν γραφτεί υποθήκες και προσημειώσεις € 540.000,00, για εξασφάληση τραπεζικών υποχρεώσεων το υπόλοιπο των οποίων την 31/12/2012 ανέρχεται σε € 291.825,55.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
31ης ΔΕΜΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2011
Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 2. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Oλικά αποτ/τα (κέρδη) εκμετ/σεως ΙΙ. Πλέον : Eκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα Οργανικά και έκτακτα αποτ/τα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων ΜΕΙΟΝ: οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος
4.028.478,24 3.098.755,77 929.722,47 1.103,23 930.825,70 585.465,41 173.080,56
758.545,97 172.279,73
28.137,39 190.492,50
638.838,53 172.764,60
811.603,13 199.314,28
Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως (+):Υπόλοιπο αποτ/των (κερδών) προγ/νων χρήσεων (-): Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγ. Χρ. ΣΥΝΟΛΟ Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος Κέρδη προς διάθεση Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο
ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΣ 2011
4.151,22 4.689,66 0,00 8.840,88
1.358,09 6.724,38 0,00 8.082,47
5.269,05 3.571,83
3.392,81 4.689,66
4.689,66 4.689,66
4.689,66 4.689,66
12.236,38 -162.355,11 9.924,62
342,79 6.116,19
4.926.348,90 4.091.827,06 834.521,84 176.395,57 1.010.917,41
ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜ. ΧΡΗΣΕΩΣ 2012
209.133,10
-196.896,72 2.417,56
107,06 -5.773,40 4.151,22
32.359,29
1.166,53
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ -1.059,47 1.358,09
Δ.Σ
Ηράκλειο, 30 Απριλίου 2013 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΒΑΒΟΥΡΑΚΗ ΜΑΡΙΑ Α.Δ.T. Π 894200
ΒΑΒΟΥΡΑΚΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Α.Δ.Τ. Κ 548100
29.107,61 Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ
32.359,29
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) ΧΡΗΣΕΩΣ
0,00 4.151,22
29.107,61
0,00 1.358,09
ΒΡΑΔΗΣ ΜΑΡΙΟΣ -ΑΔΤ AA371461-Αρ.ΑΔΕΙΑΣ 2518-Α ΤΑΞΗΣ Για την ΤΕΧΝΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΕ-ΑΦΜ 095682888-Α.ΔΕΙΑΣ 272-Α ΤΑΞΗΣ
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΒΑΒΟΥΡΑΚΗ ΑΕΒΕ » Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΒΑΒΟΥΡΑΚΗ ΑΕΒΕ » , οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις: Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη: Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στους λογαριασμούς των απαιτήσεων περιλαμβάνονται καθυστερημένες απαιτήσεις που περιλαμβάνονται ποσά € 368.851,23 για τα οποία η εταιρεία δεν διενήργησε ανάλογη πρόβλεψη για πιθανή ζημία που θα προκύψει κατά τη μη ρευστοποίησή τους, με συνέπεια τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσεως να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (Κ.Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 40834,09 περίπου, και ως εκ τούτου τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας, δεν έχουν ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010, με συνέπεια να μην έχουν καταστεί οριστικές για τη χρήση αυτή. Η Εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, που πιθανόν να προκύψουν για τις χρήσεις αυτές και δεν έχει σχηματισθεί σχετική πρόβλεψη για το σκοπό αυτό. Επίσης για τη χρήση 2012, όπως και για την προηγούμενη 2011, η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2012. Γνώμη με Επιφύλαξη: Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΒΑΒΟΥΡΑΚΗ ΑΕΒΕ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων: Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Ηράκλειο, 20 Μαΐου 2013 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές PANNELL KERR FORSTER Κηφισίας 124, Αθήνα 115 26 Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 132
Χρυσή Γ. Δραμητινού Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 18541