ΜΙΧΑΚΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΡ. Μ.Α.Ε. 50908/70/Β/02/02 - ΑΡ. ΓΕ.Μ.Η. 77901227000 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 12η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία
Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκατάστασης Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις ΙΙ. 1. 3. 4.
Ενσώματες ακινητοποιήσεις Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια και τεχνικά έργα Μηχανήματα τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ)
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία
138.248,25
138.248,25
0,00
168.126,78
164.585,22
3.541,56
2.197.700,00
2.185.908,02
11.791,98
2.191.700,00
2.002.216,38
189.483,62
1.293.764,39 1.970.420,63
535.452,70
1.293.764,39 1.434.967,93
1.293.764,39 1.960.120,63
457.023,75
1.293.764,39 1.503.096,88
2.500,00 1.286.047,34 126.081,43 4.678.813,79
1.083,33 648.942,26 69.154,05 1.254.632,34
1.416,67 637.105,08 56.927,38 3.424.181,45
2.500,00 1.240.713,75 101.568,99 4.598.667,76
833,33 524.143,41 59.727,41 1.041.727,90
1.666,67 716.570,34 41.841,58 3.556.939,86
6.876.513,79
3.440.540,36
3.435.973,43
6.790.367,76
3.043.944,28
3.746.423,48
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 3α. Επιταγές εισπρακτέες ( μεταχρ/νες) 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγ/νες) 11. Χρεώστες διάφοροι
2.264.986,46 0,00
ΙΙI. Χρεόγραφα 1. Μετοχές ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV ) E. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ( Β+ Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία
910.412,07
19.857,07
4.346.385,50
3.766.280,55
1.980.439,70 16.633,68
2.264.986,46 1.594.152,83 27.057,99 198.638,84 4.084.836,12
1.963.806,02 366.045,36 143.646,39 618.049,05 3.091.546,82
40,00
40,00
9.992,29 43.299,48 53.291,77
7.985,78 113.339,35 121.325,13
4.138.167,89
3.212.911,95
1.648,61
0,00
8.486.202,00
6.982.734,06
1.826.040,44
1.826.061,44
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο μετοχικό (μετοχές 149.713 των 30,00 € έκαστη) 1. Καταβλημένο
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
4.491.390,00
4.491.390,00
167,16 62.662,50 62.829,66
167,16 62.662,50 62.829,66
114.348,30
97.049,79
343.230,10
388.695,73
5.011.798,06
5.039.965,18
Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
29.878,53
29.878,53
Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών
46.844,91
107.831,48
1.052.387,90 1.426.102,06 104.774,97 377.495,48 57.332,24 60.000,00 270.000,00 49.587,85 3.397.680,50
522.980,54 893.497,38 42.854,11 159.217,39 57.500,57 82.087,00 0,00 46.921,88 1.805.058,87
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ +ΓΙΙ)
3.444.525,41
1.912.890,35
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ( Α+ Β + Γ+ Δ)
8.486.202,00
6.982.734,06
1.826.040,44
1.826.061,44
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 482.106,74
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 -32.842,73
388.695,73 0,00 870.802,47 195.694,30
670.878,39 154.898,09 483.137,57 72.561,31
14.579,56 660.528,61
21.880,53 388.695,73
17.298,51 78.430,48 221.569,52 343.230,10 660.528,61
0,00 0,00 0,00 388.695,73 388.695,73
ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής -Επιχ/σεις επενδύσεων 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περουσιακών στοιχείων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων παγίου ενεργητικού IV. .Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό V. Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπο κερδών εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ΑΙ +ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV)
ΙΙ. 1. 2α. 3. 5. 6. 7. 10. 11.
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) Τράπεζες λ/σμος βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μερίσματα πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ : 1. Επί των ακινήτων της εταιρείας, έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσημειώσεις συνολικού ποσού € 600.000,00 για την εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. 2. Η τελευταία αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων έγινε στην χρήση 2012 με βάση τις διατάξεις του Ν.2065/1992.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) Ποσά κλειομένης χρήσεως 2013 Ποσά κλειομένης χρήσεως 2012 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών ( Παροχής υπηρεσιών) Μείον: Κόστος παροχής υπηρεσιών Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον : 1.Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΜΕΙΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : Έκτακτα αποτελέσματα 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.Έκτακτα κέρδη Μείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.Έκτακτες ζημίες 3.Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη)
9.543.409,28 8.601.565,77 941.843,51 114.450,00 1.056.293,51 289.372,42 100.573,23
9.179.153,45 8.770.149,67 409.003,78 164.442,93 573.446,71 239.174,94 104.215,51
389.945,64 666.347,87
6.217,07 16.325,63
3.775,54 27.840,00
9.617,25 85.090,44 8.337,08
343.390,45 230.056,26
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως Πλέον : Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγούμενων χρήσεων Μείον: Ζημίες απορροφούμενης εταιρείας Σύνολο
Μείον : 1. Φόρος εισοδήματος 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Κέρδη προς διάθεση
361,25 10.108,56 656.239,31
30.804,44
31.615,54
8.114,30 4.000,00
12.114,30
103.044,77
10.784,67 0,00 4.431,92
15.216,59
-71.429,23 584.810,08
30.443,19 199.613,07
Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1.Τακτικό αποθεματικό 2. Πρώτο μέρισμα 3. Πρόσθετο μέρισμα 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέο
Ηράκλειο 12 Μαΐου 2014 -3.102,29 196.510,78
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ
229.353,51 -32.842,73
ΧΡΗΣΤΟΣ ΜΙΧΑΚΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 954053
ΜΙΧΑΚΟΥ ΜΑΡΙΑ Α.Δ.Τ. ΑΕ 458736
Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
Ο ΣΥΝΤΑΞΑΣ
ΒΙΣΤΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Α.Δ.Τ. ΑΕ 964589
ΙΩΑΝΝΗΣ ΤΖΑΜΟΥΣΗΣ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 21606 Α' ΤΑΞΕΩΣ ΑΒ 963352
ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον :Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ
414.647,90 311.944,56
1.160.861,63 102.703,34 482.106,74
931.508,12
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ. κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας ΜΙΧΑΚΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της ΜΙΧΑΚΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν.2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής : 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ.Ν.2190/20 και ΕΓΛΣ) δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για κάλυψη ζημιών από επισφαλείς απαιτήσεις. Το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 222.767,42 με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά το ποσό αυτό, τα Ιδία Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα της χρήσεως αυξημένα κατά ποσό ευρώ 190.593,68. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ.Ν.2190/20 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία πέρα από αυτή που είχε σχηματιστεί σε προηγούμενες χρήσεις. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 28.173,17με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά το ποσό αυτό, τα Ιδία Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα της χρήσεως αυξημένα κατά ποσό ευρώ 3.422,99. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’ οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν.2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων α) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν.2190/1920. β) όπως αναφέρεται στην παράγραφο 11γ του προσαρτήματος των οικονομικών καταστάσεων υφίστανται προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως και μετόχους της εταιρείας συνολικού ποσού 890.000 ευρώ, οι οποίες εμπίπτουν στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του Κ.Ν.2190/1920. Ηράκλειο 16 Μαΐου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Ν. ΔΙΑΜΑΝΤΟΥΛΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13 101